財政局國庫科工作打算

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2012年全市財政國庫工作的總體要求是：圍繞全市財政工作指導思想，結合全區財政國庫工作總體要求，全面貫徹落實中央、自治區經濟工作會議、財政工作會議以及全市經濟工作會議、財政工作會議精神，認真落實全區財政國庫“十二五”規劃，繼續深化財政國庫管理制度改革，強化和規范財政資金管理，夯實預算執行管理基礎，提高信息技術保障水平，以深入開展“解放思想、趕超跨越”大討論活動為契機，扎實推進財政國庫管理各項工作，全面提高財政國庫科學化、精細化管理水平。

一、加強預測分析，切實抓好財政收入組織工作

一是做好稅源調查，及時分解落實。按照市委、市政府確定的全年財政收入工作目標，做好收入結構和規模的預測分析，并做好財政收入任務的分解落實和每月收入的組織協調工作。二是加強收入征管，確保應收盡收。積極配合稅務部門開展綜合治稅工作，加強非稅收入征管，完善和規范非稅收入收繳和核算管理，杜絕跑冒滴漏。三是加強數據統計，確保及時準確。根據各級領導和各部門的要求，及時提供相關統計數據資料，及時編輯整理全市財政收支統計資料，供各級領導參閱和各相關單位及各級財政部門參考使用。四是加強經濟分析，及時提供參考。密切關注財政經濟運行的變化情況，結合財政經濟運行中熱點、難點問題，做好月度、季度財政預算執行分析，月度分析注重突出本月變化特點，季度分析著眼于宏觀角度突出分析財政與經濟的聯系，預測財政經濟形勢，提出可行性的意見和建議，力求及時、準確，第一時間提供給各級領導和部門參閱。

二、加強支出管理，確保預算執行

一是嚴格執行預算，加強資金調度。確保基本支出預算按序時進度及時撥付，項目支出預算按各項專項投資計劃和財政性投資項目建設計劃以及項目進度及時撥付，及時落實到位各項工業扶持政策資金，及時劃撥“20件為民辦實事”項目資金和各項專項資金。二是加強支出進度分析，完善考核通報制度。加強月度支出進度分析，及時反映預算執行動態，完善市本級預算支出執行分析制度，落實財政部門內部支出科室預算支出執行分析工作職責，定期組織召開預算支出執行進度分析座談會，及時掌握部門預算執行進度，做好督促檢查工作，研究解決財政預算支出增長和執行率“雙低”的突出問題；密切關注縣（區）財政預算支出進度，定期通報預算執行情況。三是建立健全加強預算支出執行管理的長效機制，增強部門預算單位和縣（區）財政部門加強預算執行的責任意識，強化財政資金使用的追蹤問效，提高財政資金的效益性和安全性。四是加強預算支出執行動態監控。全面跟蹤財政資金支付流程，加強核查并通報違規情況，嚴防各種違規操作和年終“突擊花錢”的行為，確保財政資金安全。

三、繼續深化財政國庫改革，確保各項改革推進更加有力

貫徹落實《壯族自治區財政國庫“十二五”規劃》和《關于進一步深化我區國庫集中收付制度改革的指導意見》文件精神，全面推行各項財政國庫制度改革。

（一）全面深化國庫集中支付制度改革

1．進一步擴大國庫集中支付的范圍。研究制定將所有財政性資金納入國庫集中支付范圍的方案；研究推行縣級所屬鄉鎮視同縣本級預算單位執行國庫集中支付制度，各縣（區）級將所有級次預算單位納入國庫集中支付范圍，各縣（區）級實現會計集中核算向國庫集中支付制度轉軌。2012年市本級、各縣（區）完成所有預算單位和所有財政性資金納入國庫集中支付的目標。

2．完善財政國庫管理制度建設。進一步完善改革管理制度和相關管理措施，優化國庫集中支付系統的審批、支付流程，完善《市本級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法》。按照財政國庫管理科學化、精細化和依法行政的要求，對相關管理制度和辦法進行科學修訂，為鞏固實施改革的成果提供強有力的制度保障。

3．繼續完善國庫集中支付運行機制。進一步完善資金支付方式劃分標準和程序，提高財政直接支付審核效率，將可以通過國庫集中支付辦理的財政資金實撥業務納入到直接支付中來，減少實撥的業務量，提高工作效率。

