不良貸款分析報告范文

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篇1

一、粵東地區分行存量不良貸款總體情況

1．不良貸款規模：粵東地區五個分行不良貸款余額（五級分類）在全省占比大，貸款余額僅占7.08%，而不良貸款占全省的9.83%，高出2.75個百分點。

粵東地區五個分行截止2003年12月31日，貸款余額為118.27億元，占全省貸款余額1670.85億元的7.08%，五級分類口徑不良貸款為24.23億元，占全省不良貸款額246.06億元的9.83%；一逾兩呆不良貸款為23.61億元，占同口徑全省不良貸款223.52億元的10.56%。可見，粵東地區分行不良貸款的占比高于貸款余額的占比，信貸資產質量較差。

2003年底粵東地區分行五級分類不良貸款額比年初下降7.98億元，不良額比年初下降24.8%，而同期全省不良貸款下降95.92億元，不良額比年初下降28%，粵東地區分行不良貸款額下降幅度低于全省的平均水平，不良額壓縮力度未達到全省的平均水平。

2．不良貸款率：粵東地區五個分行貸款五級分類不良貸率在全省排名居前，五級分類不良貸款率比全國平均水平高11.24個百分點，比全省平均水平高5.76個百分點。

2003年底粵東地區分行五級分類為不良貸款率為20.49%，不良貸款率比全國X銀行系統平均不良貸款率（9.25%）高11.24個百分點，比全省14.73%的不良率水平高5.76個百分點，比全省不良貸款率最低的廣州地區（12.51%）高7.98個百分點，比粵西地區（21.23%）低0.74個百分點。同期粵東地區分行一逾兩呆不良率為19.96%，比全省同口徑不良率（13.37%）高6.59個百分點。可見信貸資產質量不容樂觀。

3．不良貸款損失可能性：粵東地區五個分行各類不良貸款的損失可能性高于全省平均水平。

2003年底粵東地區分行五級分類中可疑類貸款和損失類貸款為22.55億元，占同口徑不良貸款比重為93%，同期全省五級分類中可疑類貸款和損失類貸款為200.98億元，占同口徑不良貸款比重為81.7%，粵東地區分行五級分類中可疑類貸款和損失類貸款所占比重比全省平均水平高13.64個百分點；同期粵東地區分行“雙呆”貸款余額為21.49億元，占同口徑不良貸款的91%，全省“雙呆”貸款為202.23億元，占同口徑不良貸款的90%。由此可見粵東地區貸款損失的可能性較大。

二、粵東地區分行存量不良貸款的結構分析

截止2003年12月31日，粵東地區分行企業類貸款余額96.15億元，占全部貸款余額的81.3%；企業類不良貸款22.98億元，占全部不良貸款的94.8%，企業類貸款不良率23.9%；個人類貸款22.12億元，占全部貸款的18.7%，個人類不良貸款1.25億元，占全部不良貸款的5.2%,個人類貸款不良率5.7%。以下結構分析，除特指外，僅對企業類貸款五級分類不良貸款結構進行分析。

1．不良貸款的行業結構分析：國家重點支持和大力發展行業的不良貸款率較低，房地產及其相關行業不良貸款占比高，應加強對其風險控制

（1）不良貸款的行業集中在房地產、其他批發業等19個行業，占81%。粵東地區五個分行不良貸款分布在89個行業，不良貸款超3000萬元的行業共有19個行業，合計不良貸款18.63億元，占全部不良貸款的81%，其中不良貸款額超過1億元的行業共有4類，分別是“房地產開發與經營業”（5.72億元）、“其他批發業”（3.03億元）、“房屋和土木工程建筑業”（1.5億元）和“非金屬礦物制品業”（1.46億元），這4類行業不良貸款總額合計11.71億元，占全部不良貸款余額的51%。

（2）房地產及其相關行業不良貸款7.9億元，占34.4%。房地產及其相關行業共有7個，分別是“房地產開發與經營業”（57236萬元）、“房屋和土木工程建筑業”（14952萬元）、“建筑裝飾業”（3276萬元）、“其他建筑業”（950萬元）“房地產管理業”（863萬元）、房地產經紀與（827萬元）和建造安裝業（802萬元），這7類相關行業不良貸款合計7.9億元，占全部不良貸款的34.4%，總體不良率為41.89%，比企業類貸款平均不良率高18個百分點。這7類行業的不良貸款情況反映出房地產及相關行業的信貸質量狀況堪憂。

（3）不良貸款余額排前十位的行業不良貸款額15.35億元，占66.8%。

粵東地區五個分行前10大不良貸款行業的貸款余額為66.75億元，占全部企業類貸款的69.43%，不良貸款余額為15.35億元，占全部企業類不良貸款的66.81%，不良率為23%，低于企業類不良貸款率0.9個百分點。在10大行業中，各行業的貸款質量差異較大，電力發電、裝卸搬運和其他運輸服務業、道路運輸業等三個行業不良貸款率較低；而房地產開發與經營業、其他批發業、房屋和土木工程建筑業、零售業、商業經紀與業、非金屬礦物制品業和能源行業等七個行業不良貸款率都超過20%，零售業不良貸款率最高（77.22%）。

表1：粵東地區不良貸款余額排前十位的行業情況表

截止：2003年12月單位：萬元

行業（新）不良貸款額不良額占比不良率貸款余額貸款余額占比

房地產開發與經營業57235.9724.91%55.87%102443.76510.66%

其他批發業30349.5513.21%65.96%46011.650284.79%

房屋和土木工程建筑業14951.766.51%22.62%66105.76136.88%

非金屬礦物制品業14632.816.37%22.03%66432.81156.91%

電力發電業7299.763.18%8.15%89590.75949.32%

商業經紀與業6986.833.04%38.57%18112.825021.88%

能源、材料和電子批發業5970.302.60%60.12%9930.2977631.03%

裝卸和其他運輸服務業5943.82.59%6.27%94843.24759.86%

道路運輸業57322.49%3.41%168265.485417.50%

零售業4429.041.93%77.22%5735.6433760.60%

合計153531.8166.81%23.00%667472.2569.43%

（4）國家重點支持和大力發展行業的不良貸款率較低。如電力、電力供應、電信、道路、石油、新聞出版、廣播媒體、教育、煙草等9個行業不良率都低于10%，這9類行業全部屬于國家壟斷行業，且行業現金流量穩定，是我分行重點營銷的對象。

