審計(jì)局上半年的工作小結(jié)

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一、上半年工作總結(jié)

今年上半年我局在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)全國、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，圍繞××趕超發(fā)展大局，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，進(jìn)一步加大了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)違規(guī)問題的查處力度，取得了較好成績，截止目前，共完成審計(jì)項(xiàng)目132個(gè)，查出違規(guī)違紀(jì)金額3262.61萬元，已上繳財(cái)政156.61萬元，歸還原資金渠道1922萬元，規(guī)范整改項(xiàng)目85個(gè)，整改資金1184萬元，建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)48個(gè)，為政府節(jié)約資金625萬元，向司法機(jī)關(guān)移送違法違紀(jì)案件1件，提交審計(jì)信息、綜合審計(jì)報(bào)告62篇，各類審計(jì)報(bào)告、信息被各級(jí)黨委、政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)采用26篇。其中《中國審計(jì)報(bào)》和《中國審計(jì)》各采用1篇，省審計(jì)廳采用16篇，市審計(jì)局采用6篇。在今年召開的省、市審計(jì)工作會(huì)上，我局分別被評(píng)為2008年度全省審計(jì)宣傳工作先進(jìn)單位、全省審計(jì)法制宣傳先進(jìn)單位、全市綜合考評(píng)第一名、全市建設(shè)、宣傳、審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)質(zhì)量先進(jìn)單位。為維護(hù)群眾利益，促進(jìn)廉政建設(shè)發(fā)揮了積極作用。

(一)加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)行審計(jì)，做到“五個(gè)轉(zhuǎn)變”。一是在審計(jì)項(xiàng)目安排上，由過去的以資金為線條的“線條式”審計(jì)向以項(xiàng)目為主的“板塊式”綜合型審計(jì)轉(zhuǎn)變。根據(jù)上級(jí)審計(jì)部門的要求，及時(shí)調(diào)整了審計(jì)計(jì)劃，得到了縣政府的重視和支持，縣政府及時(shí)下發(fā)了#府字[2009]2號(hào)文件，召開了全縣審計(jì)工作會(huì)議，加大了項(xiàng)目審計(jì)安排力度。二是在審計(jì)重點(diǎn)上，由過去的面面俱到向點(diǎn)面結(jié)合、突出有資金審批權(quán)和執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰權(quán)等重點(diǎn)部門單位的審計(jì)轉(zhuǎn)變。按照總理的指示“財(cái)政資金運(yùn)用到哪里，審計(jì)就跟蹤到哪里”的同時(shí)，在審計(jì)對(duì)象的選擇上，突出有資金審批和執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰權(quán)等重點(diǎn)部門單位，主要看其在一些重大投資和重大工程資金撥付上是否依法依規(guī);在一些重大和主要收入的組織上是否做到措施得力，應(yīng)收盡收;在一些重大違規(guī)違紀(jì)問題處罰上是否合法和到位，從源頭上預(yù)防和揭露問題。三是在審計(jì)內(nèi)容上，由過去的以支出審計(jì)為主向收支并重，重點(diǎn)對(duì)收入的完整性、真實(shí)性審計(jì)轉(zhuǎn)變。揭示收入管理體制不完善、考核指標(biāo)體系不完善、個(gè)別收稅收費(fèi)人員收人情稅、人情費(fèi)為收入流失提供土壤等問題。四是在審計(jì)方法和技術(shù)上，從過去的賬簿式審計(jì)向內(nèi)查外調(diào)的真實(shí)性審計(jì)轉(zhuǎn)變。更多關(guān)注非會(huì)計(jì)資料，更好運(yùn)用調(diào)查分析方法，更大加強(qiáng)內(nèi)查外調(diào)的力度，強(qiáng)調(diào)以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩。五是在審計(jì)目標(biāo)上，由合規(guī)、合法性審計(jì)向效益性審計(jì)轉(zhuǎn)變。既保證了審計(jì)內(nèi)容的連續(xù)性和完整性，又從不同層面更深刻地反映經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中存在的問題，提出切實(shí)可行的建議，為審計(jì)工作注入了新的活力。

