交通局交通審計工作計劃

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根據省交通運輸廳財務審計工作會議精神以及歷年審計工作安排情況，結合我市交通系統實際，經研究，制定2012年度交通審計工作計劃，請認真貫徹執行。

一、圍繞交通建設中心工作，重點抓好交通建設資金和建設項目審計

各單位要按照交通部《關于加強交通建設項目審計監督的通知》、《交通建設項目審計實施辦法》和省交通廳、審計廳《關于進一步加強和完善高速公路等省重點交通建設項目全過程跟蹤審計監管的意見》，重點開展對交通建設資金和建設項目的審計，繼續加強交通建設資金和建設項目審計監督，規范和加強已完工項目竣工決算審計管理。

各縣（市、區）交通局要按照省、市、縣分工職責權限，抓緊申報項目竣工決算審計的委托和報批工作，加強領導，狠抓落實，嚴格執行“未經審計，不得付清工程尾款，不得批復竣工決算，不得辦理竣工驗收”等規定；各單位自行組織的交通建設項目審計，要將審計情況報備市交通局，并及時與當地政府審計機關溝通，自覺接受其業務指導以避免重復審計。

根據省公路局《省公路大中修項目竣工決算審計管理暫行辦法》的要求以及市局審計權限分工，市公管處要做好轄區內公路大中修項目竣工決算審計的委托、審批工作。

二、繼續做好財務收支審計

財務收支審計要在檢查經濟活動的真實性、效益性基礎上，加強對預算和資金管理的審計，幫助發現管理工作中的薄弱環節，不斷改進管理工作。各單位要把重大資金安排和流向、重大資產處置、重大經濟決策及執行情況作為審計重點，加大對重點企事業單位、重點部門的財務審計監督，進一步發揮審計監管的重要作用，把促進管理、提高效益和反腐倡廉融入審計監督中。

2012年市局將繼續對全市省管公路、港航資金預算執行情況進行審計，規范交通行業財務管理，加強交通資金監管，進一步健全交通部門預算監督管理體系；同時積極配合省廳、省公路局、港航局等上級部門對我市相關單位財務收支及預決算的審計計劃安排。

三、進一步深化經濟責任審計

按照組織人事部門的安排，對部分局屬事業單位法人任期內經濟責任進行審計，同時對要求實施的所屬單位法定領導人離任經濟責任審計率要求達到100%。各單位按照干部管理權限，組織對所屬企事業單位法人經濟責任審計。進一步擴大經濟責任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經濟責任審計工作，及時總結經濟責任審計工作中好的經驗和做法，切實把審計成果運用到組織人事、紀檢監察等工作中去。

四、繼續搞好專項審計調查，積極探索績效評價和管理審計

各單位要充分發揮審計調查針對性強、組織方便、操作可行、投入較少而易見成效的優勢，及時了解行業政策法規的執行情況和重大決策的落實情況，及時發現行業中存在的薄弱環節和帶有普遍性、傾向性的問題，及時反映基層單位的困難和建議，及時提出審計整改意見和建議。繼續市安排對交通項目資金進行績效審計，進一步提高項目資金的使用效率，健全交通部門的預算監督管理體系。在拓寬內審范圍的同時，重視績效評價結果運用，使內部審計各項工作步入科學化、規范化。

市局將對市本級事業單位投資的經濟實體情況進行專項審計調查，同時對乍嘉蘇線平湖塘航道養護工程資金使用情況進行績效評價。

五、切實加強審計相關制度的貫徹落實，做到審計工作的制度化、規范化、經常化

各單位要認真貫徹省廳《關于進一步加強內部審計監督工作的意見》、《關于建立年度財務收支決算審計簽證制度的通知》等審計制度，狠抓落實，深化經濟責任審計、財務收支審計和專項審計審查，規范內部審計行為，提高審計工作質量和效率；同時各單位也要結合實際工作，建立健全所屬單位定期內部審計制度，創新觀念、關口前移，促進交通內部審計監督由“亡羊補牢”型向預防為主轉變。要高度重視和認真做好審計意見的落實和審計成果的運用工作，建立審計意見執行、采納情況的信息反饋制度，并注意加大與組織人事、紀檢監督等部門的協調與配合。

市局將修訂、制定一系列財務審計制度，并組織一次審計回頭看，督促并協助對近幾年來審計所提出的難點問題進行整改落實。

請各單位按通知要求，認真組織實施。各單位應充分發揮內部審計的“免疫系統”功能作用，積極探索內部審計模式，在審計內容、方法、手段上，不斷創新，推動交通內部審計轉型發展。各單位于3月底前將年度審計工作計劃報市局財務審計處。