（5）貸款規模較小的行業不良貸款率在全部行業中處于較高水平，只有少數貸款規模較小的行業其信貸資產質量好。貸款規模較大行業貸款質量普遍較好。

不良率超過70%的信貸質量較差的28個行業貸款余額31624萬元，僅占全部企業貸款的3.3%，不良貸款為26307萬元，占全部企業類不良貸款的11.45%,貸款不良率為83.2%,高于企業類貸款平均不良率（23.9%）59.3個百分點，其中只有2個行業的貸款規模超過5000萬元，有20個行業貸款規模不到1000萬元。從這種不良率的行業表現看，說明我分行大部分重點投放的貸款行業信貸質量相對其他行業較好。

貸款規模排名前10位的行業貸款余額71901萬元，僅占全部企業貸款的74.8%，不良貸款為14766萬元，占全部企業存款的6.4%,貸款不良率為20.5%,低于企業類貸款平均不良率（23.9%）3.4個百分點，如在貸款規模超過5億元的6個行業中，只有“房地產開發與經營業”（55.87%）不良率高于企業類貸款平均不良率（23.9%）。可見，規模較大行業信貸質量相對較優。

表2：不良率及貸款余額排在前10位的行業不良貸款情況表

截止：2003年12月單位：萬元

不良率前10位行業情況貸款余額10位行業情況

行業貸款規模不良率行業貸款規模不良率

倉儲業989100.00%道路運輸業1682653.41%

信息、咨詢服務業6440100.00%房地產開發與經營業10244455.87%

漁業554100.00%裝卸搬運和其他運輸服務業948436.27%

人民政協和派512100.00%電力發電業895918.15%

電信和其他信息傳輸服務業305100.00%非金屬礦物制品業6643322.03%

廢棄資源和廢舊材料回收加工業163100.00%房屋和土木工程建筑業66105822.62%

其他金融活動100100.00%其他批發業4601265.96%

黑色金屬冶煉及壓延加工業90100.00%教育414064.29%

基層群眾自治組織69100.00%水的生產和供應業2579910.67%

儀器儀表及文化、辦公用機械制造業50100.00%商業經紀與業1811338.57%

2．區域結構分析：汕頭分行企業類貸款余額和不良余額均排名首位，汕尾分行貸款余額最少，但不良率78.63%，全省排名第一

（1）汕頭市分行和梅州市分行不良額占比小于貸款余額占比，其他三個分行不良額占比高于貸款余額占比

2003年底，汕頭分行企業類貸款余額為360679萬元，占粵東地區分行貸款余額的37.5%,不良貸款為68053萬元，占粵東地區分行不良貸款余額的29.62%,排名首位；潮州市分行企業類貸款余額58968為萬元，占粵東地區分行貸款余額的6.13%,不良貸款為19056萬元，占粵東地區分行不良貸款余額的8.28%,不良余額占比最小；汕尾分行企業類貸款余額為45338萬元，占粵東地區分行貸款余額的4.72%,不良貸款為35647萬元，占粵東地區分行不良貸款余額的15.51%。

（2）粵東地區五個分行企業類貸款不良率全部高于全省企業類貸款不良率（17.24%）：汕頭市分行和梅州市分行貸款不良率低于粵東地區平均不良率，其他三個分行不良率高于平均水平，汕尾分行不良貸款率高居全省之首。

汕頭市分行和梅州市分行企業類貸款不良率分別為18.87%和18.18%,接近全省企業類貸款平均不良率（17.24%）,低于粵東地區23.9%的平均不良率；企業類貸款不良率在粵東排名第一的分行是汕尾分行78.63%，第二、三名依次為潮州市分行32.32%，揭陽市分行27.37%。

表3：粵東地區各分行企業類貸款情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額貸款額占比不良貸款不良占比不良率

汕頭360679.39137.52%68053.5710529.62%18.87%

梅州314163.28832.68%57111.7954924.86%18.18%

揭陽182270.80618.96%49893.133421.72%27.37%

潮州58967.996.13%19056.228.29%32.32%

汕尾453384.72%35647.415.51%78.63%

合計961419.475100.00%229762.1199100.00%23.90%

3．不良貸款的產品特征：粵東地區五市分行固定資產貸款總體質量較好，流動資金貸款質量較差，其中基本建設貸款不良率低于全省基本建設貸款不良率平均水平

（1）從不良貸款的產品分布看，流動資金不良貸款余額占全部企業類不良貸款89.4%，固定資產不良貸款占全部不良貸款的10.6%

2003年底，流動資金不良貸款余額為20.5億元，占全部不良貸款的89.4%,固定資產類不良貸款為2.48億元，占10.6%。前十大信貸產品中，有3類產品的不良貸款占比超過10%，分別是商業流動資金不良貸款6.78億元（占29.51%）、工業流動資金不良貸款4.45億元（占19.36%）和房地產業流動資金不良貸款2.75億元（占11.98%）。

（2）從貸款的不良率看，基本建設貸款和商業承兌匯票貼現的質量較好，技術改造貸款不良率在全省技術改造貸款不良率排名居首

2003年底基本建設貸款余額為38.09億元，占粵東地區五個分行貸款的39.6%,高于全省基本建設貸款平均占比（21.8%）17.8個百分點，結構比較合理；粵東地區基本建設貸款不良率為2.2%，低于全省基本建設貸款平均不良率（2.99%）0.79個百分點，質量較好。技術改造貸款余額1.59億元，占粵東地區不良貸款6.94%,不良貸款率為77.8%，高于全省技術改造平均不良率（22.3%）55.8個百分點。商業承兌匯票貼現余額6505萬元，占全省銀行承兌匯票貼現余額（38.81億元）的1.7%,規模較小，但沒有不良貸款。

表4：粵東地區信貸品種結構情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率

基本建設貸款380861.3639.61%8376.363.65%2.20%

技術改造貸款20495.902.13%15945.906.94%77.80%

房地產業流動資金貸款65635.326.83%27535.5211.98%41.95%

建筑業流動資金貸款38470.454.00%13733.455.98%35.70%

商業流動資金貸款114255.6311.88%67803.1329.51%59.34%

公共企業流動資金貸款52888.205.50%9674.204.21%18.29%

其他流動資金貸款87875.079.14%11892.485.18%13.53%

住房開發貸款7800.000.81%100.000.04%1.28%

工業流動資金貸款146015.7115.19%44479.8519.36%30.46%

其他貸款9603.661.00%6308.062.75%65.68%

其余貸款種類37518.053.90%23913.0510.41%63.74%

合計961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

4．新老帳結構：粵東地區老帳不良貸款消化力度較大，新帳貸款不良貸款占比有所提高，需關注重組貸款質量

截止2003年底，粵東地區五個分行新帳貸款余額為551713萬元，余額占比為57.39%；不良貸款額為22068萬元，余額占比為9.6%,比年初減少1215萬元，占粵東不良貸款下降總額的1.52%；不良率為4%，比年初下降1.23個百分點。老帳貸款余額為409706萬元，余額占比為42.61%；不良貸款額為207694萬元，不良余額占比為90.4%，比年初減少78587萬元，占粵東不良貸款下降總額的98.48%；不良率為50.7%，比年初下降7.83個百分點。

