審計局局長半年工作會講話

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同志們：

這次全市半年審計工作會議的主要任務是：總結上半年工作，部署下半年任務，分析問題、找準差距、研究對策、強化措施、狠抓落實，以加快下半年工作進度，彌補上半年的欠缺，確保全年各項目標任務圓滿完成。下面，我講幾點意見。

一、審計任務完成情況及審計工作的主要做法

上半年全市審計機關共完成對1*個單位的審計，占全年計劃任務294個的36.*%，較去年同期增加10個；查出違規金額13396萬元，管理不規范金額16833萬元，分別較去年同期增加1878萬元和4662萬元；審計決定應收繳財政金額1994萬元，較去年同期增加514萬元；截止6月25日，已收繳入庫714萬元（其中罰沒87萬元），較去年同期增加628萬元，此外已歸還原渠道資金455萬元，調帳處理金額1535萬元，自行糾正金額7809萬元，向司法機關移送案件2件，涉案金額23萬元。向黨政部門及上級審計機關提交審計工作報告及信息112篇，被批示、采用57篇，較去年同期增加13篇。

（一）財稅審計

在預算編制審計方面，根據黨的*屆三中全會決定的關于《改革預算編制制度，完善預算編制，執行制衡機制，加強審計監督》精神和市政府領導的批示，圍繞促進財政部門按照公共財政框架的要求進一步強化預算約束，規范預算管理，合理調整支出結構，逐步建立公正、透明、規范、科學的預算編制制度的工作思路，對20*年市本級預算編制情況進行了探索性審計，提出了進一步改進預算編制的建議,并向市政府提交了預算編制審計報告。

在同級預算執行審計方面，突出“國有土地經營效益”和“財政轉移支付資金”兩個專題，著重了解國有資產經營管理的現狀和收益，分析其存在的問題及隱患，對財政轉移支付中專項補助、結算補助和其他補助的分配是否公開、透明，測算依據和標準是否科學、合規等進行了綜合分析并提出建議意見。市局在對同級預算執行審計的同時還對市血站、婦幼保健院、疾控中心等部門的預算執行情況和市科委、XX縣、珙縣和屏山縣的部分專項資金進行了延伸審計。目前全市同級財政預算執行審計已全部結束，并完成了審計匯總，審計綜合報告和市本級同級預算審計結果報告和向人大提交的審計工作報告已完成定稿。

（二）經責審計

成立了XX市審計局經濟責任審計分局，制訂了《XX市經濟責任審計聯席會議成員單位信息處理辦法》、《XX市經濟責任審計業務協調辦法》。截止6月底，全市審計機關完成了18個單位的黨政領導的經濟責任審計，查出違規金額1249萬元，管理不規范金額2177萬元，組織部門參考審計結果，平調干部2人，晉升干部5人。

（三）固定資產投資審計

全面完成了10個農網二期建設與改造項目的審計工作，查出設備材料采購招投標、工程建設管理不規范、建設資金未及時到位、多計工程投資和擠占工程成本等違規問題金額3257.89萬元。通過審計收回多付材料款、擠占工程資金、歸還原渠道資金1000.27萬元，核減工程結算價款118.84萬元，通過審計促使及時到位建設資金707.13萬元，建議稅務機關補征稅款139.6萬元。針對存在的問題，興文縣、高縣等審計機關分別形成了相關專題報告和審計建議，引起了當地黨委、政府的高度重視。根據市委、市政府要求，市局還探索并開展了對市公安指揮中心、市委黨校會議中心裝飾工程、高速公路南連接線工程3個建設項目全過程跟蹤審計，向建設單位提出改進意見、建議23條，建設單位采納審計建議后節約建設資金約145萬元。對XX市三中南遷、北大門建設項目的竣工決算審計正在實施中。

