往來款項清理工作方案范文

導語：如何才能寫好一篇往來款項清理工作方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】財務實時管控 往來數據 創新管理

一、創新往來數據管理模式，提升財務實時管控水平的目標

針對往來數據管理現狀，通過搭建應收應付全過程管理信息平臺，規范應收應付掛賬和清理操作過程，實現壞賬自動計提、憑證自動清理；實現應收應付報表數據自動準確出具；實現多維度數據實時查詢；實現對前端業務提醒和支付預警。往來數據管理模式的創新，提升財務實時管控水平，深化業財融合應用，夯實會計管理基礎，提高會計信息質量。

二、創新往來數據管理模式，提升財務實時管控水平的主要做法

1. 搭建往來管理平臺，為往來數據管理提供系統支持。

一是強化系統初始設置。包括：往來對象設置、清理方式設置、期初數據錄入、借款函模板管理、壞賬計提參數設置。往來對象提供無流程、有流程兩類方式維護。清理方式提供“科目”或“科目+對象”及對應清理標志設置。期初數據中提供手工輸入、導入，導出等功能。錄入的期初與賬務對應余額進行效驗。定義催收催付函模板，催收催付函模板可以設置與打印機綁定設置為默認模板。根據業務不同，計提方法也有所不同，提供 “賬齡分析法”、“個別認定法”、 “余額百分比法”、“賒銷百分比法”常用方法進行壞賬計提的處理。

二是開發多維度數據查詢分析功能。依據賬齡分析提供“按余額查詢”、“按明細查詢”兩種維度進行分析。靈活定義當前查詢賬齡，提供“年、月、天”不同周期的定義。支持追根溯源“明細穿透、憑證查看、清理明細”查看。

三是實現報表取數功能。依據賬齡報表的出具，系統提供賬齡報表取數設置，取數設置包括“單元格取數、附加項目行、列取數”；附加項目行、列取數，依據設置清理方式科目取出科目對就往來對象的賬齡數據。實現報表快速出具的要求報表支持賬齡取數。實現了應收應付決算報表的自動出具，提升了報表數據的準確性和及時性，解決日常賬齡管理的工作需要。

2. 制定管理方案，為往來數據管理提供制度保障。

制定往來款項管理的工作方案，工作方案明確了往來款項管理的工作范圍，業務財務部門管理工作要，日常工作要求，重點工作要求，并將責任具體到部門及人員。建立往來款項管理人員備查簿。如出現崗位人員變動，需在備查簿中備案。為往來數據管理提供制度保障。

3.建立常態工作機制，保證往來數據管理體系穩定運行。

制定管理方案，為往來數據提供了制度保障。管理信息系統平臺的搭建，切實減輕工作人員負擔，讓大家愿意用，喜歡用。兩者結合保證了往來數據管理體系的穩定，形成有效的常態化運作機制。

三、專業管理的成效。

1.構建全過程管理平臺，提升財務信息化支撐能力。“工欲善其事，必先利其器。”信息系統已成為財務基礎管理不可或缺的一部分。構建了應收應付全過程管理平臺，進一步完善財務系統流程，優化系統功能，解決了報表手工出具，效率低下，數據可追溯性差，數據可靠性得不到保證，無法滿足財務賬齡分析，無法滿足多維度多方位查詢要求等一系列問題，提升信息系統的穩定性與易用性，提高數據質量，為財務實時反映、實時控制、實時監督提供技術支持。

2.往來數據治理力度加強，進一步夯實會計基礎工作。公司創新往來數據管理模式，組織開展專項研究，制定專項清理方案。規范了掛賬和清理的操作過程，實現了應收應付報表的實時自動出具，確保了報表數據的準確性和及時性，提升了會計信息質量，進一步夯實了會計基礎工作管理。

3.多維度數據實時查分析，提升業財融合深度。業務是財務的源頭。通過制定往來清理方案，規范前端業務掛賬和清理操作，并將責任明確到具體部門具體人員。滿足業務人員關于掛賬金額和賬齡的日常查詢需求，加快往來清理力度。實現收款提醒和付款預警，在一定程度上控制了資金風險。

4.財務業務全過程協同，提升財務實時管控水平。多維度數據查詢分析功能，最大程度支撐了對業務全過程的實時反映、實時控制和實時監督，深化業財融合，提高數據質量，強化財務實時管控能力。

參考文獻：

[1]王傳木.徐彬.《賬齡分析法的賬齡劃分和估計壞賬損失》.廣西會計.2002，9.