粵東地區五個分行重組貸款（借新還舊、債務轉移、貸款展期）余額181834萬元，占貸款總額的18.91%,，不良貸款為56106萬元，比年初下降9391萬元，貸款不良率為30.85%,比年初下降5.2個百分點。由于重組貸款主要通過重新認定方式使不良貸款下降，且不良率高于貸款平均不良率（23.9%）7個百分點，需加大重組類貸款的回收力度。

從新老帳貸款的類別看，1998年底以前發生的老信貸業務不良貸款余額為149136萬元，占比64.91%,不良率為86%；1999年發放不良貸款余額14606.18萬元，占比6.36%,不良率為36.92%；2000年以來發放的不良貸款額66019.01萬元，占比28.73%，不良率為8.82%；另外，超額借新還舊和新貸款債務轉移兩類貸款不良率達到100%，應加強對辦理這兩類貸款的貸前調查，對化解風險的有效進行詳細評估。

表5：粵東地區貸款新老帳結構情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率

1998年底以前發生的老信貸業務173636.8118.06%149136.8164.91%85.89%

1999年當年發生的老信貸業務39566.184.12%14606.186.36%36.92%

超額借新還舊442.000.05%442.000.19%100.00%

回收再貸93632.469.74%3601.361.57%3.85%

老貸款借新還舊87481.599.10%36426.7115.85%41.64%

老貸款債務轉移6992.000.73%946.000.41%13.53%

老貸款展期7955.000.83%2535.001.10%31.87%

其他新信貸業務472307.6349.13%5869.332.55%1.24%

新貸款借新還舊76035.687.91%16128.607.02%21.21%

新貸款債務轉移33.000.00%33.000.01%100.00%

新貸款展期3337.000.35%37.000.02%1.11%

合計961419.35100.00%229762.00100.00%23.90%

5．貸款方式結構：抵押貸款是主要的貸款方式，占全部貸款的37.13%，質押貸款和票據貼現貸款質量較好，信用貸款不良率排名居全省首位

2003年底，粵東地區企業類貸款中抵押貸款占比最高，達37.13%，不良率為30.14%,；保證貸款占比排名第二，為25.33%，不良率也排名第二位，為35.18%。信用貸款不良率為43.36%,不良率排名居全省首位，高于全省信用貸款平均不良率（5.57%）37.79個百分點，主要原因是汕尾市分行信用貸款額為23603萬元，不良率高達97%所致，目前汕尾市分行信用貸款占全部貸款的比率已經達到47.26%，遠遠高于省分行信用貸款余額占比控制在8%以內的要求。票據貼現貸款沒有不良貸款，余額為6505萬元，比年初增加4859萬元，增加195%，增加速度較快，但規模仍然較小，余額僅占企業類貸款0.68%；質押貸款余額為287922萬元，占比為29.95%,不良率僅為2.66%，質量較好。質押貸款主要投向公路行業，貸款余額為218520萬元，占76%，沒有不良貸款，擔保方式是以路橋收費權作為質押。

表6：粵東地區企業類貸款方式結構情況表

截止：2003年12月單位：萬元

類別貸款余額占比不良額占比不良率

抵押35694937.13%10757146.82%30.14%

質押28792229.95%76683.34%2.66%

保證24355625.33%8569337.30%35.18%

信用664876.92%2883012.55%43.36%

票據貼現65050.68%0.00%0.00%

合計961419100.00%229762100.00%23.90%

6．貸款規模結構：5000萬元以上貸款規模大、質量好；芝麻戶貸款質量差

2003年12月底，5000萬元以上貸款客戶只有20戶，占貸款戶數的0.6%，但貸款余額為43.9億元，占全部企業類貸款45.7%,不良貸款率僅為5.5%。粵東地區五個分行100萬元（含）以下貸款客戶2318戶，占客戶總數的74%，貸款余額為48989萬元，不良貸款額41060萬元，不良率為83.85%。100萬元以下客戶由于金額小，筆數多，工作量大。100萬元至300萬元區間貸款客戶357戶，占客戶總數的11.4%，貸款余額為69107萬元，不良貸款47819萬元，不良率為69.19%，同樣也存在筆數多，質量差等特點。

表7：企業類客戶貸款規模結構情況表

截止：2003年12月單位：萬元

區間客戶數貸款總額不良貸款不良率

5000萬元以上20439142.524132.55.5%

1000萬元至5000元（含）582465874539418.4%

500萬元至1000萬元（含）881149893591531.2%

100萬元至500萬元（含）6431117308326174.5%

100萬元（含）以下2318489714106083.85%

三、對盤活回收存量不良貸款的建議

1．推行不良貸款集中經營，加大力度處置存量不良貸款

實踐證明，不良資產的實際價值會隨著時間的推移而不斷貶值，這就是所謂的“冰棍”效應。加大力度處置存量不良貸款，首先要摸清底數，集中經營。省分行決定在粵東地區成立不良資產粵東經營小組，對不良貸款實行集中管理、分帳核算、專業化經營。其次要因戶施策，分類清收。對于有還款能力但缺乏還款意愿，惡意拖欠貸款本息的“釘子戶”、“賴債戶”，通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責任等法律手段依法清收；對于辦理了資產抵押的貸款，企業已無法回生的，采取以物抵債，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產或保證人具有擔保能力的，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風險；對能正常生產經營、能正常付息、發展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業進行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施來降低不良貸款余額。第三要做好貸款核銷工作，逐步消化不良貸款。

2．提高不良貸款的現金回收比例

從粵東地區五個分行2003年不良貸款處置情況看，2003年，粵東地區分行五級分類不良貸款減少7.98億元，其中現金回收為1.76億元，占22%，現金回收比例仍然不太高。今后，要將現金回收作為不良貸款處置、管理的首要目標加以關注，堅決破除重利息收入、輕本金回收，重增量控制、輕存量消化，重核銷認定、輕回收再貸等觀念和操作習慣，確實提高不良貸款盤活的實際效果。