（四）經貿審計

圍繞“摸家底、揭隱患、促規范”的目標，立足于“真實性的審計監督”，確立了以深化我市國企改革為契機，強化對改制企業真實合法性的審計監督，繼續探索效益審計；著重開展了對XX絲麗雅集團公司20*-20*年度財務收支審計，查出違規金額12600萬元，審計決定應收繳財政金額7200萬元。在實施現場審計階段，審計機關發現XX絲麗雅股份和海絲特公司各車間、部門按工資總額的4%提取管理金，從中自行購置車輛15輛，價值144.51萬元的事實，得到了絲麗雅公司的重視和及時糾正。此外，根據我市深化企業改革“三個百分百”的要求，市審計局還抽出人員參與了7戶市級改制企業選擇中介機構公開競標工作，促進了全市改制企業審計和評估工作的順利進行。

（五）專項資金審計

對20*-20*年國土資金進行了審計，針對國土政策變化較大，國土資金審計單位多、帳套多、資金量大、專業性和政策性較強的特點，審計前就對該項目審計主要涉及單位及其下屬單位的主要職能、基本核算情況、主要收費項目、主要業務環節、內部控制管理、資金來源渠道、前一次審計情況和審計意見、決定的執行情況等開展了詳細審前調查，分析被審計單位管理和內控制度的薄弱環節，細化審計實施方案，明確審計目標、內容和重點，進行審計風險評估和人員分工，預測審計時間，強化方案的指導作用，取得很好的效果。目前除南溪縣未開展此項工作外，其余區縣包括市本級已基本結束現場審計。根據省廳要求，市局還組織開展了對市本級和翠屏區、XX縣、江安縣、興文縣4個區縣的民政專項資金的審計，對20*年天然林保護工程資金、扶貧資金的審計意見書和審計決定執行情況進行了檢查，綜合報告和執行結果均按時上報省廳。

（六）金融審計

圍繞“風險、管理、效益”開展了對XX市城市信用社20*年度資產負債損益的真實性、合規、合法性審計，在審計中探索和實踐計算機輔助審計的應用，成功地將XX市城市信用社20*年、20*年電子數據轉化到了《金融審計通審軟件》中，利用《金融審計通審軟件》進行資料的搜索、查詢、匯總，發現疑點、搜集證據。在準確把握城市信用社利息支出的計提方法、數據來源的基礎上，利用《金融審計通審軟件》漢化編程功能編寫計算機審計程序，由一線審計人員提供思路和數據源，計算機管理人員編寫了《XX市城市信用社定期儲蓄存款應付未付利息》的計算機審計程序，發現城市信用社轉移資金，違規設“小金庫”、私存私放、賬外經營的問題，并發現違法案件線索。目前，對城市信用社的審計正在緊張進行中。同時，結合對城市信用社的審計，市審計局重點對審計署6號令即《審計機關內部質量控制辦法》進行了探索，找出了難點，揭露了問題，提出了建議，基本實現了“摸清家底、揭露隱患、規范管理、促進發展”的審計目標。

（七）行政事業審計

組織開展了全市檢察院系統行業審計，其中市檢察院的現場審計工作已經完成，市局還完成了對市房管局、市安監局、市園林局、市人事局、市人防辦20*年度財務收支情況的審計，各區縣審計工作進展良好。在對市風景園林管理局財政財務收支審計中發現該局及所屬單位涉嫌貪污私分公款等線索，目前已分別建議工商和移交司法部門進一步查證。市局撰寫的《關于審計XX市風景園林管理局的情況報告》和《我市法檢兩院審計分析報告》得到了市委、市政府主要領導的高度重視并作了重要批示。截止6月25日，全市完成行政事業審計單位18個，查出應繳未繳預算收入、少計少繳稅金、虛列支出等主要問題金額5242萬元，審計決定應上繳財政金額357萬元，目前已上繳財政634萬元。

