財政決算和預算通知

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根據《預算法》、《市預算審查批準監(jiān)督條例》等有關法律法規(guī)的規(guī)定，現就做好年財政決算和年財政預算工作有關事項通知如下：

一、認真做好年財政決算工作

財政決算是年度政府預算執(zhí)行的總結，是預算管理決策、計劃、組織、控制各階段的最終結果，是一年來國民經濟活動在財政上的集中反映，同時也是系統(tǒng)地整理和積累財政統(tǒng)計資料的主要來源。各預算單位應當按照財政部門規(guī)定的時間和編制要求，認真做好本部門、本單位的決算工作。

（一）確保全年財政預算任務的圓滿完成。要認真落實各項增收節(jié)支措施，狠抓財政收入目標責任制，切實加強稅源分析和重點稅源監(jiān)控，切實做好跟蹤服務，依法、合理有序地組織收入，防止稅收流失；同時強化非稅性收入管理，在依法籌集的基礎上，逐步實行分類規(guī)范管理，積極挖掘收入潛力。要認真履行財政支出預算，加強進度分析，抓早抓好項目的落實，努力提高財政資金的使用效益。

（二）嚴格維護預算的嚴肅性。各部門、各單位要嚴格履行項目預算，不得隨意調整和變更，不得截留、擠占、挪用專項資金，不得擅自擴大支出范圍和提高開支標準。要嚴格遵守財經紀律，堅決遏制年終突擊花錢、奢侈浪費和轉移財政資金行為。

（三）認真核實清理各項財政收支。不得把本年度的收入和支出轉為下年度的收入和支出，或者把下年度的收入和支出列為本年度的收入和支出；不得把預算內收支轉為預算外收支，或者把預算外收支轉為預算內收支。各項財政支出要按有關制度規(guī)定和財政部門統(tǒng)一的編報口徑填報財政撥款數和實際支出數，不得隨意以撥作支、以領代報或估列代編，確保年度決算如實反映財政收支平衡情況，做到真實、準確、完整。

（四）扎實做好年終結算工作。財政、金庫、稅務機關和預算繳款單位要密切配合，做好決算收支數字的核對工作；區(qū)財政財務服務中心要主動配合集中核算單位，認真分析單位的預算執(zhí)行情況，做好各項預算指標的對帳工作，及時辦理各項數據審核和帳務結轉。要認真清理往來款項，該回收的要及時回收，該列支的要按規(guī)定抓緊處理。各部門、各單位的專項資金必須確保專款專用，結余不提取基金，專項資金項目完成后的結余資金統(tǒng)一繳入區(qū)財政，個別單位的結余資金年終未能及時上繳，由區(qū)財政在下一年度預算安排中統(tǒng)籌使用。

二、年度財政預算的指導想和預算安排要點

年我區(qū)財政經濟已取得初步的成效，新的一年，我們可望保持持續(xù)穩(wěn)定的增長，但由于收入總量擴張與區(qū)級可用財力增長的局限性，加上明年我區(qū)出口退稅負擔可能大幅度增加，各項重點建設項目尤其是市下放事權需要增加大量資金，財政收支矛盾將十分突出。

為此，年度財政預算編制工作要認真貫徹黨的十六大和十六屆三中、四中全會精神，牢固樹立科學發(fā)展觀，積極發(fā)揮中心城區(qū)優(yōu)勢，注重經濟規(guī)模與效益并舉，加強財源建設，確保財政收入穩(wěn)定有效增長；按照公共財政要求，繼續(xù)調整和優(yōu)化支出結構，推動事業(yè)單位改革；試行績效預算，提高財政資金使用效益；實現增收節(jié)支，確保財政收支預算平衡。

為進一步促進我區(qū)財政經濟發(fā)展，支持經濟建設，加快財政預算改革，維護預算的嚴肅性，切實做好增收節(jié)支，年度財政預算安排要做到：

（一）加強財源建設，大力拓展經濟發(fā)展空間，做優(yōu)第二產業(yè)，做大第三產業(yè)，促進財政經濟可持續(xù)發(fā)展。認真研究財政收入結構及發(fā)展?jié)摿Γe極穩(wěn)妥組織財政收入，力求年財政經常性收入的增幅保持兩位數增長，適應我區(qū)經濟建設發(fā)展的需要。

各街道要進一步理清經濟發(fā)展路，有效培植新的經濟增長點和生財點，促進財政收入穩(wěn)定增長。街道年財政收入預算的增幅原則上應不低于全區(qū)財政收入的增幅。