(二)加強(qiáng)政府投資審計(jì)，把好“四道關(guān)口”。一是把好政府投資審計(jì)“準(zhǔn)入關(guān)”，充分發(fā)揮審計(jì)整體優(yōu)勢。配合省審計(jì)廳對(duì)污水處理工程預(yù)算進(jìn)行了審計(jì)，配合市審計(jì)局對(duì)退耕還林資金使用情況進(jìn)行了審計(jì)，根據(jù)縣政府安排，對(duì)鷹瑞高速拆遷、征地資金、移民項(xiàng)目建設(shè)資金進(jìn)行了內(nèi)審，對(duì)會(huì)展中心和信息中心進(jìn)行了預(yù)算審計(jì);二是把好政府投資審計(jì)“質(zhì)量關(guān)”，充分發(fā)揮審計(jì)揭露和查處違法違規(guī)問題的作用。認(rèn)真做好審前調(diào)查，購置了攝像機(jī)和筆記本電腦等必要的審計(jì)設(shè)備，按照縣政府常務(wù)會(huì)議精神，開展了政府投資項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)，把政府投資項(xiàng)目的審計(jì)范圍和對(duì)象盡量貼近審計(jì)目標(biāo)。三是把好政府投資審計(jì)“效益關(guān)”，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。重點(diǎn)審查立項(xiàng)程序，把好投資決策關(guān);重點(diǎn)審查招投標(biāo)，把好施工隊(duì)伍選擇和工程材料采購關(guān);重點(diǎn)審查施工管理監(jiān)控，把好安全質(zhì)量關(guān)。四是把好政府投資審計(jì)“基礎(chǔ)關(guān)”，充分發(fā)揮人的作用。在聘請(qǐng)撫州大地公司技術(shù)人員加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目的同時(shí)，與省審計(jì)廳簽訂了合作協(xié)議，局固投股增加了1個(gè)專業(yè)技術(shù)人員，并派出人員到省審計(jì)廳參加業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極開展工程技術(shù)、工程管理、工程經(jīng)濟(jì)、計(jì)算機(jī)等多方面專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，為搞好政府投資項(xiàng)目審計(jì)打下了基礎(chǔ)。今年以來共審計(jì)政府投資48個(gè)，送審金額6672萬元，審定金額6047萬元，核減金額625萬元，核減率為10.2%。

(三)加強(qiáng)經(jīng)責(zé)審計(jì)，實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。受縣委組織部的委托，今年元月份對(duì)縣直單位8個(gè)主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了離任審計(jì)，5月份對(duì)8個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))和1個(gè)縣直單位的11名主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了任中審計(jì)。在審計(jì)中，我們緊緊以學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，緊緊圍繞經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展大局，努力實(shí)現(xiàn)“三個(gè)轉(zhuǎn)變”。一是審計(jì)目標(biāo)、內(nèi)容由關(guān)注經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)合法性向關(guān)注被審對(duì)象履行“四權(quán)一廉”職責(zé)轉(zhuǎn)變。在認(rèn)真研究、分析的基礎(chǔ)上，突出向經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)監(jiān)督權(quán)和廉政建設(shè)“四權(quán)一廉”的職責(zé)審計(jì)轉(zhuǎn)變，審計(jì)目標(biāo)主要體現(xiàn)在監(jiān)督制約權(quán)力運(yùn)行，被審對(duì)象依法行政，促進(jìn)強(qiáng)化財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，監(jiān)督黨和國家經(jīng)濟(jì)政策的落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。二是審計(jì)結(jié)果運(yùn)用由發(fā)揮局部作用向發(fā)揮整體效能轉(zhuǎn)變。審計(jì)前我們及時(shí)召開了班子成員和股組長會(huì)議，積極實(shí)行目標(biāo)、內(nèi)容、范圍、評(píng)價(jià)、責(zé)任界定、審計(jì)處理“六統(tǒng)一”。同時(shí)根據(jù)被審單位系統(tǒng)的特點(diǎn)，在審計(jì)結(jié)果深加工上下功夫，加強(qiáng)系統(tǒng)對(duì)比分析、剖析問題實(shí)質(zhì)，從體制、機(jī)制、政策管理和制度等方面提出建議，認(rèn)真解決系統(tǒng)內(nèi)存在的實(shí)際問題。三是審計(jì)質(zhì)量控制由單向型向全員復(fù)合型轉(zhuǎn)變。強(qiáng)化了審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制、審計(jì)責(zé)任、文書規(guī)則、審計(jì)考核，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)列入了局目標(biāo)考評(píng)，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持把執(zhí)行法律法規(guī)和審計(jì)準(zhǔn)則，完成審計(jì)任務(wù)、實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，擴(kuò)大審計(jì)成效，保證審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為評(píng)價(jià)衡量項(xiàng)目質(zhì)量的根本尺度。

