縣政府全年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

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2012年是“十二五”規(guī)劃承上啟下的重要一年。全縣審計(jì)工作要緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，牢固樹(shù)立科學(xué)審計(jì)理念，不斷強(qiáng)化審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行的免疫系統(tǒng)功能。堅(jiān)持審計(jì)創(chuàng)新，加快審計(jì)轉(zhuǎn)型，實(shí)行科學(xué)管理，提高審計(jì)質(zhì)量，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)科學(xué)發(fā)展做出新貢獻(xiàn)。根據(jù)上級(jí)部門的統(tǒng)一部署，結(jié)合我縣實(shí)際，特制訂2012年度縣審計(jì)（調(diào)查）項(xiàng)目計(jì)劃。

一、財(cái)政收支審計(jì)

（一）本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展和加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，堅(jiān)持“把握總體、揭露問(wèn)題、規(guī)范管理、推動(dòng)改革、提高績(jī)效、維護(hù)安全”的總體思路，按照《“十二五”審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃》和構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局的要求，全面掌握2011年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算和部門預(yù)算執(zhí)行整體情況，客觀評(píng)價(jià)執(zhí)行結(jié)果及成效，著力揭示預(yù)算編制、預(yù)算分配、財(cái)政改革和資金使用等方面存在的突出問(wèn)題，從體制、機(jī)制、制度層面分析原因，提出改進(jìn)建議，以充分發(fā)揮審計(jì)在在完善國(guó)家治理和保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行中的“免疫系統(tǒng)”功能作用。對(duì)財(cái)政部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)政政策貫徹執(zhí)行、預(yù)算編制和執(zhí)行、非稅收入收繳管理、部門預(yù)算管理、國(guó)庫(kù)集中支付制度落實(shí)、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理、政府性基金預(yù)算管理、轉(zhuǎn)移支付資金管理分配、專項(xiàng)資金管理及績(jī)效、專戶資金管理、往年審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定落實(shí)整改情況等。通過(guò)審計(jì)，全面、系統(tǒng)地揭示預(yù)算編制、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金管理使用等方面存在的突出問(wèn)題，推動(dòng)健全完善統(tǒng)一、完整的預(yù)算體系，促進(jìn)嚴(yán)格預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政管理。同時(shí)，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對(duì)縣住建局、物價(jià)局、信訪局、縣科協(xié)等部門2011年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，全面掌握2011年度部門預(yù)算執(zhí)行和收支余總體情況，以及其它違規(guī)違法問(wèn)題。審計(jì)結(jié)果納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)“兩個(gè)報(bào)告”。

（二）地稅系統(tǒng)審計(jì)。以完善征管制度、提高征管質(zhì)量為目標(biāo)，在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，對(duì)縣地稅部門2011年度稅收征管情況進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)，選擇部分房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)和重點(diǎn)稅種進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)家稅收政策執(zhí)行情況、地稅部門征管職責(zé)履行情況、對(duì)代扣代繳和委托代征單位的監(jiān)管情況以及上年度審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定落實(shí)情況，著力揭示和反映地稅部門在貫徹執(zhí)行國(guó)家稅收政策，履行征管職責(zé)方面存在的突出問(wèn)題，從完善稅收征管制度、健全征管機(jī)制角度，提出改進(jìn)意見(jiàn)。審計(jì)結(jié)果于3月底前上報(bào)市審計(jì)局，審計(jì)結(jié)果納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)“兩個(gè)報(bào)告”。

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)。以維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府依法行政、提高財(cái)政資金管理水平和使用效益為目標(biāo)，對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)人民政府財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查揭露擅自減、免、緩、先征后返稅費(fèi)政策等問(wèn)題，以及隱瞞截留、漏征少征各項(xiàng)預(yù)算收入，采用技術(shù)手段違規(guī)虛增收入問(wèn)題，以及違規(guī)分配使用預(yù)算資金和轉(zhuǎn)移支付資金，擠占挪用專項(xiàng)資金，決策失誤造成損失浪費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)流失以及資金使用效益不高等問(wèn)題，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)范管理。審計(jì)結(jié)果11月底前報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

二、民生資金（項(xiàng)目）審計(jì)

（四）保障性住房跟蹤審計(jì)。以促進(jìn)國(guó)家各項(xiàng)保障性住房政策的有效落實(shí)和工作統(tǒng)一目標(biāo)任務(wù)的全面完成為目標(biāo)，按照上級(jí)審計(jì)部門統(tǒng)一部署和要求，對(duì)“十二五”期間我縣城鎮(zhèn)保障性住房建設(shè)目標(biāo)任務(wù)完成情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，揭示保障性住房建設(shè)和分配管理中存在的突出問(wèn)題并分析原因，促進(jìn)保障性住房的公平分配和規(guī)范管理，推動(dòng)住房保障制度的發(fā)展與完善。2012年下半年開(kāi)始，審計(jì)結(jié)果2013年1月底前報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

三、政府投資審計(jì)