3．債務重組是盤活不良貸款的重要手段

債務重組盤活不良貸款包含以下幾種形式：債務轉移、借新還舊、轉貸、修改債務償還條款、發行可轉換債券、減免利息、租賃融資、追加貸款、追加調整擔保與抵押等等。從2003年粵東地區不良貸款回收盤活成果看，債務轉移和以物抵債共盤活3910萬元，僅占2003年不良貸款下降額5%，須加大債務重組手段的直接運用，。運用債務重組手段，對我分行盤活不良貸款意義重大。目前，由于我分行不良貸款在行業分布、地區分布上差異性較大，各種信貸產品的不良狀況又千差萬別，同一客戶的不良貸款又有不同的貸款方式、期限和品種等特點。因此，新一輪不良貸款回收盤活，必須綜合運用債務重組手段，奪取勝利。

債務重組中要做到：（1）X銀行作為債權人時，應堅持將貸款本息的回收作為貸款重組的主要目標，重組要以增強借款人的經營能力和發展后勁為出發點，從而使借款人的還款意愿和還款能力得到提高。（2）在重組手段的選擇上，要充分發揮債權人的優勢地位，而不是委曲求全，由企業牽著鼻子走。（3）建立自身的重組分類項目庫和重組方案庫，對重大項目的債務重組方案，必須綜合考慮，進行多種設計，從中擇優；對其他項目可進行分類，直接從方案庫中選擇對應方案，提高處理效率。

4．抵債資產的變現能力是決定“以物抵債”成功與否的關鍵

從粵東地區分行不良貸款的特點可以發現，有相當部分的不良貸款是采取了抵押或質押。運用“以物抵債”是取得貨幣資金的一種重要債務重組手段。如果運用得當，對提高不良貸款現金回收比率具有積極意義。實際上，在實施“以物抵債”時，資產的認定收取階段就考慮抵債資產的變現價值，才是解決問題的關鍵，二者并重。

抵債資產收取時，宜盡量接受易保管、易變現的抵債物，同時在估價上要做到：一是防止因信息不對稱導致的銀行被動接受情況；二是防止因評估機構評估不客觀，且缺乏制約和救濟機制造成的資產高估風險，盡可能確定一些規模大、信譽好的評估機構作為評估定點單位；三是在法律訴訟手段收回不良貸款過程中，要防止抵債資產的價格被法院提高。

收取抵債資產之后，（1）應組織專業隊伍進行管理，適度投入維護性費用，做好資產的保值增值工作，并盡快進入處置變現環節。（2）抵債資產進入變現環節前，必須對資產進行重新評估，進而確定處置底價。（3）所有抵債資產處置方案未經審批，一律不得處置，處置資產時盡量采用公開競賣形式，防止場外交易和防范相關操作人員的道德風險。

5．加大對單戶貸款金額300萬元以下貸款的退出力度

截止2003年12月底，粵東地區分行貸款芝麻戶情況較為嚴重，貸款質量差，單戶300萬元以下貸款金額為118073萬元，不良貸款為88879萬元，平均不良率為75.3%。對300萬元以下貸款客戶，應采取包括現金回收、呆帳核銷、以物抵債、訴訟催收等強力手段加快退出。

各分行必須制定切實可行的方案，盡快退出芝麻戶貸款。對金額100萬元以下貸款或者核準未通過的芝麻戶貸款原則上按100%比率退出；對于貸款金額在100萬元以上，300萬元以下的貸款應實行有序退出，其中正常貸款到期原則退出比率不少于10%，不良貸款退出比率不少于40%。

6．加大通過法律訴訟回收不良貸款的力度

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一、完善資產保全工作機制，提高資產保全意識

一是編制不良貸款及置換不良貸款清收計劃，指導落實到社、分戶到人，并協助各社制定清收考核辦法，隨時深入基層檢查督促清收工作，嚴格考核逗硬，并督促完成上級下達的目標任務；

二是強化資產保全意識，要求基層信用社對到逾期貸款簽發催收通知書，并檢查督促簽發質量；

三是加強對不良貸款的成因分析，查找癥結，及時制定解決辦法，要求各社按月、按季擬寫了不良貸款分析報告，為領導決策提供了真實可靠的依據；

四是加強對不良貸款的統計上報工作，及時、準備、真實反映不良貸款情況。

二、做好了非信貸資產分類工作

一是制定和完善了非信貸資產風險分類實施方案，細化了風險識別標準，使風險識別更具可操作性，減少了風險分類的人為誤差。

二是現場指導部分信用社（分社）準確識別風險，確保風險分類做實做準。今年一季度我部所有人員先后深入基層社對非信貸資產風險分類進行了指導，現場指出了風險分類存在的一些問題并進行了糾正，從而較好的完成了非信貸資產分類工作。

三、對歷年的已勝訴案件進行了清理

我部對全縣農村信用社已勝訴訟案件進行了清理，摸清了全轄積案的基本情況，共清理出全縣信用社以勝訴案件件，金額萬元，判決調解金額萬元，其中在執行期內的有件，金額萬元，超執行期的件，金額萬元，貸款主體發生變化的件，金額萬元。對在時效內的我部已向法院申請，要求執行，對超時效的正在聯系法院要求辦理債權憑證。

四、組織開展了貸款催收通知書的發放工作

我部草擬了《關于在全縣范圍內開展催收通知書發放工作的通知》，并以文件下發各地執行。從發放的結果看我縣信用社應發催收通知書戶，金額萬元，實發戶，金額萬元。未發放戶，金額萬元，其中拒簽的戶，金額萬元。通過開展這項活動，有效地保全了貸款的訴訟時效，同時為下一步保全資產提供了相關依據。

五、開展了新增不良貸款五級分類工作

由于受“”影響，我縣農村信用社部分貸款占用形態向下遷徙，信貸資產質量有所下降。為真實、準確、完整地反映不良貸款占用形態，我部及時安排各社根據五級分類的核心定義對新增不良貸款重新進行了分類。從分類的結果看，截止今年月末，全縣各項貸款余額為萬元，按五級分類口徑統計不良貸款余額為萬元，比年初凈增萬元，其中：次級、可疑、損失類貸款余額分別為萬元、萬元、萬元，分別比年初上升萬元、萬元、萬元。

六、積極協助央行做好了票據后續監測工作。

根據央行票據后續監測的相關要求，我部按季協助做好了央行票據后續監測工作，按時上報了相關報表和后續監測報告。

上半年雖然做了一些工作，但還有一些差距和問題。反映在：一、全縣不良貸款四級分類和五級分類都在年初的基礎上不降反升，其中四級分類比年初凈增萬元，五級分類比年初凈增了萬元，離完成全年目標任務差距大；二是風險控制能力還不能適應風險管理和業務發展的需要，部分信用社執行案件的執行效果不明顯，執行回收率不高，案件執行的連續跟蹤性不強；三是員工的綜合素質有待進一步的提高，部分信用社對依法收貸工作重視不夠，礙于情面，怕得罪人，不想公訴、執行，特別是對責任貸款，能拖就拖，能不問就不問，這些問題需要在今后的工作中逐步加以解決。四是忙于日常事務較多，深入基層調研、指導較少。

