機(jī)關(guān)財務(wù)經(jīng)費(fèi)管理制度

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第一條為加強(qiáng)市局機(jī)關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范機(jī)關(guān)財務(wù)行為，避免經(jīng)費(fèi)開支的盲目性、隨意性，保障機(jī)關(guān)工作的正常運(yùn)行，根據(jù)河北省國家稅務(wù)局印發(fā)的《機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理實施辦法》和有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條機(jī)關(guān)財務(wù)管理的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦事的方針，正確處理機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)和工作需要的關(guān)系。

第三條機(jī)關(guān)財務(wù)開支要堅持預(yù)算管理，本年度財務(wù)預(yù)算要在上年度財務(wù)支出的基礎(chǔ)上，合理增減。對因工作計劃和任務(wù)有較大調(diào)整及根據(jù)有關(guān)政策增加或者減少支出，各有關(guān)科室、部門要單獨(dú)編制經(jīng)費(fèi)開支計劃，由財務(wù)科報請局領(lǐng)導(dǎo)同意后調(diào)整預(yù)算。

第四條機(jī)關(guān)一切財務(wù)開支實行主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度；對工資、差旅費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、燃油費(fèi)、過路（橋）費(fèi)及1000元以下的正常開支，由主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)財務(wù)科長審批。

第五條市局機(jī)關(guān)對彈性較大的支出項目實行限額管理，主要有：

（一）大宗物品采購的管理

大宗物品的采購管理辦法另行制定。

（二）日常辦公用品的管理

1、辦公用品實行歸口管理。市局所有辦公用品，包括各科室、部門的文具、紙張、微機(jī)耗材、低值易耗品等日常辦公用品，統(tǒng)一由機(jī)關(guān)服務(wù)中心采購、管理、發(fā)放。

2、辦公用品采購時，主管人員對所需采購的物品列出名細(xì)、做出預(yù)算，經(jīng)機(jī)關(guān)服務(wù)中心主任審核、主管局領(lǐng)導(dǎo)審簽、主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由機(jī)關(guān)服務(wù)中心采購管理小組組織采購，以增強(qiáng)工作透明度。

3、購買辦公用品時，要講究質(zhì)優(yōu)價廉，貨比三家，力求少花錢、花好錢，購買的商家要相對固定。

4、各科室報刊、雜志，由辦公室按年度列出訂購計劃，經(jīng)財務(wù)科報主管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，由辦公室統(tǒng)一訂購。各科室臨時增訂的各種報紙、書刊，以書面提出請示，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，方可列支。各科室為各縣、區(qū)局訂的書刊，所需款項市局機(jī)關(guān)財務(wù)一般不予墊付。

5、為便于工作需要，各科室臨時性的小額辦公物品采購必須有科長（主任）審核簽字（科長和經(jīng)辦人用碳素筆簽注名字、日期），1000元以上的開支項目必須要有書面請示，經(jīng)主管局領(lǐng)導(dǎo)審核后，報主管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批，方可列支。

（三）會議費(fèi)及接待費(fèi)的管理

堅持務(wù)實、節(jié)儉、高效的原則，嚴(yán)格控制會議數(shù)量、會期和人數(shù)，嚴(yán)格按照接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。要做好會議費(fèi)的預(yù)、決算并嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行報批。機(jī)關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)具體接待事宜。科室、部門需在市外接待的，必須報經(jīng)市局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。會議接待具體規(guī)定見市局制定的《會議接待管理辦法》。

（四）車輛運(yùn)行費(fèi)的管理

根據(jù)車況等因素建立單車核算辦法，對年度車輛運(yùn)行費(fèi)實行定額管理，沒有特殊情況的不得突破年初預(yù)算；規(guī)范派車的審批管理，完善車輛維修、燃油監(jiān)督、制約制度；對車輛運(yùn)行、修理、費(fèi)用、結(jié)算等環(huán)節(jié)要嚴(yán)格按照規(guī)定程序?qū)徟k理，具體規(guī)定見市局制定的《市局機(jī)關(guān)車輛管理辦法》。

（五）電話費(fèi)的管理

1、辦公電話應(yīng)用于境內(nèi)的各種公務(wù)活動，各科室、部門要嚴(yán)格禁止私用電話和撥打信息服務(wù)臺。

2、各科室電話不得擅自增加，原則上每個科室只開一部長途電話。特殊情況需增加電話的，由市局領(lǐng)導(dǎo)核定。

3、移動電話、住宅電話按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，超支部分費(fèi)用自理。

（六）差旅費(fèi)的管理

1、機(jī)關(guān)干部、職工因公出差，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財政部《關(guān)于中央國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定》，報銷時應(yīng)將合法的原始憑證粘貼整齊，并填寫“差旅費(fèi)報銷單”，經(jīng)本科室、部門負(fù)責(zé)人審查簽字后，報財務(wù)科簽批報銷。

2、各科室負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格審核把關(guān)，確保差旅費(fèi)開支不超標(biāo)準(zhǔn)、不出差錯。

3、各科室、部門工作人員出差借款，應(yīng)根據(jù)出差的實際天數(shù)，如實申請借款，經(jīng)財務(wù)科長審批后，到財務(wù)科借款。出差返回一周內(nèi)必須報賬，對無故拖延不報的，財務(wù)人員有權(quán)從本人工資中扣回。

4、對外出學(xué)習(xí)、考察等出差到較遠(yuǎn)地區(qū)的人員，應(yīng)事先寫出申請或有上級正式文件通知并附開支預(yù)算，并經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)方可借款，出差歸來報銷費(fèi)用不得突破預(yù)算，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理。

5、出差人員住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)等仍按張國稅計字（1996）92號文件規(guī)定執(zhí)行。

第六條報銷憑證是機(jī)關(guān)干部發(fā)生支出取得的書面證明，是唯一合法報銷憑證。因此，報銷憑證要符合財務(wù)制度的要求，憑證的審核及審批要符合程序。

1、報銷憑證的項目要填寫齊全，包括付款單位（臺頭）、開具日期，物品的名稱、型號、單價、數(shù)量、金額，開具單位財務(wù)專用章，經(jīng)手人簽字，各科室、部門負(fù)責(zé)人簽字，審批人簽字等，都應(yīng)清晰明辯。對模糊難辯，項目不全的，會計人員應(yīng)要求更換，否則不予報銷。

2、報銷憑證開具的物品應(yīng)準(zhǔn)確詳實，不得使用“辦公用品”、“用具”等名稱。一次采購物品較多時，可由開具單位在發(fā)票后附物品明細(xì)表。

第七條嚴(yán)格借款管理。機(jī)關(guān)工作人員因公務(wù)需要借用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”，由各科室、部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，經(jīng)財務(wù)科長同意，到財務(wù)科辦理借款事宜，辦事完畢要按照有關(guān)規(guī)定及時到財務(wù)科報賬。

第八條財務(wù)科要依據(jù)會計核算資料和有關(guān)文件，真實、準(zhǔn)確、完整地定期編制財務(wù)報告，如實反映財務(wù)執(zhí)行情況，認(rèn)真進(jìn)行財務(wù)分析，總結(jié)財務(wù)管理經(jīng)驗，做好機(jī)關(guān)財務(wù)管理工作。

第九條本辦法自之日起執(zhí)行。