新時(shí)期企業(yè)年檢調(diào)研匯報(bào)

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企業(yè)年度檢驗(yàn)是企業(yè)登記機(jī)關(guān)對與企業(yè)登記事項(xiàng)有關(guān)的情況進(jìn)行定期檢查的監(jiān)督管理制度，是工商行政管理部門對企業(yè)監(jiān)督管理最主要、最有效的手段。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展對工商部門的企業(yè)年檢工作提出了更高的要求，為了更好的做好企業(yè)年檢工作，更好的服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，市局組織專人對年檢工作進(jìn)行了調(diào)研。

一、當(dāng)前企業(yè)年檢存在的主要問題

通過調(diào)研發(fā)現(xiàn)與新時(shí)期對工商部門年檢工作提出的要求相比，目前在年檢過程中存在著一些問題值得引起注意，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)企業(yè)年檢數(shù)據(jù)優(yōu)勢利用不明顯。當(dāng)前，年檢工作存在著年檢數(shù)據(jù)信息利用不充分，年檢成果轉(zhuǎn)化不明顯的問題，部分基層工作人員認(rèn)為對經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行年度檢驗(yàn)就是年檢工作的終結(jié)，沒有充分利用企業(yè)年檢工作的有利時(shí)機(jī)，通過企業(yè)回訪、實(shí)地核查等多種方式手段對企業(yè)年檢數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，對經(jīng)營主體情況進(jìn)行總結(jié)分析，《市場主體情況報(bào)告》，了解企業(yè)經(jīng)營情況和行業(yè)發(fā)展趨勢，為企業(yè)和地方政府決策提供正確的引導(dǎo)，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更趨合理化、科學(xué)化，服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（二）企業(yè)年檢存在著實(shí)地檢查不到位。目前由于基層年檢工作時(shí)間緊、人員短缺，對所有企業(yè)進(jìn)行實(shí)地檢查很難實(shí)現(xiàn)，年檢審查、檢查往往流于形式，工作人員在年檢過程中往往只注重書式資料審查，認(rèn)為企業(yè)年檢就是以書式審查為主，不重視甚至人為忽視了年檢工作的實(shí)地檢查環(huán)節(jié)，根本沒有深入了解企業(yè)和個(gè)體戶的經(jīng)營情況，年檢無法保證對企業(yè)審核的真實(shí)性，因此不能通過年檢發(fā)現(xiàn)不規(guī)范的經(jīng)營行為，不能有效遏制重大違法行為的發(fā)生。

（三）“扎堆年檢”現(xiàn)象仍然嚴(yán)重。部分企業(yè)對年檢工作不夠重視，主動(dòng)參加年檢意識差，常常拖延到最后年檢期限才申報(bào)年檢材料，導(dǎo)致年檢工作出現(xiàn)“扎堆年檢”現(xiàn)象，使登記服務(wù)窗口工作量嚴(yán)重失衡，年檢高峰期服務(wù)窗口設(shè)備緊缺，工作人員超負(fù)苛上崗。另外，給企業(yè)自身也造成年檢風(fēng)險(xiǎn)，由于部分企業(yè)超過了法定年檢期限而受到處罰，影響了企業(yè)的正常經(jīng)營。2009-2010年，市企業(yè)年檢統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，3-5月份參加年檢的企業(yè)數(shù)量僅占總數(shù)的30%，6月中旬以后參加年檢的企業(yè)數(shù)量約占總數(shù)的70%以上。

(四)“隨意申報(bào)”影響了年檢質(zhì)量。由于部分企業(yè)自身年檢意識不強(qiáng)，提交申報(bào)材料時(shí)隨意性較大，年檢申報(bào)材料嚴(yán)重不符合法定要求，導(dǎo)致年檢不能一次性通過，反復(fù)修改、補(bǔ)錄數(shù)據(jù)，影響了年檢工作的效率。如部分有限公司、非公司法人企業(yè)不能按照《審計(jì)報(bào)告》、《資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》要求準(zhǔn)確填寫經(jīng)營信息；部分個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)年終未制作會(huì)計(jì)報(bào)表，隨意填報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)等；還有部分企業(yè)網(wǎng)上申報(bào)材料信息虛假等。

(五)“監(jiān)管滯后”加大了年檢壓力。日常監(jiān)管過程中，由于部分轄區(qū)存在監(jiān)管滯后現(xiàn)象，對企業(yè)上門指導(dǎo)不及時(shí)，造成企業(yè)應(yīng)該辦理的變更、備案等手續(xù)未及時(shí)辦理，拖延到企業(yè)年檢時(shí)間合并辦理，牽涉年檢工作精力較大，給年檢工作人員增加了較大壓力。如部分企業(yè)經(jīng)營許可證雖已到期，但未經(jīng)及時(shí)檢查督促補(bǔ)辦的情況下，拖延到年檢審查時(shí)逐項(xiàng)重新補(bǔ)辦。

二、企業(yè)年檢工作對工商部門提出的新要求

近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，對擁有最全面、最翔實(shí)的各類市場經(jīng)濟(jì)主體資料的工商部門年檢工作提出了更高的要求，主要表現(xiàn)在：

