公務(wù)卡結(jié)算實(shí)施暫行辦法

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為了進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中收付制度改革，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制我校現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)*省財(cái)政廳的統(tǒng)一部署和*有關(guān)文件精神,結(jié)合我校財(cái)務(wù)管理和資金結(jié)算實(shí)際情況，制定本辦法。

一、公務(wù)卡的概念和結(jié)算方式

公務(wù)卡是指預(yù)算單位工作人員持有的,主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀行信用卡。

公務(wù)卡結(jié)算是指預(yù)算單位在職職工在日常公務(wù)支出中先使用銀行信用卡刷卡消費(fèi)，于規(guī)定的期限內(nèi)按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度審核后，通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)財(cái)政授權(quán)支付方式，直接將報(bào)銷費(fèi)用轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行信用卡上還款的結(jié)算方式。

二、公務(wù)卡消費(fèi)使用的范圍

公務(wù)卡可用于公務(wù)活動(dòng)的刷卡透支消費(fèi)，接收財(cái)務(wù)部門劃轉(zhuǎn)教職工墊付現(xiàn)金的公務(wù)消費(fèi)報(bào)銷資金，以及接收因公借款的劃轉(zhuǎn)資金。

使用范圍包括財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括支付辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購(gòu)買支出費(fèi)用。

教職工可在具備刷卡結(jié)算條件的單位購(gòu)買商品和服務(wù)，不斷減少現(xiàn)金結(jié)算的公務(wù)消費(fèi)。

三、公務(wù)卡辦理和使用中的有關(guān)規(guī)定

1、在試點(diǎn)階段，原則上針對(duì)各院、系（部）及各職能處室正處級(jí)以上人員及經(jīng)常與財(cái)務(wù)部門辦理公務(wù)報(bào)銷的教職工，可以開辦公務(wù)卡。具體人員由各院、系（部）及各職能處室確定，經(jīng)所在單位領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，財(cái)務(wù)部門審核匯總，將辦卡人員名單書面提供給發(fā)卡銀行，并約定時(shí)間集中辦理。

2、教職工可以按照銀行規(guī)定用公務(wù)卡提取現(xiàn)金，但不能透支現(xiàn)金。

3、公務(wù)卡實(shí)行免費(fèi)開卡、免收年費(fèi)、免擔(dān)保、免開存款賬戶、到期免費(fèi)換卡。

4、具有一定的透支額度。我校確定的公務(wù)卡透支額度為2—5萬元（含5萬元）。特殊情況下，公務(wù)卡信用額度不能滿足支付需要時(shí)，持卡人可提前向單位領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)處審核后出具書面證明，發(fā)卡銀行根據(jù)單位財(cái)務(wù)部門的證明，臨時(shí)性增加持卡人授信額度，增加的額度數(shù)和使用期限等具體事項(xiàng)，按照發(fā)卡銀行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

5、本次辦理的公務(wù)卡具有25—56天的透支免息期和固定還款日期。透支免息期和固定還款日期的具體要求，詳見發(fā)卡銀行相關(guān)規(guī)定。

6、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，并通過單位財(cái)務(wù)部門及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)相關(guān)信息。

四、公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的基本程序

1、教職工使用公務(wù)卡，在具備刷卡結(jié)算的商家購(gòu)買商品和服務(wù)，并取得發(fā)票，通過POS機(jī)刷卡，將透支消費(fèi)信息傳至發(fā)卡銀行。

2、教職工憑購(gòu)買商品和服務(wù)的發(fā)票及消費(fèi)POS憑單，辦理公務(wù)卡結(jié)算資金的報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)應(yīng)當(dāng)填寫專用報(bào)銷審批單，并附相應(yīng)報(bào)銷憑證，按照規(guī)定的程序報(bào)請(qǐng)審批和報(bào)銷。

3、計(jì)劃財(cái)務(wù)處按規(guī)定對(duì)公務(wù)卡消費(fèi)憑證進(jìn)行審核，對(duì)經(jīng)審核同意報(bào)銷的公務(wù)消費(fèi)信息，由財(cái)務(wù)人員通過國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)編制“還款明細(xì)表”，加蓋單位財(cái)務(wù)章，提交給發(fā)卡銀行。同時(shí)，在公務(wù)卡的免息還款期之前，按相同支出預(yù)算科目匯總生成授權(quán)支付令，提交零余額賬戶開戶行，將資金劃入發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行收到“還款明細(xì)表”和資金后，再分解到各個(gè)教職工公務(wù)卡。

4、發(fā)卡銀行在收到我校劃撥資金和“還款明細(xì)表”信息的當(dāng)日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶，并將分解劃款的明細(xì)和匯總表回執(zhí)蓋章后，送我校財(cái)務(wù)部門作為記賬、對(duì)賬的依據(jù)，同時(shí)將劃款信息通過手機(jī)短信告知收款教職工。

5、若因公務(wù)卡掛失等原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶的，發(fā)卡銀行將與我校財(cái)務(wù)部門聯(lián)系核實(shí)，于第二個(gè)工作日上午重新將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶。

6、財(cái)務(wù)部門編制“還款明細(xì)表”的電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致，必須從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)中直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細(xì)表”。

7、發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對(duì)賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時(shí)向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動(dòng)情況和還款提示等重要信息。

8、持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑議，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

五、現(xiàn)金墊款消費(fèi)和借款

不能實(shí)行公務(wù)卡刷卡消費(fèi)和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的公務(wù)支出，教職工可先行墊付現(xiàn)金或向財(cái)務(wù)部門借款支付。

教職工墊付現(xiàn)金消費(fèi)后，按照規(guī)定程序?qū)徟拓?cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。若現(xiàn)金金額較大，教職工可以先向單位借款，教職工在公務(wù)支出報(bào)銷手續(xù)完畢后，再向財(cái)務(wù)部門沖抵其借款。

財(cái)務(wù)部門結(jié)算現(xiàn)金報(bào)銷款和教職工借款的方式與教職工公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷資金的結(jié)算方式相同。

六、公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷中應(yīng)注意的事項(xiàng)

1、一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，如果同時(shí)有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式，分別填制報(bào)銷憑證審批報(bào)銷，以便于財(cái)務(wù)部門、教職工與銀行對(duì)賬和賬務(wù)處理。

2、教職工在財(cái)務(wù)部門交付報(bào)銷憑證時(shí)，應(yīng)辦理報(bào)銷憑證登記手續(xù)，注明現(xiàn)金消費(fèi)、因公借款或刷卡消費(fèi)及刷卡消費(fèi)的時(shí)間，以明確責(zé)任，便于提示劃款和查詢資金到賬情況。

3、教職工使用公務(wù)卡結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須提前至少五個(gè)工作日以上在規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到本單位財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

七、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后的財(cái)務(wù)管理

1、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式不改變我校的現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度與報(bào)銷基本流程。

2、教職工使用公務(wù)卡的刷卡消費(fèi)行為，在尚未經(jīng)過審批前，屬于個(gè)人消費(fèi)行為。只有在經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門審核后，才被確認(rèn)為公務(wù)消費(fèi)行為并報(bào)銷費(fèi)用。

3、教職工使用公務(wù)卡應(yīng)樹立良好的信用意識(shí)，在免息期內(nèi)按時(shí)報(bào)銷還款，如因報(bào)賬不及時(shí)，超過了還款日期而產(chǎn)生的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由教職工本人承擔(dān)。確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財(cái)務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財(cái)務(wù)部門規(guī)定時(shí)間補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。