衛生局內審計劃

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一、總體目標

以“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實黨的十七大精神，按照“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞衛生改革和發展這個主題，加強隊伍建設和制度建設，加大審計監督力度，進一步發揮內部審計在加強衛生經費管理、規范醫療衛生單位收支行為、提高衛生專項資金使用效益等方面的積極作用，促進衛生事業健康快速發展。

二、工作要點

(一)主要內容

1、積極開展預算執行和決算審計工作。根據年度部門預算，重點審計單位財務收支，重點審查預算編制及調整的撥款進度執行;檢查政府采購流程規范性，從源頭上制止資金使用的隨意性。

2、重點組織階段性專項檢查。年結合上級衛生、審計和財政等部門要求,重點開展票據管理、基本藥物制度執行情況、重點項目檢查及醫療收費等專項檢查。票據管理專項檢點是檢查各單位收費票據的領購、使用、核銷和作廢情況；基本藥物專項檢點是檢查各單位基本藥物網上采購和使用情況；項目重點檢查擴大內需建設資金及省級專項的使用、管理情況；醫療收費檢點是抽查各單位檢驗、放射等檢查收費項目。

3、嚴格落實后續審計。重點對年被審計局審計的單位對審計決定（意見）的執行和落實情況進行跟蹤督查。

（二）審計方式

采取自查與重點抽查相結合，重點抽查面為20%。當年被縣審計局、縣財政局審計的單位不在進行重復審計。

三、工作要求

（一）加強領導，提高認識。為了加強對衛生系統內審工作的組織領導，成立縣衛生局內審工作小組，由陳真權同志為組長，向蘭鳳同志為副組長，為成員。小組下設辦公室，辦公室設衛生局計財股。各單位也要增強對內審工作重要性、必要性的認識，強化審計法制意識，把內審工作納入重要議事日程，為內審計劃的實施與完成創造良好的氛圍。被審計單位要切實支持、重視和配合審計工作，認真執行審計決定，對審計發現的有關問題，要認真加以整改，對審計提出的意見和建議，要認真采納和落實，并及時反饋落實情況，促進制度建設和管理更加規范。

（二）抓好審計規范和審計質量，增強內審工作成效。內審工作要嚴格按照有關規定，認真履行審計職責，嚴格規范審計行為和工作程序，做到程序合法、行為規范、嚴謹細致、結果公正；要充分針對醫療機構實際情況開展工作，做到不疏不漏；審計結束后，要注重從規范制度、堵塞漏洞、提高效益方面發揮內審的“免疫系統”作用，認真分析問題產生的原因，及時反映基層單位的困難和建議，提出科學合理的審計整改措施和審計建議，促進各項制度、機制的建立健全。