銀校合作模式分析

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摘要：文章重點分析了銀校合作的現狀和意義，指出銀校合作存在內部控制機制不完善、信息安全得不到保障、合作銀行難以更換、合作深度不夠等問題，最后提出銀校合作的優化策略，如建立完善的銀校合作內控機制、加強信息保密管理、設計合理科學的商業銀行準入和挑選規則、加強商業銀行服務質量管理以及建立“產學研”和人才培養合作等。

關鍵詞：銀校合作；資源共享；高校管理；商業銀行

1銀校合作的背景

建設教育強國已成為國家重點發展戰略之一，高等教育作為教育體系中的關鍵組成部分之一，已成為國家實現教育興國的重要手段。為響應建設社會主義強國對高等教育事業發展的新要求，各高校近年來不斷擴招，學生規模日漸擴大，高校的學生教育成本和基礎教育設施建設資金需求也隨之快速增加。目前，各高校主要收入來源為財政撥款、教育事業收入以及科研收入等。收入途徑的有限性制約了高校收入的增長，這幾種資金來源渠道已不能滿足高校的發展需求[1]。如何拓展高校籌資渠道，建立多元化化高校收入來源成為各高校面臨的一個發展難題。在此背景下，引入商業銀行，通過雙方合作爭取更多辦學資源，突破教育事業發展資金瓶頸，推動高校教育事業飛速發展的“銀校合作”模式應運而生。

2銀校合作的現狀

銀校合作業務主要基于銀行傳統資產負債業務及學校財務核算需求。以S大學為例，其銀校合作業務主要為對公結算、對私服務、資金增值業務以及其他增值服務。（1）對公結算業務。商業銀行為高校開立基本存款賬戶、一般存款賬戶或專用存款賬戶等對公結算賬戶，并為其提供批量資金收付、轉賬結算、委托收款、對賬、網銀、票據匯兌等業務服務。（2）對私業務。對私業務主要分為教職工薪酬代發業務和學生代扣代繳業務。教職工薪酬代發業務指商業銀行為高校教職工開立工資卡、公務卡，并提供各類工資、津貼、績效、勞務酬金代發業務及公務卡消費、還款業務。學生代扣代繳業務主要指商業銀行為高校在讀學生配發銀行卡，承擔銀行圈存、代扣學雜費和醫保、代發獎助學金和生活補助、勞務費等業務。（3）資金增值業務。資金增值業務主要指商業銀行提供的各項定、活期存款業務，通過活期或協議存款提高學校資金經濟效益。（4）其他增值服務。其他增值服務主要指商業銀行為高校提供的各項便利性服務，譬如在高校內部或附近設立人工網點和自助存取款設備；安排專職人員處理高校各項對公結算業務，并在有需要時為高校提供上門服務；免費提供銀校互聯技術支持及網絡接口優化服務。

3銀校合作的意義

3.1高校方面

（1）突破高校發展資金瓶頸。通過與商業銀行合作，高校一方面可利用商業銀行專業資產管理能力和靈敏的資金市場敏銳度合理配置定、活期存款，在確保學校資金安全及流動性的基礎上，實現高校資金收益最大化，實現學校資金增值，為教育事業爭取更多的發展資金。另一方面，高校通過與商業銀行建立良好的合作關系，獲得優惠利率項目貸款，以便大力發展高校各項基礎設施建設，提升高校教學條件。（2）滿足師生金融服務需求。一方面，高校獲得商業銀行為教職工提供的免費薪酬代發業務以及為學生提供的助學貸款、學雜費等費用免費代收代扣服務。另一方面，隨著時代發展，科技和經濟水平不斷進步，高校師生們對財務核算服務要求不斷提升。商業銀行具備雄厚的資金資源和強大的金融結算系統，通過與高校財務系統對接甚至共同搭建財務結算平臺，高校財務結算系統不斷優化，結算效率和財務服務水平不斷提高，高校師生可以獲得更便捷且更人性化的財務服務。譬如教職工可通過手機銀行交納黨費、學生通過微信、支付寶繳付學費等，極大地提升了師生對高校財務服務的滿意度。

