公司財務工作授課材料

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各位同仁：

11月22日董事會上，董事長要求公司管理者每月拿出一定的時間，選擇不同類型的員工，用講課的形式，就公司文化建設、內部管理等內容給大家講課，旨在搞好企業文化建設，提高管理者的管理水平。根據這個要求，今天組織財務部全體人員召開這次財務工作會議，會議主要有兩個內容，一是和大家一起回顧一下2004年的工作，二是講一下目前公司方針目標及董事長的經營理念，和明年在財務工作方面的思路和一些工作要求。

首先，回顧一下2004年的工作

剛剛過去的2004年，是極不平凡的一年，是我們公司加快發展壯大的一年，也是我們財務工作取得良好業績的一年。一年來，在公司董事會的正確指導下，我們圍繞公司的生產經營方針和工作目標，以完善、創新、高效的工作態度，積極進取，努力工作，圓滿地完成了各項工作任務，為公司爭得了榮譽。2004年公司獲得了濰坊市“銀行信譽最佳企業”、“aaa級信譽企業”等稱號。回顧一年來的工作我認為有以下三個特點：

一是財務管理制度得到進一步完善，財務管理職能得到進一步落實。

2004年沖壓中心的正式投入運行，使公司的管理體系發生了較大的變化，為了適應公司發展的需求，針對公司的發展環境的變化，我們對《財務管理考核實施細則》、《發貨臺帳的管理規定》、《財務人員崗位職責及考核辦法》、《成本考核辦法》、《清理應收、預付款發出商品的規定》，《廢舊物資的管理辦法》，《發貨退回件的管理規定》等管理制度進行了修訂完善，制定了分公司財務管理考核實施細則。同時，我們根據《財務管理考核實施細則》堅持定期不定期的對各部門、分公司的財務工作進行檢查考核，增強了各部門、分公司執行公司制度的力度，使財務管理職能得到進一步落實。

二是資金管理得到進一步加強，資金效能得到進一步發揮。

2004年原材料價格持續上升、新增產品種類較多、沖壓中心項目的投入、汽車部件制造分公司搬遷等因素，都增加了公司資金運作的難度，在這種狀況下，我們把資金管理作為財務管理的一條主線來抓，一方面通過合理調配自有資金，使有限的資金用在了刀刃上。另一方面積極多方籌措資金，全年共融資1752萬元，不僅保證了生產經營資金的需要，也確保了全年大規模的技改投入。同時，我們制定了貨款回收率指標考核制度，加強了貨款回收力度，全年共計回收貨款19858.4萬元，占銷售收入的102%，其中預收款同比增加1145萬元。我們通過加大對欠款的清理力度，全年共收回陳欠貨款145.2萬元，其中個人陳欠15萬元。我們通過有效地解決頂賬物資積壓，全年盤活資金近15萬元。

三是成本管理得到進一步加強，經濟效益得到進一步提高。

成本管理歷來是公司工作的重點，2004年我們從抓好目標成本管理，理順比價工作開始，用制度、辦法來約束每一環節，用指標考核各成本單位，進一步提高了全體員工的成本意識，使全體員工人人心裝成的管理，在分析去年各項數據的基礎上，我們制訂了成本、費用降低指標，對今年的工作進行了量化，堅持用指標考核各成本單位，增強了各分公司、各車間和全體員工的成本意識，各分公司、車間從采購、工藝設計、下料等環節入手，對那些費用高、浪費大的項目確立課題，組織攻關，大膽革新，從節約一度電、一滴油抓起，最大限度挖掘潛力，降低成本。由于原材料價格持續上漲，原目標成本已不能更好地指導生產，根據新的原材料價格和工時，我們對原目標成本進行了修訂，使之便利于成本核算與分析。（口述一些工作實例）二是我們強化了比價管理工作，在這項工作中，我們首先深入市場調查，了解市場發展信息，掌握市場動態，督促采購部門及時與商家簽定供貨合同，鎖定市場價格上調因素。（口述一些工作實例）其次，我們尋找最佳商家，多渠道定購期貨。如日照、青島、寶井、上海、寶鋼、易暢、鞍鋼等。再次，我們堅持“貨比三家”的原則，積極開展市場查詢，準確了解市場價格信息，及時與商家協商調整采購物資價格，降低采購成本。（口述一些工作實例）三是做好了產品提價工作，今年以來新增外協件較多，市場材料價格漲幅較大，造成成本增支因素增加，為確保各種產品的盈利水平，我們先后多次對新增三輪車、新平臺及其它大部分外協件等有關產品部件結算價格進行核算提報，使產品結算的價格基本合理，提價工作收到了較為滿意的效果。工作中，我們財務人員經常深入車間倉庫核實數據，三番五次核算價格，寫提價報告，基本做到了每季一次核價提報，為領導進行價格談判提供了準確的數據，保證產品價格穩中有升，為企業爭得了效益。

