信用社會計基礎自查報告

時間:2022-12-04 01:30:00

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信用社會計基礎自查報告

按照《****省農村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求,我××××信用社成立了以主任為組長,副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計6個總分網點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規范標準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發現的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責任,限期改正。現將我社會計基礎工作自查情況報告如下:

一、會計機構和會計管理方面:

我社能認真執行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯社的監督管理和業務指導。經營過程中,能合規合法設立營業網點,科學合理配置網點業務崗位人員,建全崗位監督機制。會計重要崗位人員具備會計專業技術資格,從業年限達到了規范要求。會計工作從上到下實施了統一管理、指導、監督和檢查;會計資料數據真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執行監交制度,移交清冊,資料完整、齊備。

二、會計核算方面:

會計出納人員能認真遵守《農村信用社會計基本制度》和《農村信用社出納基本制度》,營業人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度,能遵守《信用社計算機操作規程》規范處理日常業務。經查:我社會計賬簿記載較為規范,會計憑證、會計科目使用正確,利息計算基本無誤,全年會計憑證裝賬簿訂整齊合規,憑證要素較為齊全,檔案規律規范。全社會計賬務管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表,所有報表數據反映真實;遵守會計權責發生制的原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實準確計提各項費用,客觀真實反映信用社經營狀況。年終決算前,會計人員對全年的過度性賬戶和固定資產進行了清理,內外賬務全面進行了核對、年終經營狀況反映真實。

對有價單證能視同現金進行管理,貸款抵押物品定期進行盤點,帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入賬,領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經查賬、簿、實數量相符。

三、出納管理方面:

出納人員能夠按照國家金融法令,農村信用社有關法規制度和現金管理條例等,組織存款和日常的現金、重要憑證、有價單證的領銷用、調撥工作,嚴格庫存限額,及時調劑和上解現金;能夠自覺加強柜面監督,嚴格審查憑證要素,做好反假工作,準確及時編制各種現金報表以及上報等;能規范整點票幣,加強出納庫存管理,堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識,落實“三防一保”,出納人員熟知防盜防搶防暴預案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的意思,確保信用社的人、財、物安全。同時,內勤主任堅持了每月不少于2次網點的查庫制度。

四、內部管理制度方面:

我社在經營過程中,服從上級各職能部門的領導,嚴格執行行業管理制度。實行了信用社主任向聯社負全責,內部會計工作由座班主任負責的內控機制。針對我社的實際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內控管理職責和考核制度,層層落實責任,加強內部管理。

五、存在的問題和不足:

一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善,會計有關業務登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規范,無連續性。二是內部管理力度不強,管理制度落實不深入,有漏洞。三是會計工作缺乏創新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質建設,更要抓好各項管理制度的落實,通過我們的努力,力爭將20****年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。