財經素養教育如何融入財經職業教育

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［摘要］隨著新技術迅速發展和產業結構的調整，單純的技能培養已經不能涵蓋職業教育人才培養目標的全部內涵。為了適應產業結構調整對于人才需求的變化，教育管理部門提出了可持續發展和終身教育的理念，技能之外的素質提升日顯重要。特別是對于財經類職業教育，適時調整教育目標，并且將包括財經素養教育在內的素質教育貫穿于教育環節之中尤為重要。就目前影響財經素養養成的因素及如何提升財經素養做些探討。

［關鍵詞］財經素養教育；職業教育；財經素養教育標準

一、財經素養教育的意義

很多學者就財經素養的內涵提出了自己的見解，一般認為，財經素養包含能力、態度、行為、價值觀等方面。中央財經大學辛自強教授提出了財經素養的“三元”結構觀，包括財經知識、財經能力、財經價值觀。根據國際學生評估項目PISA于2012年對青少年財經素養的測評框架，包括內容（content）、過程（process）、情境（contexts）三個方面。其中，內容即財經知識及對財經知識的理解程度；過程即學生面對任務或具體的財經活動時所采取的心理策略或方法；情境即應用財經知識、技能或理解時的情境。然而，不能將PISA對青少年財經素養的測評標準完全等同于財經職業教育對財經素養的要求。財經職業教育作為專業性的教育，必須在符合其人才培養目標的前提下確定財經素養教育的標準。財經素養教育的目的是幫助學生塑造正確的價值觀，幫助學生成為懂得合理選擇、規劃并為此負責的社會成員。通過對資金的管理，讓學生從經濟的角度去認識個人與家庭的關系，以及個人與集體、社會的關系，為他們將來能夠適應飛速變化的社會環境做好思想準備，提高他們未來的生活質量。對于財經職業教育而言，不能僅僅將財經素養教育的標準停留在理財技能、財富觀念、人生信念等基礎修養的養成方面，還應該考慮為學生進一步的深造學習、各種職業資格證書的取得、從事各種經濟活動打下思想認識和知識儲備基礎。

二、影響財經素養養成的因素分析

（一）來自家庭的影響

根據筆者對甘肅財貿職業學院2019級金融系學生的調查，發現職業院校學生財經素養養成來自家庭方面的幫助較少。根據各國的有關研究，家庭經濟狀況、父母職業均對子女財經素養形成具有直接的影響（詳見表1學生財經素養問卷調查匯總表）。父母正確的金錢觀、理財價值觀、消費觀均對孩子的一生具有深遠的影響。各種觀察表明，如果父母精于理財，家庭財務狀況良好，其子女勢必具有良好的儲蓄傾向，而且長于各種理財經濟活動。美國經濟學教育國家委員會主席Robert·F·Duvall認為，對青年人進行經濟學以及個人理財教育，對培養一個擁有深謀遠慮的投資者和儲蓄者、有見識的消費者、高勞動生產率的勞動力、負責任公民和全球經濟有效參與者的國家是至關重要的。國內外的很多調查研究結果表明，青少年犯罪入獄的案例中由于搶劫、盜竊等與金錢動機有關的犯罪占到70%以上，這恰恰是他們從童年時期受到了錯誤的金錢觀念影響所致的。

（二）數學素養與閱讀能力的影響

PISA的研究數據表明財經素養養成與閱讀能力的相關系數為0.79，與數學能力的相關系數為0.83。具有一定運算能力對財經素養的形成影響很大，如匯率的換算、不同類型存款利息的計算、貨幣時間價值的計算及在具體理財經濟活動中的應用等。在日常的教學活動中，發現不少學生由于基本運算能力的缺乏導致學習困難、學習興趣弱化，進而影響了學習效果。例如，如何利用基金定投進行財富積累？基金定投能夠降低平均投資成本，長期堅持基金定投可以帶來可觀的投資收益，基金定投收益分析涉及加權算術平均數計算、年金終值計算等內容。如閱讀速度、關鍵詞或核心觀點的抓取能力都會對財經素養的形成產生影響。如果缺乏良好的閱讀習慣和閱讀理解能力，甚至對完整閱讀一篇幾百字的財經案例都感到困難，如何理解和掌握財經知識的基本邏輯？也難以培養對現實經濟事例進行分析的能力。

