審計局督查半年工作總結

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一、關口前移主動作為，強化蘆山地震審計

（一）縣困難群眾生活救助等三項資金審計情況

今年3月份對農房維修加固補助資金發放情況進行了重點檢查，對農房維修加固檔案管理、資金核算管理、“三無人員”臨時生活救助情況、死亡人員家屬慰問情況、受災原三孤人員救助情況三項補助發放和上報情況等進行審計，并入戶調查了受損農房維修加固的情況。

審計發現已開工項目未辦理項目審批手續、施工許可證、未簽訂施工合同等工程管理方面的問題7個，資金管理核算不規范、多發放“三無人員”臨時生活救助金救濟糧未及時收回、三項補助未及時發放完畢等資金物資發放管理方面的問題7個。針對審計發現的問題提出審計了整改意見和建議。

（二）“4.20”蘆山地震災后恢復重建資金、項目跟蹤審計情況。

1.完善制度，規范程序：

(1)按照省、市、縣關于“4.20”災后重建的工作安排和要求，制定了《縣審計局“4·20”蘆山地震災后恢復重建跟蹤審計工作方案》、《縣審計局“4·20”蘆山地震災后恢復重建2014年跟蹤審計工作方案》、《縣“4.20”蘆山地震災后恢復重建資金跟蹤審計辦法》、《縣“4.20”蘆山地震災后恢復重建項目跟蹤審計辦法》，明確了審計內容、審計重點，規范了審計程序。

(2)統籌安排，突出重點。

災后恢復重建涉及面廣，內容繁多，縣審計局把“4·20”蘆山強烈地震災后恢復重建跟蹤審計作為首要工作任務，堅持全縣一盤棋，整合審計力量和資源，實行統一領導、統一調配，統一審計方案，優化資源配置，打破專業限制，全力保障跟蹤審計工作有力有序推進。

按照“把握總體，突出重點”的要求，根據災后恢復重建規劃實施進展情況，縣審計局對跟蹤審計方案確定的審計目標和重點，每月進行跟蹤審計，全面把握資金和項目的總體規模和結構，準確掌握建設資金管理使用情況和項目建設進度情況，對資金籌集、分配、管理、使用和項目建設管理中存在的突出問題，及時向被審計單位指出，并以審計調查報告、審計建議函、審計專報、審計通報等形式發各被審計單位和相關職能部門，以審促改。按省審計廳的統一部署開展了專項審計調查2次，重點對“4·20”蘆山地震災后恢復重建政策制定和執行情況、資金籌集和管理使用情況、項目建設管理和進度情況等進行了跟蹤審計監督，對審計發現的不規范問題及時進行了通報。截至目前，我局累計形成跟蹤審計報告10份，發出審計情況通報2份、審計專報5份、審計簡報6期、審計建議函6份，提出審計建議48條，其中已整改35條，正在整改的13條。

(3)創新方法，講究成效。

一是創新審計方式。針對不同的審計對象和審計內容，縣審計局采取審計與審計調查相結合、跟蹤審計與常規審計相結合、全面跟蹤與重點跟蹤相結合、定期審計與不定期檢查相結合等方式開展審計，在保證審計質量的基礎上，力求擴大審計覆蓋面。二是健全監督臺賬。縣審計局建立了項目管理臺賬，全面反映災后恢復重建項目數量、規模、進度、質量、投資、管理等情況；建立了資金管理臺賬，全面反映災后恢復重建資金規模、籌集、分配、撥付、使用等情況；建立了審計監督臺賬，全面反映審計對象、審計方式、審計內容、審計發現的問題等；建立了問題整改臺賬，全面反映審計發現問題的整改要求、整改進度、整改效果等情況。

三是加強對整改情況的監督檢查，堅持“邊審計、邊整改、邊規范、邊提高”的原則，對審計中發現的問題及時以審計建議單（函）、通報等方式督促被審計單位和相關部門認真整改，在后續跟蹤審計中持續關注審計發現問題的整改情況，確保問題整改制度落到實處；對跟蹤審計發現的違法違紀案件線索、群眾來信來電來訪反映、舉報的違法違紀問題，認真核實，深挖細查，對需要移送的問題和案件及時相關部門處理，確保案件查處制度得到落實；認真執行信息公開制度，不定期編發審計工作動態、簡報，反映跟蹤審計工作開展情況。