（八）審計調查

根據市政府要求，市審計局對市委、市政府接待處20*年度接待經費使用情況進行了專項審計調查，對翠屏山莊資產負債及經營狀況進行了調查了解，基本弄清了政務接待經費的使用情況和翠屏山莊的經營現狀，發現了接待經費使用中存在的問題和翠屏山莊管理體制存在的弊端，有針對性地提出了4條建議，為市委、市政府決策提供了參考。圍繞XX絲麗雅大力發展民營產業和延伸粘膠長絲下游產業鏈這一主線，市局對XX信雅實業公司20*年度企業基本情況進行了專項審計調查，為我市全面推進新型工業化進程提供了決策參考資料。XX縣、高縣、興文縣等地審計機關按當地政府要求也分別組織實施了1個以上的審計調查項目，為政府決策提供了有價值的參考。目前市本級和區縣的財力狀況專項調查正在進行中。

二、兩手抓，機關各項建設躍上新臺階

（一）著力抓好領導班子建設。按照“學習創新、民主團結、勤政為民、清正廉潔”和“班長抓班子、班子帶隊伍”的要求，班子成員一是做學習帶頭人，自覺參加政府辦口中心組學習和黨支部組織生活，參加本單位組織的各種政治業務學習，不斷提高政治理論和業務素質，為正確貫徹黨的路線、方針、政策和正確領導業務工作奠定了思想政治基礎和業務理論基礎。二是走團結奉獻路，班子成員之間按照分工各司其職、各盡其責、團結協作、齊抓共管，各項工作全面推進。三是行勤政為民之實，班子成員注重調研，深入基層，靠前指揮，勤政為民，及時解決工作中的新情況、新問題。四是履黨風廉政之責。班子成員嚴格履行黨風廉政建設和反腐敗工作責任，嚴格遵守中紀委三次全會強調的“四大紀律八項要求”和市委、市政府提出的廉潔從政“九條要求”，工作中突出一個“嚴”字，嚴于律己，嚴格要求下級和分管部門。市局領導班子在2003至20*年連續被市直機關工委表彰為班子創“四好”先進的基礎上，20*年更是首次被中共XX市委表彰為縣級領導班子創“四好”先進單位。

（二）著力抓好干部隊伍建設。一是大力調整干部隊伍結構，調入人員嚴把入口關。市局近幾年已從西南財經大學、南京審計學院等一批重點院校引進十余名優秀大學生，20*年又從華東理工大學引進碩士研究生一名，保證了審計后備力量的高素質、高起點。二是加大政治業務培訓力度，組織深入學習“三個代表”重要思想及*屆三中全會精神和時事政治，用政治理論武裝干部的頭腦，學習審計署5、6號令和《行政許可法》，用工作規范指導工作實踐；三是嚴格管理，推行中層干部定期廉政談話制度，堅持貫徹執行審計組審計人員“八不準”和省政府行政執法“十不準”規定，貫徹執行審計執法過錯責任追究制度，保持審計隊伍的廉潔形象，防范審計風險。四是鼓勵干部自學，按照全省審計工作五年規劃的要求，加大復合型人才培養，鼓勵審計干部多學科、多專業學習，爭當復合型人才，市局現有4名工程審計人員、計算機專業人員在職自修會計專業。五是對新進入單位的人員進行業務培訓。

（三）著力抓好黨風廉政建設。堅持把黨風廉政建設和反腐敗工作納入全局整體工作部署，成立了黨風廉政建設領導小組，明確了黨風廉政建設責任。進一步健全了紀檢監察工作領導體制、工作機制和監督檢查機制，切實把黨風廉政建設和反腐敗工作與業務工作一起部署、統一檢查、統一考核。市局積極推進紀檢隊伍建設，局紀檢組充實了三名干部，加強了紀檢監察力量。積極組織全局干部職工收看警示教育片，到漢王山接受警示教育，強化廉潔自律教育。堅持內部監督檢查機制，局監察室有重點的對審計組執行審計紀律的情況實施跟蹤檢查。認真做好信訪工作，上半年，市局共受理信訪舉報事項8件，目前已全部辦結完畢，辦結率為100%。注重抓好審計部門牽頭工作，把黨風廉政建設責任制落到實處。