針對上述問題，下半年我部將在以下幾個方面進一步做好各項工作。

一是努力開展不良貸款清收工作，督促各社超額完成全年目標任務。

二是繼續完善資產保全部的職能機制，增強依法管貸意識，提高依法收貸水平。

三是逐社制定訴訟、執行計劃，幫助落實依法收貸措施。

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第一條為建立適應現代商業銀行運作的經營管理機制，進一步規范客戶經理及風險經理管理考核，充分調動客戶經理及風險經理積極性，特制定本方法。

第二條本方法考核對象為全縣農行所有客戶經理，即各營業機構負責人、副主任、一般信貸人員、風險經理。

第三條考核原則。

1．堅持公開、公平、公正原則。員工個人業績應定期公布，并與員工本人見面。

2．堅持目標管理、量化考核的原則。各項經營目標要分解落實到每個客戶經理，量化任務目標，本人簽字認可。

3．堅持收入與業績掛鉤的原則。打破檔案工資和平均分配制度，客戶經理的收入與業績勾掛，少勞少得，多勞多得。

4.全員考核。按照省分行工資分配方法規定，所有參與績效工資分配的在崗員工由客戶部逐人建立個人業績考核臺帳，上至行長、下至一線員工，重點是各單位客戶經理、清收盤活隊員、柜員、風險經理。

5.突出創收。縣行客戶部建立個人業績考核臺帳，及時、準確、完整登記個人業績臺帳，員工個人收入分配按員工當期創收和統一含量參與單位績效工資考核。

第二章客戶經理考核

第四條考核內容為貸款質量，基礎管理，客戶營銷，綜合利息收回率等四項內容。經營考核目標與客戶經理的獎金掛鉤，按季考核。

1．貸款質量（30分）。考核客戶經理在履職期間，新增不良貸款的筆數和新增不良貸款的占比，因管理不力形成不良的按筆扣分。

2．基礎管理（20分）。客戶經理是貸前調查和貸后管理的經辦人。基礎管理考核內容包括：是否按照信貸新規則要求辦理信貸業務；是否按總、分行要求履行貸后管理職責；貸后管理是否實行“管戶到人，責任到人，目標到人”；是否按規定對客戶風險及時分析、準確認定，做好貸款動態變化的五級分類工作；根據基礎管理考核內容，細化考核內容，定期對客戶經理基礎管理工作檢查評比。

3．客戶營銷（20分）。包括貸款、存款、銀行卡、外匯業務及中間業務營銷目標，相關目標逐項量化指標，按目標完成進度按比例加扣分。

4．綜合利息收回率（30分）。

第三章風險經理考核

第五條通過cms系統在線監測。（50分）

第六條對客戶部門貸后管理的監管。（50分）

第八條凡未按規定對貸后管理進行監控檢查的；凡未按規定進行風險分析并客戶風險分析報告和相關信息的；凡隱瞞問題或發現預警信號未及時報告，造成風險加大或損失的；凡未及時發現應發現的重大風險預警信號的，給予風險經理相應的經濟處罰，情節嚴重的給予通報批評、或警告至記過紀律處分，形成不良信貸資產要負責清收。

第四章獎罰規定

第九條客戶經理個人收入由基本工資和績效工資兩部分組成，縣行根據管戶數量、難易程度和目標任務，分別確定客戶經理的基本工資；基本工資按月發放，績效工資由縣行集中管理，每季按業績考核兌現。

第十條客戶經理發生信貸違規行為，按照《中國農業銀行員工違反規章制度處理暫行方法》、《中國農業銀行審計處罰處理規定》、《中國農業銀行關于進一步加強貸后管理的若干規定（試行）》進行處理。其中經濟罰款從客戶經理基本工資中扣除。罰款由縣行集中管理，用于客戶經理專項獎勵。

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一、抓源頭建內控防風險

在多年的業務發展實踐中，我行越來越清醒地認識到，要保持資產質量的長期穩定和持續提高，一定要在控制風險的前提下發展業務。自2000年總行實行新的授信決策機制以來，我行嚴格遵循“業務發起——盡職調查——授信評審——有權審批人審批決策”的決策程序，嚴格杜絕了反程序操作的現象，提高了授信決策的公正、健康、透明程度，實現了對決策過程的程序制約和制度制約。從源頭上控制授信風險，對我行的健康發展有著積極而深遠的意義。且后評價制度實施以來，我行嚴格按照后評價要求通過對授信決策的科學性、合理性進行總結和評價，不斷提高風險管理水平，促進整個風險管理體系的有效運作。為此，我行先后出臺了《XX分行風險管理委員會規則》、《XX分行授信評審委員會規則》等內控規章。并時刻對以上制度進行評價、總結。在近四年中，我行新增貸款174,155萬元。截止2004年7月我行貸款余額398,829萬元，不良貸款3,606萬元，其中2000年以來新新賬貸款余額123,116萬元，不良貸款800萬元，不良比率0.6%。

特別是今年，借助我國市場經濟秩序的逐步好轉、經濟結構的戰略性調整、宏觀經濟狀況改善、國企改革推進的大好時機，在省分行領導下，我行建立了有效的風險貸款退出和風險預警機制，前移風險關口，主動化解潛在風險。風險貸款退出機制的建立，也為規范市場經濟秩序起到了推動作用。我們還實行每季貸款預警分析制度，對潛在不良進行預測分析，針對風險點提出切實可行的操作辦法。

XX煤業有限責任公司前身是XX煤炭集運站，成立于1990年，是一家國有中型企業，在歷任領導和干部職工的共同努力下，取得了一定的成績。但隨著市場經濟的深入發展，其經營方式已不能適應日新月異的變化，如不進行改制，今后發展必將受到限制，我行貸款也就無法保證償還，針對此情況，我行領導高度重視，親自出馬，和企業領導多次協商溝通，最終在我行的支持下順利實現了改制，效益明顯提高，我行債務已全部承接，運營良好，實現了銀企的雙贏。

在具體操作上，我行制定了“四定”方針，即定客戶、定基數、定時間、定領導，要求各支行在調查分析的基礎上提出各自明確的退出客戶名單和相應的貸款金額，對分類定為次級類貸款又在期限上屬正常貸款形態的客戶，逐戶進行調查研究分析，通過分支行的兩級討論確定退出客戶名單和相應的貸款金額，并以此為基礎開展工作。同時，對擬退出名單中的客戶進行逐戶分析，采取一戶多策的辦法，領導親自抓的措施，將退出計劃落實到每一個客戶、每一筆貸款。

