審計(jì)機(jī)關(guān)上年情況報(bào)告

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半年來我局在縣委、縣政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面貫徹黨的十七大和中央、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委的經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心，深入貫徹“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的方針，進(jìn)一步集中力量，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門和重點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)違法違紀(jì)問題的查處力度，在維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，半年來共完成65個(gè)項(xiàng)目的審計(jì)任務(wù)，查出違規(guī)金額33.64萬元，管理不規(guī)范金額202.78萬元，應(yīng)上繳財(cái)政金額33.64萬元，提交工作報(bào)告、信息31篇，其中被批示采用12篇。現(xiàn)將工作情況匯報(bào)如下。

一、半年工作主要成效

（一）建章立制，狠抓質(zhì)量，著力提高服務(wù)大局水平

1、根據(jù)縣委安排，今年我局領(lǐng)導(dǎo)班子實(shí)行了大變動(dòng)，新上任的領(lǐng)導(dǎo)班子一到任就針對(duì)我局的現(xiàn)實(shí)狀況，把審計(jì)質(zhì)量作為全部工作的生命線，把審計(jì)質(zhì)量貫穿于各項(xiàng)工作的始終。防范風(fēng)險(xiǎn)，層層建立“防火墻”，通過建章立制，狠抓審計(jì)質(zhì)量，著力提高服務(wù)大局水平。一是完善和新制定了局機(jī)關(guān)各項(xiàng)規(guī)章制度，分別從綜合、會(huì)議、文秘、人事教育、行政后勤等五大類，21個(gè)方面進(jìn)行制度規(guī)范管理；二是針對(duì)政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)際情況，分別制定了《縣審計(jì)局政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)復(fù)核辦法》、《縣審計(jì)局固定資產(chǎn)投資審計(jì)工作過錯(cuò)責(zé)任追究制度》、《預(yù)算審計(jì)操作規(guī)程》、《預(yù)算審計(jì)業(yè)務(wù)工作流程圖》、《跟蹤審計(jì)操作規(guī)程》、《跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)工作流程圖》、《決算審計(jì)操作規(guī)程》、《決算審計(jì)業(yè)務(wù)工作流程圖》等8個(gè)方面的制度，完善了固定資產(chǎn)投資審計(jì)的程序、方法、內(nèi)容，從而使審計(jì)人員在今后審計(jì)的工作中，按高標(biāo)準(zhǔn)、高質(zhì)量、嚴(yán)要求來衡量工作，促進(jìn)審計(jì)工作上一個(gè)新臺(tái)階。

2、不斷完善各項(xiàng)審計(jì)質(zhì)量控制制度。從審計(jì)項(xiàng)目的計(jì)劃編制到實(shí)施過程中的質(zhì)量控制、復(fù)核和業(yè)務(wù)會(huì)議制度以及審計(jì)項(xiàng)目的整改督查形成一套行之有效、操作性強(qiáng)的約束性制度。形成用制度管人，用制度約束人，為審計(jì)質(zhì)量提供強(qiáng)有力的制度保障。

3、狠抓審計(jì)規(guī)范和制度的落實(shí)。一是狠抓學(xué)習(xí)。二是狠抓落實(shí)。在認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握的基礎(chǔ)上，把全面準(zhǔn)確落實(shí)審計(jì)規(guī)范，同全方位目標(biāo)責(zé)任管理緊密結(jié)合，著力抓好落實(shí)審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制、審計(jì)復(fù)核、審計(jì)執(zhí)法檢查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，做到人人有責(zé)任、各司其職、各負(fù)其責(zé)，有監(jiān)督有檢查有考核，從而增強(qiáng)審計(jì)人員依法行政的自覺性和責(zé)任感，減少審計(jì)執(zhí)法中的隨意性，提高審計(jì)工作質(zhì)量和執(zhí)法水平。

（二）完成財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)