（四）著力抓好基層組織建設。市局黨支部、工會、共青團和婦委會在思想建設、組織建設、作風建設等方面的工作進一步加強，黨團活動開展的次數比上年增加，活動的內容和范圍均有拓展，目前市局黨總支建立工作正在積極籌備中。市局通過工會、共青團等組織積極開展青年聯誼活動、職工文化體育活動等，這些活動豐富多彩、健康有益，既增長了知識，又鍛煉了身體，還增進了同志之間的友誼，一舉多得。局黨支部扎實的工作得到了上級的肯定，今年又被市直機關工委表彰為先進黨支部。

（五）著力抓好作風建設。以機關工作作風為重點，以為民辦實事為切入點，緊緊把握“八個堅持、八個反對”的基本內涵，著重在貫徹市委“四條禁令”方面加大了工作力度，同時在審計工作中，堅持求真務實，為民辦實事。在作風建設中，市局貫徹落實首問責任制、按時辦結制、受理信訪舉報制、壓縮會議制度、廉潔自律制度、外勤經費自理制度及罰繳分離制度等，工作作風有了明顯改善，外界反映較好。

（六）著力抓好信息化建設。按照全省審計工作五年規劃的相關要求，市局加大“金審工程”的建設力度，積極推進信息化建設，主動與省廳銜接，向兄弟市州學習，把各地一些好的經驗應用到我市的審計信息化建設中，上半年組織了市、區審計局的同志先后到樂山、眉山、資陽三地審計局，就如何加強審計信息化建設、辦公自動化應用情況等方面進行了探討。市局繼續加大信息化建設的基礎投入，目前已達到業務人員人手一臺筆記本電腦、綜合科室人手一臺臺式電腦的水平，市局下一步還要增加一臺服務器，實現區縣審計局和市局直接的電子文件交流。為提高審計人員計算機輔助審計水平，市局還積極開展計算機培訓工作，組織全體干部參加了用友軟件等相關財會軟件的學習。上半年市局在計算機輔助審計的探索上取得很好的效果，在對城市信用社的審計中，成功應用《金融審計通審軟件》進行資料的搜索、查詢、匯總，找出了問題、發現了疑點、提高了效率，省廳網站對我市計算機輔助審計取得的成果和經驗進行了介紹。

三、上半年審計工作的主要特點和存在的不足

（一）計劃上體現三個并重

一是審計與審計調查并重。20*年在計劃安排上切實做到審計與審計調查并重，全年安排審計調查項目7個，較往年有較大增長。截止6月25日，全市已完成專項審計調查2個，審計調查單位19個，調查金額43*萬元，發現問題金額1494萬元，提交專項調查報告2篇。二是審計與專項審計并重。年初安排專項審計6個，截止6月25日，全市已審計單位13個，審計專項資金總額12*8萬元，查出截留擠占挪用、虛列支出等主要問題金額1326萬元。三是真實性審計與效益性審計并重。市審計局在摸清家底、核實盈虧的基礎上，對XX市城市信用社20*年度的效益情況進行了審計調查和分析，找準了城市信用社資產質量較差、資金流動性和盈利能力差的原因，并提出了城市信用社提高經濟效益的辦法和措施；對市農科所科技三項費用進行了初步的效益分析調查，針對其使用現狀提出增加科技投入、突出重點、建立效益考核和獎優扶優機智的建議，并形成了專題報告。

（二）工作上做到“四個結合”

一是財政審計與專項審計相結合。上半年，在對市財政局預算執行審計的同時，對市科委、XX縣、珙縣、屏山縣的部分專項資金進行了延伸審計。二是財政審計與經責審計相結合。以財政審計為基礎，為經責審計提供資料和條件，結合兩方面的分析，更清晰地界定被審計領導干部的責任。三是審計與審計調查相結合。在對絲麗雅集團公司的資產、負債、損益審計中，展開了對其主要關聯企業（民營企業）的審計調查，為進一步深化企業改革，促進企業健康發展，推進工業化進程提供了決策參考依據。四是查處問題與分析問題相結合。在全市農網二期建設與改造項目、XX市風景園林管理局等的審計中，針對查處的事項，分析存在的原因，分別形成了要情專報，引起了上級部門的重視，上半年共有4篇審計工作報告及信息得到了市委、市政府主要領導批示，為市委、市政府決策提供了參考依據。

