風險管理知范文10篇

一、國外研究現狀分析

項目融資作為一種籌資方式,在國外的研究中,對項目融資也只是進行了一種方法的介紹。而對項目在融資過程中,如何去志別、分析、控制、管理風險,沒有做出系統、深入的研究。

在國際上,對項目融資風險管理的學術機構和學術會議很多,但最重要的也最有影響的國際項目管理機構是國際項目管理協會(IPMA,InternationalProjectManagementAssociation)。該協會每兩年召開一次世界項目管理大會,出了論文集《ManagementbyProjects》,收集大量項目融資風險管理的文章。在出版論文和專著方面,英國的學者J.P.Turner的著作《TheHandbookofProject-baseManagement》專辟一章討論風險管理問題,最具有代表性的期刊是英國的《InternationalJournalofProjectManagement》。

N.Kartam與S.Kartam從項目訂約人角度對科威特建筑行業的風險及風險管理進行研究,在問卷調查基礎上探如何評估、分散以及管理科威特建筑項目的風險,并提出了兩種風險管理方法,即預防風險措施與緩和風險措施。

PatrickTILam指出電力、交通、通信等公共基礎設施建設的融資方面要考慮潛在的風險影響,并以BOT這種融資方式為例,通過實例分析指出風險因素的種類以及相應的規避方法。

JyotiPGupta和AnilKSravat通過分析印度電力項目中融資和建設方面的關鍵因素,其中包括相關的政策、電力交易、風險因素和融資等,介紹了外國投資的第一個IPP項目,并提出了相應的風險應對措施。

[摘要]本文結合煤礦企業內審工作實踐，對內部審計運用風險提示卡的工作模式進行探索，并總結其運用效果，旨在充分發揮內部審計第三道防線的監督作用，提升企業整體風險防控意識。