（三）學校教育因素

一些高職院校不重視財經素養培養，沒有將財經素養教育納入高職人才培養目標中，也沒有作為通識課程廣泛開設。目前，財經類高職專業教學重實訓、輕素養教學是普遍存在的現象。由于學制、學時的限制，高職選修課設置很少。由于教育目標技能導向的影響，教師及院校普遍淡化了素養教育，主要體現在素養類課程課時少、學校和教師不重視、沒有制定很嚴格的課程標準。另外，教學方式沒有實質性的突破，難以激發學生的學習興趣。對于基礎知識的學習，采用的方法無外乎“記”和“背”，若在教學過程也采用這種方式，容易使學生產生疲勞、厭倦，甚至嚴重挫傷學生的學習積極性。目前來看，無論是學校的教學管理還是教學質量監督仍然是以教師在課堂上是否進行講授或講授的內容多少、講授的時間長短作為評判標準。因此，教師習慣于大段時間的知識講解，而學生卻感覺索然無味，甚至有抵觸情緒。

三、如何進行財經素養教育

（一）將財經素養教育融入各門課程教學中

目前，作為財經課程教師，能做的就是在課堂上滲透素養方面的內容，在實訓教學中穿插有關素養教育。在教學設計中必須貫穿財經素養，有關素養的教學必須在課時中占有一定的比例。實訓教學中，將相關的基礎知識、基本原理進行簡要的講解，使學生對實訓內容及背景具有更加完整而清晰的理解，不僅僅是熟悉操作流程，或局限于操作能力的訓練。從事會計基礎課程教學的教師，能否將企業經濟活動的各個環節向學生解釋清楚？而不僅僅限于進行憑證制作、報表編制等操作技能的教授？教授證券投資的教師，能否將證券市場的宏觀因素、微觀因素對于證券市場的影響加以分析？諸如匯率、利率、通貨膨脹、CPI等因素變化與股票價格漲跌之間的關系。教師如何將這些基本的財經知識及有關計算分析原理貫穿于課堂教學內容之中，學生易于接受，這既取決于教師對教學內容的把控能力，又取決于其教育理念。教師是否重視學生基本素養養成，教師對所涉及的財經知識理解水平，這些因素的影響更為直接。

（二）加強教師隊伍建設，加大教師培訓力度，提升教師專業素養，進而提高教學質量，從根本上保證提高學生的財經素養

陶行知先生曾經說過：“唯其學而不厭，才能誨人不倦；如果天天賣舊貨，索然無味，要想教師生活不感到疲倦是很困難的。”很難想象一個沒有通讀或精讀本專業典籍，沒有很好的專業知識積累，對學科發展一無所知的教師能夠在教學領域做到得心應手。為了提高教學質量，取得最佳的教學效果，教師必須不斷豐富自己的專業知識和其他科學文化知識。從學校層面來講，利用一切可能利用的資源和條件培訓教師，給教師提供業余專業學習的資源或平臺，對教師專業素養的提升是非常重要的。不少教師埋頭于備課、做課件、上課，很少考慮提升自己，這樣的教師勢必沉湎于技能、過程、方法的傳授之中，不能做出獨立思考，也不能將財經知識精髓展示給學生。