（二）根據行政事業(yè)性收費和罰沒收入逐年增長、執(zhí)收部門工作量不斷加大的實際情況，對收入的執(zhí)收部門，在公用經費標準定額基礎上，年將相應予以安排一定的執(zhí)收業(yè)務經費補助，具體辦法區(qū)財政局另行制定，報區(qū)政府研究確定。

（三）支出預算要依照各部門的職責和事業(yè)發(fā)展計劃進行編制。要引入競爭觀念，增強財政資金成本意識和效益觀念。各單位在編制預算過程中，既要考慮本部門事業(yè)發(fā)展的資金需要，認真做好項目的可行性研究，也要考慮財政的承受能力，堅持勤儉節(jié)約的原則，分輕重緩急妥善安排項目。

根據收支平衡、略有節(jié)余的原則，各街道年財政支出預算的增幅不得高于收入預算增幅。街道安排預算支出時，應按不低于上年滾存結余的20%預留，用于政策性增支和不可預見因素的資金需要。

（四）進一步理順財政資金撥付渠道。區(qū)直各部門擬用財政預算資金補助給街道辦事處的各種專項資金，必須在年初預算時一并提出。在預算執(zhí)行過程中，由區(qū)財政部門會同相關業(yè)務部門根據預算安排的項目，聯合行文下達給街道，平時列入街道支出口徑，年終通過上下級體制結算，各部門不得單獨直接向街道撥付財政資金。

各街道用自有財力安排補助給工商、稅務等部門的各項經費，需按規(guī)定報經批準后由區(qū)財政統(tǒng)一支付，年終體制結算相應扣繳街道財力。

三、切實編制好年度財政預算

編好年財政預算對于確保“十五”計劃的順利完成，促進我區(qū)社會經濟持續(xù)快速健康發(fā)展具有極為重要的意義。為此，各街道、各部門、各單位負責人必須高度重視，領導要親自抓，編制人員要依照本單位工作職責任務，做到早編、細編、編實、編好。

（一）提高預算編制的科學性和準確性。要克服多年來出現的預算項目調整幅度過大、支出進度慢、結余資金過多的問題。各部門、各單位領導是部門預算編制和執(zhí)行的直接負責人，對部門、單位預算編制和執(zhí)行應負有直接責任。

（二）簡化經費審批環(huán)節(jié)和資金支付審批程序，充分調動主管部門管財理財積極性。各部門擬安排的一次性專項資金必須是做好前期準備，當年能體現支出的項目，并應事先會同財政部門報經分管區(qū)領導審定，方可編入部門預算。

預算批復已確定的一次性專項資金項目，各部門可直接執(zhí)行，不再重復履行報批手續(xù)。

預算執(zhí)行中，除發(fā)生重大特殊情況外，在部門全年預算經費（包括歷年結余）未使用完的情況下，當年8月份之前各單位的預算項目不予調整和追加。

（三）關于績效考評獎勵。為進一步健全績效考評辦法，逐步建立起重實績、重貢獻和形式多樣、自主靈活的內部收入分配機制，年區(qū)財政將對實行績效考評獎勵的單位適當給予經費補助，具體補助標準由財政部門參照市委辦、市政府辦《關于進一步完善我市事業(yè)單位內部收入分配機制的意見》（委辦[]71號）精神另行制定。

（四）逐步試行績效預算。對專項資金的安排，資金使用單位要提出項目應實現的目標和達到的效果，以此作為預算安排和事后考核的依據。各部門、各單位要從以往注重項目投入轉為注重項目的效果，財政、審計部門要加大對專項資金事前、事中、事后的監(jiān)管力度，切實提高資金使用效益。

（五）進一步規(guī)范預算外資金管理。機關事業(yè)單位和社會團體依據國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政性資金都屬于預算外資金，除區(qū)政府或區(qū)財政批準留用外，都應繳入財政專戶，嚴格執(zhí)行收支兩條線。

（六）加強單位歷年結余資金的統(tǒng)籌管理。各單位應對除綜合標準定額、交通費定額，以及工程續(xù)建等未完項目結余以外的一般性預算經費結余，在編制年部門預算時先行安排，并主要用于各單位必要的辦公設備開支和專項業(yè)務經費。未經批準的結余資金一律不得開支。

