項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系

導(dǎo)語(yǔ)：項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：信息通信產(chǎn)業(yè)的核心業(yè)務(wù)具有鮮明的“項(xiàng)目制”特點(diǎn)，普遍采用項(xiàng)目管理模式進(jìn)行運(yùn)作，項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理覆蓋單位多、業(yè)務(wù)類型廣、管理不精益，隨著“云大物移”和人工智能技術(shù)的廣泛應(yīng)用，在給信息通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)帶來(lái)廣闊發(fā)展空間和機(jī)遇的同時(shí)，也給自身項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理帶來(lái)新的挑戰(zhàn)。通過(guò)運(yùn)用新一代信息技術(shù)，針對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和新興業(yè)務(wù)，圍繞“項(xiàng)目全過(guò)程”構(gòu)建財(cái)務(wù)管控體系，打通業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)鏈路，深化業(yè)財(cái)融合程度，能夠?qū)崿F(xiàn)項(xiàng)目全業(yè)務(wù)精益核算、項(xiàng)目全過(guò)程精益管控、項(xiàng)目全場(chǎng)景實(shí)施分析，從而有效發(fā)揮財(cái)務(wù)的價(jià)值引領(lǐng)作用。

關(guān)鍵詞：產(chǎn)業(yè)集團(tuán)項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)

當(dāng)前，世界能源版圖與治理格局深度調(diào)整，我國(guó)清潔低碳、安全高效的能源體系穩(wěn)步發(fā)展，在全球能源供應(yīng)和氣候環(huán)境挑戰(zhàn)、新一輪能源革命和能源體制改革、數(shù)字經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展發(fā)展的大背景下，以國(guó)家電網(wǎng)公司為代表的電網(wǎng)企業(yè)立足新發(fā)展階段，戮力構(gòu)建具有中國(guó)特色的新型電力系統(tǒng)，為中國(guó)實(shí)現(xiàn)碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)貢獻(xiàn)力量[1]。隨著新型電力系統(tǒng)建設(shè)和新一代信息技術(shù)的日益成熟和廣泛應(yīng)用，作為支撐電網(wǎng)信息通信建設(shè)和電網(wǎng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要力量，電網(wǎng)信息通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)迎來(lái)了廣闊的發(fā)展空間和成長(zhǎng)機(jī)遇，也對(duì)其項(xiàng)目管理水平和財(cái)務(wù)管控能力提出了更高的要求。電網(wǎng)信息通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)普遍采用項(xiàng)目管理模式運(yùn)作，項(xiàng)目是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理的最小業(yè)務(wù)單元。集團(tuán)總部和所屬各單位的高質(zhì)量和可持續(xù)發(fā)展在很大程度上依賴于項(xiàng)目利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和現(xiàn)金高效回款。因此，通過(guò)構(gòu)建項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)價(jià)值引領(lǐng)作用，將財(cái)務(wù)管控措施從事后推向事前，從線下推向線上，著力提高項(xiàng)目管理能力、投入產(chǎn)出績(jī)效和項(xiàng)目財(cái)務(wù)精益化管理水平，以財(cái)務(wù)管理推動(dòng)項(xiàng)目管理和經(jīng)營(yíng)管理水平的整體提升。

一、建設(shè)背景

（一）適應(yīng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展的必然要求新一輪信息技術(shù)革命蓬勃發(fā)展，推動(dòng)全球加速進(jìn)入數(shù)字經(jīng)濟(jì)時(shí)代。黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)加快以5G網(wǎng)絡(luò)、大數(shù)據(jù)中心、人工智能、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)等為代表的新型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)作出了重要部署。國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工作的通知》，為國(guó)企數(shù)字化轉(zhuǎn)型指明了方向。國(guó)家電網(wǎng)公司認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)工作部署，加快探索符合時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)的高質(zhì)量發(fā)展道路，以數(shù)字化賦能提質(zhì)增效和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快改造提升傳統(tǒng)動(dòng)能、培育發(fā)展新動(dòng)能。隨著國(guó)網(wǎng)公司規(guī)模化、多元化和全球化，更高層次的發(fā)展需要必然會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)提出更新更高的管理訴求，電網(wǎng)信息通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)應(yīng)充分發(fā)揮自身行業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，探索應(yīng)用數(shù)字化、智能化技術(shù)賦能項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理。