在業務拓展中時刻不忘風險防范。重點介入投資主體和借款主體的確認、注冊資本的到位情況、貸款發放的條件、抵押和擔保的選擇、法律糾紛的處理方式和法律適用等，從風險控制角度對重大項目的文本提出法律意見，對企業融資計劃作出風險評估，寫出客戶綜合評價報告及風險分析報告，全面掌握貸款投放的主動權，從調查、審查階段開始防范項目貸款可能產生的各類風險。

去年以來，我行又先后出臺了《XX分行個人投資經營貸款實施細則》、《XX分行銀行承兌匯票實施細則》以及各種信貸業務品種的業務操作暫行辦法。并從加強和改進管理入手，堅持開展長期的三項檢查，即績效檢查、安全檢查、制度檢查。這是我行業務得以穩健發展的保障。

二、求發展，保質量，優結構版權所有

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進入2009年下半年，銀行業基本面改善的趨勢更加明顯，上市銀行09年全年凈利潤正增長也逐漸被市場認同。我們預期09年人民幣貸款余額同比增長25％以上，凈息差(NIM)在2季度見底并在下半年回升，資產質量繼續隨著經濟復蘇加快和銀行風險管控能力的提高而保持平穩，非息收入隨著資本市場回暖、銀行卡業務快速發展、債券承銷和基建項目相關的顧問咨詢費增長等將實現全年15-20％的增長，銀行業09年凈利潤增速有望達8.3％。

此外，銀行股的相對估值仍具明顯優勢，周邊市場回暖帶來銀行股估值恢復，央行在經濟的復蘇途中仍將保持較為充裕的流動性，這些構成了對A股銀行股估值進一步提升的支持。

經濟刺激帶動中長期貸款

09年以來，隨著政府各項刺激經濟方案的實施，各項經濟數據顯示國內實體經濟不斷回暖，復蘇之勢已逐步確立。經濟基本面的改善主要來自固定資產投資快速增長的拉動，1-5月城鎮固定資產投資累計同比增長32.9％。房市回暖帶來房地產開發投資的明顯回升，1-5月累計同比增速提高至6.8％。但與此同時，海外經濟尚無實質性回暖，導致國內出口持續低迷，5月份出口同比降幅擴大至26.4％，也為經濟復蘇的形態增添了一定的不確定性。

央行將保持適度寬松貨幣政策，至09年底2010年初可能轉向穩健經濟和貨幣信貸數據顯示央行的寬松貨幣政策效果明顯，貨幣供應量和人民幣貸款增長保持高位，市場對實體經濟復蘇的信心有所增強。盡管如此，我們認為由于國內經濟仍處在復蘇回升的初期，且仍存在較多的不確定性，主要表現在私人部門投資被拉動的程度和歐美經濟體復蘇進程對國內出口影響的不確定上。因此，央行在09年下半年的多數時間內，仍將保持適度寬松的貨幣政策。

中小銀行信貸投放發力

從3、4月份各類銀行業金融機構的信貸增長來看，主要體現了以下兩個趨勢：(1)中小商業銀行的信貸投放開始發力，4月份國有商業銀行新增貸款在全部銀行業新增貸款中的比例明顯下降，國有銀行新增中長期貸款占全部新增中長期貸款比例也有所下降。(2)非國有商業銀行信貸結構改善更加明顯。我們認為這主要與兩個原因有關，一方面，國有銀行在年初的中央政府投資項目集中期具有明顯的優勢，而股份制和其他類銀行目前在地方政府項目上的競爭力增強；另一方面，國有銀行前期信貸投放力度大，自身信貸投放步伐放緩，而部分中小銀行規模擴張的壓力仍存，經濟復蘇帶動了項目貸款外其他信貸需求(如住房按揭、居民消費貸款)的增長，從而為這類銀行提供了發展機會。

凈息差2季度見底

凈息差在09年1季度超預期大幅收窄，以生息資產期初期末余額計算的上市銀行平均NIM同比減小80bp至2.38％，并已十分接近凈息差的歷史低點。

我們在4月份2季度策略報告中曾指出09年1季度是銀行凈息差(NIM)壓力最大的時期，隨后將在5月初的上市銀行08年年報和09年1季報業績匯總分析報告中指出凈息差將在2季度見底。支持凈息差2季度見底的因素包括：

(1)大多數銀行的資產重定價進行過半，而負債重定價相對滯后；

(2)銀行存款定期化大幅放緩，正開始向活期化轉化；

(3)資產結構優化：09年以來銀行業貸存比提升明顯，從08年11月的低點提高了2.3個百分點至09年5月的66.3％。貸款結構明顯改善，3月份以來新增貸款中票據融資占比大幅回落至正常水平，而新增中長期貸款占比大幅提高，中長期貸款在貸款余額中的占比略有增加。

(4)債券收益率曲線陡峭上行：銀行間市場債券收益率和票據收益率曲線短端企穩、中長端回升，同業拆借利率低位企穩；

(5)央行貨幣政策將從實際上的“過度寬松”轉變為“適度寬松”，再擇機轉向穩健。

資產質量將好于預期

08年末上市銀行不良貸款余額和比例與07年同比雙降，分別由3699.9億元、2.50％下降到3531.5億元、2.04％。09年1季度不良貸款環比雙降，除了未披露資產質量數據的華夏和南京銀行，其他12家上市銀行不良貸款余額和比例分別由08年末的3460億、2.05％下降至09年l季度的3412億，1.75％。同時上市銀行08年4季度普遍多提撥備，08年信貸成本同比增加0.22pc至0.85％，撥備覆蓋率提高26pc至134％，09年1季度繼續提高至140％。

隨著國內宏觀經濟進一步復蘇的趨勢增強和銀行風險管控能力的提高，我們維持年初以來的觀點，即銀行不良貸款的增加將大大低于市場普遍預期。

另外，1季度上市銀行手續費凈收入同比增長5％、非利息凈收入同比增長34％，較07、08年的高增長相比明顯放緩。全年來看，我們預計隨著資本市場景氣程度的提升，基金托管和銷售、理財產品手續費收入將有恢復性增長，銀行卡和財務顧問咨詢業務仍將保持較快增長，非息業務凈收入有望實現15-20％的增長。