（一）年檢數(shù)據(jù)由“匯總型”向“分析型”轉(zhuǎn)變。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場主體的數(shù)據(jù)分析如各類行業(yè)集中度、行業(yè)市盈率預(yù)期和企業(yè)資本運(yùn)行情況等信息對于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的參考價(jià)值，因此，對于工商部門年檢數(shù)據(jù)的完善分析工作提出了更高的要求，要求工商部門從企業(yè)銷售情況、盈利情況、資產(chǎn)情況、生命周期情況等多個(gè)角度對經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)客觀的分析，通過數(shù)據(jù)匯總建立市場主體現(xiàn)狀、市場發(fā)展預(yù)測、市場監(jiān)管趨勢等分析報(bào)告，便于決策者和管理者隨時(shí)掌握各類規(guī)范性數(shù)據(jù)報(bào)表，為監(jiān)管決策提供依據(jù)。

（二）年檢職能由“管理型”向“服務(wù)型”轉(zhuǎn)變。市場主體的快速發(fā)展要求工商部門更好的履行服務(wù)職能，工商年檢工作應(yīng)當(dāng)化被動(dòng)為主動(dòng)，通過“上門年檢”和“預(yù)約年檢”與企業(yè)多溝通、勤宣傳，及時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營情況，及時(shí)處理和幫助企業(yè)完善自身的不足，有效拉近與企業(yè)間的距離，例如通過年檢程序?qū)ζ髽I(yè)資本的不當(dāng)利用提出警示，監(jiān)督企業(yè)資金鏈的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)企業(yè)更好的發(fā)展，樹立工商部門親企近民的良好形象。

（三）分析報(bào)告由“總結(jié)型”向“建議型”轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求工商部門的年檢分析報(bào)告要由“總結(jié)型”向“建議型”轉(zhuǎn)變，改變過去教條式的年檢總結(jié)，而是針對年檢過程中掌握的市場主體問題深入開展調(diào)研工作，收集各方面的意見和建議，提出有針對性的意見和建議，進(jìn)一步改進(jìn)工作方式方法，為企業(yè)提供更好的服務(wù)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，使服務(wù)工作不斷在更高層次上實(shí)現(xiàn)制度化、程序化、規(guī)范化。

三、對策建議

針對目前企業(yè)年檢過程中存在問題，結(jié)合新時(shí)期對于工商年檢工作的要求，提出如下對策建議，更好的樹立工商部門服務(wù)發(fā)展的良好社會(huì)形象。

（一）合理規(guī)劃，理順企業(yè)年檢機(jī)制。積極推行多項(xiàng)制度，對企業(yè)年檢工作進(jìn)行合理規(guī)劃，引導(dǎo)企業(yè)主動(dòng)、均衡參加年檢，避免“扎堆”現(xiàn)象發(fā)生。1.強(qiáng)化工商所初審權(quán)制度。在已經(jīng)建立工商所初審年檢材料制度的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化工商所初審職能，通過年檢前業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式提高初審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加大初審材料把關(guān)力度，減少市局注冊窗口核準(zhǔn)工作量。2.推行先行提醒制度。采取電話提醒、送達(dá)年檢通知等辦法，對應(yīng)參加年檢的企業(yè)進(jìn)行事前提醒，督促企業(yè)及時(shí)辦理各項(xiàng)審批手續(xù)，按時(shí)參加年檢。3.推行預(yù)約年檢制度。針對分支機(jī)構(gòu)較多、分布地域較廣的企業(yè)，采取集中預(yù)約年檢的方式，由工作人員根據(jù)預(yù)約時(shí)間上門指導(dǎo)填寫申報(bào)材料，集中完成年檢工作。

（二）完善程序，規(guī)范年檢申報(bào)行為。積極完善企業(yè)年檢程序，通過提前告知、實(shí)地指導(dǎo)等措施，逐步引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范年檢申報(bào)材料，減少審核時(shí)間，提高年檢效率。1.發(fā)放《年檢事項(xiàng)說明手冊》。年檢工作開始前向企業(yè)發(fā)放《年檢事項(xiàng)說明手冊》，詳細(xì)明確參加年檢工作需要準(zhǔn)備的材料，提醒涉及前置許可審批的企業(yè)自查相關(guān)許可證件內(nèi)容，積極做好年檢前期準(zhǔn)備工作。2.針對性服務(wù)。在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，提前確定因缺少聯(lián)網(wǎng)服務(wù)或?qū)I(yè)操作人員等年檢存在困難的企業(yè)，安排專門人員免費(fèi)提供網(wǎng)絡(luò)操作以及表格填寫等服務(wù)，避免影響整體年檢進(jìn)程。3.開通“綠色通道”。對部分急需通過年檢的企業(yè)，經(jīng)批準(zhǔn)后可以不經(jīng)工商所初審直接向市局提交申請材料，由市局注冊窗口現(xiàn)場辦理年檢手續(xù)。