回顧一年的工作，盡管我們取得了一定的成績，但我們也應該清醒地認識到在財務管理方面還存在著諸多的不足，如:成本核算和管理需再度完善，特殊訂貨產品的成本核算存在滯后性，核算工作還不能更好、更細地為管理服務，輔料定額的完善和輔料考核有放松的現象、部分財會人員對生產實際還了解不夠等問題，這些問題的存在在一定程度上制約了我們工作水平的提高。2005年公司確定了“以常規產品求生存，以高新產品求效益，以管理創新求發展”的工作方針，確定了全年實現銷售收入3.18億元，利稅4800萬元的生產經營目標，要求我們財務工作從抓好成本管理工作入手，開源節流，實現增收增效。要根據財務工作統一管理、分級核算的要求，進一步理順、完善、規范分公司的財務管理體系；完善落實各項監督制度、考核制度。要進一步強化財務預算、收支計劃管理等資金管理工作，確保生產、技改的資金投入。要加強物資采購計劃管理，完善采購比價管理、詢價制度等，從源頭上降低成本。要進一步修訂完善產品計劃目標成本，落實考核措施，確保機械制造分公司可比產品成本降低2％，利潤率25％；汽車部件制造分公司可比產品成本降低1％，利潤率7.5％。那么，如何實現公司提出的奮斗目標，完成公司安排的各項工作任務，下面根據公司的總體工作安排，我講一下2005年我們財務工作的思路和要求：

2005年公司及財務工作思路和要求

（先講一下公司2005年方針目標中的第四項成本管理、第七項企業文化、董事長的經營理念“用生命經營高鍛，以熱血蘊育員工，讓高鍛回報社會”，并將這個理念融入每位員工的思想和行為之中。）

2005年我們財務工作要以財務管理為中心，以成本管理為重點，開源節流，實現增收增效。確保實現以下目標：總公司實現利潤3000萬元、機械制造分公司實現利潤2000萬元、汽車部件制造分公司實現利潤1785萬元。貨款回收率l00％。銷售費用率總公司2.4％、機械制造分公司4.5％、汽車部件制造分公司1.3％。可比產品成本降低率機械制造分公司確保降低2％；汽車部件制造分公司確保降低1％。因此，我們全體財務工作人員要圍繞這個奮斗目標展開，團結一致，開拓進取，打好主動仗，通過強化財務經營成果考核，進一步提升財務管理水平，促進公司經濟效益的提高。主要做好一下四個方面的工作：

一、完善財務制度，落實管理職能。

要根據公司新的管理框架，進一步理順、完善、規范公司和分公司的財務管理體系，建立一套新的財務管理制度，適應公司發展的需要。同時，完善對分公司的考核辦法。主要從利潤率、資金占用、貨款回收率、鑄件成品合格率和材料利用率五個主要指標對分公司和生產車間進行考核。督促各分公司、車間從采購、工藝設計、下料等環節入手，提高材料利用率，降低成本；廣泛利用新技術、新材料及新工藝，對那些費用高、浪費大的項目確立課題，組織攻關，大膽革新；從節約一度電、一滴油抓起，最大限度挖掘潛力，確保利潤和可比產品成本降低率目標的實現。

二、完善核算體系，調整計劃成本。

由于沖壓中心的建立，受廠房、設備、人員等變動的影響，費用的歸屬也有了新的變化，要相應的調整核算體系，對各項費用的分攤進行測算調整，重新修訂完善產品的計劃成本。

三、完善財務預算，強化資金管理。

要根據采購部門的采購計劃和銷售部門的貨款回收計劃，對各分公司的用款比例進行測算，調整分公司的資金使用比例，并繼續實行基數以上付款制度，在確保生產、技改投入的前提下，嚴格控制計劃外支出及非生產性開支。

四、完善比價管理，降低采購成本。

要進一步加強外購、外協件的價格臺賬管理，堅持相同質量比價格，相同價格比信譽，先國內再進口，先名牌再一般，先國企后集體，先近后遠的原則，，杜絕出現淡薄貨比三家原則，一口價現象。同時，要制定采購質量到人制度，誰采購的產品，誰負責到底，加強對業務員考核。

最后，我給大家提幾點要求，希望大家在今后的工作中認真做到：

1、自覺學習業務技能，新制度，新規定等，做到熟練掌握專業知識，熟悉與本職工作有關的政策、規章制度等。

2、誠實可靠、保守機密、嚴守紀律、堅持原則。財會工作是一項"處理機密"、紀律性很強的工作，嚴守財經紀律，保守財經機密，是財會人員應具備的素質。

3、工作效率高，按規定處理各種業務，無推諉、扯皮、拖沓、應付形象，能和其它各部門做好相互協調配合。

4、堅持實事求是，注重工作質量，不弄虛作假，不搞形式主義。

5、待人禮貌、熱情，要保持飽滿的精神狀態和較好的儀表修飾。

6、保護好環境衛生，辦公室地面、墻壁、門窗無積塵，辦公用品放置有序，遵守規章制度和勞動紀律按時上、下班，不在上班時間閑談，請吃，不做與工作無關的私事。

7、部長、科長要以身作則，率先垂范，工作創新，作風民主。（附帶講部長的職責及權威）

同志們，2004年已經過去，新的一年已經開始。新的一年我們要按照公司提出的目標任務，團結奮進，干事創業，開拓創新，扎實苦干，為高鍛事業的發展再立新功。

最后，在春節來臨之際，給大家提前拜個早年。祝大家新年快樂，身體健康，家庭幸福，心想事成！