（二）落實(shí)“戰(zhàn)略+財(cái)務(wù)”優(yōu)化管控模式的必然要求

推動(dòng)管控模式優(yōu)化是國(guó)家電網(wǎng)公司落實(shí)中央深化國(guó)有企業(yè)改革等重大決策部署、推動(dòng)中國(guó)特色現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)制度建設(shè)的重要舉措。國(guó)家電網(wǎng)公司黨組提出建設(shè)“具有中國(guó)特色國(guó)際領(lǐng)先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)”戰(zhàn)略目標(biāo)，不僅要求公司整體經(jīng)營(yíng)模式具備中國(guó)特色，也要求各專業(yè)管理水平向國(guó)際領(lǐng)先看齊。電網(wǎng)信息通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作緊緊圍繞公司“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃，以集團(tuán)綜合價(jià)值最大化為目標(biāo)，聚焦發(fā)展質(zhì)量和運(yùn)營(yíng)效率，加快向規(guī)范化、精益化、自動(dòng)化、智能化轉(zhuǎn)型，建設(shè)“戰(zhàn)略價(jià)值引領(lǐng)、流程管理規(guī)范、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)財(cái)信息貫通”的智慧財(cái)務(wù)管理新模式，對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)開(kāi)展財(cái)務(wù)分析和價(jià)值洞察，為管理層提供預(yù)測(cè)和遠(yuǎn)見(jiàn)，輔助經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略決策，從而不斷適應(yīng)管理新需要、滿足發(fā)展新訴求，支撐國(guó)網(wǎng)公司總體戰(zhàn)略目標(biāo)落地[2]。

（三）堅(jiān)持效率效益雙提升和提質(zhì)增效的必然要求

面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行、新冠肺炎疫情爆發(fā)等減利因素的影響和挑戰(zhàn)，集團(tuán)迅速啟動(dòng)“提質(zhì)增效”專項(xiàng)行動(dòng)，針對(duì)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式主要以“項(xiàng)目制”進(jìn)行管理運(yùn)作的特點(diǎn)，集團(tuán)運(yùn)用精益管理思想和信息科技手段，有效增強(qiáng)項(xiàng)目資源管理能力、提高財(cái)務(wù)處理效率、貫通業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)鏈路、提高精益化管理水平，提升集團(tuán)整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。同時(shí)結(jié)合新形勢(shì)、新任務(wù)，全面貫徹國(guó)家電網(wǎng)公司“一體四翼”發(fā)展布局，以提質(zhì)增效工作部署為指導(dǎo)，以集團(tuán)“十四五”規(guī)劃為引領(lǐng)，堅(jiān)持以改革創(chuàng)新推進(jìn)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展，夯實(shí)項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，向管理要質(zhì)量、向管理要效益，推動(dòng)財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階，助力公司高質(zhì)量發(fā)展。

二、建設(shè)思路

圍繞國(guó)家電網(wǎng)公司“一體四翼”發(fā)展布局，以“能源數(shù)字化服務(wù)國(guó)際領(lǐng)軍企業(yè)”發(fā)展目標(biāo)為引領(lǐng)，以“卓越提升三年行動(dòng)計(jì)劃”為指導(dǎo)，針對(duì)3類成熟業(yè)務(wù)（硬件生產(chǎn)制造、軟件研發(fā)定制、其他綜合服務(wù)）和4類新興業(yè)務(wù)（投資建設(shè)+運(yùn)營(yíng)服務(wù)、智慧運(yùn)營(yíng)與服務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈金融），通過(guò)剖析“項(xiàng)目全過(guò)程”價(jià)值創(chuàng)造環(huán)節(jié)，基于集團(tuán)“一系統(tǒng)”管理平臺(tái)，運(yùn)用“大云物移智鏈”等新一代信息技術(shù)，構(gòu)建“四全”項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系，即項(xiàng)目全業(yè)務(wù)精準(zhǔn)核算、項(xiàng)目全過(guò)程精益管控、項(xiàng)目全場(chǎng)景實(shí)時(shí)分析、項(xiàng)目全領(lǐng)域復(fù)合團(tuán)隊(duì)。基于“四全”項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系，優(yōu)化資源配置水平，深化業(yè)財(cái)協(xié)同程度，強(qiáng)化數(shù)據(jù)賦能能力，量化項(xiàng)目質(zhì)效貢獻(xiàn)，沿著標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化、智慧化的建設(shè)路徑逐步推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)“項(xiàng)目業(yè)務(wù)流、業(yè)財(cái)信息流和財(cái)務(wù)管理流”的“三流”合一，打造一流的項(xiàng)目智慧財(cái)務(wù)管控體系，助力電網(wǎng)信息通信產(chǎn)業(yè)集團(tuán)提質(zhì)增效，支撐“一體四翼”布局全面落地和集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。