3.2銀行方面

（1）獲得穩定、優質的客戶源。現今各家商業銀行零售業務競爭日趨白熱化，均面臨客戶渠道開拓難，拓客成本高昂的困難。通過與高校建立良好的合作關系，商業銀行獲得了大量優質、穩定、發展潛力高的個人客戶，大幅度減小了銀行的拓客難度和拓客成本。這具體體現在：高校現有教職工作為商業銀行工資代發客戶，具備收入穩定、黏性高、資金沉淀率高的特質，是零售金融市場上不可多得的優質客群；高校學生作為學雜費代扣代繳客戶，數量規模大，文化素質高，未來經濟發展潛力高，其在學生時代接受的金融服務尤其是金融意識啟蒙直接影響他們未來畢業后對商業銀行的選擇，有望成為商業銀行未來高潛力、高價值、忠實的客戶群。（2）獲得穩定、安全的資金流。相較企業而言，高校資金主要來源于財政撥款、學生學雜費收入、科研經費等，受宏觀經濟政策、經濟周期影響較小，具有良好的穩定性。高校資金可形成銀行長期穩定存款來源，優化了商業銀行的資金結構，提升了商業銀行的資產質量，有助于壯大商業銀行經營實力。（3）贏得品牌效應。高校尤其是一些“985”“211”或“雙一流”高校，作為高等教育提供者，一般都在社會上具備良好的聲譽。商業銀行通過與高校尤其是知名高校合作，為自己打造了知性、高端形象，獲得了無形的品牌效應，有助于其后續贏得更多知名企業尤其是其他高校或事業單位的合作機會[2]。

4銀校合作存在的問題

4.1銀校合作內部控制亟待完善

大部分高校暫未建立完整有效的銀校合作內部控制體系。首先，在制度體系上，大部分高校尚未建立配套的內控制度，對銀校合作前、中、后期各階段進行規范和約束。國家現有關于銀校合作的規范文件僅有《中央預算單位資金存放管理實施辦法》（財庫〔2017〕176號）、《中央預算單位資金存放管理實施辦法》（財庫〔2017〕176號），主要對高校選取合作銀行的原則和流程做了規范。高校按照這兩個制度通過競爭方式或集體決策方式挑選出合作銀行，建立合作關系。但在具體開展對公對私、增值金融業務合作時缺乏相應明確有效的制度體系對合作各個流程、環節進行約束規范。其次，大部分高校尚未建立專門的銀校合作事前、事中、事后監管機制。銀校合作涉及的資金量大，經濟利益影響大。監管機制缺失容易滋生腐敗、產生利益輸送，爆發高校財務危機。

4.2信息安全亟待關注

高校與商業銀行建立對公對私合作關系后，教職工和學生的個人信息如薪酬、家庭成員、家庭住址、聯系方式等信息全部被商業銀行獲知，這可能導致部分師生的個人信息被泄露，尤其是在高校與商業銀行結束合作關系后該風險爆發的可能性更高。此外，高校承擔了很多的科研工作，甚至有些科研項目屬于國家保密級別。商業銀行通過與高校財務系統的對接，有機會抓取學校所有資金的流入、流出數據，尤其是科研資金的收支情況。如果其利用自身金融科技優勢，抓取保密科研項目資金流數據，進行大數據分析，就可能會獲得高校重要科研項目研究方向或進展情況等具體信息。

4.3合作銀行難以更換

高校與商業銀行一般都是長期合作上。高校在選定商業銀行并簽署長期合作協議后，即使商業銀行出現服務不到位或系統落后等問題時，高校也很難更換合作銀行。因為更換商業銀行會涉及全體教職工、學生更換銀行卡以及學校各項結算賬戶的切換等事項，這些對于高校而言都是一個龐大且工作量繁重的工作，可能會給師生日常工作生活以及學校的正常資金運作帶來巨大的不便，從而影響高校師生對財務部門服務水平的評價。

4.4合作待深化

目前，銀校合作僅停留在較淺層的基礎業務合作，譬如定活期存款、教職工薪酬代發、學生學費代扣等，尚未充分利用高校獨具的“知識密集”優勢和商業銀行的“資金密集”優勢，未能實現帕累托效益，銀校雙方獲得的利益有限。

5銀校合作模式的優化策略

5.1建立完善的銀校合作內控機制

高校應加強銀校合作內控建設，首先應建立健全銀校合作制度體系，從合作之前的商業銀行挑選方式、挑選原則、挑選流程到選定合作后的商業銀行服務監督、資金調撥風險稽查等方面，都要建立完整、多級的制度體系，打造嚴密的制度藩籬，防止出現制度空白，導致利益輸送風險的產生[3]。同時，高校應加強銀校合作內部稽查及審計工作，制訂專門的內部操作流程及專項稽查或審計方案，定期對學校在各商業銀行間的大額資金撥付等業務來往進行核查，如抽查大額資金審批記錄，抽查定期存款到期后轉存銀行選擇機制等。同時，高校也要促進內部負責銀校合作業務對接的人員流動，防范出現資金挪用和貪污腐敗風險。

