國稅局精細管理發展計劃

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20*年*國稅工作的指導思想是：堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導,全面貫徹落實黨的十六屆五中全會精神，牢固樹立科學發展觀，緊緊圍繞上級局和縣委十一屆八次全體（擴大）會議提出的工作目標和要求，抓收入、善服務；強管理、夯基礎；增活力、重提高，努力開創“十一五”*國稅工作新局面，為促進我縣經濟社會發展，加快小康社會建設進程作出新貢獻。

基本目標是：同心同德，積極進取，努力實現稅收收入有新臺階，征管質量有新提高，稅收執法有新水平，納稅服務有新平臺，國稅隊伍有新形象，促進*國稅事業更好發展。

圍繞上述指導思想和基本目標，20*年，我們要從以下五個方面扎實工作，確保全年各項國稅工作任務的圓滿完成。

一、堅持以組織收入為中心，強化稅源監控分析，稅收收入有新臺階

20*年，我們將緊緊圍繞省局下達的收入任務，圍繞縣財政收入盤子，重視縣域經濟發展，切實按照抓緊、抓早、抓實、抓出成效的組織收入要求，強化稅源監控、注重分析預測、加大清欠力度、加強工作考核，促進我縣縣域經濟平穩發展，努力實現國稅收入與GDP同步增長，力爭使稅收彈性系數不小于1。

1、強化稅源監控。把年納稅額30萬元以上企業列為重點稅源監控企業，對省局重點稅源監控企業定期進行實地調查，對容易出現問題的環節實行跟蹤管理和動態監控。按照省局的要求，20*年第一季度要全面開展對年末企業存貨的核實工作。同時要繼續做好企業下腳料銷售的核查工作。根據省局制定的所得稅分類管理試行辦法，將企業分為重點稅源企業、一般企業和核定征收企業進行管理監控。加強對服裝、標準件制造、造紙、建材、機械制造、電力、房地產等行業的分析監控，完善對行業稅收的管理。

2、注重分析預測。做好稅收與經濟的聯動分析，開展分稅種分行業結構性分析，加強重點稅源微觀分析，同時強化對零負申報企業的分析監控，充分挖掘增收潛力。加強與工商、地稅、公安等部門的信息共享；加強系統內部負責征收、管理、評估、稽查等部門之間的協作配合，強化事前預測、事中催繳、事后分析，進一步提高組織收入工作的預見性和主動性。

3、加大清欠力度。嚴格納稅申報制度,加強催報催繳，努力實現當月無新欠，力爭繼續保持當年零新欠。嚴格執行總局欠稅公告制度，通過欠稅公告、以票控欠、納稅信用等級評定等措施加大欠稅清繳力度。結合欠稅核查，有針對性地制定清欠計劃，落實以欠抵退、以進項留抵稅額抵欠稅等辦法，嚴格滯納金加收制度，并及時做好破產關停企業的呆帳稅金核銷工作。

4、加強工作考核。嚴格稅收收入計劃管理，年初將稅收收入任務及時分解落實到稅源管理一科、二科、三科、四科、稽查局等部門，將組織收入工作作為工作目標考核的一項主要內容，堅持每月稅收收入通報分析制度。

二、堅持以精細管理為目標，加強稅收基礎管理，征管質量有新提高

牢牢把握新時期稅收工作的指導思想，不斷更新管理理念，按照科學化、精細化管理的要求完善征管體制、夯實管理基礎，全面提高稅收征管質量和效率。

1、進一步落實稅收管理員制度，強化管理責任。一是著重建立稅收管理員分片管理制度、稅源分析報告制度，規范征管信息資料傳遞制度，建立工作日志和崗位考核制度。二是進一步加強戶籍管理，加強漏征漏管戶的清理和管理。三是重點加強零負申報企業的管理，對申報異常企業及時查明原因，必要時停售或收繳發票。四是簽訂稅收管理員履行工作職責承諾書，完善執法責任追究制度。