三、具體做法

（一）項(xiàng)目全業(yè)務(wù)精準(zhǔn)核算

（1）搭建項(xiàng)目多維核算體系，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目信息反映精益。以“簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目、搭建管理維度、強(qiáng)化業(yè)財(cái)深度融合”為目標(biāo)，遵循“集團(tuán)公共+行業(yè)定向”科目體系設(shè)計(jì)要求，以項(xiàng)目全過(guò)程管理為主線，將舊科目承載的關(guān)鍵業(yè)務(wù)信息剝離轉(zhuǎn)化為管理維度，驅(qū)動(dòng)思維方式和管理機(jī)制變革，設(shè)置管理維度32個(gè)，包括4個(gè)核心維度、14個(gè)信息規(guī)范維度、11個(gè)業(yè)財(cái)載體維度和3個(gè)項(xiàng)目制管理企業(yè)特色維度。制定“科目設(shè)置組、服務(wù)主數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)科目映射關(guān)系”，以銷售主數(shù)據(jù)的科目設(shè)置組為唯一標(biāo)識(shí)，統(tǒng)一產(chǎn)品服務(wù)、成本大類數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)及與科目設(shè)置組對(duì)照關(guān)系，實(shí)現(xiàn)“銷售訂單、采購(gòu)申請(qǐng)”環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)自動(dòng)匹配。細(xì)化采購(gòu)管理顆粒度，針對(duì)常態(tài)發(fā)生、重點(diǎn)管理的服務(wù)支出業(yè)務(wù)，建立信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)、法律服務(wù)等66項(xiàng)服務(wù)主數(shù)據(jù)，覆蓋38個(gè)業(yè)務(wù)場(chǎng)景，納入ERP強(qiáng)化管控，匹配相應(yīng)科目和維度（費(fèi)用明細(xì)、成本大類、研發(fā)類型），實(shí)現(xiàn)采購(gòu)業(yè)務(wù)信息溯源（如圖2所示）。

（2）應(yīng)用新興信息技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)智能處理。在信息采集自動(dòng)化方面，自動(dòng)采集項(xiàng)目全鏈條數(shù)據(jù)并存儲(chǔ)至“一系統(tǒng)”，形成項(xiàng)目全流程數(shù)據(jù)資源池。通過(guò)OCR技術(shù)識(shí)別發(fā)票代碼、號(hào)碼、價(jià)款、稅額、價(jià)稅合計(jì)、開(kāi)票日期、校驗(yàn)碼等信息，自動(dòng)與稅務(wù)局發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)功能完成發(fā)票校驗(yàn)。在信息處理智能化方面，通過(guò)重點(diǎn)分析項(xiàng)目“收入來(lái)源”和“成本結(jié)構(gòu)”，梳理各類單據(jù)關(guān)鍵審核點(diǎn)，將管控規(guī)則和審核規(guī)則固化至系統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)智能提示。自動(dòng)對(duì)項(xiàng)目發(fā)票、合同等相關(guān)信息進(jìn)行比對(duì)和智能審單。在信息應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)化方面，圍繞經(jīng)營(yíng)類和科技類收益項(xiàng)目設(shè)計(jì)13個(gè)標(biāo)準(zhǔn)模板，反映項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)度、收入、成本和現(xiàn)金流量等多維度信息。通過(guò)打造發(fā)票管理平臺(tái)，精準(zhǔn)反映發(fā)票流向與數(shù)據(jù)信息，推動(dòng)稅務(wù)管理模式由“以票管稅”向“以數(shù)治稅”轉(zhuǎn)型。