[關鍵詞]風險源辨識;風險防控;風險提示卡;后續審計

一、內部審計風險提示卡的工作模式

（一）風險源的辨識及提取。風險源辨識就是對未來可能發生風險原因的一種預測，預測越準確，對于風險管理所起的作用就越大。只有把相關風險因素辨識出來，才能進入風險評估階段及后續防控階段。進行風險源辨識，首先要在尊重科學和負責的前提下，充分應用風險分析與關鍵控制點、現實情景分析、人因可靠性分析，最大限度地把可能存在的各類風險因素都辨識出來；其次對風險程度預期高且外部監管風險高的問題，納入“內部審計風險提示（通知）卡”的管理范疇。（二）風險評估與風險分級。風險評估就是在基于對風險因素（風險源）后果嚴重程度與發生可能性分析判斷的基礎上作出評估，即風險=風險因素引發損失的可能性×引發損失的嚴重程度。在風險評估環節，為謹防“朗福德陷阱”，要在堅持全面風險防控的同時突出重點，即在對可能導致重特大損失的風險因素進行評估時，應格外小心、警惕，采取不同等級的風險防控。通過對辨識出的風險因素進行評估，按風險程度及防范難度分為高、中、低三個層級，進行分級管理，達到有效防控風險的目的。各級組織、各職能部門應根據各自崗位履行相應的風險防控職責，做到分級管理。由于決策層、管理層與操作層所處的地位與分工不同，掌握的資源各異，在對風險進行分級管理時履行的職責、發揮的作用也各不相同。“內部審計風險提示（通知）卡”工作模式的準入標準是不進入正式審計報告，但必須要無條件嚴格控制風險程度高且外部監管風險高的風險因素（風險源）；分級標準則依據風險防控過程中決策層、管理層與操作層所起作用的大小，對所屬單位及部門風險問題進行三級管理。一是將風險單位管理層與操作層落實控制的風險問題設定為三級問題（見表1），采用“內部審計風險提示（通知）卡”，送達問題單位或部門的主要領導。二是將上級管理機構管理層干預方可控制的風險問題設定為二級問題（見表2），升級采用“內部審計風險提示（通知）卡——內審重大事項報告單”，呈報至上級管理機構的總會計師、總經理、董事長、黨組織。三是將需要上級管理機構決策層推動解決的問題設定為一級問題，再升級為董事會對內部審計重大風險事項的議案。（三）風險提示卡的傳遞路徑及管理。對內部審計揭示的二級、三級風險問題，按風險級次管理要求送達或呈報“內部審計風險提示（通知）卡”后，由審計部門專項督促風險防控建議措施的落實。對內部審計揭示的一級風險問題，首先將“內部審計風險提示（通知）卡”報送董事會秘書處；其次由審計部門與董事會秘書處共同督促，直至形成董事會議案，經董事會會議形成董事會決議后，由審計部門專項督促風險防控建議措施的落實。風險管理的最終目的是使日常生產經營活動中需要防控的風險因素得以有效控制，從而避免經營風險的發生。“內部審計風險提示（通知）卡”在風險防控方面堅持分級防控、動態防控和閉環控制三原則。風險問題及風險提示（通知）卡三級分類過程體現的就是分級防控；后續跟蹤審計體現的是動態防控；風險源識別、風險納入“內部審計風險提示（通知）卡”管理、后續跟蹤審計、追責等全流程體現的是閉環控制。在風險管理活動中，有的企業只是為了滿足體系審核的要求，進行風險因素的辨識，形成風險因素辨識清單，就不了了之；有的企業進一步進行風險評估，形成內部審計正式報告，且提出風險防控建議措施，但停留在紙面并未有效落實，使風險管理工作失去應有之義。而我們創新的“內部審計風險提示（通知）卡”在PDCA閉環管理工作模式基礎上，按照定問題、定措施、定經辦人、定責任人、定時間的“五定五落實”原則，結合實際建立了內審風險管理臺賬（見表3），進行專項管理，并明確后續跟蹤審計的時間以及不按要求實施風險控制應承擔的追責責任。（四）案例說明。2018年1月對所屬貿易子公司進行內部審計時，經過關鍵控制點、人因可靠性分析后，認為H公司向民營企業預付貨款存在風險，且風險程度較高，因是按合同預付貨款，確定為三級風險問題，并提取納入“內部審計風險提示（通知）卡”管理，于2018年2月26日編制送達編號為002的“H公司內部審計風險提示（通知）卡”。具體內容包括：（1）風險內容——H貿易公司向民營企業預付貨款。（2）發現時徑——2018年1月22日至26日，按集團要求例行審計時發現。（3）風險描述——2017年，H貿易公司按合同約定向民營企業預付3筆貨款計1200萬元，貨權轉移手續在預付款支付后辦理，存在風險。（4）防范建議——建議H貿易公司在以后貿易業務過程中嚴禁在未取得實質性貨權情況下預付貨款，即使有特殊原因要在未取得實質性貨權情況下預付貨款，也必須在采取保全措施后支付。（5）后續審計——擬于2018年7月對此風險提示內容進行后續審計。2018年7月29日至8月1日，H公司審計部對此進行后續跟蹤審計。經核實，公司2018年前半年對民營企業的17筆預付款資金總額3173.27萬元，均是以貨物到港到站且取得貨權轉移證明后按合同約定支付的。2019年1月審計再復核發現，H公司2018年共向民營企業預付貨款66筆、金額10,314萬元，均按“H公司內部審計風險提示（通知）卡”風險防控建議預付，所有對民營企業的預付款項未發生風險。