二、積極開展“黨的群眾路線教育實踐活動”

一是成立“黨的群眾路線教育實踐活動”領導小組。二是組織全體黨員和干部職工學習習關于黨的群眾路線教育實踐活動的相關講話、以及省、市、縣主題實踐教育活動相關文件和動員大會上的講話。三是開展黨的群眾路線教育實踐活動以來，縣審計局認真按照中央、省、市、縣的統一部署，以解決“四風”問題為總目標，緊緊圍繞“照鏡子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的總要求，在深入學習的基礎上，班子成員對照黨章、對照中央、省、市、縣及審計系統的有關規定，通過深入基層調研、召開各類座談會、發函征詢、相互交心談心、多渠道廣泛征求意見與督導組轉達意見相結合，深入查擺在“四風”方面存在的突出問題，并對其根源進行深刻剖析，四是深入開展止懶治庸專項活動，促進審計人員及時高效開展審計工作。加強在審計項目管理，督促相關單位及時整改完善工程送審資料，提高審計效率，在現有審計人員數量不可能突破的前提下深挖潛力，盡最大可能多開展審計項目。認真執行各項制度規定，堅決維護制度的嚴肅性、權威性，強化制度執行，嚴格責任追究，強化依法審計意識，堅決糾正有令不行、有禁不止、無視制度的行為。五是開展審計課堂大家講的活動，通過大家講來提升理論和實際工作能力。

三、加強財政審計、民生項目審計、政府投資審計、經濟責任審計

（一）強化財政預算執行審計促進財政財務管理水平提高

2014年，我局堅持以財政預算執行審計為抓手，積極構建財政審計大格局。我局依法對縣財政局辦理的預算執行和其他財政收支、縣地稅局組織的稅收征管情況進行審計，安排了三個部門預算執行情況的審計，截至6月30日，已完成2013年財政預算執行審計、地方稅務局2013年預算執行情況審計，完成民族宗教事務局、人力資源和社會保障局的部門預算執行審計，完成了存量資金審計調查。審計查出違規資金4918.06萬元，管理不規范資金17770.63萬元，提出審計建議16條。

（二）規范管理，強化督查，加強政府投資項目審計。

1.“5.12”災后恢復重建審計情況

6月10日，為進一步加快“5.12”災后恢復重建工程結(決)算審計進度,縣召開了由縣委常委、紀委書記張勝利主持的“5.12”災后恢復重建項目進展情況督查會。針對我縣災后恢復重建項目送審滯后的情況，我局今年進一步督促各單位加快項目送審進度，進一步明確了責任，細化了措施，及時掌握了解審計工作的進展情況，并針對送審過程中發現的問題對各單位進行指導。有針對性地解決存在的問題。

截至6月30日，共完成“5.12“災后重建項目竣工結算審計14個，送審金額4542.67萬元，核減工程款373.30萬元，對6個災后恢復重建項目進行了跟蹤審計；正在審計的項目43個；已復核調整工程價款核減工程款56.91萬元，切實提高工程項目竣工結算審計的審核質量，降低審計風險。

2.其它政府投資項目審計情況

在對災后恢復重建項目進行重點審計的同時，我局也不放松其他政府投資項目的審計。截止6月30日，共完成政府投資項目竣工結算審計項目8個，送審金額1022.28萬元，核減工程款129.28萬元。正在審計的項目88個。

（三）突出重點，強化監督，努力做好民生工程審計。

我局高度重視民生工程的審計工作，在對民生工程竣工結算進行全面審計的基礎上，重點加強民生工程資金管理使用及效益的審計監督。截至6月30日，已完成石漠化治理試點工程財務收支審計、文愛家園建設項目財務收支審計2個民生工程項目資金審計，審計專項資金545萬元，查出管理不規范資金497.41萬元，提出審計建議5條。