完成2011年度縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)。對(duì)縣教育局、水利局、民政局、衛(wèi)生局、林業(yè)局、交通局、農(nóng)業(yè)局、就業(yè)局、廣發(fā)投資公司及部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)等17個(gè)相關(guān)單位進(jìn)行了延伸審計(jì)，審計(jì)資金總額達(dá)142000萬元，占本級(jí)財(cái)政預(yù)算支出總額的55%，審計(jì)反映了縣財(cái)政在預(yù)算執(zhí)行和管理中存在的主要問題是：一是預(yù)算收入解庫不及時(shí)，涎滯解庫留存過渡戶資金3003萬元；二是違反財(cái)政財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系管理規(guī)定，2011年度向非預(yù)算管理的條管單位撥付財(cái)政資金1400多萬元；三是基金預(yù)算管理不規(guī)范問題仍然存在，2011年度“基金預(yù)算”仍然是收入有預(yù)算，支出無預(yù)算，土地拍賣未按要求分宗地核算，未建立項(xiàng)目臺(tái)賬；四是預(yù)算編制仍然達(dá)不到細(xì)化預(yù)算的要求，不符合《中華人民共和國預(yù)算法》關(guān)于部門預(yù)算編制進(jìn)行細(xì)化預(yù)算的要求。主要是部門預(yù)算支出未達(dá)到細(xì)化的規(guī)定。縣財(cái)政在部門單位預(yù)算編制上對(duì)部門單位的基本支出預(yù)算未細(xì)化到人頭經(jīng)費(fèi)及公用經(jīng)費(fèi)。而項(xiàng)目支出預(yù)算，僅分支出科目編制項(xiàng)目支出預(yù)算，未細(xì)化落實(shí)到單位的部門預(yù)算之內(nèi)，且各部門單位也不能提供本部門單位的年度預(yù)算收支計(jì)劃；五是部分專項(xiàng)資金專戶管理不到位，項(xiàng)目實(shí)施滯后，資金撥付不能按資金安排計(jì)劃年度及時(shí)撥付使用，經(jīng)抽查2011年有883.32萬元；六是財(cái)政出借資金長期掛帳無法收回，潛在損失風(fēng)險(xiǎn)較大；七是通過審計(jì)調(diào)查核實(shí)，摸清了政府債務(wù)，全面反映了政府及財(cái)政債務(wù)的分布情況，作為突出問題向縣委政府主要領(lǐng)導(dǎo)作了專題報(bào)告，得到了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。八是針對(duì)存在的問題，我局召開了局務(wù)會(huì)進(jìn)行認(rèn)真的研究，提出了整改建議，并向縣委倪書記、縣政府縣長、常務(wù)副縣長進(jìn)行了匯報(bào)，得到了縣委、縣政府的高度重視，縣委、縣政府兩次召集專題會(huì)議，研究落實(shí)對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施。

（三）建立和健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，認(rèn)真搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

今年5月，為貫徹中央“兩辦”精神，我局加強(qiáng)了對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立了我縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)系會(huì)議制度，調(diào)整了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組成員，從制度上組織上進(jìn)一步健全和加強(qiáng)了經(jīng)責(zé)審計(jì)的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作。今年1-6月份完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3項(xiàng)，充分發(fā)揮審計(jì)在加強(qiáng)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督中作用。在認(rèn)真總結(jié)幾年來經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)范化建設(shè)，建立健全計(jì)劃、評(píng)價(jià)、結(jié)果運(yùn)用、問責(zé)和整改等制度，不斷拓展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的領(lǐng)域，穩(wěn)步提高任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的比重，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與國有企業(yè)審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的結(jié)合。進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)發(fā)展觀。今年根據(jù)年初經(jīng)責(zé)審計(jì)計(jì)劃安排及縣委組織部的委托，對(duì)3名黨政領(lǐng)導(dǎo)干部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)了主要存在一是工程項(xiàng)目管理不規(guī)范，大額現(xiàn)金支付工程款；二是招待費(fèi)、車輛費(fèi)用過高；三是白條支付多、偷漏稅現(xiàn)象較嚴(yán)重等問題。針對(duì)存在的問題，我局依據(jù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)對(duì)其運(yùn)用科學(xué)發(fā)展觀所取得的績效作出了實(shí)事求是、客觀公正的評(píng)價(jià)，對(duì)應(yīng)負(fù)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了有理有據(jù)的界定。同時(shí)對(duì)查出違規(guī)金額及管理不規(guī)范金額問題均作了處理，并向縣委、縣政府及組織部門分別遞交了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告，從而為縣委、縣政府和組織部門使用干部提供了科學(xué)的參考依據(jù)。

（四）加強(qiáng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)

