省今年審計工作情況匯報及計劃

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今年年，在審計署和省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全省審計機關(guān)深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞全省經(jīng)濟社會發(fā)展大局，認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，較好地發(fā)揮了審計保障經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。截止10月底，全省共對2940個單位進行了審計，對204個單位開展了審計調(diào)查，查出違規(guī)金額80.4億元，管理不規(guī)范金額334.8億元，損失浪費金額4.8億元，發(fā)現(xiàn)侵害人民群眾利益金額1176萬元；審計決定應(yīng)上交財政5.67億元，應(yīng)減少財政撥款或補貼4990萬元，應(yīng)歸還原渠道資金12.6億元，應(yīng)調(diào)賬處理金額32.7億元；移送司法機關(guān)、紀檢監(jiān)察部門和其他部門處理案件或事項13件。

一、高度關(guān)注宏觀政策效應(yīng)，認真搞好擴大內(nèi)需政策資金的審計監(jiān)督，把促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展作為審計工作的主線。我們在年初召開的全省審計工作會議上就已明確：把促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展作為今年審計工作的主線。今年以來，全省各級審計機關(guān)緊緊圍繞這條主線，安排項目，實施審計，加強監(jiān)督，把是否有利于促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展作為揭示問題、分析原因、作出處理、提出建議的重要標準。省廳在統(tǒng)籌安排今年審計計劃時，把擴大內(nèi)需政策的落實和執(zhí)行情況作為審計的重中之重。通過開展預(yù)算執(zhí)行審計、高速公路跟蹤審計、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計、專項資金審計和審計調(diào)查等項目，重點關(guān)注中央及省級投入資金的分配、撥付和落實情況，關(guān)注資金分配的公正性和項目的可行性，關(guān)注資金安全，及時反映落實擴大內(nèi)需政策過程中出現(xiàn)的新情況、新問題，有針對性地提出對策建議。同時，省廳充分發(fā)揮紀檢、監(jiān)察、審計三家已經(jīng)建立的聯(lián)合整改督查機制的作用，專門派出由一名副巡視員帶隊的檢查組，積極參與全省宏觀調(diào)控政策措施執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，保證了各項政策措施的及時有效落實到位。為科學(xué)安排好明年的審計計劃，省廳還組織力量對50多個部門和單位開展了擴大內(nèi)需資金的專題調(diào)研，及時全面地掌握了全省擴大內(nèi)需資金的來源與分配等有關(guān)具體情況。

二、不斷深化財政審計內(nèi)容，關(guān)注財政績效，促進依法行政和政府自身建設(shè)。全省預(yù)算執(zhí)行審計共審計（調(diào)查）部門單位361個，查出違規(guī)金額31.2億元，應(yīng)上交財政2.46億元，已上交財政9765萬元。省本級預(yù)算執(zhí)行審計，按照“把握主題、突出宏觀、關(guān)注效益、發(fā)揮建設(shè)性作用”的思路，把揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效結(jié)合起來，進一步提升了預(yù)算執(zhí)行審計的層次和水平。主要有三個特點：一是注重把握主題，審計內(nèi)容不斷深化。省廳在對12個部門及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行審計中，以全部政府性資金為主線，突出了“惠民資金”審計的主題，把審計重點放在有關(guān)民生資金的分配、管理和使用等環(huán)節(jié)上，促進了各項惠民政策的有效落實。二是注重分析研究，關(guān)注體制機制方面的問題。在全面評價政策執(zhí)行情況和效果的基礎(chǔ)上，更加注重揭示體制機制方面的問題，總體反映某個行業(yè)或同類資金管理中存在的帶共性的問題。如省廳在今年7月代省政府向省人大所作的審計工作報告中提出的完善預(yù)算編制、加強專項收費和基金管理、規(guī)范社團組織管理、提高專項資金使用效益等四條建議，就是在深入分析體制、機制層面原因的基礎(chǔ)上提出來的，得到了省政府和省人大常委會的充分肯定。三是注重推動整改，把整改工作貫穿審計工作始終。省廳堅持把審計期間推動部門自查自糾與審計后的督促全面整改相結(jié)合，收到較好成效。省人大向省政府交辦意見函后，省長親自主持召開專題會議部署整改工作。截止10月底，已糾正審計查出問題資金96.83億元，占總數(shù)的93.8%；促進完善制度規(guī)定22項；移送紀檢、監(jiān)察立案查處案件8起，移送司法機關(guān)9人。全省財政決算審計加強了對轉(zhuǎn)移支付資金使用、政府負債情況的檢查，注意揭露和反映財政體制缺陷、財政收支矛盾、財源增長乏力等問題，在推動優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)、完善財政管理機制、防范財政風(fēng)險等方面發(fā)揮了積極作用。

