縣審計(jì)項(xiàng)目打算

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審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃要認(rèn)真貫徹省、市、縣的經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，2011年是十二五”規(guī)劃的開局之年。更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能。要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”工作方針，緊緊圍繞縣委和縣政府中心工作基調(diào)和省審計(jì)工作會(huì)議安排部署，抓住財(cái)政管理和政府投資兩條主線，以適應(yīng)“財(cái)政資金運(yùn)用到哪里，審計(jì)就跟進(jìn)到哪里”要求為首要，以增強(qiáng)“兩個(gè)報(bào)告”宏觀性和整體性為主導(dǎo)，以推進(jìn)構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為重點(diǎn)，加強(qiáng)審計(jì)資源整合，增進(jìn)組織實(shí)施的整體協(xié)作，更高層面上發(fā)揮審計(jì)保證國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的免疫系統(tǒng)”功能。

審計(jì)目標(biāo)上堅(jiān)持大局觀、審計(jì)范圍上推進(jìn)大覆蓋、審計(jì)資源上實(shí)行大整合，2011年我局審計(jì)項(xiàng)目的總體目標(biāo)：推動(dòng)全局進(jìn)一步確立著眼“大財(cái)政”監(jiān)督“大財(cái)政”服務(wù)“大財(cái)政”審計(jì)理念。積極探索和著力構(gòu)建目標(biāo)統(tǒng)一、內(nèi)容銜接、層次清晰、上下聯(lián)動(dòng)的財(cái)政審計(jì)大格局；增強(qiáng)審計(jì)效果的綜合利用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)信息資源共享、建設(shè)性意見層次提升，促進(jìn)“兩個(gè)報(bào)告”信息含量和質(zhì)量提高，以更加完整、詳實(shí)、客觀的審計(jì)結(jié)果公告推進(jìn)審計(jì)政務(wù)公開。

以“兩個(gè)報(bào)告”為核心、以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為總攬，局審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排原則：改進(jìn)各專業(yè)審計(jì)項(xiàng)目間銜接不足、效果分散的組織實(shí)施模式。促進(jìn)目標(biāo)統(tǒng)一、效果趨同；著眼于推動(dòng)建立包括一般預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和社會(huì)保證預(yù)算在內(nèi)的完整的政府預(yù)算體系，對(duì)整個(gè)審計(jì)年度內(nèi)項(xiàng)目涉及的被審計(jì)單位、事項(xiàng)和會(huì)計(jì)期間作出統(tǒng)一布置，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)政府性資金和資產(chǎn)的全面審計(jì)；加強(qiáng)對(duì)審計(jì)力量的統(tǒng)一調(diào)度和統(tǒng)籌安排，改變按行業(yè)、部門、領(lǐng)域分工的組織形式，著力強(qiáng)化專業(yè)融合、上下聯(lián)動(dòng)，切實(shí)增進(jìn)實(shí)施銜接、信息共享；合理區(qū)分和安排審計(jì)項(xiàng)目與專項(xiàng)調(diào)查項(xiàng)目，只涉及單個(gè)部門（單位）財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)性、合法性、效益性審計(jì)安排為審計(jì)項(xiàng)目，涉及宏觀性、普遍性問題或某個(gè)行業(yè)、多個(gè)部門（單位）以掌握重大政策、制度落實(shí)情況和重大財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制運(yùn)行情況為目的項(xiàng)目，安排為專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。

一、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

（一）預(yù)算管理部門組織預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

局安排對(duì)縣財(cái)政局、縣地稅局進(jìn)行審計(jì)。

 1一般預(yù)算管理和執(zhí)行情況審計(jì)（省定）

對(duì)縣財(cái)政局具體組織2010年縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支及平衡情況的真實(shí)性、一般預(yù)算和政府性基金預(yù)算編制和執(zhí)行情況、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算推進(jìn)情況，以促進(jìn)積極的財(cái)政政策措施落實(shí)、加強(qiáng)財(cái)政管理、維護(hù)財(cái)政平安、推動(dòng)建立完整的政府預(yù)算體系、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)。促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行效果，推動(dòng)將所有政府收支納入預(yù)算管理，建立完整系統(tǒng)的政府預(yù)算體系；關(guān)注政府性債務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，揭示財(cái)政運(yùn)行中的不安全因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)財(cái)政平安；關(guān)注財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作推進(jìn)情況，轉(zhuǎn)移支付制度中項(xiàng)目設(shè)置的科學(xué)性，災(zāi)后重建等政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)水平以及存在問題等，提高財(cái)政資金使用效益，促進(jìn)提高財(cái)政管理科學(xué)化和精細(xì)化水平。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：財(cái)金審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年7月31日前完成。