（三）創新上實現了“五個探索”

在對XX市城市信用社20*年度資產負債損益的審計中，積極進行計算機輔助審計的應用和探索；在工程建設項目審計中，對公安指揮中心、黨校會議中心、高速公路南連接線3個投資項目積極探索全過程跟蹤審計；在財政審計工作中，開展了對市本級預算編制的審計探索；對審計質量控制辦法進行了積極探索，嚴格落實三個控制點，實行三級復核強化，防范審計風險；加強了案例分析的探索力度，切實作好審計成果轉換，為市委、市政府決策提供了參謀依據。

（四）成果上實現了“三個顯著”

一是審計決定收繳財政部分執行好。上半年全市審計決定收繳財政金額較去年有較大增長，目前已上繳財政714萬元，其中罰款87萬元，分別比去年增加628萬元和39萬元。二是審計移送線索增加。上半年全市審計向司法機關移送事項2件，涉案人員1人，涉案金額23萬元，審計建議有關部門處理事項13件，涉及人員1人，涉及金額1579萬元。三是信息成果顯著。上半年全市審計機關提交審計工作報告及信息112篇，較去年同期增加4篇，審計工作報告及信息被批示、采用57篇，較去年同期增加13篇。市審計局提交審計工作報告及信息56篇，被批示、采用42篇，盡管提交量較去年同期減少11篇，但采用量有了大幅度上升，較去年同期增加了14篇。

上半年審計工作存在的問題和不足主要有：一是任務進度有欠帳，時間過半，任務未過半。客觀上由于今年省廳工作會召開較遲，署定、省定計劃項目下達較晚，市本級經責審計項目遲至5月份才下達，且上半年安排實施審計的都是大項目，如國土資金審計、絲麗雅集團審計等面寬量大，耗時相對較長；主觀上還是抓得不緊、落實不夠、效率不高，部分干部存在畏難情緒。上半年全市審計機關僅完成年計劃數的36.*%，市本級扣除完成的1個跨年度項目后僅完成年計劃數的25.64%，較去年同期18個減少7個，從項目個數上看，時間過半而任務未過半。二是審計成果開發利用力度不夠，上半年我市信息采用量與去年縱向比較有所增加，與其他市州橫向比較并列全省第3位，但是與第二位巴中市的差距比較大，與第四位差距又比較小，很容易被趕上或超過，另外市局各科室之間、各區縣審計局之間信息采用不平衡，市局農外科和江安、長寧、珙縣審計局上半年信息采用量為零，調研文章被《現代審計》采用3篇，較去年同期減少1篇。三是一些項目在檢查、揭露和查處上力度不夠。四是計算機應用上不夠充分，與部分市州相比還存在一定差距，科室與科室、縣與縣之間計算機輔助審計的應用不平衡，還存在潛力與空間可挖掘。

四、強化措施、狠抓落實，確保圓滿完成目標任務

下半年，全市審計機關要切實按照五年規劃目標和今年工作任務，在總結上半年工作的基礎上，針對存在的不足和薄弱環節，分析原因，查漏補缺，狠抓執行力，加快工作進度，加大效益審計力度、調查研究力度、案例分析力度、信息采用力度以及審計意見和決定的督辦力度，進一步抓好財政預算編制審計和財力狀況調查等各項專項調查，組織實施好既定的審計項目，強化審計質量控制機制，堅持審計回訪制度，做好審計意見和決定的執行情況檢查，注重挖掘大要案線索。

（一）審時度勢。冷靜分析，切實增強緊迫感和責任感

1、要進一步提高對審計地位作用的認識。6月23日審計長李金華向全國人大常委會提交了一份搣審計清單攠，再一次引起了全國的關注，“審計風暴”越來越深入人心，得到了中央、地方各級政府的肯定和人民群眾的支持，審計外部環境得到了相當改善，審計的形勢越來越好，審計的地位越來越高，形勢越好，我們越要保持清醒的頭腦，越需要我們用正確的政績觀總結成績、正視不足，用科學的發展觀審時度勢、沉著應對。我們必須充分認識自身肩負的責任和使命，切實增強緊迫感和責任感，充分發揮好審計的監督職能作用。