二、風險提示卡的運用效果及展望

風險管理之所以能夠做到事前預防，就是因為通過風險管理發現風險因素并采取相應措施對其進行控制。2018年針對預付款項管理、合同管理、現金使用管理，對4家單位出具了5份三級內部審計風險提示（通知）卡，1份二級內部審計風險提示（通知）卡，涉及金額過億元。接到“內部審計風險提示（通知）卡”的單位或部門均按要求制定了整改防范措施，取得了預期效果，有效防止了風險的發生。針對所屬某子公司注冊資本金到位不及時的問題，呈報二級內部審計風險提示（通知）卡——內審重大事項報告單，在報告遞交兩個月內一次性補足了所屬子公司注冊資本金。“內部審計風險提示（通知）卡”的實行,既使風險問題在要求時間內得以100%有效控制，又避免了外部監管風險對企業可能造成的壓力和影響，得到各級管理人員的一致認同。2018年、2019年僅在公司直屬單位和所屬國有股份制子公司進行試行，2020年擬推廣至混合所有制資源整合子公司。這種既有風險分析，又有風險對策，還有后續跟蹤審計及責任追究的靈活、便捷、注重實效的卡單式“盯點”風險防控工作模式，促進了企業整體風險防控意識的提升，同時助力內部審計在為組織防范外部監管風險、降低自身審計風險中更好地發揮作用。

摘要：電費既是電力企業衡量是否盈利的關鍵性數據，還是企業經濟來源的主體。但基于市場現狀，電力營銷全過程管理中，電費風險問題的滋生，是影響電力企業持續發展的主要原因。鑒于此，本文通過對電力營銷全過程中電費風險的探討，提出有效性管理措施，以期為相關單位提供參考。

關鍵詞：電力營銷；全過程；電費風險；管理

電力企業作為經營性服務企業，電費是主要經營收入，更是和企業生存及發展存在必然聯系。而在此過程中，電力營銷是電力企業的重要架構，但由于現場服務風險、自動化系統風險和電費安全風險等問題的存在，致使電費風險管理工作逐漸受到管理者的重視，即科學構建電力系統內控體系，優化電費風險措施，避免電費經營損失，是電力企業目前關注的焦點。

一、對電力營銷的解析

電力營銷(Electricpowermarketing)即為在電力市場持續變化的前提下，將用戶需求納入管理核心，借助供用電關系的維系，為其提供更為可靠且安全的電力商品及服務。而在新時期背景下，電力營銷的理念也在發生著改變。即時刻把控市場動態，通過對市場潛力和未來趨勢的評估，擬定有效性發售電經營目標，適時調整電力營銷方案，開拓市場；結合現代化營銷手段的運用，逐步提升電力服務質量及效率，且利用企業內部機構和業務流程的完善，對用戶需求加以誘導，使其能夠在滿足其服務需求的同時，縮減服務成本；以用戶需求為前提，努力做好電網改造及建設工作，樹立正確的用電觀念和服務觀念，結合優質低廉的電力商品及服務，逐步擴寬用戶范圍和領域。

二、電力營銷全過程中的電費風險

摘要：本文旨在對《商業銀行互聯網貸款管理暫行辦法》和《關于進一步規范商業銀行互聯網貸款業務的通知》等互聯網貸款業務的核心監管法規進行研究，結合中小銀行開展互聯網貸款業務相關的合規、經營、科技能力等方面的實際情況，分析網貸新規對中小銀行的影響并探討可行的數字化應對措施。通過對上述法規進行研究，本文分析得出監管部門針對互聯網貸款的監管思路始終如一，可總結為“強風控、控集中、禁跨區”9個字。針對整體互聯網貸款市場，本文還從監管、互聯網科技企業和商業銀行3個角度進行了拓展研究，并以此為基礎，進一步討論了中小銀行應依托“金融歸金融、科技歸科技”的監管總方針，發揮后發優勢、立足本地、整合內外部數據并強化基于數據的風險管理能力，實現線上與線下聯動發展的新模式。