2財(cái)政收入征管情況審計(jì)（省定）

保證稅收平安，以促進(jìn)地稅部門依法征收、有效管理。健全征管機(jī)制為目標(biāo)，對(duì)縣地稅局2010年度稅收征管情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)地稅部門減免緩稅情況，否嚴(yán)格執(zhí)行法定減免緩政策；檢查依法征稅情況，關(guān)注稅收真實(shí)性；揭示稅收政策執(zhí)行和征管中存在突出問題。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：財(cái)金審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年7月31日前完成。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（省定、自定）

提高年初預(yù)算到位率和預(yù)算執(zhí)行的均衡性、嚴(yán)肅性，以促進(jìn)完善部門綜合預(yù)算管理。推動(dòng)部門進(jìn)一步提高依法理財(cái)能力為目標(biāo)，對(duì)縣工商局（省定）縣公安局（含下屬單位）縣經(jīng)濟(jì)和信息化局、縣交通局。4個(gè)單位2010年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)基本支出和項(xiàng)目支出，關(guān)注預(yù)算執(zhí)行效果和財(cái)政資金使用效益。關(guān)注部門預(yù)算公開的基礎(chǔ)性工作；關(guān)注資金收支是否依照預(yù)算執(zhí)行，否符合經(jīng)濟(jì)性原則，降低行政運(yùn)行本錢，增強(qiáng)行政效能；關(guān)注項(xiàng)目進(jìn)展是否達(dá)到預(yù)期目的預(yù)算執(zhí)行是否達(dá)到事業(yè)發(fā)展政策目標(biāo)，尤其關(guān)注民生支出的政策目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)。其中，對(duì)工商行政管理系統(tǒng)實(shí)行省、市、縣三級(jí)聯(lián)動(dòng)審計(jì)，局在實(shí)施時(shí)間布置、審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)等方面應(yīng)與省廳一致。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：行政事業(yè)審計(jì)股（縣工商局、縣公安局[含下屬單位]經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股（縣經(jīng)濟(jì)和信息化局、縣交通局）

其余項(xiàng)目審計(jì)2011年7月31日前完成。實(shí)施時(shí)間布置：縣工商局審計(jì)2011年5月31日前完成。

二、其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)（調(diào)查）

（一）財(cái)政專項(xiàng)資金和重點(diǎn)財(cái)政支出審計(jì)

促進(jìn)各級(jí)財(cái)政加大對(duì)民生領(lǐng)域的投入并加強(qiáng)管理，市局統(tǒng)一組織縣（區(qū)）級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)局部教育等民生資金進(jìn)行審計(jì)。主要檢查財(cái)政專項(xiàng)資金和重點(diǎn)支出的真實(shí)性、合規(guī)性和效益性。保證資金平安；關(guān)注支出的政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，嚴(yán)肅查處管理使用中的擠占挪用行為，維護(hù)人民群眾的切身利益。

1職業(yè)教育學(xué)校財(cái)務(wù)收支審計(jì)（省定）

提高職業(yè)教育水平，為促進(jìn)加強(qiáng)職業(yè)教育事業(yè)發(fā)展。省廳統(tǒng)一組織市級(jí)、縣（區(qū)）級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)職業(yè)教育學(xué)校2009至2010年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)（其中：局直接審計(jì)縣城關(guān)職業(yè)中學(xué)）主要檢查支出的真實(shí)性、合規(guī)性和效益性，促進(jìn)各級(jí)財(cái)政加大對(duì)民生領(lǐng)域的投入并加強(qiáng)管理，保證資金平安；關(guān)注支出的政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，嚴(yán)肅查處管理使用中的擠占挪用行為，維護(hù)人民群眾的切身利益。重點(diǎn)關(guān)注招生計(jì)劃落實(shí)情況、收費(fèi)及財(cái)務(wù)管理以及學(xué)生就業(yè)情況。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：行政事業(yè)審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年11月10日前完成。

2行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)（自定）

重點(diǎn)摸清行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性情況，根據(jù)上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的總體部署。查清有無管理不善、決策失誤造成的損失浪費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)流失等問題；審查會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理是否規(guī)范，并以此為重點(diǎn)，查處和糾正改變、擠占、挪用各項(xiàng)專項(xiàng)資金的行為，弄清問題，分析原因，認(rèn)真研究管理體制、機(jī)制方面存在問題，為切實(shí)加強(qiáng)管理，努力提高資金使用效益，提高資金利用水平，并提出建設(shè)性的審計(jì)建議。局?jǐn)M定對(duì)縣投融資集團(tuán)公司、縣衛(wèi)生執(zhí)法監(jiān)督所和縣胡家衛(wèi)生院3個(gè)單位的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：行政事業(yè)審計(jì)股(縣衛(wèi)生執(zhí)法監(jiān)督所、縣胡家衛(wèi)生院)財(cái)金審計(jì)股(縣投融資集團(tuán)公司)