4．加快推進公務卡管理制度改革力度，進一步完善公務卡管理機制。一是加強對本級預算單位現金管理，研究制定公務卡強制結算目錄，將預算單位的辦公費、水電費、印刷費、差旅費、招待費和會議費等公務支出列入公務卡強制結算范圍，凡具備刷卡條件的，一律使用公務卡結算，切實提高公務卡結算使用率；二是繼續推進縣（區）級公務卡改革，2012年底前所有縣（區）全部啟動公務卡結算制度改革。三是完善公務卡支持系統，方便預算單位用款；指導預算單位利用公務卡制度加強財務管理，提高工作效率；四是按規定統一使用中國銀聯標準信用卡，督促各相關部門在公務卡使用過程中加強對公務消費和私人消費信息的保密性管理；五是強化公務卡風險管理，防范信用風險；督促各銀行做好公務卡結算的服務工作，進一步加大POS機布設力度，提高商戶受理意愿，協調優化完善公務卡受理環境；六是通過制度創新和技術手段實現對預算單位公務卡消費信息的動態監控；七是開展市本級預算單位公務卡執行情況專項檢查，并對專項檢查情況在全市進行通報。

（二）完善國庫單一賬戶體系

1．進一步規范和加強市本級預算單位銀行賬戶管理。一是完善《市本級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，突出零余額賬戶在預算單位所有銀行賬戶中的主體地位，嚴格控制單位實有資金賬戶，逐步將預算單位實有資金賬戶納入監控范圍，杜絕單位將零余額賬戶資金轉到實有資金賬戶隨意支用、不經審批擅自開設賬戶、截留轉移資金私設“小金庫”、大量結余資金滯留在實有資金賬戶等違規現象發生。二是完善市本級預算單位銀行賬戶日常審批制度和年檢制度，強化監督檢查；三是使用自治區推廣的預算單位銀行賬戶管理系統軟件對市本級預算單位銀行賬戶進行動態管理，并爭取該系統年內上大平臺運行。四是會同人民銀行中心支行組織開展對市本級預算單位銀行賬戶管理和使用情況專項檢查，對違規設置的賬戶進行撤銷清理。

2．切實做好財政專戶清理整頓及整改工作。按照自治區財政廳《關于清理整頓財政專戶整改意見的通知》要求做好我市財政專戶清理整頓工作，一是結合通知提出的八項主要問題和八項整改意見進行對照檢查，制定我市清理整頓財政專戶整改方案。二是按規定撤并無有效文件依據、同類性質多頭開設以及一年內沒有業務往來的財政專戶，按照財政專戶管理規定對財政專戶進行歸口統一管理。三是督促指導縣（區）財政部門落實整改工作，對部分縣（區）落實整改工作情況進行抽查。四是根據財政部的《財政專戶管理辦法》以及自治區有關財政資金專戶管理的指導性意見制定我市的《市本級財政資金專戶管理辦法》。

（三）推進預算執行動態監控管理機制建設

1．加強市本級國庫集中支付動態監控機制制度建設。按照財政部關于建立起預警高效、反饋迅速、糾偏及時、控制有力的覆蓋各級財政的預算執行動態監控體系的要求，制定《市本級國庫集中支付動態監控管理暫行辦法》和《市本級國庫集中收付制度動態監控事前預警規則》。

2．加快國庫動態監控系統的籌建工作。結合我市財政業務大平臺建設具體情況適時提出市本級國庫動態監控系統建設和國庫集中支付系統改造需求，盡快建立起以國庫集中支付制度為基礎，以實時動態監控為重點，事前威懾、事中監控、事后查處的一體化預算執行監控機制，提升財政財務監督管理水平。

3．探索完善市本級國庫動態監控范圍的方法。探索動態監控的范圍，切實加強重要領域和重點資金動態監控管理，把會議費、接待費、購車經費支付使用支出等納入日常監控，研究完善動態監控的基本操作流程、動態監控的管理職責和動態監控信息的運用等，加大違規問題糾正力度，加強動態監控內部管理，切實提高動態監控實時性和全面性。

4．研究提高動態監控分析運用效應。加強動態監控數據的統計和信息分析工作，建立多層次的動態監控報告制度，通過季度、年度及專項分析報告等形式，對動態監控發現的問題及情況進行分類梳理、綜合分析，提出對策、反饋效果，進一步加大對預算執行動態監控效果的綜合利用。

5．推動縣（區）級財政部門建立預算執行動態監控體系。按照自治區財政廳的工作要求，積極創造條件，加快推進我市各縣（區）建立預算執行動態監控工作進度。

（四）加強財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯網信息利用

配合人民銀行國庫做好我市財稅庫橫向聯網系統接入全國財稅庫橫向聯網系統的相關業務測試與切換工作，積極推進稅收收入電子信息共享工作，研究建立財稅信息交換統一框架，擴大信息共享內容和加強信息分析利用，進一步提高預算執行分析預測水平。

