財政局內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案

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為進一步規(guī)范財政部門管理行為，強化財政內(nèi)部權(quán)力制約，提高財政管理水平，確保財政干部安全和財政資金安全，加強廉政建設(shè)，根據(jù)局長辦公會工作部署，決定開展系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督檢查，特制定本實施方案。

一、對象與范圍

對象：20個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所、局機關(guān)各單位、各科室。范圍：履行財政管理職責和所屬系統(tǒng)預(yù)算、財務(wù)與資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等。其中對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財政所的內(nèi)部監(jiān)督檢查范圍包括財政所經(jīng)費收支、專項賬戶及惠農(nóng)資金發(fā)放情況。

二、檢查內(nèi)容

各單位各科室各財政所2012年度財政財務(wù)管理和財務(wù)收支執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及本局制度規(guī)定和內(nèi)部管理制度的情況，重大事項可追溯至以前年度。主要包括財政財務(wù)收支基本情況；財政資金的分配、審核、審批、撥付、管理、監(jiān)督等情況；內(nèi)部控制情況、制約情況、崗位設(shè)置、資產(chǎn)管理；以及加強財政管理好的經(jīng)驗做法和建議等。具體是：

(一)國庫資金的解繳、退付及撥付；專項資金的分配、監(jiān)管；財政資金是否按照預(yù)算與執(zhí)行分離、管理與撥付分離的原則，資金撥付是否按辦法規(guī)定審批、辦理以及是否及時等。

(二)是否按有關(guān)規(guī)定設(shè)立、使用、管理銀行賬戶。銀行存款是否按規(guī)定進行對賬，資金活動是否準確，存款是否安全、真實。

(三)各項收入是否按規(guī)定進行核算、管理，是否存在賬外設(shè)賬和其他違紀違規(guī)行為；國有資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序處理，經(jīng)營收益是否按規(guī)定收取和返撥。

(四)專項資金的專戶管理及到位情況（含資金管理與資金使用情況、報賬程序是否合法、合規(guī)，資金撥付是否及時）。

(五)外債項目資金的管理情況；政府采購監(jiān)督管理情況。

(六)財政惠農(nóng)補貼資金“一卡通”發(fā)放的落實情況。

(七)非稅收入的管理、票據(jù)使用以及資金繳存情況。

(八)內(nèi)部控制情況:控制制度及執(zhí)行情況（局機關(guān)財政所印鑒保管情況、財政所機關(guān)會計與出納崗位的設(shè)置情況）。

(九)往來款項的清理情況。

(十)會計基礎(chǔ)工作是否規(guī)范、是否按《中華人民共和國會計法》要求履行職責。

(十一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的各項支出是否有資金來源，是否存在違規(guī)挪用鄉(xiāng)級專項資金行為、是否存在肆意揮霍問題。

(十二)相關(guān)部門監(jiān)督檢查查出問題的整改落實情況以及其他需要監(jiān)督檢查的事項。

三、檢查步驟、安排

(1)自查階段。局機關(guān)各單位科室及各財政所根據(jù)以上檢查內(nèi)容進行檢查，并形成書面檢查報告，檢查時交局內(nèi)部監(jiān)督檢查工作小組。

(2)重點檢查階段。對局機關(guān)單位科室從2013年2月25日開始到2013年3月31日結(jié)束，對財政所檢查2013年4月后開展，具體安排另行通知。

四、人員與分組情況

本次內(nèi)部監(jiān)督檢查由監(jiān)督科牽頭并具體組織實施，檢查分二個組。

五、工作要求

1、本次內(nèi)部監(jiān)督檢查實行局主要領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下的組長負責制和檢查人員責任追究制。檢查人員本著認真負責的態(tài)度，實事求是的查找問題，不得敷衍了事、走過場，對每個科（室）單位的監(jiān)督檢查都要制作工作底稿。內(nèi)部監(jiān)督檢查結(jié)束后，對每個科（室）單位及各財政所存在的問題與做得好的方面要進行溝通交流、小結(jié)，各小組向監(jiān)督科提交監(jiān)督檢查報告，之后監(jiān)督科向市局報告，對存在的問題提出整改處理和加強財政監(jiān)督和管理的意見和建議等。

2、局機關(guān)各單位各科室各財政所應(yīng)當積極配合財政監(jiān)督檢查，如實反映情況，提供有關(guān)文件資料。內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果將納入年度工作目標考核內(nèi)容，并作為評選先進和干部考核任用的參考依據(jù)。檢查人員應(yīng)嚴依《省財政監(jiān)督條例》規(guī)定以及國家有關(guān)規(guī)定，忠于職守、依法監(jiān)督、廉潔自律、保守秘密，做到公正、客觀、規(guī)范、高效。同時集中時間與精力，在規(guī)定時間保質(zhì)保量完成檢查任務(wù)。