2、強化增值稅管理，提高稅收管理水平。一是結合納稅信用等級評定和縣委縣政府開展的創建“五好”平安企業活動做好增值稅一般納稅人的資格認定和年檢年審工作。二是嚴格新辦商貿企業一般納稅人資格認定，認真執行納稅輔導期的用票管理和稅款預繳制度，加強對外來租房經營企業的稅收管理，嚴防走逃發票的發生。三是加強增值稅小規模納稅人的管理，積極輔導銷售額超過規定標準、帳證齊全的小規模納稅人轉為增值稅一般納稅人管理。做好個體工商戶和集貿市場稅收管理，全面開展個體工商戶定額調整工作，加強超定額稅收申報工作,注重對增值稅臨界點納稅戶的跟蹤管理，促使個體稅收有新的增長。

3、強化所得稅管理，培育新的稅收增長點。一是加強內資企業所得稅的管理，做好第三產業、“長虧不倒”企業、帳證不健全企業所得稅核定征收方式的推行工作，輔導企業規范財務核算。要做好所得稅匯算清繳的宣傳、培訓、輔導工作。二是加強外商投資企業和外國企業所得稅管理，對匯總納稅企業必須加強就地監管，做到關口前移。加強預提所得稅的管理，一方面要多渠道地掌握企業提供勞務、工程承包等最新信息；另一方面要正確執行稅收協定，做好售付匯憑證開具的指導管理。要進一步規范“兩免三減半”、再投資退稅、購買國產設備投資抵免所得稅、追加投資稅收優惠等政策的審批管理，確保優惠政策執行到位。三是切實加強反避稅和涉外稅務審計工作，加強對關聯交易申報的管理。建立反避稅信息庫，履行反避稅調查案件的立案、結案報批制度。嚴格按照預約定價的實施規則開展預約定價談簽及監控執行等具體管理工作，嘗試涉外稅務審計軟件，提高審計工作效率。

4、加強發票管理，堵塞稅收漏洞。一是嚴把發票發售關，嚴格執行驗舊購新規定，嚴格控制發票限額和用量。二是鞏固“四小票”管理成果，進一步堵漏增收。切實加強對貨物運輸發票、海關代征增值稅專用繳款書、廢舊物資銷售發票、農副產品收購發票和稅務機關代開增值稅專用發票的審核比對，并做好比對異常票的核查和補稅工作。同時，要加強代開普通發票的管理。三是對享受增值稅優惠政策的企業，加大用票管理和監控的力度，真正做到以票管稅。

5、加強車輛購置稅征管，嚴防稅收流失。一是認真貫徹執行《車輛購置稅征收管理辦法》，加強與交警部門的聯系，進一步理順車輛購置稅征管秩序。二是車輛購置稅計稅價格低于總局最新核定的車輛最低計稅價格的，要嚴格按照規定進行重新核定，同時采集生成異常發票電子信息。三是加強機動車銷售發票比對異常票的核查，積極采取應對措施，探索解決車輛購置稅征管軟件不能識別增值稅納稅人類型的問題。

6、加快信息資源整合和運用，拓展應用領域。一是進一步加快信息化建設，全面鞏固金稅工程二期建設成果，繼續抓好金稅工程數據采集、增值稅申報數據接收等工作，提高金稅工程運行質量。要采取輔導企業提高開票質量，加強對增值稅抵扣聯的保管，減少人工干預，提高認證質量等有力措施，降低發票作廢率、人工干預率。同時，按照省局的要求，做好“一機多票”的推廣應用工作，對增值稅一般納稅人使用的增值稅專用發票、廢舊物資銷售發票和普通發票進行全面控管。要結合金稅工程三期建設，探索“金稅工程”及CTAIS系統整合、銜接問題，提高信息化管理應用水平。二是充分利用綜合征管軟件平臺和其中的信息資料，廣泛應用于稅收管理、審批事項、納稅申報、匯算清繳、納稅評估等方面，在現有信息資料可以滿足需要的情況下，避免要求納稅人重復提供資料，切實減輕納稅人負擔。三是進一步完善VPDN網上申報、網上認證等工作。完善“稅銀庫”聯網制度，推廣“一戶通”繳庫辦法，實現“稅銀庫”電子繳稅。四是要進一步加強計算機設備管理，確保信息網絡安全。