四、規范國庫管理工作，推進科學化、精細化管理水平

一是嚴格按照批復的支出預算、項目進度和財政資金撥付工作規程等辦理各類財政資金的日常撥款，及時辦理會計核算業務。二是加強財政資金用款計劃管理，規范非集中支付單位預算內資金撥付程序，加強資金撥付和預算指標的銜接，將財政資金專戶撥付納入指標管理和國庫集中支付，嚴格按預算辦理資金撥付手續。三是建立健全多層次對賬制度，強化財政部門與預算單位、人民銀行國庫、開戶銀行之間，財政部門內部各業務部門之間，上下級財政之間的定期對賬制度，及時反饋對賬結果，修正錯誤信息。四是做好預算收支旬、月報、國庫集中支付改革季報、財政專戶月報等預算執行數據的匯總上報工作，確保預算執行數據的及時性、準確性、完整性和權威性。五是規范預算內非稅收入收繳流程，確保非稅收入的收入項目及對應的繳入科目以及各級次分享比例的準確性，完善非稅收入收繳信息反饋制度，確保財政部門、主管部門及執收執罰單位全面、及時、準確掌握收繳信息。六是繼續穩妥地開展市本級財政專戶資金增值管理運作，科學制定財政專戶資金增值計劃，在確保資金安全和及時支付的基礎上，實行專戶存量資金的動態計劃管理，有效地增加財政專戶資金利息收入。七是加強國債轉貸資金、地方債券資金的核算和管理，及時組織還本付息。

五、做好財政決算工作，穩妥推進決算公開

（一）加強財政決算管理，提高決算數據的分析利用水平

一是認真組織實施年度財政總決算和部門決算編審工作，加強市直各部門和各縣（區）的決算培訓工作，切實提高全市財政決算編審水平。二是加強對決算數據的分析利用，探索建立科學的決算分析評價指標體系，提升決算分析和數據利用水平。三是認真做好決算批復工作。盡早謀劃，統一制定決算批復的格式，通過部門決算批復加強對財政結余結轉資金的管理，達到更好地確認各單位的資金結余結轉數額的目的，促進預算單位結余資金管理不斷規范。四是開展財政決算考核評比，對決算編制工作水平較好、編報質量較高、數字真實準確的縣（區）和單位予以表彰和獎勵，激勵和促進各縣（區）、各部門及本局各科室切實加強決算工作的組織領導，強化決算編制工作的責任意識，提高決算報表數字的真實性、準確性。

（二）著力推進決算公開工作

一是按照國務院、財政部的要求，制定我市決算公開工作方案，積極穩妥推進市本級2011年度決算公開工作，包括財政總決算公開、本級政府“三公經費”支出決算公開、本級部門“三公經費”支出決算公開和本級部門決算公開等。二是指導縣（區）財政部門積極創造條件做好決算公開工作。

六、落實制度，切實保障財政資金安全

一是對《市財政局國庫科財政資金撥付管理業務內部控制制度》等管理制度的執行和落實情況進行全面檢查，查找財政資金運行中存在的問題，堵塞管理漏洞，適時修訂和完善財政資金安全管理的相關制度和辦法。二是充分利用國庫集中支付動態監控機制，逐步將動態監控范圍擴大到所有財政資金和全部預算單位，根據需要確定監控重點，形成“事前事中有效控制，事后跟蹤問效”的資金支付使用全過程監控模式。三是加強對縣（區）財政國庫部門資金管理情況的工作指導、定期檢查與考核，發現問題及時研究處理，確保財政資金的安全運行。

七、加強對縣（區）財政國庫管理工作的指導

一是加強對縣（區）總預算會計基礎工作的指導。規范縣（區）財政總會計核算管理，逐步糾正和制止縣（區）用超調資金搞建設或從國庫暫付無預算安排的支出的做法，確保縣（區）按照預算安排和預算執行進度使用資金，進一步提高全市財政總預算會計管理工作整體水平。二是加強與縣（區）財政部門的溝通聯系。通過深入各縣（區）財政局調研、召開全市財政國庫工作會議和縣（區）國庫工作座談會，及時了解和掌握基層財政國庫工作進度，總結經驗，研究解決存在問題。三是加強業務培訓。有計劃、有步驟地組織全市財政國庫干部開展國庫管理制度改革和總預算會計基礎規范等業務培訓，不斷提高縣（區）財政國庫干部業務水平。

八、扎實推進國庫干部隊伍建設

一是結合全局開展學習實踐科學發展觀活動，加強政治理論學習，提高國庫干部的政治理論素質和鑒別是非的能力，增強國庫干部廉潔自律意識，把握好手中的職責，當好家、管好財。二是加強黨風廉政建設，提高國庫干部自覺增強依法行政、依法理財的意識，嚴格遵守財經紀律，提高拒腐防變能力，確保財政資金和人員隊伍安全。三是加強制度建設，使國庫管理有章可循，工作有序進行。四是在認真做好國庫日常事務性工作的同時，勤于思考，創新工作思路，通過創新提升工作能力和水平。五是在科室內部營造同事之間相互關心，相互幫助，共同提高的良好氛圍，增強團隊精神，打造一支思想端正、業務精湛、作風優良、團結奮進的財政國庫干部隊伍。