進(jìn)一步強(qiáng)化了政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)，主要抓好五個(gè)方面的審計(jì)：一是報(bào)審工程資料手續(xù)逐漸規(guī)范。制定了工程預(yù)結(jié)算資料送審清單目錄，要求被審計(jì)單位嚴(yán)格按照清單內(nèi)容提供資料，且規(guī)定施工單位不能直接送審資料。二是進(jìn)一步做好現(xiàn)場跟蹤審計(jì)。針對(duì)“一大四小”綠化及縣重點(diǎn)項(xiàng)目的預(yù)算，要到實(shí)地察看，檢驗(yàn)工程的實(shí)際情況，特別對(duì)縣第一批BT項(xiàng)目-北環(huán)路二期等七條道路及管線工程，每月都出具開工跟蹤報(bào)告，如實(shí)反映工程進(jìn)展和在跟蹤期間發(fā)現(xiàn)的問題。三是要求工程施工協(xié)議、合同條款明確。特別是涉及中途變更的部分，必須嚴(yán)格依法按雙方事前簽訂的合同、協(xié)議的程序辦理。簽證部分要有建設(shè)、施工及監(jiān)理三方單位的代表簽字并蓋章。四是加大辦公軟件和設(shè)備投資力度。我局先后投資20多萬元購置了神機(jī)妙算、智多星、魯班算量、四維算量、縱橫、品茗算量、廣聯(lián)達(dá)算量軟件、博微電力計(jì)價(jià)軟件等多套工程計(jì)量軟件和GPS測繪儀，并請(qǐng)專人進(jìn)行了培訓(xùn)服務(wù)，在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的同時(shí)使一線審計(jì)人員能盡快熟練使用軟件和測繪儀，大大提高了工作質(zhì)量和工作效率。五是制定政府性投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作制度。明確預(yù)算、決算及跟蹤業(yè)務(wù)流程，在審計(jì)過程中，明確審計(jì)人員、復(fù)核人員及批準(zhǔn)人各自造成的過錯(cuò)各自承擔(dān)，并追究相應(yīng)人員的責(zé)任。通過審計(jì)，2012年1-6月我局已完成工程預(yù)算審計(jì)項(xiàng)目88個(gè)，審計(jì)資金22429.46萬元，核減1794.06萬元，審定資金20635.4萬元，核減率達(dá)8%；完成了決算審計(jì)項(xiàng)目77個(gè)，審計(jì)資金11714.83萬元，核減650.73萬元，審定資金11064.1萬元，核減率達(dá)5.5%。為我縣節(jié)約了大量的建設(shè)資金，提高了資金的使用效益，促進(jìn)了建設(shè)、施工、監(jiān)理等部門加強(qiáng)工程監(jiān)督管理，有效地遏制了工程建設(shè)過程中的腐敗行為。

（五）按照市局安排，抽調(diào)人員參與了審計(jì)署統(tǒng)一組織的全國社保資金審計(jì)和農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整的審計(jì)。

（六）完成縣人民政府交辦的臨時(shí)項(xiàng)目。一是對(duì)上廣公路收費(fèi)站2012年4月止經(jīng)營情況進(jìn)行了核實(shí)。二是配合縣財(cái)政局，對(duì)中學(xué)2011年資產(chǎn)負(fù)債情況進(jìn)行了核實(shí)。三是縣城市投資公司2011年財(cái)務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。四是配合縣紀(jì)委、監(jiān)察局，對(duì)房管局外借資金收取資金占用費(fèi)，對(duì)大南鎮(zhèn)石橋村支書違紀(jì)違規(guī)情況等進(jìn)行了核實(shí)。

（七）財(cái)務(wù)收支審計(jì)。對(duì)城投公司、縣教體局、縣國資公司、廣發(fā)公司4個(gè)單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支的審計(jì)。在審計(jì)中，一方面嚴(yán)格執(zhí)法，嚴(yán)肅查處違反國家財(cái)經(jīng)法規(guī)行為;另一方面注重服務(wù)，根據(jù)被審計(jì)單位的實(shí)際情況，從規(guī)范管理制度入手，提出操作性強(qiáng)的審計(jì)意見和建議，幫助被審計(jì)單位提高財(cái)務(wù)管理水平，取得了較好的審計(jì)效果。

（八）鄉(xiāng)財(cái)政決算審計(jì)。按照年初安排，對(duì)湖豐鎮(zhèn)、霞峰鎮(zhèn)2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了財(cái)政決算審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要存在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政虛收，虛增了鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)財(cái)政收入，違規(guī)發(fā)放計(jì)生專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，大額現(xiàn)金支付工程款和亂收費(fèi)等問題。在審計(jì)中我局緊貼鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重點(diǎn)，加大了對(duì)建設(shè)資金的審計(jì)力度，重點(diǎn)對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)行跟蹤問效審計(jì)，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)管理，提高財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效益。

二、積極做好縣委、縣政府的各項(xiàng)整治活動(dòng)