7、進一步加強部門協作，形成稅收管理合力。一是完善國地稅協作機制，堅持國地稅聯席會議制度、征管信息交換制度、重要情況通報制度，重點在稅務登記聯合辦證、個體工商戶定額核定、企業所得稅征收方式、納稅評估、稅務稽查協作、納稅信用等級評定等事項上進行協作。二是加強與工商部門的協作，完善稅務登記信息與工商登記信息交換和共享制度。加強與海關、金融、外經貿、外管等部門的工作聯系和信息溝通。三是根據上級局的要求和部署，聯合財政、地稅、技術監督等部門開展稅控收款機推廣工作。

三、堅持以稅收經濟觀為導向，樹立誠心服務理念，納稅服務有新平臺

牢固樹立稅收服從、服務于經濟的理念，圍繞全縣經濟發展大局，不斷創新服務手段，優化服務方式，進一步發揮稅收職能作用，為*經濟發展和社會進步服務。

1、全面落實稅收優惠政策，建立可持續的稅源體系。一是積極配合國家稅制改革和稅收政策調整，做好增值稅轉型、消費稅調整、所得稅并軌的有關調查、測算、分析等前期準備工作，對政策實施做到心中有數。二是全面落實引進外資政策，充分利用再投資退稅、兩免三減半、購買國產設備投資抵免所得稅、采購國產設備退還增值稅、追加投資稅收優惠、產品出口企業所得稅減半等政策，鼓勵企業擴大生產規模，建立可持續的稅源體系。三是繼續落實福利企業、飼料生產企業、資源綜合利用企業、廢舊物資回收經營企業、糧食收儲企業、農業生產資料經營企業、軟件產品生產企業的減免稅管理，增強企業發展后勁。

2、加強出口退稅管理，促進外貿出口發展。一是建立健全出口退稅申報、審核、審批管理制度，在嚴防出口騙稅的基礎上，督促企業加快單證回收和申報，加快內部對管理單證的審核，加快調庫和退稅進度，促進外貿出口的發展。二是加強對出口退（免）稅規模的預測，結合中央出口退稅負擔機制的調整，加強對我縣外貿出口走向、出口退稅增長與地方財政負擔的趨勢分析，為縣委縣政府決策當好參謀。三是加強出口企業業務員管理和退稅單證管理，建立健全備案制度。加強對重點企業、新辦企業和異常企業的政策宣傳輔導和核實分析工作。

3、完善與鎮（區）、重點企業聯系制度，優化納稅環境。一是完善與各鎮、開發區的聯系制度，為各鎮、開發區招商引資當好參謀，做好服務。二是完善重點企業聯系制度，重新排出50戶企業為重點聯系企業，著重了解企業生產經營情況，掌握稅源變化狀況，聽取企業的意見和建議，有針對性地為企業提供納稅輔導、稅務咨詢等服務。

4、創新納稅服務手段，完善窗口服務功能。一是遵循“繁中求簡、簡中求優、優中求強”的管理服務原則，完善“一窗式”服務和“一戶式”管理，實現“一網式”完成，更好地方便和服務納稅人，形成便民、利民為基本特征的管理服務新模式。二是進一步優化全程服務審批管理系統，實現全方位的涉稅事項網上審批和內部文書流轉，進一步提高管理和服務能力。三是繼續完善全程服務制度，在增加即辦項目、提高服務效能上下功夫，建立大廳值班制、完善首問責任制、AB角工作制、納稅提醒制、服務承諾制等，做到凡屬于納稅人到國稅部門辦理一般涉稅事項，均由前臺辦稅服務廳負責受理；凡國稅部門找納稅人，均由后臺各管理職能部門辦理。四是開展辦稅服務廳“星級服務窗口”評選活動，積極倡導主動服務、文明服務、熟悉稅收政策、懂得業務流程的服務，進一步打響全程服務品牌。