實(shí)施時(shí)間布置：2011年9月底前完成。

（二）養(yǎng)老平安基金審計(jì)調(diào)查（署定）

促進(jìn)養(yǎng)老平安體系可繼續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，以規(guī)范養(yǎng)老平安基金管理。根據(jù)審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市局組織我局對(duì)我縣2010年至2011年6月底的企業(yè)職工基本養(yǎng)老安全、補(bǔ)充養(yǎng)老平安以及城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老平安和新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老平安等養(yǎng)老平安基金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查（縣社會(huì)平安事業(yè)管理局）審計(jì)實(shí)施依照“統(tǒng)一組織、分級(jí)負(fù)責(zé)、統(tǒng)一驗(yàn)收”方式進(jìn)行（市局負(fù)責(zé)所轄縣（區(qū)、含擴(kuò)權(quán)縣）情況匯總）

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：行政事業(yè)審計(jì)股審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年9月底前完成。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)（自定）

切實(shí)整合審計(jì)資源，為擴(kuò)大財(cái)政決算審計(jì)覆蓋面。充分發(fā)揮財(cái)政審計(jì)的免疫系統(tǒng)”功能，以促進(jìn)國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和宏觀調(diào)控措施的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步規(guī)范地方財(cái)政收支行為，推進(jìn)地方財(cái)稅體制改革為目標(biāo)，局?jǐn)M定對(duì)古湖街道辦事處、桂花井鄉(xiāng)、黃家鎮(zhèn)、周興鎮(zhèn)4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查執(zhí)行統(tǒng)一財(cái)稅政策情況、財(cái)政收支及平衡情況的真實(shí)性、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算管理和分配使用情況、財(cái)政支出結(jié)構(gòu)情況、財(cái)政體制運(yùn)行情況、財(cái)政改革推進(jìn)和完善情況、地方政府債務(wù)情況等。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：財(cái)金審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年12月10日前完成。

三、災(zāi)后恢復(fù)重建跟蹤審計(jì)及重大投資項(xiàng)目審計(jì)

（一）特殊黨費(fèi)資金審計(jì)（署定）

局?jǐn)M定對(duì)我縣截至2011年3月底的特殊黨費(fèi)資金進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)省廳計(jì)劃安排。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：行政事業(yè)審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年4月20日前完成。

（二）重大投資項(xiàng)目審計(jì)（自定）

對(duì)國(guó)家基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施投資及其他關(guān)系國(guó)計(jì)民生的政府重大投資項(xiàng)目開展審計(jì)。以促進(jìn)政府投資項(xiàng)目提高管理水平和投資效益、推進(jìn)投資體制改革深化為目標(biāo)。

局?jǐn)M定對(duì)縣城關(guān)職業(yè)中學(xué)實(shí)訓(xùn)綜合樓工程；縣旅游環(huán)線路工程；縣石盤灘電站泵站更新改造工程；地震災(zāi)后小型震損、病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固工程；縣石盤灘灌區(qū)續(xù)建配套和節(jié)水灌溉項(xiàng)目2009年中央預(yù)算內(nèi)投資工程等5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審計(jì)。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：固定資產(chǎn)投資審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年11月底前完成

四、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（市局委托、縣委組織部委托）

局安排對(duì)5名領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。根據(jù)市局和中共縣委組織部的委托。

以預(yù)算執(zhí)行為重點(diǎn)，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部推動(dòng)本部門科學(xué)發(fā)展為目標(biāo)。檢查領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間本部門財(cái)政財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)合法效益性，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行機(jī)構(gòu)職能和崗位職責(zé)，依法行政。根據(jù)市局的委托，局安排對(duì)縣檢察院檢察長(zhǎng)張杰同志和縣界市中學(xué)校長(zhǎng)鐘寧同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；根據(jù)中共縣委組織部的委托，擬定對(duì)原發(fā)改委主任羅俊鋒同志、原發(fā)物價(jià)局局長(zhǎng)周會(huì)德同志、原人事局局長(zhǎng)陳善玉同志的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。

項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股、財(cái)金審計(jì)股、行政事業(yè)審計(jì)股。

實(shí)施時(shí)間布置：2011年11月底前結(jié)束。

五、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)

促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)摸清企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性、效益性情況。查清有無管理不善、決策失誤造成的損失浪費(fèi)和國(guó)有資產(chǎn)流失等問題；審查財(cái)務(wù)核算管理是否規(guī)范，有無偷漏國(guó)家稅收的情況；揭示企業(yè)在改革發(fā)展中的變化狀況，積極開展效益分析，審計(jì)評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)信息和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值、增值。提高管理和效益水平，防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。通過審計(jì)，從完善企業(yè)管理體制、運(yùn)行機(jī)制和規(guī)章制度等層面上提出審計(jì)建議。局?jǐn)M定對(duì)縣縣自來水公司經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)（自定）