認(rèn)真抓好集中整治影響發(fā)展環(huán)境干部作風(fēng)突出問題活動(dòng)和民主評(píng)議政風(fēng)行風(fēng)工作。把整治和行評(píng)工作擺上重要議事日程，強(qiáng)調(diào)抓好作風(fēng)整治發(fā)展，局整治辦結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真研究精心組織，從重點(diǎn)方面入手，徹底查擺本單位存在的問題，為了確保問題查找準(zhǔn)確全面，原因分析透徹，從個(gè)人自查、以股室為單位自查、外部征求意見、召開有關(guān)會(huì)議等多方面開展自查自糾和征求意見，通過梳理歸納，主要存在：

1、在實(shí)際工作中，有的同志工作積極性不高，認(rèn)為完成了上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的任務(wù)就沒事，工作不夠主動(dòng)。

2、缺乏大局意識(shí)，為大局工作考慮較少，未能很好地為本局出謀劃策，想辦法，解難題，因此，工作上起色不大。

3、學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)不夠努力，特別是利用計(jì)算機(jī)開展審計(jì)方面的學(xué)習(xí)更需加強(qiáng)。

4、在工作紀(jì)律方面，存在上午上班，下午松散的現(xiàn)象。

5、在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方面，存在領(lǐng)導(dǎo)干部先離后審，審計(jì)報(bào)告的利用率不高情況。

針對(duì)查擺的問題，局整治辦建立了問題臺(tái)帳，制定切實(shí)可行的整改方案，從加強(qiáng)思想教育、規(guī)范機(jī)關(guān)作風(fēng)、提高工作效率、完善機(jī)關(guān)制度建設(shè)、積極轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)、提高隊(duì)伍素質(zhì)、強(qiáng)化監(jiān)督機(jī)制、嚴(yán)格獎(jiǎng)懲制度等方面入手，全面落實(shí)好整改措施，使整改工作扎實(shí)推進(jìn)；一是推行了領(lǐng)導(dǎo)干部輪流值班和干部去向登記制度，激發(fā)了大家的工作熱情。二是針對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)研究起草了縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度報(bào)請(qǐng)縣委常委會(huì)已通過。三、學(xué)習(xí)的積極性不斷提高，廣大干部職工充分認(rèn)識(shí)到學(xué)習(xí)的重要性和利用計(jì)算機(jī)審計(jì)的緊迫感。四是干部職工的責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，領(lǐng)導(dǎo)干部勤政廉政意識(shí)進(jìn)一步提高，機(jī)關(guān)工作作風(fēng)進(jìn)一步改進(jìn)，制度執(zhí)行力度進(jìn)一步加強(qiáng)，工作效率進(jìn)一步提升，服務(wù)行為進(jìn)一步規(guī)范，干群關(guān)系進(jìn)一步改善，審計(jì)形象不斷美化。

三、“拒腐防變”嚴(yán)抓勤政廉政建設(shè)

審計(jì)組處在審計(jì)機(jī)關(guān)行風(fēng)廉政建設(shè)的“前沿窗口”，其大部分工作是在被審計(jì)單位完成的，它對(duì)行風(fēng)廉政建設(shè)相關(guān)制度貫徹得是否得力，直接影響到審計(jì)工作的客觀公正和審計(jì)機(jī)關(guān)形象，因此，抓好審計(jì)組的廉潔從審，是審計(jì)機(jī)關(guān)行風(fēng)廉政建設(shè)的關(guān)鍵。我們把監(jiān)督關(guān)口前移，加強(qiáng)事前防范，實(shí)行審計(jì)組執(zhí)行紀(jì)律反饋制度和審計(jì)回訪制度，努力做到審計(jì)執(zhí)法到哪里，審計(jì)行風(fēng)監(jiān)督延伸到哪里。積極運(yùn)用督察、回訪、座談、公示審計(jì)執(zhí)法服務(wù)承諾、設(shè)立舉報(bào)箱、公布舉報(bào)電話等多種形式開展執(zhí)法監(jiān)察，接受社會(huì)監(jiān)督。

四、積極爭取縣領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的支持

1、上半年我縣縣直單位進(jìn)行換屆，針對(duì)審計(jì)局干部內(nèi)部提拔很少的情況，我局從審計(jì)工作業(yè)務(wù)角度出發(fā)，積極向上爭取，得到了縣委政府領(lǐng)導(dǎo)和市審計(jì)局主要領(lǐng)導(dǎo)的大力支持。經(jīng)過努力，審計(jì)局內(nèi)部提撥了2人，1個(gè)副局長，1個(gè)總審計(jì)師，極大地調(diào)動(dòng)審計(jì)干部工作的積極性。

2、為了解決一線審計(jì)人員緊缺的問題，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)爭取，縣人民政府已同意增加審計(jì)局6個(gè)編制，為審計(jì)事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。