5、加大稅收宣傳力度，增強誠信納稅意識。一是依托辦稅服務廳搞好日常的稅收咨詢工作，同時，發揮稅收管理員在日常稅收宣傳中的積極作用，使稅收法制觀念深入人心。二是以開展第15個全國稅收宣傳月活動為契機，大力進行稅收宣傳普及教育，進一步提高納稅人的納稅遵從度。三是采取設置公告欄、免費發放辦稅指南、推行稅企聯系卡等形式進行稅收宣傳。四是召開稅企座談會、建立鎮（區）、重點企業聯系制度等形式，開展多形式、多層次的稅收宣傳活動。

6、積極開展稅收調研，當好政府參謀。圍繞全縣經濟發展大局，結合我縣實際，深入開展稅源調查和稅收調研，一是及時做好“生產型”增值稅轉為“消費型”增值稅對稅收收入影響的測算及其轉嫁給地方財政負擔的分析工作。二是研究和分析內外資企業所得稅的異同點，跟蹤所得稅兩法統一的發展趨勢，增強管理的前瞻性。三是開展特色行業的調研分析，完善有關行業定期定額征收和所得稅核定征收方式，對有關行業推行以電控管辦法，實現向稅源深度管理要稅收的目標。

四、堅持以依法治稅為基石，增強稅收執法責任，規范執法有新水平

堅持依法行政、規范執法，全面推行稅收執法責任制，充分發揮納稅評估和稅務稽查的作用，為經濟發展創造良好的治稅環境。

1、切實抓好納稅評估工作。以“完善納稅評估制度、規范納稅評估程序、提高納稅評估質量”為目標，積極開展有效的納稅評估工作，全面提高評估水平。一是在行業調查、典型測算的基礎上積極開展行業性專項評估，并建立行業指標警戒線，對低于警戒線的企業，進行重點評估，每個行業性評估結束要提出書面管理建議。二是運用增值稅納稅評估軟件和增值稅評估指標體系，加強對零負申報企業的評估。三是加強內外資企業所得稅評估。內資企業要加大對重點企業、新辦企業和虧損企業的評估力度；外資企業所得稅納稅評估要嘗試與審核評稅、涉外稅務審計工作配合開展。四是積極開展納稅評估復評工作和優質納稅評估評比活動。

2、全面推行稅收執法責任制。一是依法行政，嚴格按照稅收征管法等法律法規規定的程序履行職責。嚴格執行行政許可法，規范稅務行政審批，加強對取消和下放項目的后續管理。二是按照省局部署，全面推行“稅收執法管理信息系統”，初步實現計算機自動化考核，實施過程監控和即時監控，使各項工作在日常監管中進一步規范運行。三是進一步做好過錯責任追究工作，管理環節和稽查環節的執法違規行為作為責任追究的重點，特別是對30萬元以上重大稅案要加大過錯責任追究力度。四是完善重大案件審理辦法，加強對重大稅務案件查辦情況的監督，重點抓好稅務稽查案件的復查工作，平均每月不少于對兩件稅務案件的復查。五是積極配合省局開展以所得稅征管和稅收管理員管戶情況為重點內容的20*年稅收執法檢查，從而推動所得稅的征管及稅收管理員制度的進一步落實。