2、要樹立必勝的堅定信心。不可否認，今年的工作存在時間緊、任務重、難度大的困難，市委、市人大、市政府對審計工作的重視以及群眾對審計工作的期望等對我們既是壓力也是動力，我們有市委、市人大、市政府的重視和支持、有群眾的擁護，有20年來的工作基礎，有市內市外比較好的經驗和全體審計干部昂揚的斗志，困難必定會被克服，全市審計機關務必要振奮精神、堅定信心、再鼓干勁，發揚審計精神，攜手并肩，迎難而上，高質量、高效率地完成全年工作任務。

3、要創新工作方法，找準工作措施。要加快推進計算機輔助審計步伐，加強計算機業務培訓，從深度和廣度上拓展計算機應用空間；要實行市、區、縣上下聯動，特別是行業性審計方面；要把審計與審計調查相結合，加大審計調查力度；要把財務收支審計與效益審計相結合，加大效益審計的比重；要積極試行審計項目全過程質量控制辦法，防范風險、提升質量；要打破科室局限，積極整合資源，合理調配力量；要實行局長親自掛帥，分管領導靠前指揮，重大項目局領導擔任組長的辦法，班子成員齊抓共管，責任部門和責任人落實到位，定任務、定時間，一級抓一級，一層抓一層，在限定的時間內完成工作任務。

4、要倒計時管理，確保目標實現。對下半年的工作任務關鍵是執行力的問題，要優化配置、科學安排、整合力量、保證完成，市局要在市委、市政府雙文明考核中保持在先進行列，在省廳業務考核中，確保實現年初既定的“保等保位”目標，爭取以優異的成績實現“升位”。一是全市審計機關務必要把思想認識統一到加快進度上，把行動落實到工作成效上，堅持目標不變、任務不變，完成時間趕前、完成質量提高，確保在審計查處的內容，審計報告、審計分析及建議的質量以及審計信息、理論文章的采用量等方面均要做到領先、優秀。二是提高工作效率，要重視審前調查，突出審計重點，制定好實施方案，調配好審計力量，加快工作進度，防范審計風險，保證工作質量。進一步明確重點，建立立項報告制度和中期計劃，加強計劃管理，增強風險意識，提高審計質量，做到各項工作同步推進，

（二）加大檢查、督辦力度

業務項目總體要在10月底前完成，為確保計劃實現，市局將建立審計督辦制度，成立督查組，落實審計意見書、決定書執行責任人，將審計執行情況同審計組的考核掛鉤，對業務工作進展情況每月進行一次督查。同時切實執行審計回訪制度，建立審計復核定期報告、通報制度，在實踐中進一步探索和完善質量控制規章制度，規范操作，防范風險，努力提升審計質量，確保審計進度按期完成。

（三）風正心齊，團結奮進

下半年將繼續圍繞班子創“四好”目標，建陽光班子。以人為本，強化隊伍建設。在查深查透的基礎上，注意發現和總結帶有普遍性、前瞻性的問題，加強調查研究和信息采集，形成調研報告，供上級領導決策參考。增強審計人員抓大要案線索的意識，注意發現和移送大要案線索，改進審計方法，解剖麻雀，跟蹤處理。

（四）加強黨風廉政建設

要認真落實黨風廉政建設責任制，各局領導班子要切實擔負起抓班子、帶隊伍、促發展的政治責任，要把這項工作擺上全局工作的重要日程，通盤考慮、統一部署，一把手要親自抓黨風廉政建設工作，班子成員要在各自分工范圍內落實黨風廉政責任。

同志們，越是困難，越要我們加倍努力，把各項工作及早抓好、抓實、抓具體。我相信，只要全市上下團結拼搏，共同努力，就一定能克服困難，就一定能圓滿完成全年的各項目標任務，就一定能實現在全省“保等保位”的目標。

謝謝大家。