（四）重視規范，突出績效，積極探索領導干部任期經濟責任審計新模式。

調整縣經濟責任審計領導小組，確保領導力量到位，強化對全縣經濟責任審計的領導。2014年6月11日，中共縣委辦公室、縣人民政府辦公室以漢委辦發〔2014〕16號印發了修改完善的《縣領導干部經濟責任審計制度》和《縣領導干部經濟責任審計聯席會議制度》，進一步明確了聯席會議成員單位職責，經濟責任審計程序、責任界定等。面對繁重的審計任務，我局突出重點、統籌兼顧，在開展好“4.20”蘆山地震災后重建跟蹤審計、2013年財政、部門預算執行審計的同時，同步推進經濟責任審計工作，努力擴大經濟責任審計監督覆蓋面。審計中，結合當前經濟建設新形勢，積極探索經濟責任審計新模式，提升了審計監督和權力制約效力，使經濟責任審計更加規范化、制度化。截至6月30日，已完成審計項目2個，審計查出違規資金21.48萬元，管理不規范資金451萬元，目前6個項目正在審計中。

四、加強對執行中央“八項規定”以及省、市、縣相關規定的情況，黨政機關公務接待規定，嚴禁違規發放津補貼，嚴禁公款送禮、違規消費的審計監督檢查。

（一）開展2013年度“三公”經費及會議費審計核實情況

一是今年在財政預算執行情況審計中對縣財政局、人社局和民宗局2013年“三公經費”及會議費進行了審核，其核實情況如下：2013年預算安排“公務接待費”19.65萬元、無因公出國（境）費用、“公務用車運行維護費”40.06元，“會議費”4.01萬元。2013年實際支出“公務接待費”42.73萬元、無因公出國（境）費用、“公務用車運行維護費”41.64萬元，“會議費”4.01萬元。

二是2012年與2013年“三公經費”比較情況：2012年公務接待費支出103.21萬元，2013年公務接待費支出42.73萬元，同比減少60.48萬元，減幅為58.60%;2012年、2013年均無因公出國（境）費用;2012年公務用車運行維護費支出53.25萬元，2013年公務用車運行與維護費支出41.64萬元，同比減少11.61萬元，減幅21.8%。

三是2012年與2013年“會議費”比較情況：2012年會議費支出5.55萬元，2013年會議費支出4.01萬元，同比減少1.54萬元，減幅為27.75%，2012年-2013年縣無使用財政性資金舉辦文藝節慶展博論壇會的情況。

四是審計發現部分單位部門預算未細化，沒有預算“三公經費”及會議費，我局已責令有關單位嚴格按《中華人民共和國預算法》的要求細化部門預算，并按預算認真執行。

（二）配合參與對縣級部門和鄉鎮的財務管理情況的監督檢查

加強協作，充分運用和發揮財務類、工程類的專業知識，多次配合參與縣紀委、監察局和財政局對部門和鄉鎮的監督檢查，共同推動縣委、政府決策、部署的貫徹落實，促進部門和鄉鎮的規范化管理。

五、加強組織建設，充分發揮黨支部戰斗堡壘作用。

（一）工作情況：上半年，局黨支部緊緊圍繞提高黨員素質、激活基層組織活力而創新工作，在全體黨員中深入開展以“創先爭優做模范”為主題，以“推進科學發展、奮進跨越”為目標的創建先進黨支部、爭當優秀共產黨員活動。黨組成員、副局長被縣委評為2014年優秀黨員，審計局黨組表彰了在創先爭優和“4.20”蘆山地震災后重建跟蹤審計中表現突出的3名優秀共產黨員。今年還發展了一名黨員，打破了審計局二十年沒發展黨員的情況，積極開展“走基層、送服務”主題活動及黨的群眾路線教育實踐活動，深化社區“雙報到”志愿服務，在職黨員積極開展“黨員義工日”活動。明確一名黨組成員負責協調，結合周五大掃除、五城同創等工作，統籌抓落實。針對公共場所亂扔垃圾、大聲喧嘩、亂穿馬路和損壞公共設施等不文明行為，進行勸導，對行人進行“當文明人、做文明事”的宣傳。