3、加大涉稅案件查處力度。一是加強上下級局之間、國地稅之間以及跨地區稅務部門之間的配合，協同辦案，形成打擊涉稅違法行為的合力。二是抓好大案要案查處工作，認真執行大案要案案件上報制度和查辦分工負責制，切實加大對涉稅違法行為的處罰力度。三是抓好協查和舉報工作，確保協查發票的回復率達到100%。嚴格依法受理、督辦、承辦群眾涉稅舉報，做到舉報案件件件有落實、具名舉報件件有反饋。四是加強案例分析和專項檢查總結，在綜合分析和個案分析的基礎上，查找管理漏洞，完善管理辦法，以查促管，以查促收。

4、繼續整頓和規范稅收秩序。一是嚴厲查處虛開和接受虛開增值稅專用發票以及利用做假賬、兩套賬、賬外經營等手段偷逃稅收的案件。二是重點開展農副產品加工企業、廢舊物資經營企業和實行“免、抵、退”稅企業、福利企業以及資源綜合利用企業的檢查。三是防范和打擊騙取出口退稅犯罪行為，嚴防“借權、掛靠”等違規經營、違規退稅行為，加強與海關、外經貿、外管等部門的聯系溝通，營造公平的稅收環境。

五、堅持以隊伍建設為根本，弘揚敬業爭先精神，國稅隊伍有新形象

堅持以人為本，從嚴治隊，努力推進基層建設，深化機關效能建設，進一步建立文明創建的長效機制，營造爭先創優的良好氛圍，為*國稅事業的可持續發展提供有力保證。

1、重視政治理論學習。堅持理論與實際相結合、集中學習與自學相結合的原則，以鄧小平理論、三個代表重要思想、黨的十六大和十六屆三中、四中、五中全會精神為學習的重點，采取小組集中學習、老師輔導、專題講座、研討會、看錄像、知識競賽等多種形式進行。黨組理論學習中心組全年安排不少于五個學習專題，全年安排學習不少于十二次，各部門以行政學習小組、黨支部為單位，建立每月“集中學習日”制度、黨員學習制度、在職干部自學制度。通過政治理論學習，使全體干部職工能夠保持正確的政治方向，進一步提高政治理論素質，增強干部職工的政治敏感性。

2、加強領導班子和中層干部隊伍建設。進一步加強領導班子政治思想建設、組織建設、作風建設和業務建設，堅定理想信念，做勤奮學習、善于思考的模范；解放思想、與時俱進的模范；勇于實踐、銳意創新的模范。領導班子要牢固樹立宗旨意識、憂患意識和責任意識，不斷提高應對復雜局面的能力、依法執政的能力和總攬全局的能力，努力使領導班子成為學習型組織、創新型團隊、實干型集體和廉潔型班子。同時，加強中層干部隊伍管理，強調中層干部牢固樹立全局一盤棋思想，切實履行好“一崗兩責”，把握好工作的輕重緩急，不斷提高中層干部的自身綜合素質，進一步發揮中層干部的中堅力量作用，真正形成“一級抓一級，一級管一級，一級對一級負責”的工作責任體系。

3、深化機關效能建設。鞏固機關效能建設已取得的成效，進一步完善相關制度。繼續貫徹落實“四條禁令”，開展作風紀律督查工作，切實糾正行業不正之風。進一步拓寬社會監督、群眾監督的方式和方法，繼續加強特邀監察員明查暗訪工作，提高稅收執法和行政管理工作的透明度，繼續推行稅企聯系卡、開展走訪納稅人和辦稅服務廳滿意度調查活動，深化和優化納稅服務，以抓全程服務按期辦結率入手，加大監管力度，推進機關效能建設向深層次發展。

4、切實加強思想政治工作。堅持思想教育與完善制度、加強管理相結合，將思想政治工作貫徹到各項業務工作和日常生活中去，建立健全黨組統一領導、職能部門各負其責、黨工婦團齊抓共管，覆蓋全體干部職工的大政工格局。深入開展群眾性思想政治工作，開展“五珍惜”即：珍惜稅務崗位、珍惜執法權力、珍惜集體榮譽、珍惜家庭幸福、珍惜個人前程活動。認真落實談心談話制度、開展關心關愛活動。進一步加強職業道德、社會公德和遵紀守法教育，激發每個干部職工的上進心和積極性，不斷增強干部職工隊伍的凝聚力和戰斗力。繼續簽訂干部職工工作之外遵紀守法承諾書，把發動群眾自我教育、自我管理作為思想政治工作的重要方式。落實工作督辦制度，更好地轉變國稅工作作風，通過作風紀律督查，嚴格落實各項規章制度和機關效能建設“四條禁令”，通過建立工作目標考核，不斷提高工作質量和效率。