（三）嚴(yán)格審查，確保企業(yè)年檢質(zhì)量。1.事前核查。年檢前期，開展一次企業(yè)集中核查行動(dòng)，嚴(yán)格核查主體資格、經(jīng)營范圍、前置審批證件以及需要辦理的變更事項(xiàng)，安排專門人員對企業(yè)未辦理的審批、登記手續(xù)進(jìn)行集中辦結(jié)，防止進(jìn)入年檢程序后補(bǔ)辦手續(xù)拖延年檢時(shí)間。2.事中審查。嚴(yán)格落實(shí)年檢工作責(zé)任，加強(qiáng)業(yè)務(wù)考核和督導(dǎo)檢查，保證每個(gè)企業(yè)提交的年檢材料齊全、內(nèi)容完整、合法有效，對涉及前置審批的重點(diǎn)行業(yè)，嚴(yán)格審查企業(yè)提交的許可證、資質(zhì)證原件及復(fù)印件。嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)出資，認(rèn)真核對審計(jì)報(bào)告中股東出資及實(shí)收資本情況。對部分審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不全面、相關(guān)數(shù)據(jù)有疑問的有限公司，通過核對銀行對賬單、調(diào)閱賬簿、指定審計(jì)等，確保申報(bào)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.事后監(jiān)督。強(qiáng)化未按時(shí)參加年檢企業(yè)監(jiān)管工作，核實(shí)企業(yè)的實(shí)際情況，做好下發(fā)《限期參加年檢通知書》、送達(dá)《行政處罰文書》等工作；對提交審計(jì)報(bào)告與實(shí)際情況不符的企業(yè)，責(zé)令其重新審計(jì)，并對相應(yīng)的審計(jì)機(jī)構(gòu)予以警告；對以實(shí)物出資的公司，嚴(yán)格查明是否辦理過戶手續(xù)；對分期出資即將到期的企業(yè)，提前一個(gè)月下發(fā)書面提醒書，督促企業(yè)按時(shí)出資；對出資有困難的，可以申請延期出資或減資，有效地防止虛假出資行為發(fā)生。

(四)建立年檢信用分類制度。建立以信用為指向的分類年檢工作方式，重視年檢期間的年檢信用信息采集工作，建立“星級”年檢信用劃分機(jī)制，實(shí)行分類監(jiān)管，對未按時(shí)參加年檢的企業(yè)列入失信范圍，充分利用年檢信用分類信息，把信用級別低的企業(yè)納入年檢重點(diǎn)對象，全面審查登記事項(xiàng)，對信用級別高的企業(yè)，則適度縮短年檢時(shí)限，并開辟綠色通道，實(shí)行預(yù)約辦理，做到年檢工作有的放矢，同時(shí)實(shí)行等級浮動(dòng)制度，提升企業(yè)開展“信用年檢”工作的積極性和主動(dòng)性，從而營造誠實(shí)守信的良好氛圍。

（五）推行書面檢查與實(shí)地檢查雙重模式。一方面要詳細(xì)審查書式資料，看是否符合法定形式和內(nèi)容，對于填寫不規(guī)范、內(nèi)容不完整的堅(jiān)決予以糾正，確保年檢數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整。另一方面加強(qiáng)年檢工作的實(shí)地檢查，重點(diǎn)對企業(yè)進(jìn)行走訪和回訪。對于一些重點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行走訪，重視和加強(qiáng)企業(yè)年檢工作的實(shí)地檢查環(huán)節(jié)，扎實(shí)開展年檢數(shù)據(jù)真實(shí)性審查，從而推進(jìn)企業(yè)年檢工作實(shí)效化，切實(shí)提升基層工商部門企業(yè)監(jiān)管效能。

（六）強(qiáng)化年檢企業(yè)后續(xù)監(jiān)管工作。增加年檢后續(xù)監(jiān)管工作，將轄區(qū)未年檢企業(yè)名單下發(fā)至基層工商所，要求各所逐個(gè)查清轄區(qū)企業(yè)未參加年檢的原因，并反饋回市局，對因不了解法律、法規(guī)而未參加年檢的企業(yè)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況酌情考慮，靈活處理逾期申報(bào)年檢的問題。對檢查年檢中出現(xiàn)違法行為并被工商部門責(zé)令限期改正的企業(yè)是否如期改正違法行為，對逾期未糾正的，依法予以查處，從而完善企業(yè)年檢的后續(xù)監(jiān)管。同時(shí)，定期《市場主體發(fā)展情況報(bào)告》，市場主體發(fā)展情況報(bào)告主要內(nèi)容包括市場主體注冊資金、從業(yè)人員、區(qū)域分布、發(fā)展現(xiàn)狀、行業(yè)分布特點(diǎn)及行業(yè)發(fā)展趨勢等，通過加強(qiáng)橫向比對，對有可比性的相鄰地區(qū)的市場主體發(fā)展情況進(jìn)行對比分析，提出有針對性的對策和建議，為企業(yè)和地方政府提供正確的引導(dǎo)，使產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)更趨合理化、科學(xué)化。