(四)加強(qiáng)自身建設(shè)，做到“五講五好”。在局機(jī)關(guān)積極開展了大力推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)和學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，著力在“五講五好”上下功夫，增強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的“免疫力”和執(zhí)行力。一是講原則，建設(shè)一個(gè)好班子。牢固樹立團(tuán)結(jié)是領(lǐng)導(dǎo)班子生命線的思想，局主要領(lǐng)導(dǎo)以身作則、嚴(yán)于律己，切實(shí)做到?jīng)Q策體現(xiàn)上級(jí)精神，符合群眾意愿，班子成員做到“四通氣”，即：重大事項(xiàng)預(yù)先通氣，常規(guī)事項(xiàng)定期通氣，相關(guān)事項(xiàng)主動(dòng)通氣，應(yīng)急事項(xiàng)及時(shí)通氣。二是講正氣，培養(yǎng)一支好隊(duì)伍。以提高機(jī)關(guān)效能為抓手，開展了“五看五比五爭”活動(dòng)，即：自身建設(shè)看學(xué)習(xí)、比素質(zhì)，爭當(dāng)文明市民模范;中心工作看位次、比創(chuàng)新，爭當(dāng)開拓進(jìn)取的模范;業(yè)務(wù)工作看作為、比實(shí)績，爭當(dāng)優(yōu)秀服務(wù)的模范;工作業(yè)績看效率、比質(zhì)量，爭當(dāng)促進(jìn)發(fā)展的模范;大局意識(shí)看協(xié)作、比正氣，爭當(dāng)維護(hù)集體榮譽(yù)的模范。三是講學(xué)習(xí)，煉就一身好本領(lǐng)。認(rèn)真開展了學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，每個(gè)黨員干部寫讀書筆記都在3萬字以上，寫學(xué)習(xí)心得體會(huì)都在3篇以上，堅(jiān)持每天擠出一個(gè)小時(shí)結(jié)合實(shí)際學(xué)，每周擠出一天時(shí)間靜下心來學(xué)，每月選好一本書下班以后學(xué)，每季突出一個(gè)重點(diǎn)互相交流學(xué)，每年測重一個(gè)方面總結(jié)經(jīng)驗(yàn)學(xué)，并分別讀書思廉專題、讀書思勤專題、讀書思法專題、讀書思民專題、讀書思效專題和讀書思和專題，以培養(yǎng)一批核查問題的能手、分析問題的高手、計(jì)算機(jī)運(yùn)用的強(qiáng)手和精通管理的行家里手。四是講效能，形成一種好作風(fēng)。緊緊抓住一條線，即：審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線，實(shí)事求是查問題，求真務(wù)實(shí)提建議;著力突出二個(gè)點(diǎn)，即：為領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注點(diǎn)和群眾關(guān)心點(diǎn)履職;做到“七講七不”，即：在審計(jì)中講程序、不走樣;講法規(guī)、不變通;講證據(jù)、不隨意;講質(zhì)量、不膚淺;講文明、不傲慢;講廉潔、不違規(guī);講效率、不拖延，樹立審計(jì)新形象。五是講文明，營造一個(gè)好環(huán)境。參加全縣創(chuàng)文明縣#活動(dòng)，要求干職工講文明話、辦文明事、做文明人、執(zhí)文明法，形成一種敢說話，愿說話、敢干事、愿干事、相互融洽、寬松和諧的學(xué)習(xí)、工作、生活環(huán)境。

在看到成績的同時(shí)，我們深感在工作中還存在不少差距和不足：一是上級(jí)審計(jì)部門的要求和兄弟單位的要求矛盾十分突出;二是審計(jì)任務(wù)與審計(jì)力量不足的矛盾十分突出;三是審計(jì)整改與屢審屢犯的矛盾十分突出;四是審計(jì)管理與社會(huì)期望的矛盾十分突出;五是客觀審計(jì)條件與主觀審計(jì)要求矛盾十分突出。對(duì)于這些問題，我們將在今后的工作中逐步加以解決。