（3）輸出項(xiàng)目數(shù)據(jù)全息圖譜，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目?jī)r(jià)值精益管理。以項(xiàng)目立項(xiàng)環(huán)節(jié)為起點(diǎn)，以銷售訂單、項(xiàng)目主數(shù)據(jù)為載體，明確項(xiàng)目類型、產(chǎn)品條線與成本大類對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)固化聯(lián)動(dòng)規(guī)則，實(shí)現(xiàn)每一個(gè)項(xiàng)目按照成本大類、每一筆收入按照產(chǎn)品條線進(jìn)行自動(dòng)歸集與反映。設(shè)計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)金流數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)反映窗口，圍繞經(jīng)營(yíng)類項(xiàng)目，展示同類和不同類項(xiàng)目間的現(xiàn)金流變動(dòng)狀態(tài)，反映各項(xiàng)目“造血”能力。此外，通過(guò)明確組織機(jī)構(gòu)、成本中心與業(yè)務(wù)活動(dòng)、成本大類對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，建立聯(lián)動(dòng)管控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)每一筆員工開(kāi)支按照業(yè)務(wù)活動(dòng)、成本大類進(jìn)行自動(dòng)歸集與反映

（二）項(xiàng)目全過(guò)程精益管控

（1）強(qiáng)化項(xiàng)目全過(guò)程預(yù)算管控，提升項(xiàng)目盈利能力。構(gòu)建項(xiàng)目前期三級(jí)評(píng)審，技術(shù)評(píng)審關(guān)注項(xiàng)目技術(shù)性、工作量合理性和成果復(fù)用情況；經(jīng)濟(jì)評(píng)審主要關(guān)注凈現(xiàn)值、貼現(xiàn)毛利潤(rùn)率等量化指標(biāo)，把控前期項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性分析，評(píng)估項(xiàng)目預(yù)算及回報(bào)價(jià)值；綜合評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)歷史項(xiàng)目周期、毛利潤(rùn)率等指標(biāo)衡量，確定預(yù)算合理性，降低項(xiàng)目立項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化項(xiàng)目外包管控力度。以“控外包、降成本”為主要方向，明確項(xiàng)目外包管理流程，嚴(yán)格評(píng)審專業(yè)分包需求，管控核心業(yè)務(wù)外包比例，基于“一系統(tǒng)”建立超比例外包采購(gòu)審批環(huán)節(jié)，超預(yù)算外包采購(gòu)系統(tǒng)將自動(dòng)預(yù)警。構(gòu)建標(biāo)準(zhǔn)毛利率控制體系，以項(xiàng)目分類為基礎(chǔ)，以歷史數(shù)據(jù)、同行企業(yè)、第三方合作商得項(xiàng)目毛利率為參照，建立各項(xiàng)目毛利率標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行“交足公司的（標(biāo)準(zhǔn)毛利），剩下都是事業(yè)部的（可以花費(fèi)的成本）”。在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，項(xiàng)目經(jīng)理將人工成本預(yù)算總額分解到各階段，并設(shè)定各階段偏差預(yù)警范圍與等級(jí)，將項(xiàng)目進(jìn)度與成本消耗進(jìn)行對(duì)比，判斷成本是否超支。構(gòu)建項(xiàng)目績(jī)效考核機(jī)制，根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，運(yùn)用MBO和BSC分解得出項(xiàng)目指標(biāo)體系（如表1所示）。

（2）提升項(xiàng)目現(xiàn)金流精益管理，合理規(guī)劃資金時(shí)序。依托集團(tuán)“一系統(tǒng)”開(kāi)發(fā)項(xiàng)目全流程監(jiān)控功能，結(jié)合合同回款條款，實(shí)現(xiàn)銷售收入回款的智能預(yù)測(cè)和進(jìn)度提示，業(yè)務(wù)人員根據(jù)系統(tǒng)的實(shí)時(shí)提醒跟進(jìn)項(xiàng)目收入回款。通過(guò)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易協(xié)同平臺(tái)與資金“日排程”收付款結(jié)算池的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目付款訂單信息自動(dòng)同步至收款方收款結(jié)算池，付款方配比支付后同步更新數(shù)據(jù)至收款方。同時(shí)，收入池與支出池按照時(shí)間序列不斷耦合，持續(xù)滾動(dòng)收支排程，助于精準(zhǔn)安排資金規(guī)劃，平滑資金收支曲線，提升現(xiàn)金流精益管理水平。