關鍵詞：互聯網貸款；監管；防范風險；中小銀行；數字化

2020年被業內稱為我國互聯網貸款業務的政策規范年。2020年2月21日，人民銀行召開2020年金融市場工作電視電話會議并部署2020年金融市場六大任務，其中一項重要內容就是“多措并舉，徹底化解互聯網金融風險，建立完善互聯網金融監管長效機制”。2020年7月，銀保監《商業銀行互聯網貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》），2021年2月20日，銀保監再次出臺《關于進一步規范商業銀行互聯網貸款業務的通知》（以下簡稱《通知》）。從央行部署化解風險任務，到《通知》為《辦法》打上量化考核補丁，正好一年，而《辦法》和《通知》的實施對我國互聯網金融行業乃至全球互金市場均存在深遠影響。在以往對政策法規的研究中，業界更多的是從法律角度出發，明確“什么不能做”，但是較少從商業銀行角度出發，結合業務、行業和科技能力探索“能做什么”和“如何去做”。本文將從監管思路、市場變化以及對商業銀行的具體影響3個方面進行分析，并結合中小商業銀行的現狀，形成切實可行的應對措施。

一、從《辦法》到《通知》，突顯監管部門的監管意志與方向

《辦法》是我國第一部真正意義上的互聯網貸款管理法規，除了對商業銀行開展互聯網貸款業務進行了直接條規指導外，也在互聯網貸款的定義、范疇、風險管理、合作機構管理、消費者保護、信息披露、數據治理等諸多方面給出了明確的界定。《辦法》實施后，監管部門通過對監管反饋進行分析，發現各金融機構在風控環節、跨區域放貸等方面存在執行差異，部分機構的互聯網貸款業務與《辦法》的要求仍存在差距。為了進一步化解互聯網金融風險，銀保監了《通知》。業界普遍認為《通知》是對《辦法》的量化補充和升級，其針對互聯網貸款的出資比例、集中度、限額設定了3條監管紅線，進一步統一了監管標準。把《辦法》和《通知》中的核心內容聯系起來，就能夠更好地理解監管部門的監管思路。

（一）金融機構針對互聯網貸款業務要有獨立風控

摘要：本文分析了農商行風險管理過程中存在的主要問題，提出了建議和對策。

關鍵詞：農商行;風險管理;問題;對策

一、引言

2017年中央經濟工作會議指出：“要把防控金融風險放到更加重要的位置，下決心處置一批風險點，著力防控資產泡沫，提高和改進監督能力，確保不發生系統性金融風險”。在經濟下行期，經濟結構、金融結構調整期，銀行的信用風險正在加速暴露，特別是以農戶信用貸款為主要信貸資產的農商行違約逾期現象嚴重，這也暴露出農商行風險管理過程存在的諸多問題。加強農商行風險管理，有效降低不良貸款比重，著力改善信貸資產質量，逐步提高風險防控工作水平已刻不容緩。

二、目前農商行風險管理存在的問題

近年來，在銀監會積極倡導和推動下，包括農商行在內的廣大銀行機構啟動了合規建設，注重加強對合規風險的管理。但是，由于農商行合規風險管理同其他國有銀行相比起步較晚，經驗不足，再加上信用貸款比重較大，合規風險管理過程中存在一些問題。貸前調查流于形式。隨著經濟下行壓力的逐步加大，產業結構調整鎮痛效應逐漸顯現，同業競爭日趨激烈，農村地區有效貸款需求收窄。為了完成信貸投放任務，往往存在重“量”而輕“質”的情況，對貸款質量起到關鍵作用的貸前調查受到輕視，“貸款項目虛，貸款用途虛，用款主體虛”現象時有發生，為貸款本息的收回埋下風險隱患。貸中審查把關不嚴。農商行借貸資料為制式借款合同文本，所填寫條款能夠有效保障借貸雙方權利及約束相關義務。由于放款過程中部分工作人員責任心不強，對客戶填寫借款合同及借據相關資料沒有認真檢查、仔細核查，造成借款日期、借款大小寫、借款利率及浮動系數等相關重要要素不符等情況時有發生。一旦這些貸款需要動用法律武器收回，將對農商行債權造成極大挑戰。貸后管理履職不到位。一是履職貸后檢查職責不到位。例如，貸后檢查報告內容不具體；采用電話方式催收沒有電話催收記錄。二是由于農商行工作調動，部分放款人和管護人分離，由于信貸人員缺乏溝通導致催收不到位，逐漸增大貸款風險。三是注重對信貸資金的“堵”、“清”工作，而放松了對貸款到期前的“防范”工作。四是沒有及時下發貸款催收通知單或者向法院提起訴訟主張債權，造成部分貸款喪失了法律時效，特別是核銷和置換貸款等不良資產。五是貸后管理其他問題。隨著縣域經濟的快速發展，農信機構的貸款規模逐漸擴大，農商行管理貸款有“四難”：貸款外出務工人員外出難見面；大額貸款客戶資金狀況難掌握；異地抵質押物難管理；信用貸款無資產保障，到期難收回。