三、大力開展績效審計，促進節(jié)約國家建設(shè)資金，推動建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。全省審計機關(guān)始終把投資審計作為績效審計的主陣地。截止10月底，共對887個建設(shè)項目進行了審計，核減工程款13.08億元，審計后挽回和避免損失1.28億元。省本級投資績效審計，重點實施了全省在建的14條高速公路跟蹤審計。此項審計通過聘請社會審計力量參與，采用現(xiàn)代遠程技術(shù)與現(xiàn)場監(jiān)督相結(jié)合的手段監(jiān)督高速公路建設(shè)項目實施和社會中介審計機構(gòu)工作情況，實現(xiàn)了從事后審計向事前審計轉(zhuǎn)移、從結(jié)果導(dǎo)向為主轉(zhuǎn)為過程導(dǎo)向為主，取得了較好成效。同時，認真開展對四川理縣災(zāi)后恢復(fù)重建項目的跟蹤審計，促進有關(guān)部門落實受災(zāi)群眾災(zāi)后安置和恢復(fù)重建等政策措施。在對投資項目的跟蹤審計中，堅持邊審計、邊整改、邊規(guī)范、邊提高的原則，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防各種風(fēng)險，既節(jié)約了國家建設(shè)資金，促進了項目建設(shè)順利進行，又嚴防了腐敗行為的發(fā)生。在扎實抓好投資績效審計的同時，注重把績效審計向資源環(huán)境和外資運用等領(lǐng)域拓展，促進資源節(jié)約和環(huán)境保護，推動生態(tài)文明建設(shè)。對農(nóng)業(yè)科技項目、湖南城市防洪項目2個國外貸援款重點項目開展了績效管理審計，關(guān)注外資利用的總規(guī)模、外資利用結(jié)構(gòu)的合理性、外資利用的經(jīng)濟效益和社會效益，以及國外貸援款資金管理和使用中的問題，在推動利用外資、改善投資環(huán)境等方面發(fā)揮了積極作用。

四、深化金融和企業(yè)審計，促進深化改革和防范風(fēng)險，維護國家經(jīng)濟和國有資產(chǎn)安全。今年的金融和企業(yè)審計，重點關(guān)注金融危機大背景下國家經(jīng)濟和國有資產(chǎn)安全，促進防范風(fēng)險、深化改革和推動可持續(xù)發(fā)展。省廳重點組織開展了對全省農(nóng)村信用社行業(yè)審計和對湖南有色金屬控股集團有限公司2008年度資產(chǎn)負債損益情況的審計。全省農(nóng)村信用社行業(yè)審計，指出了資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面存在的問題，反映了農(nóng)村信用社面臨的困難和壓力，提出了抓緊制定全省農(nóng)村信用社應(yīng)對金融危機的措施、幫助農(nóng)村信用社消化歷史包袱、提高農(nóng)村信用社的盈利水平、加快推進農(nóng)村信用社股份制改造進程等建議。湖南有色金屬控股集團有限公司資產(chǎn)負債損益情況審計，緊緊圍繞“質(zhì)量、責(zé)任、績效”，把資產(chǎn)負債損益審計與效益審計結(jié)合起來，關(guān)注企業(yè)國有資產(chǎn)安全，關(guān)注企業(yè)落實國家宏觀經(jīng)濟政策情況，促進企業(yè)節(jié)能減排降耗，促進國有資產(chǎn)保值增值和企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

五、加強經(jīng)濟責(zé)任審計，監(jiān)督權(quán)力運行，促進領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行職責(zé)。截止10月底，全省市州機關(guān)共對811名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)負責(zé)人進行了經(jīng)濟責(zé)任審計，查出違規(guī)金額12.4億元、管理不規(guī)范金額53.4億元、損失浪費金額1602萬元，其中領(lǐng)導(dǎo)干部負直接責(zé)任問題金額1.02億元。省本級安排了對9名黨政領(lǐng)導(dǎo)、8名高校負責(zé)人、1名國有企業(yè)負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任審計。今年的經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容相比往年進一步深化，關(guān)注了國家宏觀調(diào)控政策的落實情況，關(guān)注了領(lǐng)導(dǎo)干部決策失誤造成的嚴重損失浪費問題，關(guān)注了資源環(huán)境保護和利用，在促進領(lǐng)導(dǎo)干部增強貫徹落實科學(xué)發(fā)展的自覺性和堅定性等方面發(fā)揮了積極作用。