5、加大教育培訓力度。全面貫徹《國家公務員法》，認真落實《20*年-20*年全省國稅系統干部教育培訓規劃》，采取分級分類培訓等多種形式，擴大培訓面，提高培訓效果。繼續推行干部學歷教育，提升干部職工的學歷層次。強化崗位技能培訓，重點抓好稅收管理、稽查、會計制度與所得稅等專業的業務培訓與測試，開展崗位練兵，培養業務能手。

6、深化人事制度改革。牢固樹立科學人才觀，根據工作需要和崗位的職數，通過競爭上崗等辦法選拔中層干部，充實中層干部隊伍。通過干部輪崗制度，增強干部隊伍活力。積極探索建立以工作業績為重點，以品德、知識、能力等要素構成的干部績效評價體系，充分調動干部職工的積極性和主動性，努力營造一個比才干、比實績、比貢獻的良好氛圍。

7、加強黨風廉政建設。堅持標本兼治，建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系。強化領導干部廉潔自律意識，落實重大事項報告制度、廉政談話制度、述職述廉制度等，抓好黨風廉政建設責任制的執行、考核和檢查，切實加強黨內監督。在中層干部中繼續開展“讀文章、思廉政、樹形象”活動，并撰寫心得體會。進一步強化黨風廉政建設責任制，按照“一崗兩責”要求，堅持“分級負責，下管一級”原則，層層簽訂黨風廉政建設責任書，嚴格責任追究。深化反腐倡廉教育，完善和縣人民檢察院開展共同預防職務犯罪的工作機制。到市局落實的警示教育基地開展警示教育活動，筑牢反腐倡廉的思想防線。進一步拓寬內外監督渠道，堅持組織監督和群眾監督相結合、工作時間監督和工作時間之外監督相結合、制度監督和特邀監察員監督相結合。以糾正群眾反映強烈的熱點問題為突破口，切實糾正損害納稅人利益的不正之風，嚴肅追究失職、瀆職的責任，樹立國稅機關“行為規范、辦事有序、廉潔從政”的良好形象。

8、進一步發揮黨工婦團作用。加強機關黨建工作，強調各黨支部活動的正?；?，按照“規范化黨支部”、“星級黨支部”、學習型機關標準，不斷改進和完善黨建工作，繼續開展“先進黨支部”、“優秀共產黨員”評選活動。工會要參與民主管理，參與評選“縣級品牌服務員”，采取多種形式，開展文化體育等群眾性娛樂活動。共青團要積極參與爭創“青年文明號”和辦稅服務廳“星級服務窗口”評選活動。充分發揮婦女代表小組的作用，組織婦女開展崗位練兵、幫困結對獻愛心、爭創五好家庭和“巾幗文明示范崗”活動。

9、建立文明創建的長效機制。鞏固縣級文明單位、縣級文明行業、市局級“青年文明號”等創建成效，進一步豐富創建內容和形式，積極爭創縣級“巾幗文明示范崗”和省局級“青年文明”號，開展辦稅服務廳“星級服務窗口”評選活動，重點爭創市級文明單位。全局上下圍繞爭創市級文明單位，年初要認真制定創建市級文明單位的活動計劃，進一步落實創建工作措施，加大創建工作力度，努力營造良好的創建氛圍。開展寓教于樂、生動活潑的群眾性文體娛樂活動、大討論活動和比賽活動，營造和諧、平安的國稅文化氛圍。