1、電力企業建立安全生產風險管理體系的程序

實施安全生產風險管理體系需要經過體系建立和體系認證審核兩個基本程序。電力企業建立安全生產風險管理體系的基本程序如下。

1.1管理承諾

電力企業的最高管理者做出承諾：自愿接受并帶頭學習理解安全生產風險管理體系標準；遵守法律、法規；保證提供足夠的資源來建立和運作安全生產風險管理體系，使決策付諸實踐。

1.2宣貫與培訓

學習與培訓是建立安全生產風險管理體系的第一步。培訓工作分為2個階段：內審員培訓。是以體系建立、文件編寫和內部審核等為主要內容，由外部咨詢單位對企業的管理層和工作班子進行培訓；安全生產風險管理體系的宣傳貫徹。以安全生產風險管理體系背景知識和基本知識為主要內容，要求全員培訓，由企業自己完成。

最近，有關部門就人民幣匯率形成機制和我國銀行間外匯市場出臺了一系列改革措施，特別是2006年1月4日，在銀行間即期外匯市場引入了詢價交易方式和做市商制度。這些舉措給銀行業的經營和風險管理提出了新的要求和挑戰。為了有效控制銀行業外匯風險，確保銀行業安全、穩健運行，現就有關事項通知如下：

一、高度重視、全面評估人民幣匯率形成機制改革與銀行間外匯市場發展對本行外匯業務和外匯風險可能帶來的影響。各行（含城鄉信用社，下同）董事會和高級管理層要主動研究并積極制定各項應對措施，并確保外匯業務發展戰略與本行的風險管理水平、資本充足水平相適應。各行要根據新的人民幣匯率形成機制和交易方式，進一步完善外匯風險管理制度；積極建立與外匯業務經營部門相獨立的外匯風險管理部門或職能，將風險管理貫穿于整個外匯業務的全過程。

二、準確計算本行的外匯風險敞口頭寸，包括銀行賬戶和交易賬戶的單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸，有效控制銀行整體外匯風險。與此同時，還應注意監控和管理銀行貸款客戶的外匯風險，及時評估貸款客戶的外匯風險水平變化對其償債能力的影響。

三、加強對外匯交易的限額管理，包括交易的頭寸限額和止損限額等。各行應對超限額問題制定監控和處理程序，建立超限額預警機制，對未經批準的超限額交易應當按照限額管理政策和程序及時進行處理。做市商銀行要嚴格控制做市商綜合頭寸。

四、提高價格管理水平和外匯交易報價能力。各有關銀行機構要實現銀行與外匯交易市場之間、與客戶之間、總分行之間外匯價格的有效銜接，實現全行統一報價、動態管理。各行在同業競爭和向客戶營銷時，要基于成本、收益和風險分析合理進行外匯交易報價，避免惡性價格競爭。

五、不斷加強系統建設。做市商銀行要加強交易系統、信息系統、風險管理系統建設，將分支行外匯交易敞口實時歸集總行，并根據實際情況盡量集中在總行平盤，不斷提高外匯交易和外匯風險管理的電子化水平。