安全邊際高

國內銀行股相對估值優勢明顯有望提升至18倍PE和3倍PB在年初以來的市場反彈中，銀行股的市盈率和市凈率估值水平都有所恢復，以6月12日股價計算，14家上市銀行09動態平均PE和PB已分別升至14倍和2.3倍。盡管如此，銀行股估值水平與整個市場估值水平的剪刀差在2季度略有擴大，銀行股逐漸成為了市場的“估值洼地”。在銀行股走出不確定性的迷霧、逐步轉向穩健增長的情況下，我們比較分析了國內銀行股和境外銀行股相對估值，認為國內銀行股估值仍存提升空間，銀行業的合理估值水平為18倍PE和3倍PB。

我國上市銀行具有較高的潛在股息率，在工行45％、其他銀行30％的分紅比例的假設下，多數銀行09年潛在股息率明顯高于目前2.25％的一年期定期存款利率。

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非現場監管是有效銀行監管的重要組成部分，也是持續銀行監管的重要手段和。2003年，銀行監督管理委員會(以下簡稱“銀監會”)承接銀行監管職責后，有必要針對非現場監管中存在的主要問題，進行修改和完善，以進一步提高銀行監管的質量和效率。鑒于此，筆者對非現場監管存在的主要問題進行探討，并提出改進建議，供決策。

一、非現場監管中存在的主要問題

1．監管制度不完善，監管隨意性較大。一是監管制度深度有待突破。監管責任制中僅對監管信息收集以及信息的處理和監管報告作了規定，對風險評價以及應采取的措施沒有規范性的要求，致使非現場監管工作隨意性較大。監管人員即使沒有準確判斷風險，并及時采取有效的監管措施，在制度上也缺乏相應的責任追究機制；二是監管制度廣度仍需擴展。《商業銀行法》和《違法行為處罰辦法》僅對商業銀行違反資產負債比例管理規定做出明確的處理規定，但資產負債比例管理指標僅是監管指標的一部分，對其他監管指標尚未從法規上進行約束。

2．監管指標體系設計欠合理，風險反映不夠充分。一是注重對傳統資產負債業務的監管，弱化對表外業務和新業務的監管。如銀行承兌匯票、信用證、擔保等表外業務，監管體系雖有所涉獵，但僅限于表面。對于見證、代客理財、外匯交易等新業務，監管體系尚未涉及；二是注重對信貸資產的監管，忽視對非信貸資產的監管。監管部門每月對信貸資產質量進行監測分析，但是對債券投資、抵債資產和遞延資產等非信貸資產分析較少；三是注重對即時風險的監管，弱化對潛在風險的監管。對資產負債結構不匹配潛在的流動性風險、資金運用效率較低潛在的收益風險缺乏深入分析的工具和能力；四是注重對單個指標的考核，忽視對指標間聯系的分析。對安全性、流動性和盈利性指標間，缺乏互動性的分析指標，如流動性比例和存貸比例的關系、資本充足率與資本利潤率的關系等；五是重點考慮對商業銀行總行的監管，忽視各級監管機構監管指標的設計。對法人機構和非法人使用相同的監管指標，體現不出不同層級的監管機構不同的監管重點。

3．監管技術較為落后，信息共享率低。，監管部門機的水平遠落后于商業銀行，由于應用水平較低，降低了監管工作的質量和效率。一是風險反映滯后。非現場監管資料主要依靠手工報表和磁盤傳遞，尚沒有建立監管數據的傳輸以及自動核對、匯總、分析和報送監管資料，使監管部門無法實時掌握被監管機構的經營狀況，特別是大額交易及風險狀況，以便及時采取監管措施；二是信息共享率低。人民銀行監管、統計、貨幣信貸、等部門均要求商業銀行報送報表資料，由于監管部門電子技術應用率較低，信息共享率不高，導致商業銀行和人民銀行相關部門重復勞動，增加了工作量。三是數據吻合性差。監管部門從商業銀行獲取的數據往往與人民銀行統計部門獲取的數據差距較大，特別是不良貸款數據。四是工作效率較低。人民銀行與商業銀行報表資料主要靠手工報送，工作量大、速度慢，監管部門沒有充足的時間分析監管信息并完成風險評價工作，使非現場監管工作難以做深，了監管的質量。

4．監管資料報送內容多，商業銀行負擔較重。一是監管報表涵蓋量過大。商業銀行和各級監管機構普遍反映報表數量多、數據涵蓋量大，使基層行忙于采集數據，無暇深入分析原因、對策。二是報表報送時間緊。商業銀行報送資料的時間很緊，統計、信貸、會計部門的綜合統計崗位，每月上旬要完成上級行和監管部門數十份報表，對于分析資料，由于時間過緊，只能作簡要分析，深度不夠，質量欠佳，導致監管部門經常簡單地把商業銀行報送的資料略微補充修改即上報。三是不良貸款清單設計欠合理。國有銀行不良貸款清單要求不論金額大小逐戶逐筆填報，而且要對每個客戶的不同貸款筆數和利息進行拆分，各商業銀行普遍反映工作量大，特別是貸款筆數利息進行拆分操作難度大且不準確。

二、改進非現場監管工作的建議

銀監會全面負責銀行監管后，要改變監管工作主要依靠手工操作和低水平化的現狀，盡快建立在電子化、化基礎上的非現場監管信息系統，實現對監管數據、資料進行全面、系統、持續、動態的比較，及時發現銀行存在的潛在，發揮非現場監管的風險預警作用。

1．完善非現場監管工作管理辦法，規范非現場監管工作。一是建立監管人員定期走訪制度。監管人員通過定期走訪，對商業銀行提供的非現場監管數據進行定量和定性分析，完成月度分析報告(而不僅僅是半年一次的監管報告)，同時，對潛在的風險提出進一步采取的監管措施和建議；二是建立信息共享制度。要從制度上規定非現場監管信息必須實施統一采集、集中處理和信息共享，規定信息采集的、形式和要求，規定監管部門必須及時將監管信息資料和日常監管情況放人非現場監管信息平臺。同時，通過監管平臺與被監管機構的聯網，實現實時監管，擴大監管的覆蓋面，以便在更寬的層面上讓監管部門共享監管信息。三是建立非現場監管工作失職追究責任制度。要完善監管人員非現場監管各個環節的工作責任制(包括信息收集、整理、分析以及采取的監管措施)，對是否及時采取有效的監管措施要有硬性的責任約束機制，對未及時采取措施有效控制風險等監管不力的行為要建立監管失職追究責任制度，提高非現場監管工作的效率。

