財政預算管制工作匯報

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要加強對涉及到民生及惠民政策的各項資金的監管力度，財政有關主管部門要及時撥付各類專項資金和加強對專項資金的監管。深化專項資金的使用效益發揮,加強我市各項事業的健康有序發展。

市審計局對年度市本級預算執行和其他財政收支進行了審計，根據《中華人民共和國審計法》規定。并對有關單位進行了延伸審計和審計調查。本次預算執行審計以科學發展觀為統領，全面貫徹落實“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”審計工作方針，緊緊圍繞黨和政府的中心工作，重點關注預算編制的完整性、支出結構的合理性和財政資金使用的效益性，將本級預算執行審計與部門預算、專項資金、審計調查有機結合。主要審計了市財政局具體組織本級預算執行，對政府性投資、部門和單位財政收支進行了審計和審計調查。重點揭示了財政資金分配和預算執行過程中存在問題，促進了財政資金依法、科學、有效的管理和使用。

年在市委、市政府的正確領導下，審計結果標明。市人大的有力監督下，市本級預算執行情況總體較好。預算執行和其他財政收支管理水平進一步提高，有效地推動了市經濟建設和各項事業的發展。一是財政收入繼續堅持穩定增長。年，市本級地方財政一般預算收入完成30000萬元，為預算的113.7%超收3620萬元，同比增長27.9%增收6544萬元。全市全口徑財政收入完成61066萬元，為預算的111%超收6066萬元，同比增長30.3%增收14188萬元。二是一般預算支出增幅較大。年市財政支出完成161515萬元，同比增長21.5%增支28529萬元。其中：一般預算支出完成153177萬元，同比增長24.4%增支30048萬元；政府性基金支出完成8338萬元，比同期減少15.4%減支1519萬元。三是財政支出加大了社會保證投入。年全年對社會保證支出投入25218萬元，主要用于基本養老安全、城鎮就業、城鄉低保和醫療保險。四是繼續加大對“三農”投入力度，使農民得到更多的實惠。認真落實良種補貼、糧食直補、綜合直補政策，年度使用“一折通”發放良種補貼3390萬元、糧食直補5004萬元、綜合直補13950萬元；兌現家電、汽車下鄉補貼資金1512萬元；撥付農村一事一議資金1110萬元；撥付規范化大棚資金200萬元；撥付新農村建設資金1300萬元；撥付13000萬元泥草房改造資金，完成泥草房改造5600戶。五是全市財政重點支出和剛性支出得到有效保證。年度投入7000萬元對運輸路、朝師路、北二道街等主干道路擴建改造；對城區供排水管網進行了改造；加快了牛家工業園區建設；年10月起為財政供養人員每月增發工資200元。這些項目的建成和政策的落實為市域經濟的發展奠定了基礎。

市本級預算執行和其他財政收支中還存在一些違規和管理不規范等問題，從今年審計情況看。需要加以解決。

一、財政部門預算執行審計

（一）沒有編制和批復部門、單位預算

市財政在沒有按規定編制部門、單位預算草案的情況下編制本級預算，年度。沒有批復部門、單位預算。

（二）擴大預算資金支出范圍。

市財政局在一般預算支出”科目給非本級預算單位撥款1073.94萬元，其中：國稅局490.5萬元，地稅局579.94萬元,年。人民銀行支行3.5萬元。

（三）滯撥專項資金4325萬元

市財政應撥未撥各類專項資金4325萬元。截止到年末。

（四）應繳未繳財政預算收入2869.61萬元

其中：基建專戶”利息收入13.74萬元、一事一議專戶”利息收入0.49萬元、土地出讓金收入1970.84萬元、基建規費收入884.54萬元。年末市財政應繳未繳財政預算收入2869.61萬元。

二、其他部門、單位財政收支審計

（一）未執行政府推銷98.47萬元

截止到年，審計中發現。市衛生監督所購置越野車32.3萬元，市水務局購置抗旱設備339臺套列支抗旱專項資金26萬元，向陽鎮政府購置辦公桌椅8.79萬元、購置消防車14.6萬元，背蔭河鎮政府購置小汽車16.78萬元。以上單位既沒有履行政府推銷手續，也沒有通過政府推銷專戶支付推銷款項。