摘要：保險賠案處理涉及被保險人索賠和保險人理賠兩個方面，完善的風險管理體系有利于提高賠案處理的效率，合理實現被保險人轉嫁風險的心理預期，有效規避道德風險的發生，維護保險雙方的公平和利益。文章從被保險人索賠及保險人理賠兩個角度，以機構設置及職責確定、運作程序和風險管理技術這三方面為切入點深入分析和闡述了工程項目業主和保險人在工程保險賠案處理中的風險管理體系，具有較高的理論性和可操作性。

關鍵詞：工程保險；索賠；理賠；風險管理

工程保險周期長、技術復雜、風險事故發生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應建立起完善的風險管理體系，設立風險管理的負責機構，明確各自在賠案處理過程中的權利與義務。

一、被保險人索賠的風險管理技術

1．機構設置及職責確定。

在工程保險中，項目業主作為主要的被保險人，應設置專門的機構負責處理與工程保險賠案相關的一切事務，維護被保險人在索賠中的正當權益，推動賠案處理的順利開展。專設機構的職責主要涉及以下幾方面：（1）在風險事故發生的第一時間內接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責任；（2）趕赴現場初勘取證，安排保險公司及公估人現場聯合查勘，組織賠案公估理算及協調，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規定及最終理算結果等。

摘要：保險賠案處理涉及被保險人索賠和保險人理賠兩個方面，完善的風險管理體系有利于提高賠案處理的效率，合理實現被保險人轉嫁風險的心理預期，有效規避道德風險的發生，維護保險雙方的公平和利益。文章從被保險人索賠及保險人理賠兩個角度，以機構設置及職責確定、運作程序和風險管理技術這三方面為切入點深入分析和闡述了工程項目業主和保險人在工程保險賠案處理中的風險管理體系，具有較高的理論性和可操作性。

關鍵詞：工程保險；索賠；理賠；風險管理

工程保險周期長、技術復雜、風險事故發生頻繁、損失金額較大。因此從工程保險合同簽訂的開始，保險人與被保險人便應建立起完善的風險管理體系，設立風險管理的負責機構，明確各自在賠案處理過程中的權利與義務。

一、被保險人索賠的風險管理技術

1．機構設置及職責確定。

在工程保險中，項目業主作為主要的被保險人，應設置專門的機構負責處理與工程保險賠案相關的一切事務，維護被保險人在索賠中的正當權益，推動賠案處理的順利開展。專設機構的職責主要涉及以下幾方面：（1）在風險事故發生的第一時間內接收出險單位的事故報案，分析判斷保險責任；（2）趕赴現場初勘取證，安排保險公司及公估人現場聯合查勘，組織賠案公估理算及協調，跟蹤賠案處理，組織單位和人員提供保險人所需的相關資料證明。（3）向出險單位解釋保單條款和保險規定及最終理算結果等。

同志們：

教育事業牽涉到千家萬戶的切身利益，關乎到民族的復興與崛起，因為有著無數花季生命的存在，所以我們肩上擔擔著更多的責任和使命；因為生命的脆弱與珍貴，所以我們面臨著難以預測的風險。也因如此，我們更有必要加強教育行業風險管理體系建設，進一步科學化解風險，進一步合理減輕發展重負，把更多的精力投入到教學工作和人才培養上，以和諧、平安的發展努力實現從教育大市向教育強市的新跨越。

下面我就完善我市教育行業風險管理體系建設談三點意見：

一、拓寬發展視野，正確把握推進教育風險管理體系建設的必要性

任何事業發展都不是一帆風順的，都會與風險共存，與機遇并行，都存在不可預測性和偶發生性，作為百年樹人為已任的教育事業，所承擔的風險、所承受的壓力、所面臨的挑戰都非同一般。

四川汶川地震、南方冰雪災害等這些不可預見的自然災害給國家和人民造成了重大的生命和財產損失，尤其是汶川地震，更是以慘烈的事實給了我們一個深刻的教訓：天災難測、災害難防。