（3）構(gòu)建項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)化風(fēng)控體系，強(qiáng)化項(xiàng)目過(guò)程管控。根據(jù)國(guó)資委投資負(fù)面清單及集團(tuán)管理要求，梳理項(xiàng)目管控關(guān)鍵業(yè)務(wù)職權(quán)、具體業(yè)務(wù)場(chǎng)景，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化模型衡量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平（見(jiàn)表2）。通過(guò)獲取監(jiān)督檢查、信用中國(guó)和中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)等內(nèi)外部信息，針對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度里程碑、項(xiàng)目交付物、項(xiàng)目收付款計(jì)劃等設(shè)計(jì)預(yù)警指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警規(guī)則，建立以信息采集、調(diào)查評(píng)估、制定預(yù)案、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、預(yù)警處置、跟蹤監(jiān)測(cè)、預(yù)警終結(jié)、預(yù)警報(bào)告為主要環(huán)節(jié)的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)警流程。集團(tuán)針對(duì)進(jìn)度類、成本類、外包類等三類項(xiàng)目開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)測(cè)下屬各單位項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)狀況，主要關(guān)注前期項(xiàng)目轉(zhuǎn)正率、進(jìn)度滯后、超期未驗(yàn)收、成本超預(yù)算、成本超合同、專業(yè)分包預(yù)算執(zhí)行率等情況。

（三）項(xiàng)目全場(chǎng)景實(shí)時(shí)分析

（1）構(gòu)建多維質(zhì)效評(píng)價(jià)體系，打造價(jià)值貢獻(xiàn)衡量標(biāo)尺。圍繞“銷售訂單+項(xiàng)目”型業(yè)務(wù)特點(diǎn)，基于多維精益核算和“一系統(tǒng)”項(xiàng)目數(shù)據(jù)資源池，以項(xiàng)目全過(guò)程管理為主線，以效率效益、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警為導(dǎo)向，以采購(gòu)訂單、銷售訂單為抓手，構(gòu)建由多維管理報(bào)表體系、多維質(zhì)效評(píng)價(jià)報(bào)告、預(yù)警指標(biāo)體系組成的多維質(zhì)效評(píng)價(jià)體系。依托評(píng)價(jià)模型科學(xué)分析各單位項(xiàng)目管理能力、多類型項(xiàng)目盈利能力，智能提示項(xiàng)目毛利水平、實(shí)施進(jìn)度和外包比例等核心要素潛在風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)系統(tǒng)終端直觀展示企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果，有效提升集團(tuán)項(xiàng)目管控水平和核心資源優(yōu)化配置效率，加快推進(jìn)項(xiàng)目數(shù)字化、自動(dòng)化、精益化管理轉(zhuǎn)型進(jìn)程，支撐集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和戰(zhàn)略落地。

