縣重點項目建設審計監督制度

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根據《xx縣重點建設項目審計監督辦法（試行）》和《xx縣重點建設項目審計監督領導小組辦公室關于貫徹落實<xx縣重點建設項目審計監督辦法>（試行）的通知》（富建監辦發〔2009〕1號）的要求，為保證重點建設項目審計監督工作制度化、規范化，特制定以下操作辦法。

一、審查的法規依據

（一）對招標機構或業主自行編制的招標文件和評分辦法的審查，依據《中華人民共和國招標投標法》、《工程建設項目施工招標投標辦法》、《工程建設項目勘察設計招標投標辦法》、《建設工程工程量清單計價規范》、《審計機關國家建設項目審計準則》和省、市有關法規。

（二）合同的審查，依據《中華人民共和國合同法》、《建筑工程施工發包與承包計價管理辦法》、《審計機關國家建設項目審計準則》和省、市建設管理的相關法律、法規。

（三）竣工決算審計，依據《中華人民共和國審計法》、《審計機關國家建設項目審計準則》、《基本建設財務管理規定》（財建〔2002〕394號）和《政府投資項目審計管理辦法》（審投發〔2006〕11號）等法規。

二、審查的重點

（一）對招標文件、評分辦法的審查。審查人員應當對建設項目前期準備工作進行了解，審查建設項目是否具備招標條件，招標文件和評分辦法是否符合規定，招標文件應包括的內容、相關資料是否齊全。

（二）對建設項目勘察、設計、施工、監理、采購、供貨合同的審查。結合招標文件，審查合同主要條款與招投標文件內容是否銜接、一致；工程的計量計價及支付辦法，審核和確認程序是否規范；材料、物資、設備的質量、價格的認證和確認程序是否規范；項目監理職責是否明確；我縣規定的招標采購范圍內的材料、物資、設備是否經招標采購。

三、審查方式

送達審查與就地審查相結合。

四、工作程序和辦理方式

（一）對招標文件、評分辦法和合同的審查。先由承辦的審查人員（一般為2人），對所審事項提出意見，經復核，報重點項目審計監督辦審批后，制作“審查意見書”印發相關單位。

（二）針對不同行業建設項目具有不同特點和專業的管理法規，為保證審查工作的質量和效果，對招投標文件、合同（協議）的審查，根據現有審查人員臨時組合安排。

五、審查監督要求

（一）必須在規定的時間內出具審查意見。因有關人員外出，對審查意見的討論、簽發手續不能在規定時間內履行的，可先告知，按時出具審查意見，事后補辦相關手續。審查期限內因故難于完成審查任務的，要向重點項目審計監督辦匯報。

（二）對不具備招標條件、合同（協議）條款違背投標承諾、合同有重大瑕疵，審查中爭議較大、各方難以統一意見、審查意見執行情況較差等重大問題，及時向重點項目審計監督辦匯報。

六、責任追究措施

（一）對無故未在規定的期限內完成審查任務的，由重點項目審計監督辦進行批評教育；違反規定審查期限，情節嚴重的，按照有關規定進行處理。

（二）承辦人員提議對建設單位、招標機構給予通報批評、經濟處罰，建議行政主管部門給予主要領導和直接責任人行政處分的，應取得相關書證、當事人陳述等證據。