（二）擠占挪用財政專項資金185.68萬元

市水務局擠占挪用水利工程專項資金10萬元元、節水和水源地維護專項資金29萬元、歲修費14.38萬元用于公用經費和人員經費支出；拉林鎮政府擠占挪用鎮衛生院基本建設專項資金50萬元、鎮政府擠占挪用各類專項資金17.51萬元、民意鄉政府擠占挪用各類專項資金13.8萬元用于經費支出；市衛生監督所擠占挪用應急藥品檢測設備資金3萬元用于經費支出；年至年7月，年。市疾病預防控制中心擠占挪用各類專項資金47.99萬元用于經費支出。

（三）挪用中考費50.74萬元

市教育局收取中考費136.26萬元，年至年。用于中考工作費用85.52萬元，挪用中考費50.74萬元彌補經費支出。

（四）滯撥專項資金197.23萬元

鄉政府滯撥“一事一議”補助資金36.86萬元；鎮政府滯撥計生服務站建設資金40萬元；截止到年7月，年。市教育局滯撥教育專項資金120.37萬元。

（五）應繳未繳國有資產變價收入和其他財政收入231.83萬元

有4個單位未向市財政上繳國有資產變價收入，截止到年5月。總金額203.2萬元。其中向陽鎮政府應繳未繳100萬元，鎮政府應繳未繳66.7萬元，背蔭河鎮政府應繳未繳29.5萬元，民意鄉政府應繳未繳7萬元。年至年，鎮城建辦收繳違章罰款10.78萬元，鎮計生辦收繳社會撫養費17.85萬元，未上繳財政。

（六）局部固定資產未納入帳內管理100萬元

市建筑工程企業總公司以開發的鄉村配套費100萬元為市鄉村管理綜合執法局建辦公樓1000平方米，年。至今交付市鄉村綜合執法局810平方米，尚差190平方米。該辦公樓已交付使用，但未決算，未納入固定資產帳管理。

（七）未經國有資產管理部門審批處置國有資產226.04萬元

共有6個單位未經國有資產管理部門審批處置房屋、小汽車、加油站、專用設備及核銷債權等國有資產226.04萬元。其中：向陽鎮政府出售房屋100萬元，年至年5月。鎮政府出售房屋、小汽車等66.7萬元，背蔭河鎮政府出售加油站、小汽車等29.5萬元，民意鄉政府出售房屋10萬元；市衛生監督所出售小汽車11.16萬元；市疾病預防控制中心報廢專用設備一批，原值7.43萬元；市衛生監督所核銷職工賬面欠款1.25萬元。

（八）亂收費78.48萬元

市房產住宅局無依據收取非住宅房屋租賃手續費53.02萬元；市疾病預防控制中心無依據收取從業人員培訓費和處方費5.96萬元。年至年鄉政府向所屬村委會收取防雹費19.5萬元。年。

（九）用不符合規定的票據列支出506.08萬元

市水務局用工程決算書列支衛國渠首維修工程款111.58萬元，年。列支八十八抽水站工程款216.64萬元，沒有取得合法發票；市鄉村管理綜合執法局用自制的清冰雪作業單”列支清冰雪各項費用支出177.86萬元。

建議加強以下幾個方面的工作：針對這次市本級預算執行審計發現的問題。

一、進一步加強預算資金管理。強化預算的剛性約束，強化預算執行的監管。要加強對財政收入的征收管理，做到財政收入應收盡收。要保證財政收支的合規性、合理性、合法性，促進財政資金正常、高效益運行。

二、各項資金主管部門、單位要嚴格執行《中華人民共和國政府推銷法》有關規定。

三、進一步完善監督機制。促進預算執行審計的真實、完整和有效。二是審計機關要以規范預算管理、推動財政體制改革、促進建立公共財政體系、提高財政績效水平為目標，從體制、機制和制度層面提出改進意見和建議，充分發揮審計的建設性作用，促進政府依法行政和科學執政。