（2）定制客戶與供應(yīng)商畫(huà)像，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)運(yùn)營(yíng)管理。以客戶及供應(yīng)商為核心，采用目標(biāo)導(dǎo)向分析方法構(gòu)建標(biāo)簽體系，確定關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)屬性及標(biāo)簽字段，從客戶滿意、提質(zhì)增效、風(fēng)險(xiǎn)防控、穩(wěn)存拓新四個(gè)維度設(shè)計(jì)客戶標(biāo)簽體系，從履約能力、財(cái)務(wù)能力、技術(shù)能力、資質(zhì)能力四個(gè)維度設(shè)計(jì)供應(yīng)商標(biāo)簽體系。“畫(huà)像”全景視圖由標(biāo)簽篩選組合推導(dǎo)而來(lái)，客戶畫(huà)像展示客戶分布詳情、業(yè)務(wù)規(guī)模詳情、業(yè)務(wù)開(kāi)展詳情、財(cái)務(wù)指標(biāo)詳情等，供應(yīng)商畫(huà)像展示供應(yīng)商分布詳情、供應(yīng)商對(duì)比情況、核心供應(yīng)商詳情、供應(yīng)商集中監(jiān)控、供應(yīng)商重大事件預(yù)警、供應(yīng)商應(yīng)付賬款詳情等情況。客戶與供應(yīng)商畫(huà)像為財(cái)務(wù)部門和營(yíng)銷部門分析客戶及供應(yīng)商特征和服務(wù)提供了決策支持，一方面實(shí)時(shí)反映客戶的應(yīng)收賬款變動(dòng)情況，合理制定營(yíng)銷服務(wù)策略，自動(dòng)提示應(yīng)催款項(xiàng)目，另一方面實(shí)時(shí)關(guān)注供應(yīng)商應(yīng)付賬款，并針對(duì)評(píng)分較低的供應(yīng)商和指標(biāo)，制定差異化的供應(yīng)商管理方案。

（3）數(shù)據(jù)多維度可視化展示，精準(zhǔn)定位業(yè)務(wù)價(jià)值洼地。基于多維精益管理變革、“1233”新型資金管理體系和項(xiàng)目全過(guò)程等建設(shè)成果，通過(guò)設(shè)計(jì)自動(dòng)高效的業(yè)財(cái)信息反映規(guī)則、規(guī)范業(yè)財(cái)信息融合載體、貫通業(yè)財(cái)信息傳遞鏈路，激活信息系統(tǒng)中積累的海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)信息價(jià)值，初步構(gòu)建形成企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)廣場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)產(chǎn)生同源、同步，數(shù)據(jù)匯聚多元、可靠，數(shù)據(jù)應(yīng)用靈活、共享。數(shù)據(jù)廣場(chǎng)逐漸完善的同時(shí)，注重發(fā)揮數(shù)據(jù)作為生產(chǎn)要素的重要作用。圍繞項(xiàng)目管理，基于“單位”和“項(xiàng)目”視角，智能推送、可視化展示數(shù)據(jù)分析結(jié)果，實(shí)現(xiàn)各單位縱向、各業(yè)務(wù)橫向比較，有效定位價(jià)值洼地，推進(jìn)項(xiàng)目精益化管理，全面支撐集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)落地。圍繞財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)管理，打造共享共建型企業(yè)級(jí)大數(shù)據(jù)算法模型資源庫(kù)，明確算法開(kāi)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)算法模型的模塊化，形成融合多種自助式分析工具和算法模型，持續(xù)升級(jí)算法在線支撐能力，多角度反映中心運(yùn)營(yíng)情況，并提升對(duì)外數(shù)據(jù)服務(wù)能力。

（四）項(xiàng)目全領(lǐng)域復(fù)合團(tuán)隊(duì)

（1）把握財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型機(jī)遇，樹(shù)立價(jià)值引領(lǐng)理念。建設(shè)“精益、高效、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一”的財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心，統(tǒng)一集團(tuán)財(cái)務(wù)制度、流程、信息化標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算標(biāo)準(zhǔn)“更準(zhǔn)確”，財(cái)務(wù)管理流程“更便捷”，財(cái)務(wù)共享成果“更智慧”。形成標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算模式，提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作效率和質(zhì)量，滿足外部監(jiān)管要求，降低風(fēng)險(xiǎn)以及融資和核算成本。快速提供財(cái)務(wù)支撐，為集團(tuán)新設(shè)單位提供快速標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)共享服務(wù)平臺(tái)，為戰(zhàn)略并購(gòu)和業(yè)務(wù)擴(kuò)展提供有力支撐。推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，打造財(cái)務(wù)人才輸出中心，組建職業(yè)化專業(yè)化的技能人才隊(duì)伍，多樣化的綜合人才隊(duì)伍和梯隊(duì)化的后備人才隊(duì)伍。財(cái)務(wù)知識(shí)中心，整合財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)、業(yè)財(cái)融合技能，建立企業(yè)業(yè)財(cái)知識(shí)庫(kù)，為人才培養(yǎng)、能力提升、知識(shí)共享提供基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)中心，匯集歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行深入分析和處理，為企業(yè)決策分析提供數(shù)據(jù)支持。