（五）全縣住宅專項(xiàng)維修資金（基金）交管用情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。以促進(jìn)住宅專項(xiàng)維修資金（基金）政策落實(shí)，保證資金（基金）的安全和合理使用，維護(hù)房屋產(chǎn)權(quán)人和使用人的合法權(quán)益為目標(biāo)，對(duì)全縣2009年至2011年的住宅專項(xiàng)維修資金（基金）的收、管、用、效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。通過(guò)調(diào)查，全面掌握我市住宅專項(xiàng)維修資金規(guī)模，揭示在征集、管理和使用過(guò)程中存在的突出問(wèn)題，加強(qiáng)綜合分析，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，保證住宅專項(xiàng)維修資金的及時(shí)交存、合理使用和保值增值，保障資金真正取之于民、用之于民，切實(shí)維護(hù)好廣大人民群眾的切身利益。審計(jì)結(jié)果3月底前報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

（六）工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理情況審計(jì)調(diào)查。在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，繼續(xù)對(duì)中央擴(kuò)內(nèi)需、保增長(zhǎng)新增投資項(xiàng)目、省擴(kuò)內(nèi)需重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目調(diào)控資金、中小學(xué)校舍安全工程、農(nóng)村住房和危房改造等有關(guān)項(xiàng)目、資金開(kāi)展審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。對(duì)涉及上述項(xiàng)目依據(jù)審計(jì)署《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的意見(jiàn)》、省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)省工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案的通知》、省審計(jì)廳《關(guān)于在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中貫徹落實(shí)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問(wèn)題專項(xiàng)治理工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》等，重點(diǎn)圍繞工程建設(shè)審批、招標(biāo)投標(biāo)、土地出讓、質(zhì)量安全管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開(kāi)展審計(jì)。審計(jì)結(jié)果11月底前上報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

（七）中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。在市審計(jì)局的統(tǒng)一組織下，繼續(xù)對(duì)中小學(xué)校舍安全工程建設(shè)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)對(duì)資金使用、項(xiàng)目管理、工程質(zhì)量及校舍排查鑒定等情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。審計(jì)和審計(jì)調(diào)查結(jié)果分別于6月10日和12月10日前報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

（八）縣屬重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目審計(jì)和審計(jì)調(diào)查。圍繞我縣重點(diǎn)工程，按照《2012年縣政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃》文件確定的城區(qū)道路、廉租住房、運(yùn)河大橋、信河路東段等縣屬重點(diǎn)建設(shè)工程項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)和竣工決算審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，提出加強(qiáng)和改進(jìn)政府投資的意見(jiàn)建議，幫助項(xiàng)目管理單位堵塞漏洞，加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范項(xiàng)目操作行為，確保縣政府財(cái)政資金安全有效。

四、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

（九）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)完成對(duì)縣住建局、物價(jià)局、信訪局、縣科協(xié)4個(gè)單位主要負(fù)責(zé)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)結(jié)果納入本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)“兩個(gè)報(bào)告”；年內(nèi)，完成對(duì)環(huán)保局、文廣新局、縣府辦等單位主要負(fù)責(zé)人的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；完成對(duì)國(guó)土資源局、水務(wù)局、畜牧獸醫(yī)局進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；按照縣委安排，隨時(shí)完成對(duì)主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

五、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查

（十）體育彩票公益金專項(xiàng)審計(jì)。以摸清體育彩票公益金收支余情況，規(guī)范體育彩票公益金的管理和使用為目標(biāo)，對(duì)全縣2010年至2012年6月體育彩票公益金的分配、管理和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，揭露和查處滯留、擠占挪用、損失浪費(fèi)等影響體育彩票公益金管理和使用效益問(wèn)題，確保資金專款專用，提高資金使用效益。2012年9月上旬開(kāi)始，審計(jì)結(jié)果10月上旬報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

（十一）全縣行業(yè)協(xié)會(huì)收支管理審計(jì)。以摸清行業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)展情況，反映管理中存在的問(wèn)題，促進(jìn)行業(yè)協(xié)會(huì)健康和規(guī)范發(fā)展為目標(biāo)，對(duì)全縣行業(yè)協(xié)會(huì)收支管理情況進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，揭露和查處行業(yè)協(xié)會(huì)的會(huì)費(fèi)收入是否按規(guī)定收取，支出有無(wú)擠占挪用、濫發(fā)亂支現(xiàn)象，其他收入來(lái)源是否合法，會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范等。審計(jì)結(jié)果于10月底前報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

（十二）全縣交通系統(tǒng)專項(xiàng)資金審計(jì)。以摸清交通系統(tǒng)專項(xiàng)資金管理使用總體情況，對(duì)2010年至2011年度縣交通系統(tǒng)的運(yùn)管費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)返還資金、縣鄉(xiāng)交通設(shè)施獎(jiǎng)勵(lì)資金以及農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)資金等專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，反映管理使用中存在的問(wèn)題，促進(jìn)各項(xiàng)專項(xiàng)資金的規(guī)范管理及使用。審計(jì)結(jié)果于9月底前報(bào)市審計(jì)局和縣政府。

六、黨政領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)審計(jì)部門交辦審計(jì)事項(xiàng)

（十三）按照縣委、縣政府要求，完成審計(jì)部門牽頭或配合的任務(wù)；及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各類事項(xiàng)，為促進(jìn)和諧建設(shè)服務(wù)。

（十四）按照上級(jí)審計(jì)部門要求，選派骨干力量參加省、市統(tǒng)一組織的社會(huì)保障資金、大型灌區(qū)續(xù)建配套和節(jié)水改造工程、小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)專項(xiàng)資金等審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；及時(shí)完成上級(jí)審計(jì)部門授權(quán)的其他審計(jì)項(xiàng)目。