我局始終把黨風廉政建設和深入開展反腐敗斗爭列入議事日程，根據年初工作計劃安排，綜合現有審計條件積極探索工作，認真執行黨風廉政建設責任制，實行一把手負總責，與審計執法職能結合，認真履行監督職能，充分發揮審計在反腐倡廉中的積極作用。通過一系列項目審計，對財經領域打假治亂、維護經濟秩序，嚴肅了財經法紀，特別是對領導干部任期經濟責任審計，強化對權力的制約和監督，發現問題依法處理，有力地促進了黨風廉政建設和反腐敗斗爭的深入開展。

2.繼續開展“千名干部進萬家”活動。廣泛開展走基層“掛包幫”結對幫扶、扶貧助困等活動

一是深入開展“走基層、送溫暖”主題活動，結合“八聯一幫”和災后重建結對幫扶等相關工作，切實幫助縣審計局聯系的受災重建戶解決災后房屋重建及安全過冬等生活困難問題，以及讓聯系村困難群眾和困難黨員過上一個祥和的春節，1月24日，進行了走訪慰問，共送去慰問金3000元，給他們送去黨委、政府的關心、關懷。

此次走基層送溫暖活動，是縣審計局按照縣委“走基層送溫暖”主題活動的深入貫徹落實“走基層、解難題、辦實事、惠民生”開展聯村幫戶活動之一，通過走訪慰問，真心實意地幫助聯系戶解決建房困難等相關問題。

二是在慰問中還詳細了解了聯系戶去年的生產生活情況和今年需要幫扶的事宜，目前存在的困難和問題，從政策、信息等方面為農戶支招想法。并向聯系戶宣傳十八關于加強民生工作精神等。通過慰問活動，讓他們充分感受黨組織的關懷，進一步增強黨組織的凝聚力。三是積極協調，幫助大維村爭取到14.2公里通村公路建設資金。目前通村公路已基本完工。

3、積極開展其它創建活動

一是積極開展“四好”班子創建活動；二是積極開展“法律七進”工作；三是積極做好基層黨組織整改提高晉位升級工作；四是積極參加黨員自愿服務活動。五是是加強隊伍建設提高戰斗力。派遣職工參與上級審計機關組織的業務培訓和實戰培訓42人次。

（七）加強法律法規學習和宣傳

一是組織全體職工學習《省依法治省綱要》并貫徹落實省審計廳《關于貫徹<省依法治省綱要>的實施意見》。學習《省政府投資建設項目審計條例》，到宜東鎮開展宣傳法制教育，并發放學習資料300多份。

（八）積極開展城鄉環境綜合治理工作

一是成立領導小組，由一名副局長負責此項工作，并結合本部門實際，專題研究和制定方案，二是召開會議和通過審計OA平臺宣傳學習“七大工程”、“五大專項行動”的系列文件，通過組織學習，讓國家公職人員主動自覺地投入到各項活動工作中去，文明做人、文明待人、文明行事、文明交通，做誠實守信的模范。三是要求全體職工積極支持各住小區和單位“四城同創”的工作，確保“四城同創”工作取得實效，四是投入足夠的經費，保證開展“四城同創”工作的強力推進。四是配合移民局開展宿舍樓的環境衛生整治。努力實現無亂扔垃圾、私搭亂建、污水橫流、廣告亂貼、工地亂象、攤位亂擺、車輛亂停、環衛設施損壞及遺失的現象發生。有效整合各種群防群治力量，開展多種形式的守樓護院、鄰里守望等活動，努力減少入室盜竊、入室搶劫、撬盜機動車等可防性案件的發生。五是每周組織干部職工到網格化責任區段，開展一次衛生清掃、清理亂貼亂畫，撿拾綠化地塊中的煙蒂、垃圾，開展文明勸導活動、協助保潔員做好保潔工作。