（2）打造業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)伙伴團(tuán)隊(duì)，助力項(xiàng)目質(zhì)效提升。建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)BP體系，聚焦項(xiàng)目成本預(yù)算控制和盈利能力分析，促進(jìn)提高項(xiàng)目盈利水平。組建由財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員共同組成的BP團(tuán)隊(duì)，建立“業(yè)財(cái)雙向”交流機(jī)制，提供業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)定制化服務(wù)，推進(jìn)財(cái)務(wù)服務(wù)和管控前移，強(qiáng)化項(xiàng)目全過(guò)程的經(jīng)營(yíng)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理。在業(yè)務(wù)部門、事業(yè)部補(bǔ)充成本預(yù)算管理人才，發(fā)揮財(cái)務(wù)核算職能，強(qiáng)化項(xiàng)目精益管控，實(shí)現(xiàn)一個(gè)項(xiàng)目一本賬，實(shí)時(shí)監(jiān)控項(xiàng)目回款、成本、利潤(rùn)等關(guān)鍵指標(biāo)完成進(jìn)度，將經(jīng)營(yíng)目標(biāo)壓力傳導(dǎo)與逐層分解深入落實(shí)，激發(fā)每一位員工的創(chuàng)造力。在財(cái)務(wù)部門補(bǔ)充對(duì)業(yè)務(wù)熟悉的管理人才，建立項(xiàng)目全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系，引導(dǎo)形成花錢要問(wèn)效、無(wú)效要問(wèn)責(zé)的管理理念。

四、建設(shè)成效

（一）筑牢體系，夯實(shí)管理基礎(chǔ)

圍繞信息產(chǎn)業(yè)類項(xiàng)目分級(jí)分類清單，項(xiàng)目類型由原8大類擴(kuò)展至12類，進(jìn)一步提升項(xiàng)目管控精益化，為“四全”體系構(gòu)建奠定夯實(shí)基礎(chǔ)。體系融合了多維精益核算、項(xiàng)目預(yù)算管理、資金按日排程、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，精簡(jiǎn)會(huì)計(jì)科目、細(xì)化管理維度，驅(qū)動(dòng)思維方式和管理機(jī)制變革。實(shí)現(xiàn)敏捷監(jiān)控項(xiàng)目資金動(dòng)態(tài)與收支行為，實(shí)現(xiàn)資金、數(shù)據(jù)等資源精準(zhǔn)統(tǒng)籌配置，通過(guò)創(chuàng)新財(cái)務(wù)在線實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，及時(shí)預(yù)警經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題、識(shí)別內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，推動(dòng)前端業(yè)務(wù)糾正違規(guī)行為，防范和杜絕可能對(duì)公司產(chǎn)生負(fù)面影響，多角度聚力實(shí)現(xiàn)公司資源安排與風(fēng)險(xiǎn)防控。

（二）業(yè)財(cái)融合，實(shí)現(xiàn)價(jià)值輸出

項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系共梳理出25個(gè)流程，識(shí)別出33個(gè)財(cái)務(wù)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目事項(xiàng)，同時(shí)圍繞“四全”體系，從業(yè)務(wù)端和財(cái)務(wù)端提出項(xiàng)目管控要求，規(guī)范業(yè)務(wù)前端，促進(jìn)項(xiàng)目執(zhí)行，嚴(yán)控項(xiàng)目成本，推動(dòng)業(yè)財(cái)聯(lián)合解決管理難點(diǎn)、疏通管理痛點(diǎn)，提高項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理能力，進(jìn)一步促進(jìn)業(yè)財(cái)融合。高效融合業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)企業(yè)精益化管理，匯集項(xiàng)目業(yè)全流程數(shù)據(jù)，形成龐大的項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資源池，為項(xiàng)目管理與財(cái)務(wù)管理提供完整數(shù)據(jù)視圖，通過(guò)多維質(zhì)效分析，實(shí)現(xiàn)將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)，通過(guò)技術(shù)手段完整還原業(yè)務(wù)全貌，尋找數(shù)據(jù)規(guī)律，繼而獲取價(jià)值信息，夯實(shí)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)的基石。