（七）發(fā)揚厲行節(jié)約、艱苦奮斗的優(yōu)良作風，樹立過緊日子的想，保重點支出，壓縮一般性開支，確保收支平衡。

1、除科技、教育等部門預算按法定要求安排外，其他部門的公用經費總規(guī)模在年基礎上按不低于的5%比例壓縮。

2、規(guī)范行政事業(yè)單位臨時用工的管理。未滿編的行政事業(yè)單位，可按缺編數核給一定的經費補助，由各單位根據工作需要，在編制人數內自主決定臨時用工的聘用；對超編聘用的臨時工原則上財政不安排經費補助。

3、加強車輛經費管理。機關事務管理局等有關部門要會同區(qū)財政局成立車輛配備編制核定小組，對區(qū)屬行政事業(yè)單位車輛進行清理整頓，并重新核定車輛編制。在此基礎上，嚴格控制車輛購置，年財政預算原則上不安排各單位的車輛購置經費，統(tǒng)一按各單位車輛缺編數予以一定補助。個別特殊部門確需購置車輛，或者單位編制內已滿使用年限報廢后確需更新的，應報區(qū)委、區(qū)政府研究批準。各單位車輛費用超定額原則上不予追補，特殊情況需追補的應報批，且資金應從部門經費中調劑。

4、統(tǒng)一課題調研經費的申報。重大調研課題專項經費由區(qū)五套班子辦公室集中統(tǒng)一申報；有關我區(qū)經濟和社會發(fā)展的中長期發(fā)展規(guī)劃（計劃）課題經費，經區(qū)領導審定后，由相關牽頭部門負責申報。課題須呈報區(qū)委、區(qū)政府研究確定后，區(qū)財政才可安排經費。各部門自行申報的課題項目不得申請安排專項經費。

5、規(guī)范表彰獎勵經費。各部門擬開展表彰獎勵活動，須報經區(qū)委、區(qū)政府研究確定后，區(qū)財政方可安排經費。年初部門預算未安排的表彰獎勵項目，原則上不予追加。

6、加強慰問經費管理。區(qū)委組織部、區(qū)委老干局統(tǒng)一編報離休老干部的慰問經費預算；區(qū)民政局統(tǒng)一編報駐部隊、軍轉干部、軍隊移交地方政府安置的軍隊離退休干部以及低收入困難家庭的慰問經費預算；區(qū)工會統(tǒng)一編報低收入困難職工的慰問經費預算；區(qū)委政法委統(tǒng)一編報公檢法司系統(tǒng)基層干警慰問經費預算；區(qū)教育局統(tǒng)一編報教師慰問經費預算；區(qū)建設局統(tǒng)一編報一線環(huán)衛(wèi)工人慰問經費預算；區(qū)城管行政執(zhí)法局統(tǒng)一編報一線執(zhí)法隊員的慰問經費預算。除此之外，財政原則上不得安排專項慰問經費預算。

7、加強會議費管理。各部門召開行政性會議經費一律在部門公用支出綜合定額中開支。除人代會、政協全委會、人大常委會、政協常委會、區(qū)委全委會、政府成員全體會議等大型會議，以及上級明文規(guī)定對農民和個體工商者參加會議可發(fā)放誤工補貼之外，其他會議未經批準，一律不得發(fā)放任何會議補貼或紀念品。個別全區(qū)性大型會議確需涉及發(fā)放紀念品或表彰獎勵金的，須報區(qū)委、區(qū)政府研究確定。

8、加強招待費開支的管理。招待費支出統(tǒng)一在國家規(guī)定的目級科目中列支，經常性專項支出和一次性專項支出一般不得用于招待。各部門、各單位應嚴格控制招待費支出，不得為友好城區(qū)、聯誼會組織等接待單位報銷飛機票、火車票、景區(qū)門票和住宿等費用。除經區(qū)分管領導批準的異地招商引資招待費用可報銷外，其他異地招待費用不予報銷。

9、嚴格控制辦公設備購置經費。各單位的電腦、打印機、復印機、速印機、彩色激光打印機等使用年限未滿五年的，原則上不得更新。機關單位一般不得購置筆記本電腦和數碼攝像機等高檔辦公用品。區(qū)五套班子辦公室、檢察院、法院、各街道辦事處等少數個別部門確需配置的，須報區(qū)委或區(qū)政府批準。區(qū)屬事業(yè)單位因工作性質需要配置手提電腦和數碼相機，須報主管部門和財政部門審核批準，超標準配置的，須報區(qū)委或區(qū)政府批準。

四、年度財政預算編制時間要求

各街道、各部門、各單位要切實高度重視年度財政預算的編制工作。各街道匯總的預算（草案）簡表應于11月25日之前報區(qū)財政局審核，各部門、各單位也應于11月25日之前將本部門收支預算計劃報區(qū)財政局審核。