資金管理清理檢查工作情況匯報(bào)

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編者按：本文主要從經(jīng)費(fèi)管理和銀行賬戶(hù)的清理檢查基本情況；存在的問(wèn)題；整改建議進(jìn)行講述。其中，主要包括：率先在全市實(shí)行了會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度改革，調(diào)整核算模式，推行統(tǒng)一管理，精簡(jiǎn)人員結(jié)構(gòu)，明確職能分類(lèi)，再造工作流程、建立健全了會(huì)計(jì)管理核算體系，推行稅收收入集中監(jiān)督，預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)集中收付、加強(qiáng)了資金的預(yù)算，杜絕了小金庫(kù)，強(qiáng)化了基層經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督，規(guī)范了收入來(lái)源、支出方向、基層單位的經(jīng)費(fèi)周轉(zhuǎn)金管理還須加強(qiáng)、農(nóng)村稅務(wù)所存在的稅務(wù)登記收費(fèi)未辦證現(xiàn)象，急需解決、各基層單位經(jīng)費(fèi)報(bào)帳普遍出現(xiàn)赤字、對(duì)農(nóng)村稅務(wù)所稅務(wù)登記收費(fèi)未辦證現(xiàn)象，有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)清查，統(tǒng)一管理，為納稅戶(hù)盡快辦理稅務(wù)登記證、對(duì)基層單位由于客觀原因造成的經(jīng)費(fèi)周轉(zhuǎn)金的公款私存現(xiàn)象，是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，不符合資金的安全管理，應(yīng)予取消賬戶(hù)等，具體材料請(qǐng)?jiān)斠?jiàn)：

根據(jù)市地稅局永地稅函[2008]40號(hào)文件精神要求，區(qū)局黨組高度重視，成立了專(zhuān)門(mén)的檢查清理小組，領(lǐng)導(dǎo)親自?huà)鞄洠O(jiān)審室牽頭，會(huì)同計(jì)會(huì)于5月20日—6月1日對(duì)區(qū)局各個(gè)基層稅務(wù)所及機(jī)關(guān)各科室的資金管理情況開(kāi)展了一次檢查和清理。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下：

一、經(jīng)費(fèi)管理和銀行賬戶(hù)的清理檢查基本情況

我局于去年8月率先在全市實(shí)行了會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度改革，調(diào)整核算模式，推行統(tǒng)一管理，精簡(jiǎn)人員結(jié)構(gòu)，明確職能分類(lèi)，再造工作流程?！岸?quán)”效能考核，建立健全了會(huì)計(jì)管理核算體系，推行稅收收入集中監(jiān)督，預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)集中收付，會(huì)計(jì)工作由事后監(jiān)督為事前監(jiān)督。所有基層單位都取消了銀行賬戶(hù)，實(shí)行了計(jì)會(huì)的統(tǒng)一管理，全局只有一個(gè)基本經(jīng)費(fèi)賬戶(hù)，加強(qiáng)了資金的管理和運(yùn)行，節(jié)約了管理成本，在基層實(shí)行報(bào)帳員制度。合理、統(tǒng)一管理資金，加強(qiáng)了資金的預(yù)算，杜絕了小金庫(kù)，強(qiáng)化了基層經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督，規(guī)范了收入來(lái)源、支出方向。同時(shí)，我們對(duì)改革前幾年來(lái)的各項(xiàng)資金情況進(jìn)行了審計(jì)和檢查。發(fā)現(xiàn)各基層稅務(wù)所和內(nèi)部各科室的經(jīng)費(fèi)使用基本做到賬賬相符，賬證相符，以及我們每年對(duì)各單位都開(kāi)展了經(jīng)費(fèi)審計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題都已予以及時(shí)糾正和整改。

二、存在的問(wèn)題

1、基層單位的經(jīng)費(fèi)周轉(zhuǎn)金管理還須加強(qiáng)。由于基層單位實(shí)行了報(bào)賬制度，對(duì)報(bào)帳員向區(qū)局暫借的少量周轉(zhuǎn)金，各所都暫存在私人賬戶(hù)上，原因是銀行現(xiàn)行的實(shí)名制度，不允許個(gè)人以單位名義存款，因此，周轉(zhuǎn)金的管理上有待加強(qiáng)，少量公款私存的問(wèn)題必須解決。

2、農(nóng)村稅務(wù)所存在的稅務(wù)登記收費(fèi)未辦證現(xiàn)象，急需解決。通過(guò)這次檢查，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村稅務(wù)所各專(zhuān)管員收取的稅務(wù)登記證費(fèi)用，由于當(dāng)時(shí)市局大廳稅務(wù)登記證供應(yīng)不上等原因未及時(shí)辦理稅務(wù)登記證給納稅戶(hù)，由于時(shí)間較長(zhǎng)，有的已超過(guò)一年，故有可能一些繳費(fèi)納稅戶(hù)已停業(yè)、歇業(yè)、遷移或關(guān)門(mén)，因此，要加強(qiáng)稅務(wù)登記證費(fèi)用的管理和清查。

3、各基層單位經(jīng)費(fèi)報(bào)帳普遍出現(xiàn)赤字。

存在的原因：（1）計(jì)會(huì)科沒(méi)有及時(shí)對(duì)各單位經(jīng)費(fèi)下?lián)艹黾{；（2）基層單位存在超前開(kāi)支現(xiàn)象；（3）計(jì)會(huì)對(duì)單位經(jīng)費(fèi)收入、使用情況沒(méi)及時(shí)反饋，不便于各單位合理預(yù)算和開(kāi)支。

三、整改建議

1、對(duì)基層單位由于客觀原因造成的經(jīng)費(fèi)周轉(zhuǎn)金的公款私存現(xiàn)象，是違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的，不符合資金的安全管理，應(yīng)予取消賬戶(hù)。

2、對(duì)農(nóng)村稅務(wù)所稅務(wù)登記收費(fèi)未辦證現(xiàn)象，有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)清查，統(tǒng)一管理，為納稅戶(hù)盡快辦理稅務(wù)登記證。

3、針對(duì)各單位經(jīng)費(fèi)報(bào)帳“赤”字問(wèn)題

（1）改變?cè)谢鶎訒?huì)計(jì)管理思維模式，通過(guò)區(qū)局出臺(tái)的經(jīng)費(fèi)管理辦法和經(jīng)費(fèi)撥付機(jī)制，進(jìn)行收入預(yù)算。

（2）計(jì)會(huì)科加強(qiáng)與基層報(bào)帳員的經(jīng)費(fèi)清算渠道，及時(shí)反饋信息。

（3）加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用管理，不得違反規(guī)定，超前預(yù)支。

通過(guò)這次檢查后，我們把檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改建議及時(shí)地向區(qū)局黨組作了匯報(bào)，區(qū)局黨組高度重視，專(zhuān)門(mén)召開(kāi)局長(zhǎng)辦公會(huì)，對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了研究，指出存在問(wèn)題的單位必須限時(shí)整改，并要求大家要規(guī)范管理，正確認(rèn)識(shí)，從根本上保證資金的安全管理。