審計機關質量提升經(jīng)驗交流

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今年以來，市審計機關認真貫徹落實全國、全省審計工作和座談會精神，全力提升審計工作質量。截至9月底，全市完成審計項目365個，審計調查42個，審計公告10個，比去年同期分別增長24.57%、16.67%和400%。全市提交審計專題、綜合性報告和信息簡報250篇，被批示采用114篇。查出違紀違規(guī)資金53756萬元。審計工作歷史性寫入市委、市政府工作要點，市政府年度工作報告三次肯定了審計工作。

一是強化項目管理。緊緊圍繞市政府中心工作，反復征求各級各部門意見，確定年度審計項目計劃，并將全年審計項目計劃以市政府文件印發(fā)。加強審計項目管理，對下達的計劃項目，建立了應審項目庫。對原有的審計文書進行了清理，全面啟用新審計文書格式。對不符合規(guī)定的審計通知書和審計送達回執(zhí)進行了修訂，新增了《市審計局審計整改檢查通知書》和《審計決定執(zhí)行情況督辦書》。

二是強化現(xiàn)場審計。市局出臺9項加強審計現(xiàn)場管理制度，分別從審計前調查、審計項目現(xiàn)場協(xié)調管理、審計項目現(xiàn)場總結以及審計項目進度控制等方面規(guī)范現(xiàn)場管理。縣審計局結合省廳審計管理制度試點，制定了貫徹落實的實施意見。鳳翔縣審計局強化審計現(xiàn)場管理，堅持把好“程序、取證、處理、復核”四關。麟游縣加強項目實施管理，制定操作流程，統(tǒng)一工作標準。千陽縣審計局實施多項管理規(guī)程，加強業(yè)務流程控制，保障審計項目有序實施。

三是強化復核把關。要求審理人員對每個項目從審計程序到審計文書逐項審理，填寫項目審理工作記錄，出具項目審理意見書，變以前完善檔案程序性復核為對整個審計項目全程實質性審理。加強內部層層把關，對簡單項目法規(guī)審理科室審核，直接出具項目審理意見書;對項目較大，問題比較復雜，經(jīng)科務會研究后，報請分管局長審核，并簽署意見，出具項目審理意見書。對發(fā)現(xiàn)的共性問題，提出規(guī)范要求，書面下發(fā)《審計項目審理情況通報》，增強審理意見落實效果。

四是強化金審應用。在省廳的大力支持下，經(jīng)過多年努力，我市“金審工程”實現(xiàn)了縣區(qū)全覆蓋，OA審計管理系統(tǒng)全面應用，基本實現(xiàn)了無紙化辦公。AO現(xiàn)場審計系統(tǒng)全面推廣，去年全市完成AO應用21個，計算機審計方法2個。今年應用實例同比增長15%。AO與OA交互管理，市局制定了《AO/OA交互和數(shù)據(jù)包報送辦法》，對審計項目計劃管理、項目實施進度情況及計算機運用技術手段，結合AO∕OA交互等措施，實施進度管理、控制和考核。

五是強化考核評比。建立全市審理專家評審組，實行市縣分組分類交叉評比，定期對審計項目進行考核。針對評比情況，市局統(tǒng)一下發(fā)參評項目整改通知書，要求各單位對參評項目扣分事項進行整改。同時對優(yōu)秀項目全市通報表彰。今年以來已評比審計項目41個、綜合報告17份，推薦參加全省評比優(yōu)秀項目4個，優(yōu)秀報告1份。