（三）積極探索有效的教學方法，培養學生學習財經知識的興趣

作為教師，積極研究教育教學理論，順應教育規律，探索并改進教學方法提升教學水平應該成為日常工作的內容。通過觀摩同行教學活動過程，通過業余時間自我充電，參加各種培訓活動和教學能力競賽活動，形成一套有效的教學方法體系對提高教學質量非常有意義。盡管教育類別很多，教學方法也不斷推陳出新，但教育質量的關鍵仍然在課堂教學環節。教師需要樹立“以學生為中心”的教學理念，其目標即是讓學生自發地參與到學習中來，進行自主學習，以提高學習的效率和效果。作為一名合格的教師，與課程相關的專業知識儲備、拓展知識的深度和廣度固然十分重要，但如何讓學生掌握課程的基本內容和技能顯得更為重要。一位優秀的教師應該懂得激發學生的學習興趣。這就需要任課教師從實際出發，針對學生學習的實際效果，適時調整教學方式，使學生整體的學習興趣保持在較高的水平。要提升大學生的財經素養，教育者還要引入課外財經知識，拓寬學生的視野。教師要引導學生了解社會經濟現狀，多關注財經新聞，對財經熱點進行分析研究。引導學生了解國際國內財經形勢，了解我國的財經政策，使學生養成主動攝取課外財經知識的習慣。引導學生關注財經專家講解的財經案例，并與學生討論相關案例內容，不斷提升學生的財經問題分析能力。教師要引導學生了解合同簽訂需要注意的事項，引導學生了解房貸、信用貸、互聯網金融等方面的知識，這些課外財經知識的實用性都很強，是生活中常見的問題。引導學生多關注這些課外財經知識，學生在面臨相關問題的時候，才能更好地進行分析決策，從而不斷提升自身財經素養，使學生具備持續發展能力，為應對生活中的各種財經問題打下堅實的基礎。

（四）加強數學素養教育，增進財經素養的養成

如何幫助基礎教育薄弱的高職生提升數學素養？首先，數學課程的開設應適當增加課時數量，特別是對于在財經領域中應用價值較高的知識模塊的教學應該引起足夠的重視。如已知總成本計算邊際成本、已知邊際成本計算總成本需要應用微積分的知識，抽樣推斷的學習需要具備一定的排列組合知識、分布函數和密度函數等知識，投資分析關于風險的計算需要應用方差、協方差、標準差、相關系數等統計學知識。在貨幣時間價值分析中應用較多的是等比數列求和。由于基本數學知識和能力的薄弱影響了對所分析經濟現象數量的認識，影響了學習效果。當然，財經專業課程教師必須具備良好的數學素養，并且在教學過程中融入數學基本運算的訓練，以幫助學生提高運用數學方法解決財經問題的能力。

（五）積極進行教改，改變現有的教學評價體系，以教學評價促進財經素養教育

現有的教學評價體系更多參照了基礎教育的教學評價模式，職業教育對專業素養的考查并非一張試卷所能夠完成的。提倡并推廣多元化的學業評價體系勢在必行。采用多方位的評價方式，在一個學期的授課過程中多次以各種活動形式進行教學評價，可以取得較好的教學效果。可以將學生學習活動項目展示（PPT制作、海報或文稿、總結性演講）、課外實踐活動（課余時間興趣活動小組、競賽訓練活動小組）、平時表現、期末試卷成績、出勤紀律表現等都作為評價的內容。例如，可以將學習內容任務化，任務的測評可以團隊形式完成。團隊中文字能力強、資料搜集能力強的學生負責文案撰寫，電腦操作能力強的學生負責制作PPT，語言表達能力強的學生負責任務完成情況的講解，邏輯思維能力強的學生負責制作思維導圖。總之，每個項目測評任務的完成既需要團隊合作，又需要每一位學生盡自己最大努力將所學習的財經知識、理財技能進行運用并加以展示。這種測評方式，不僅需要展示每個人的專業學習水平，還可以考查各小組團隊合作精神，也可以通過訓練提升學生的職業精神、思維能力、語言組織能力、文案書寫能力等通用能力。此外，可以讓學生就某些學習內容進行具體投資案例分析，如遇到重大事件引起證券市場劇烈波動的時機，讓學生以思維導圖的形式將所有引起變盤的宏觀、微觀影響因素進行梳理，以口頭講解或文稿（卡片、海報、文案）形式展示出來。實踐教學中，讓學生做小金額的投資（模擬實盤教學，參加黃炎培理財技能大賽）并結合自己投資進行基本面分析，然后將分析思路聯系所學財經知識梳理出來，用較規范和專業的語言加以表達。在投資理財課程的教學實踐中，筆者采用多種學業測評的方式，通過一系列的測評活動，鍛煉了學生的語言表達能力和專業思維能力，活躍了課堂氛圍，使學生意識到專業學習的重要性、專業學習方法的重要性。

作者：楊雅琴 單位：甘肅財貿職業學院