六、加大民生資金審計力度，促進落實惠民政策措施，維護人民群眾根本利益。全省審計機關(guān)堅持以人為本，牢固樹立民本審計觀，加強了對教育、醫(yī)療等專項資金的審計監(jiān)督，促進落實各項惠民政策措施，維護人民群眾切身利益，增強了政府提供公共服務(wù)的能力。省本級主要實施了以下民生資金和專項資金審計項目：一是香港、澳門特區(qū)政府2008年抗冰救災(zāi)捐贈資金專項審計。涉及資金1.196億元、援助建房11960戶，通過對6個市州、32個重災(zāi)縣的的跟蹤審計和審計調(diào)查，查明絕大部分抗冰救災(zāi)捐贈資金得到了安全、完整和有效使用，同時針對某些管理上的薄弱環(huán)節(jié)提出了相關(guān)對策建議，為省委、省政府完善抗冰救災(zāi)及災(zāi)后重建、生產(chǎn)補損工作的政策和措施，提高應(yīng)對自然災(zāi)害等突發(fā)應(yīng)急事件的能力，提供了有價值的參考依據(jù)。二是部分中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金專項審計。充分揭露了當前中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金管理中存在的突出問題，并對其成因進行了深入分析，提出了制定促進中職教育就業(yè)的相關(guān)規(guī)定、提高辦學(xué)規(guī)模和質(zhì)量、理順管理體制等審計建議。三是對生豬養(yǎng)殖專項資金補助進行了審計調(diào)查。對2007至2008年度生豬養(yǎng)殖專項資金補助的管理使用情況進行了審計調(diào)查，提出了進一步完善生豬生產(chǎn)政策、優(yōu)化生豬生產(chǎn)資金管理機制、規(guī)范生豬生產(chǎn)資金管理、提高生豬生產(chǎn)資金使用效益等方面的建議。四是政府投資建設(shè)保障性住房情況專項審計調(diào)查。對部分城市2007年以來實施廉租住房保障制度和棚戶區(qū)改造及相關(guān)政策的執(zhí)行情況進行了專項審計調(diào)查，揭示了相關(guān)建設(shè)資金和廉租住房資源的管理方式和分配中存在的突出問題，并從體制機制上提出了對策建議。五是農(nóng)業(yè)保險專項審計調(diào)查。重點關(guān)注中央、各級政府財政補貼資金是否及時足額到位，是否專款專用，保險賠付是否及時到位。針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，提出了增強農(nóng)民風(fēng)險管理意識、推進農(nóng)業(yè)保險立法、加快建立健全大災(zāi)風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制、加強農(nóng)業(yè)保險制度建設(shè)、促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和新農(nóng)村建設(shè)等方面的對策建議。六是政府還貸二級收費公路專項審計。通過對交通、公路等部門送審的508個公路項目進行全面審查，核定了債務(wù)和公路里程，為我省交通、公路部門化解債務(wù)，推進成品油價格稅費改革和交通建設(shè)發(fā)展提供了重要依據(jù)。七是省級醫(yī)院行業(yè)審計。充分揭露和反映了藥品、器械價格虛高的現(xiàn)狀和醫(yī)院收費管理中存在的典型性、傾向性和普遍性問題，從體制、機制層面分析了群眾“看病貴、看病難”的原因，有針對性地提出了審計建議。八是湖南省個體勞動者私營企業(yè)協(xié)會專項審計。根據(jù)省領(lǐng)導(dǎo)指示，對全省“掛靠”工商系統(tǒng)的個體勞動者私營企業(yè)協(xié)會進行了專項審計，針對查出的問題，提出了推進“政會分開”、建立健全法人治理結(jié)構(gòu)、對全省掛靠行政機關(guān)的社會團體進行全面檢查的建議，得到了省紀委和省政府糾風(fēng)辦的高度評價。九是全省中小學(xué)校舍安全工程專項審計。根據(jù)審計署要求，已列入今后三年審計工作計劃，目前正在積極起草審計工作方案。十是積極參與“小金庫”專項治理。我廳作為全省專項治理“小金庫”牽頭單位之一，在組織、發(fā)動、確定工作思路等方面做了大量工作，同時派出13個檢查組共30人，歷時3個月，對省直48家獨立核算單位和30件舉報事項進行了重點檢查，協(xié)助有關(guān)部門查處了違紀違規(guī)問題。