[2]王玉華.《企業往來款項管理存在的問題及對策》.金融經濟.2009，02.

[3]中華人民共和國財政部《會計基礎工作規范》[Z]，1997.

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一、狠抓會計基礎規范化建設，促進財務管理工作上水平

（一）嚴格按照《會計法》、國家的各項財經法規及我局的財務管理規定，認真做好日常的會計核算工作。財務工作時間性強、準確度要求高。按照市財政局要求，認真做好國庫集中支付工作，及時銜接對帳，按照統一規定設置會計科目，做好國庫上線支付工作。除規范完成日常財務核算工作以外，住房公積金核算上交及提取、政府采購事項辦理、取暖費補貼審批及發放、固定資產管理等項工作也都做到圓滿完成工作任務。

根據市財政局有關財務制度要求和我局的《財務報銷管理規定》，對各項職工出差借款、簽字報銷、支出結算等財務結算流程。認真審核，嚴格把關，對手續不全和不符合財務規定的支出一律退回，節約了費用，維護了財務制度的嚴肅性。2011年預計全年事業支出1658萬元，較去年同比降低3.2%，其中：工資等人員支出1243萬元，較去年同比降低5.8%；公用經費支出415萬元，較去年同比提高3.75%。按照財務管理規定收支各類現金、銀行存款，清理往來款項，審核報銷各類原始發票，按照要求及時編制各類憑證，登記帳簿，編制報送各類財務報表，并按照會計檔案管理的要求，對當月會計資料及時進行整理歸檔,利用年初預算尚未下達的時間，對以往年度的會計檔案進行了重新整理歸檔。這些工作，我們都做到了認真審核，嚴格把關，規范辦理，保證不出任何差錯。

（二）認真做好各項資金預算和決算的編制及專項資金的管理使用工作。年初，按照時間要求圓滿完成2010年度交通行政事業費及各專項資金決算；在充分調研的基礎上認真對我局往年的行政行政事業費支出情況進行分析，對2011年度支出情況進行預測，合理編報我局2011年度各項經費及項目專款的支出計劃，及時上報了2011年度市級部門預算，并嚴格按照下達的預算嚴格支出。2011年9月按照市財政局要求，在充分調研的基礎上按時完成了2012年度部門預算“一上”報表的上報工作。以上各項報表均做到了數字準確、上報及時、編報說明詳細。

面對稅費改革和撥款體制的變化后出現的新情況、新問題，在局領導的大力支持幫助下，積極聯系協調財政局領導和有關科室盡快撥付各專項資金，保障各級交通主管部門建設和管理的資金需要,進一步理順交通專項資金撥付渠道，確保資金及時足額到位。

二、加強財務管理，配合做好交通運輸調度中心竣工審計相關工作

2011年，根據局領導要求認真配合市局基建辦做好交通運輸管理調度中心各項工程款的結算、代扣稅款核算交納等工作。根據市審計局對我局2010年度預算執行情況的審計報告,對涉及交通運輸調度中心的問題進行了認真梳理，對有關問題進行了整改。積極配合局基建辦做好竣工決算審計的有關工作，將根據出具的決算數據進行帳務處理、結轉帳目。按照市地稅局要求，對當月扣繳的稅款做到當月及時上解，及時核對代扣稅票，2011年1-10月份共計上解市地稅局代扣工程稅款18.10萬元，均做到按照時間要求及時上解，同時按照市地稅局要求及時結算了稅款代征手續費。

三、發揮內部審計檢查職能，提高聚財、理財和用財的能力

對全市交通系統所屬單位的財務管理情況進行系統內部審計是我科室的重要職責。根據2011年省廳財務內部審計工作計劃和我局財務內部審計制度的規定，經請示局領導同意，行文制定了2011年內部審計工作計劃，發各縣區交通局和市直交通各單位執行。

2011年2月21日至4月8日，市審計局根據全市審計工作安排對我局2010年度預算執行及其他財政收支情況進行了審計。我科按照工作要求，及時準確提供各項會計資料，配合做好各項審計工作。按照市審計局四分離工作法的要求，配合市審計局進行了10余次的審計外調事項，提供會計資料復印件千余份，這些工作都做到了及時準確，對審計工作需說明的問題及時上報局領導，按照統一安排妥善處理好各項審計事項,按照要求及時上報審計決定整改情況報告，審計組對我局的日常財務管理工作給予了高度評價，圓滿完成預算審計工作任務。