5.2加強信息保密管理

高校應建立信息傳輸分級保密機制，要求內部相關職能部門如科研管理部門、財務部門、學生業務管理部門等逐項梳理學校各類信息數據保密級別，并聯合信息技術部門將不同保密級別信息數據進行標識，并進行加密處理。銀校雙方系統對接時，高校信息系統可根據各類信息數據的保密級別進行有選擇性地進行傳輸，對于涉及保密項目的資金信息進行加密傳遞，防止涉密項目信息泄露。對于教職工和學生的個人信息，高校可與商業銀行簽訂長期保密協議，制定約束性條款，防止商業銀行在合作期間或者合作結束后利用或者泄露教職工及學生個人信息，進行不當營銷。

5.3設計科學合理的商業銀行準入門檻

高校在引入合作銀行時可對商業銀行設置以下準入門檻：（1）關注商業銀行聲譽，譬如考慮其在社會上是否有負面新聞或是否曾經被上級監管機構處罰；（2）考察商業銀行服務能力，譬如對其是否在高校各校區附近有物理網點進行考察；（3）考量商業銀行規模，譬如對其資產規模設置起點金額。此外，高校應準入多家商業銀行共同為其服務，防止出現某一家商業銀行能力不足或不佳導致的操作風險和財務風險，同時高校也可以借助此規則提高各準入商業銀行間的服務競爭意識，有助于提升商業銀行服務水平。對于符合高校準入門檻的商業銀行，高校應根據或參考國家相關規范，結合自身財務需求，采取集體決策或公開招標方式選擇合作銀行。在選擇合作銀行時，高校可設置完善、合理的量化考核指標，對商業銀行的規模、服務能力、誠信水平、利率水平設置合理的考核指標和權重，邀請校內外熟悉財務核算或商業銀行業務的專家成立評選委員會，對各家有意向的商業銀行按照設定的各項指標進行綜合打分，最終選擇得分較高的多家銀行進行合作。

5.4加強商業銀行服務質量的管理

高校與商業銀行合作初期就應在合作協議中約定服務質量及評估整改要求，具體可從商業銀行對學校財務核算要求響應速度、對師生服務態度、在校內或學校網點附近設置自動存取款設備和網點數量等方面進行約束。高校可以定期在師生、業務對接單位人員間調查其對商業銀行服務進行服務的滿意度，對于服務滿意度低的商業銀行，高校可要求其限期整改。對屢教不改的商業銀行，高校可在合作協議中提前約定遇此情況有權與其結束合作，同時與其他商業銀行進行合作。

5.5建立“產學研”和人才培養合作

銀校雙方可基于各自優勢進行深度合作，建立“產學研”合作。高校提供智力支持和技術支持，商業銀行提供資金支持，共同開展科研項目、課題的合作、聯合攻關商業銀行在經營中遇到的重大問題。另外，雙方還可以在經濟金融、產業發展等方面舉辦研討會，對時下金融熱點問題進行探討。在人才培養上，銀校雙方可發揮各自優勢，資源共享，共同建立聯合培養人才機制，實現高等教育內涵式發展。例如，高校在金融教材中引入商業銀行實例分析，在學校教師團隊中引入校外銀行導師；同時高校也可為商業銀行提供企業管理等各方面的理論培訓，加快產教融合進程，實現銀校協同育人，促進高校教育教學與商業銀行業務開展相結合、高校人才培養與商業銀行招聘人才需求相結合[4]。

6結束語

在銀校合作已成趨勢的大前提下，高校和商業銀行只有彼此合作才能共同發展進步，雙方應不斷更新觀念，革新合作機制，由原有的小范圍、基礎性合作向全方位、深度合作轉變，由過往零散一般合作向緊密全面合作轉變，實現高校和商業銀行的雙贏發展。

參考文獻

[1]李朝霞.高校全面預算管理問題探究:以X學院為例[J].中國總會計師,2022(6):168-171.

[2]王云.G商業銀行銀校合作項目的風險管理研究[D].大連:大連海事大學,2020.

[3]文志軍.基于銀行視角的銀校合作新模式探討[J].金融觀察,2019(22):15-16.

[4]韓佳峻,歐陽慧娟.銀校合作訂單式人才培養模式的實踐與思考[J].商業觀察,2021(34):23-25,28.

作者：毛彧 陳鈺怡 陳秋云 單位：中山大學