財政局預算改革工作調研報告

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20*年*月份，*下發了《關于全面推進縣級部門預算改革的指導意見》，接著于8月20日至25日在淮南市舉辦全省縣級部門預算編制軟件培訓班，這標志著縣級部門預算改革在全省范圍內全面推開。

蒙城縣財政局深刻領會*關于部門預算改革的精神，結合本縣實際，制定了《蒙城縣部門預算編制管理辦法》，并向縣政府、人大多次匯報。特別是淮南培訓結束后，參訓人員第一時間形成書面材料，及時向局黨組和政府領導匯報培訓內容、*要求與開展此項工作的建議。10月28日，蒙城縣2009年部門預算編制會議隆重召開，參會人員為縣各部門、單位負責人和財務經辦員，歐陽縣長及政府主要領導出席會議，歐陽縣長作了重要講話。會上，財政局發了《關于編制2009年部門預算的通知》，對基本支出預算、項目支出預算、預算編制流程以及時點作了具體要求，并明確了各股室職責和分工。

太極華青工程師于10月中下旬到我縣進行軟件安裝及培訓。在此之前，我們準備了預算單位代碼、單位性質、股室用戶與單位關系、部門預算人員信息、分檔定額標準以及單位組織收入項目等基礎信息，并購置了專用服務器和相關設備。我縣共舉辦了六期部門預算軟件培訓班，所有參與部門預算的股室人員和各部門財務經辦員都最少培訓一次。經過精心培訓和嚴格測試，大家基本掌握了“e”財軟件的安裝、使用。

萬事俱備東風起，我縣2009年部門預算編制工作進入了“兩上兩下”的流程。在各股室密切配合、團結協作下，按照*“部門預算編制軟件統一、單位基本信息設置統一、單位基礎信息主要內容統一、收支項目類別統一、預算優先安排順序統一、部門預算報表統一”的要求，將部門的一般預算撥款收入、預算外資金收入、政府性基金收入、其他收入等綜合編制，統籌安排預算內、預算外、基金等支出?；局С鰢栏癜慈藛T支出定員定額、公用支出分類分檔的標準安排；項目支出按輕重緩急順序安排。2009年元月份，我縣完成了部門預算的全面匯總，并據此向縣人代會提交了蒙城縣2009年縣本級收支預算情況，同時按*要求報送了2009年部門預算數據庫。蒙城縣本級預算于2009年2月2*日經人代會審查批準，縣政府歐陽永紅縣長于2月28日簽批，縣財政局按照歐陽永紅縣長批示，在3月9日整理完畢批復數字，以蒙財預[2009]28號文件及時批復到各部門。部門預算批復不僅下發紙質表，同時下發了2009年部門預算電子數據，可以讓各部門全面、詳細地了解2009年本部門預算安排情況。

在上級業務部門的支持和指導下，我縣財政經過近幾年的不斷探索與實踐，與公共財政體系相適應的部門預算編制管理制度基本形成，部門預算編審制度基本健全，部門預算編制工作邁入制度化、規范化和科學化軌道。主要體現在：

1、部門預算編制程序不斷規范。按照省財政廳部門預算改革精神，結合我縣實際，確立了“兩上兩下”的預算編制程序，同時將我縣部門預算編制程序科學分為準備和布置預算、編報和審核預算基礎信息、部門報送預算建議草案、審核各部門預算建議草案、匯總和報批部門預算草案等五個階段，明確每個階段具體時間點和工作內容，實現部門預算編制程序規范化，增強了財政與部門、單位之間預算編制信息的溝通和交流，使預算編制更為合理，更加貼近部門、單位的實際。

2、部門基礎信息比較全面翔實。預算單位基礎數據的采集是部門預算編制的前提，也是實行“零基預算”、“定員定額管理”的基礎。我們目前使用的部門預算編制軟件已將縣級預算單位的預算基礎信息錄入數據庫，包括單位性質、編制數、在職人員、離退人員、遺屬、臨時聘用人員，職務、職稱、技術等級，工資、津補貼，以及預算單位主要資產等。根據審核后的部門預算基礎信息和規定的預算供給政策，財政部門實現了直接編制各單位基本支出預算，確保了基本支出預算真實、準確。

3、基本支出預算定額標準體系基本確立。縣財政局根據預算單位實際情況，對行政單位實行四檔公用經費預算定額（即公檢法檔1*000元/人年、司法檔14000元/人年、四大班子2000元/人年、一般行政單位1000元/人年）；對財政撥款事業單位實行兩檔公用經費定額，對義務教育階段學校，實行生均公用經費定額管理。通過建立健全公用經費定額標準體系，規范了預算編制方法，實現了由“基數法”向“零基預算”的轉變。

4、部門預算制度建設不斷加強，編制透明度不斷提高?？h財政局先出臺了《蒙城縣部門預算編制管理辦法》等文件，后在《關于編制2009年部門預算的通知》中規定了基本支出、項目支出、綜合定額等一系列具體編制管理辦法，公開預算編制的程序、環節、時點和各項政策標準，有效提高了預算透明度。

雖然我縣財政部門在部門預算工作中不斷改革和改進，由于我縣經濟條件及各單位財務經辦員業務水平的制約，部門預算工作還存在一些問題：

1、基本支出預算定額標準體系有待進一步細化。按照單位不同的職能和具體承擔任務逐步細化分檔，對交通費、水電費、租賃費、網絡維護費等逐步實行單項定額管理。

2、項目支出預算有待進一步科學規范。一是要強化項目評審論證工作，二是要建立項目庫。

3、預算編制周期制度尚未形成，預算編制工作經?；挠^念和機制尚未確立。

路漫漫其修遠兮，我們將在*的正確指導下，不斷深化縣級部門預算改革，扎實推進各項財政工作。對于*的考核，我們滿懷熱忱與渴望，期待領導蒞臨我縣。