審計局建設領域治理意見

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為深入貫徹審計署《關于進一步加強工程建設項目審計工作的意見》、省審計廳《省審計廳關于結合審計監督深入開展工程建設領域突出問題專項治理工作的意見》、市委市政府《關于印發〈市開展工程建設領域突出問題專項治理工作實施方案〉的通知》的要求，認真抓好我市審計機關在工程建設領域突出問題專項治理中的監督工作，現結合我市實際，提出以下實施意見。

一、高度重視，把握專項治理工作的目標任務要求

全市各級審計機關要充分認識在開展專項治理工作中負有的重要職責，緊密結合自身當前的各項審計任務，認真學習上述文件精神，進一步明確此項工作的總體目標和具體任務，積極發揮審計機關在開展工程建設領域突出問題專項治理中的作用。

二、結合實際，突出我市開展此項工作的監督檢點

（一）加強項目管理“四制”及建設程序規范性監督檢查

1、加強項目法人制的監督檢查。監督并檢查項目建設是否明確其項目法人，重點檢查是否存在項目建設法人不明確、項目法人履行職責不到位，導致項目管理混亂的問題。

2、加強項目招投標制監督檢查。監督檢查項目是否按照招投標法履行了相應的招投標程序，是否執行了市“有效最低價中標”原則等相關規定，是否存在弄虛作假騙取中標、惡意低價中標后放棄中標資格、中標通知書發出后不按規定提交履約保證金、不與招標人簽訂合同以及不履行合同約定等嚴重擾亂市招投標市場的違法違規行為；評標是否公平、公正；監管是否到位等。

3、加強項目合同管理制的監督檢查。監督檢查項目是否按規定程序簽定合同，建設過程是否嚴格執行合同，是否存在違反合同約定現象，是否有超出合同范圍、轉包等問題；項目合同是否明確各參建單位的責任，當項目出現重大設計缺陷、施工質量問題及重大安全質量問題時，是否得到及時處理，處理方式是否符合規范規定和合同約定等。

4、加強項目監理制的監督檢查。檢查監理是否按規定進行招投標并簽定了合同，是否存在監理單位借用他人名義承攬工程或出賣資質行為，監理單位和人員是否按照工程監理規范和合同約定，嚴格履行監理職責，人員到崗、工作到位，督促加強工程建設實施和工程質量管理等。

5、檢查監督項目建設程序是否符合規定，項目是否履行了所有的建設程序。納入大建設的重點項目是否嚴格執行了市關于大建設管理的相關規定。（詳見附件5）等。

（二）加強項目建設資金管理與建設成本控制

1、加強工程建設項目資金監管，嚴格控制建設成本，督促落實資金來源，確保項目建設資金的安全。重點檢查項目建設資金是否足額撥付到位，是否存在滯撥、截留等問題，是否存在通過自籌或其他渠道資金來源未在賬面上反映現象。

2、加強項目建設成本審核，嚴格控制建設成本管理，嚴格控制工程超合同、超概算。是否存在項目建設成本核算不完整，不能真實反映項目財務收支的情況；加強對政府重大投資項目跟蹤審計，對嚴重超概算、超中標價的項目進行分析，查清原因，并追究相關責任單位和人員的責任。

3、加強對政府重大投資項目的效益評價。

三、強化領導，抓好各項工作任務的落實

一要明確組織領導。市局成立工程建設領域突出問題專項治理工作領導小組，由吳利林局長任組長，姚琳副局長任副組長。領導小組下設辦公室（設在市局固定資產投資審計處），具體承擔日常工作?？h區審計局也要按照上述要求成立專門機構，加強對專項治理工作的組織領導與管理。市局將此項工作開展情況納入對各縣區局年度考核之中。

二要強化計劃管理。要在制定年度計劃時就將專項治理工作的要求貫穿進去，在項目選項、工作目標、內容重點等方面切實體現上述要求，使專項治理工作與正常審計工作做到無縫對接。

三要建立審計報表統計上報制度。根據審計署辦公廳《關于工程建設領域突出問題專項治理近期工作安排的通知》的要求精神，各縣（區）審計局要加強對工程建設領域突出問題專項治理工作的統計分析，對審計中發現的突出問題和典型案例應及時編寫審計要情、信息、簡報反映，并根據需要按照程序適時實行審計公告?？h（區）審計局從2010年1月起，每月13日前應將數據和材料上報市審計局（審計署、省審計廳的要求和報表見附件）。市審計局每月20日前統一匯總上報省廳。