二、下半年工作安排

(一)交好一個(gè)報(bào)告。根據(jù)縣人大要求和上半年對(duì)財(cái)稅資金征收、管理情況的審計(jì)，在搞好審計(jì)調(diào)查、延伸的基礎(chǔ)上，認(rèn)真撰寫審計(jì)報(bào)告，著重圍繞預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、完整性和科學(xué)性，以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，監(jiān)督檢查積極財(cái)政政策的貫徹情況和效果，特別是2008年底至今新增項(xiàng)目投資分配和撥付情況，促進(jìn)各項(xiàng)投資盡快啟動(dòng)和落到實(shí)處。稅收征管審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注金融危機(jī)導(dǎo)致對(duì)稅收政策和征收管理工作的影響，注重揭露稅收征管中存在的突出問題，促進(jìn)提高征管質(zhì)量，推動(dòng)稅收體制改革，完善有利于科學(xué)發(fā)展的稅收征管制度。

(二)加大二個(gè)力度。一是加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)力度。認(rèn)真貫徹執(zhí)行縣政府#府發(fā)[2008]1號(hào)文件精神，對(duì)縣政府投資新建項(xiàng)目10萬元以上、改建項(xiàng)目5萬元以上工程進(jìn)行決算審計(jì)，根據(jù)最近縣政府常務(wù)會(huì)議要求，加大重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)、現(xiàn)場勘察、項(xiàng)目質(zhì)量審計(jì)力度。核減不實(shí)費(fèi)用，糾正違規(guī)問題，提高工程質(zhì)量和投資效益，并對(duì)項(xiàng)目建成后的效益進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。二是加大“小金庫”的查處力度。按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于深入開展“小金庫”清理工作意見》和中紀(jì)委、監(jiān)察部、財(cái)政部、審計(jì)署聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于在黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項(xiàng)清理工作的實(shí)施辦法，結(jié)合財(cái)務(wù)收支審計(jì)，堅(jiān)決查處和糾正各種形式的“小金庫”;對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位“小金庫”進(jìn)行認(rèn)真清理，重點(diǎn)搞好審計(jì)調(diào)查和審計(jì)延伸，對(duì)已查出的“小金庫”，堅(jiān)決按文件要求，重拳出擊。

(三)注重三個(gè)重點(diǎn)。一是以民生工程為主要內(nèi)容的審計(jì)重點(diǎn)。配合省、市審計(jì)部門，著力對(duì)#鄉(xiāng)最低生活保障、社會(huì)保險(xiǎn)基金、就業(yè)培訓(xùn)資金和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、#鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì);二是以救濟(jì)救災(zāi)資金為主要內(nèi)容的審計(jì)重點(diǎn)。配合市審計(jì)局對(duì)去年低溫雨雪冰凍專項(xiàng)救災(zāi)資金和物資、民政資金進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì);三是以涉農(nóng)資金為主要內(nèi)容的審計(jì)重點(diǎn)。配合省、市審計(jì)部門搞好退耕還林專項(xiàng)資金審計(jì)、農(nóng)村人畜飲水補(bǔ)助資金審計(jì)、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金審計(jì)調(diào)查、部分中央單位防洪保安資金征繳、土地整理項(xiàng)目、病險(xiǎn)水庫、2007年生豬標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)模養(yǎng)殖場資金專項(xiàng)審計(jì)。

(四)著力四項(xiàng)審計(jì)。一是移民資金專項(xiàng)審計(jì)。在鞏固上半年3個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))審計(jì)成果的基礎(chǔ)上，加快剩下3個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))移民審計(jì)力度，迎接國家審計(jì)署來我縣進(jìn)行移民專項(xiàng)資金審計(jì)驗(yàn)收;二是鷹瑞高速公路內(nèi)部審計(jì)。在鞏固上半年已審2個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的基礎(chǔ)上，搞好4個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))的拆遷、征地審計(jì)調(diào)查，查找資金使用情況和問題，迎接上級(jí)審計(jì)部門的檢查驗(yàn)收;三是上級(jí)審計(jì)部門的委托審計(jì)。按照省審計(jì)廳的委托要求，認(rèn)真搞好縣交警大隊(duì)、新華書店、工商局、食品藥品監(jiān)督局等單位的委托審計(jì)和市審計(jì)局交辦的項(xiàng)目委托審計(jì);四是上半年尚未完成的項(xiàng)目(單位)審計(jì)。按照縣政府#府字[2009]2號(hào)文件計(jì)劃，抓好常規(guī)審計(jì)、2個(gè)專項(xiàng)審計(jì)和3項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，通過審計(jì)，檢查資金撥付情況，評(píng)價(jià)資金安排的科學(xué)性;檢查資金管理情況，評(píng)價(jià)資金管理的規(guī)范性;檢查資金使用情況，評(píng)價(jià)資金使用的效益性。