2011年開展的政府債務審計是國務院統一在全國范圍內安排的審計事項，我局認真配合市財政局做好政府債務涉及我局建設項目的有關工作，及時填報各項審計報表，提供相關會計資料，圓滿完成各項工作任務。

根據市物價局年審工作安排，對我局目前的收費項目進行了審核匯總，按照規定時間于會同運管處、港航局上報了道路運輸證工本費、港口建設費、貨物港務費、引航移泊費等收費項目的收費證年審登記表，根據物價工作安排完成了收費年審工作。

配合局辦公室完成市公務用車集中檢查工作，提供并與車隊核對了各車輛的購置時間、資金來源及車價等信息，并給檢查組提報了2010年度固定資產年審車輛信息報表。

根據市紀委、市財政局等六部門開展的2011年全市“小金庫”專項治理工作方案要求，對我局以前年度的專項治理情況進行了復查，并開展了自查自糾回頭看活動，上報了“小金庫”全面復查統計表，并按照治理辦公室的要求簽署了“小金庫”治理工作承諾，建立健全了各項治理工作長效機制，上報了“小金庫”治理工作總部總結。

四、積極主動，扎扎實實地做好其他各項財務工作

我科需要處理協調的事情多，緊急任務多，工作非常繁重，但我們不怕苦、不怕累，克服各種困難，認真履行職責，搞好團結，積極調動大家的積極性，經常利用晚上、休息日加班加點，在圓滿完成日常業務工作的同時，努力完成其他各項財務工作。

因人員調整的原因我科在不影響正常業務開展的情況下要求新到位的工作人員盡快熟悉工作任務，對帳目設置、工作流程、軟件業務及匯總結帳、年終決算、年初預算等各項工作進行了交接，使新到崗的人員在最短的時間內盡快熟悉業務、勝任工作。

根據市財政局國資辦的要求，圓滿完成2010年度固定資產清查和產權登記證年度審驗工作。

嚴格按《工會法》的規定管好用好工會經費，做到了工會經費提取準確，上繳及時；配合局黨辦做好黨費管理工作，規范帳務處理；按照市綜合治稅辦公室的要求及時上報各類涉稅信息，我局被市地稅局評為2010年度綜合治稅工作先進單位。

根據省財政廳成品油價格補貼發放的政策規定，配合運管處、港航局制定了交通運輸系統補貼分配方案，按照市財政局的時間要求將城市公交、農村道路客運、出租車及島際農村船舶的成品油價格補貼發放至補貼對象，2011年度支付成品油價格補貼5,595.44萬元。

組織各縣區交通局部分財務人員參加了省交通運輸廳和省交通會計學會舉辦的財會和內部審計人員業務培訓班，使各單位的財務人員業務能力有了進一步的提高。積極組織我局會計人員參加會計繼續教育和辦理會計證的年審工作。

配合省廳財務處做好勝利大橋收費問題人大代表提案的回復工作。

按照局統一要求參加各項活動，服從工作安排，并認真完成科室本職及局黨委安排的各項工作任務。

一年來，牽頭做好局婦委會的各項工作。在三八節期間組織了局機關婦女職工田間采摘活動，組織女職工參加了市婦聯開展的健步行活動，在六一兒童節期間開展了為局包村組駐地村兒童送溫暖、獻愛心活動。11月份將邀請家庭教育方面的專家就做好家庭教育促進下一代健康成長的專題作輔導報告，組織全體女職工和職工家長參加輔導。

五、2012年工作思路及打算

1、加強政治理論和業務知識的學習，不斷增強黨性觀念，并按照要求，積極組織科室人員參加會計繼續教育培訓，提高每名會計人員的業務素質。

2、認真做好日常會計核算、監督工作，努力提高資金的使用效益，積極探索財務管理的新方法、新思路。

3、按照費稅改革后交通各項轉移支付資金的管理要求，做好交通專項資金的申請和監督使用工作；做好2011年度決算報表和2012年預算報表工作。

4、配合局基建辦做好交通運輸管理調度中心竣工審計工作。