（三）技術(shù)應(yīng)用，推進(jìn)提質(zhì)增效

借助智能化分析工具，深度分析和挖掘企業(yè)數(shù)據(jù)價(jià)值，智能出具滿足管理需求的分析報(bào)告，通過(guò)多維切片、上線鉆取的數(shù)據(jù)查詢分析方式，準(zhǔn)確定位問(wèn)題，并幫助財(cái)務(wù)人員分析問(wèn)題形成的原因，有效提升企業(yè)精細(xì)化管理水平。借助智能化技術(shù)應(yīng)用，有效銜接業(yè)務(wù)前端，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目全過(guò)程在線數(shù)字化，流程處理自動(dòng)化、智能化，促進(jìn)流程高效運(yùn)轉(zhuǎn)，工作效率提升60%，流程處理速度提高數(shù)倍甚至數(shù)十倍，大幅度縮短業(yè)務(wù)處理時(shí)間，極大地滿足公司不斷增長(zhǎng)的業(yè)務(wù)需求，促進(jìn)公司提質(zhì)增效再升級(jí)。五、保障機(jī)制

一是健全各項(xiàng)工作機(jī)制。項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)工作涉及集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理諸多方面，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。集團(tuán)總部建立工作推進(jìn)月度例會(huì)制度，按月召開(kāi)專題工作會(huì)議，協(xié)調(diào)解決關(guān)鍵事項(xiàng)和重大問(wèn)題；同步加強(qiáng)對(duì)各單位工作進(jìn)展跟蹤督導(dǎo)，形成考評(píng)意見(jiàn)提交領(lǐng)導(dǎo)小組。各單位強(qiáng)化業(yè)財(cái)協(xié)同支撐，協(xié)調(diào)解決本單位跨部門推進(jìn)事項(xiàng)；通過(guò)完善內(nèi)部考評(píng)機(jī)制，對(duì)所屬單位工作進(jìn)展進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。

二是細(xì)化落實(shí)工作任務(wù)。集團(tuán)總部按照項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)責(zé)任分工細(xì)化各項(xiàng)工作任務(wù)，嚴(yán)格督導(dǎo)和檢查各單位對(duì)口部門工作落實(shí)情況。集團(tuán)各單位結(jié)合工作實(shí)際，充分做好差異分析，制定本單位落地實(shí)施方案，細(xì)化各項(xiàng)關(guān)鍵任務(wù)，倒排時(shí)間計(jì)劃節(jié)點(diǎn)，嚴(yán)格按進(jìn)度推進(jìn)體系建設(shè)工作，確保取得實(shí)效。三是加強(qiáng)人員支撐保障。項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)工作涉及部門廣泛，業(yè)務(wù)覆蓋面寬，管理模式變化大，建設(shè)持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，牽涉眾多信息系統(tǒng)功能及接口調(diào)整，任務(wù)重、要求高。集團(tuán)總部將項(xiàng)目全過(guò)程智慧財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)工作納入年度重點(diǎn)工作，并選調(diào)業(yè)務(wù)骨干、成立工作專班，保證有效工作時(shí)間，強(qiáng)化人力資源支持力度。同時(shí)，將建設(shè)和實(shí)施費(fèi)用納入集團(tuán)年度預(yù)算（計(jì)劃）安排，做好項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)保障。

參考文獻(xiàn)：

［1］白麗麗.構(gòu)建基于項(xiàng)目全過(guò)程管理的多維精益質(zhì)效評(píng)價(jià)體系［J］.當(dāng)代會(huì)計(jì)，2021（3）：181-182.

［2］賀雪霞，杜洋，湯妤，呂志毓，尉然.電網(wǎng)企業(yè)項(xiàng)目全過(guò)程價(jià)值分析管控體系建設(shè)探索與實(shí)踐［J］.中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2021（9）：82-84.

作者:梁國(guó)棟 詹林溪 鄭秋寶 劉海躍 單位:北京國(guó)網(wǎng)信通埃森哲信息技術(shù)有限公司