七、加強制度建設(shè)，嚴格內(nèi)部管理，不斷提高審計工作的科學(xué)性和開放性。我們堅持用審計別人的標準來要求自己，進一步加強制度建設(shè)，嚴格內(nèi)部管理，機關(guān)管理水平和效率得到明顯提升。一是審計權(quán)能“四分離”管理模式進一步完善。在原有管理模式的基礎(chǔ)上，進一步明確了審計業(yè)務(wù)流程和工作規(guī)程，細化了相關(guān)操作程序。從今年起開始全面推行審計外勤經(jīng)費自理，實行以審計組為單位的預(yù)算有約束、執(zhí)行有標準、決算有考核的成本管理體系，制定了《執(zhí)行審計紀律八項規(guī)定實施辦法》，割斷與被審計單位一切經(jīng)濟聯(lián)系，真正做到從源頭上推動廉潔從審。二是質(zhì)量管理進一步強化。全面開展審計項目質(zhì)量檢查，提高了審計項目質(zhì)量水平。立足于增強審計綜合報告的宏觀性、建設(shè)性、可讀性，組織開展了全省優(yōu)秀審計綜合報告評選活動，促進了全省審計綜合報告質(zhì)量的提高。三是信息化建設(shè)進一步深化。完善審計專網(wǎng)安全措施，實現(xiàn)了與審計署審計專網(wǎng)的廣域互聯(lián)。積極組織業(yè)務(wù)骨干通過強化培訓(xùn)參加審計署計算機審計中級水平考試，有14人全科通過，不但節(jié)省了培訓(xùn)費用，還帶動了整個審計隊伍計算機水平的提高。由我廳自主開發(fā)的《財政收支數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)與審計分析模型》軟件，已由國家版權(quán)局予以版權(quán)登記，頒發(fā)了著作權(quán)證書，并已獲得今年年度湖南省科技進步二等獎。四是隊伍建設(shè)進一步加強。認真貫徹黨的十七屆四中全會精神，結(jié)合審計工作實際制定了貫徹落實的具體措施和辦法。貫徹落實全國審計工作座談會精神，積極推進干部人事制度改革，出臺了對市州審計局目標管理考核的意見，注重加強干部培養(yǎng)、交流和培訓(xùn)等工作，尤其注重加強對年輕干部的思想教育。強化機關(guān)廉政建設(shè)，堅持實行審計組廉政監(jiān)督員監(jiān)督、審計廉政回訪監(jiān)督、審計廉政紀律“兩單”監(jiān)督，加強了對“八不準”執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，沒有發(fā)現(xiàn)任何違紀行為。

今年的審計工作雖然取得了較好成績，但還面臨一些困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是科學(xué)的審計理念還沒有真正樹立，不能完全客觀、辨證、歷史地看待和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計工作的建言獻策作用還沒有充分發(fā)揮出來；二是全省審計工作發(fā)展不夠平衡，審計隊伍現(xiàn)狀和部分審計人員的能力素質(zhì)，還不能完全適應(yīng)新形勢新任務(wù)的要求；三是審計管理水平有待進一步提高，審計資源有待進一步整合，保障審計工作科學(xué)發(fā)展的機制制度有待進一步完善。這些問題都有待在今后的工作中切實加以解決。

明年我省審計工作的基本思路是：認真貫徹落實黨的十七屆四中全會、中央經(jīng)濟工作會議精神，按照省委省政府的決策部署，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，進一步樹立科學(xué)的審計理念，充分發(fā)揮審計保障國家經(jīng)濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能，繼續(xù)把促進各項宏觀政策的貫徹落實、抓好擴大內(nèi)需政策資金的審計監(jiān)督、促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展作為審計工作的主線，為推進富民強省、科學(xué)跨越作出新的貢獻。具體來說，主要做好七個方面的工作：一是著眼經(jīng)濟社會健康安全運行，把關(guān)注各類風(fēng)險放在突出位置，加強專項審計和審計調(diào)查。二是著眼政府績效，促進深化預(yù)算管理體制改革，全力推進績效審計。三是著眼“兩型”社會建設(shè)，加強發(fā)展環(huán)境審計，促進經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。四是著眼群眾利益，促進保障和改善民生，加強民生資金審計。五是著眼權(quán)力運行，促進健全干部管理和監(jiān)督機制，不斷完善經(jīng)濟責(zé)任審計。六是著眼機制體制，發(fā)揮審計在懲治和預(yù)防腐敗方面的職能作用，促進懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)。七是著眼審計事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，加強內(nèi)部管理和制度建設(shè)，著力構(gòu)建符合湖南實際的審計管理創(chuàng)新體系。