2．建立監管體系，提高監管制度的穩定性。一是建立分層次、分機構的非現場監管指標體系。不同層次的監管機構，對商業銀行分支機構的監管重點應該不同，因此，應結合實際情況建立不同層級的監管指標體系。同時，要結合不同類型銀行機構的經營特點，將或有資產負債風險、非信貸資產風險等納入非現場監管指標體系；二是建立以風險分析模型為主要內容的風險評價體系。我國尚沒有建立商業銀行風險評價系統，使銀行間缺乏比較和評價標準。筆者建議借鑒新加坡的評級系統，該系統在美國駱駝評級系統的基礎上，引入了新的監管理念，較為適用對我國商業銀行的風險評級。我國監管部門在借鑒國外風險評級體系的基礎上定期對單個銀行機構和整個銀行體系的風險狀況進行定量分析、綜合評級，根據商業銀行不同的評級結果實施分類監管，以節約監管資源，提高效率。

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一、立足崗位，健全架構，促進發展

為配合全行實現抑制經營虧損目標，該同志充分發揮其信貸工作經驗，廣泛吸取新知識，探索工作新途徑，立足崗位，為行內當好參謀，收到較好效果。

1、進一步完善管理架構，形成以制度規范操作、監督的制約機制。今年年初以來，***同志先后組織起草下發了《法人客戶精細化管理實施細則》、《信貸員工貸后管理不良積分制度》、《****分行個人消費信貸審查委[網文章-員會工作規則》、《***分行消費信貸審查中心管理辦法》、《***加強貸后監督管理辦法》、《關于規范提取信貸檔案管理的補充規定》、《公司客戶信貸資產質量和潛在風險貸款壓縮退出考評辦法》、《***分行法人客戶信貸業務操作及核保操作中心工作規則》等有關制度、規定共16項，有效加強了我行信貸管理工作，為我行信貸業務的科學、有序、健康發展建立了良好的制度基礎。

2、抓好信貸基礎管理工作。在日常工作中該同志注重對基層行的工作指導以及問題的解答，在推廣新知識、新業務上，能夠首先做到本人熟知，以帶動全行推廣；同時加強對重點客戶、重點行業、重點領域的信貸調查與分析，全年共組織參與撰寫鋼鐵行業、汽車配件企業、固定資產貸款、開發區貸款等有價值的調查分析報告60余份，有力地指導了我行公司業務開展，為本級行經營決策當好了參謀，也為上級行制定行業信貸政策創造了條件。

3、定期組織召開信貸管理工作分析會議。對貸后管理中發現的重大難點問題，通過定期召開信貸管理工作分析會議的形式，及時分析問題成因，制定整改規劃，并以《信貸管理工作會議紀要》、《信貸業務整改通知書》等方式通知問題相關行，限期落實整改。一年來共組織召開信貸管理工作會議8次，下發《信貸業務整改通知書》62份，均收到較好效果。在業務指導方面，嚴格執行貸后管理“有請必復”工作制度，全年共答復各支行報請的信貸管理難點問題46啟，答復率100％，有力地推動了我行信貸管理工作。

二、恪盡職守，真抓實干，勇挑重擔

1、嚴格信貸管理，遏制滋生不良。年初以來，***同志通過從信貸基礎工作抓起，在信貸業務前后臺分離的基礎上，實行了含法人、消費業務全口徑統一規范管理，組建了“信貸業務核保及操作中心，全面推行信貸“一對一“監督，實行了大客戶分析制度、風險預警、提示等制度，及時發現并解決了影響信貸資金正常運行癥結。全年共組織下發《加強管理工作意見》25份，實現整改不規范操作問題24項，構建了防范風險的堅實屏障。為防范信貸風險，在XX年對全行信貸資產質量夯實的基礎上，進一步組織開展資產質量認證，先后三次開展質量分類，對部分風險隱患較大的貸款下達清收處置計劃，查清、查實責任人，賦予必要的管理，取得較好效果。

2、全力壓縮潛在風險貸款，進一步夯實信貸資產質量。***同志針對貸款剝離后潛在風險貸款日益顯露的現象，及時組織全行進行潛在風險貸款階段式排查，加大壓降工作力度。期間共鎖定潛在風險貸款**戶，金額**億元，截止2011年年底已實現壓縮**億元，處置率列全省第*位。對暫時無法收回和消費信貸存在批量還款問題的**億元貸款，開展了管理責任認定，逐筆制定了處置預案，將其列入不良貸款管理，進一步夯實了信貸資產質量。

3、實行信貸業務精細化管理。為推進信貸資產精細化管理，下半年著手組織對剝離后的**戶企業，金額為***萬元的貸款全面進行了精細化管理。根據總行制定的行業信貸政策和信貸管理規定，結合客戶實際情況，從規避信貸風險入手細分客戶，適時劃定支持、維持、壓縮、退出四個類別，按不同貸款方式和形態，逐戶、逐筆制定和落實管理措施，取得了良好效果。

4、規范消費信貸管理，夯實資產質量。消費信貸實行統一后臺管理后，***同志立即著手組織資產質量清查。按總省行要求，及時將具有違約和批量還款特征的貸款***萬元轉入不良貸款管理，并采取了定期深入基層調研指導、規范催收、風險、依法訴訟等13項不良貸款清收處置措施，僅下半年即實現清收任務***萬元，清收處置率列全省同系統之首。

5、組織好信貸員工業務技能培訓。為提高信貸員工素質，***同志認真組織制定全年培訓工作計劃，協調相關專業，確定主講人、審定教案、制作幻燈片，全年共組織兩期由支行信貸主管行長和市行相關部室人員參加的信貸管理脫產培訓班，向參加培訓的信貸人員講解了《現代商業銀行信貸營銷與管理》、《信貸審查要點》、《客戶財務報表解讀與分析》、《客戶評價規則》、《統一綜合授信申請與審查》等信貸業務涉及的內容，及時下發新業務幻燈片和講義四套，開闊了信貸員工業務視野，推動了信貸人員學知識、比干勁氛圍的形成。

三、廉潔奉公，服務員工，服務社會

篇8

一、調查內容

(一)華夏銀行貸款審查層次、程序和授信業務風險分布情況

1、信貸審批層次

華夏銀行實行一級法人、總分支行垂直管理體制。其中,風險管理委員會由董事會直接負責,并與審計委員(監事會負責)會分離。而信貸政策委員會與信貸審批委員會則實行行長負責制。信貸政策委員會負責在中國人民銀行相關制度的允許范圍內根據銀行自身情況做出適當的調整,并負責政策制度的推廣和監督執行等。信貸審批委員會則是負責具體的貸款審查業務,主要由委員會的專職授信審批人員對授信審查業務部門審查人員報送的資料進行貸款項目的決策。

2、信貸審批程序以及授信業務風險分布情況

信貸業務的全過程分成三個階段:準入―運行―退出

其操作全過程分解為授信調查環節、審查審批環節、放款環節、運行管理環節和退出環節等五個環節。以下是總行稽核部2005年《全行授信業務核查綜合分析報告》中對授信業務風險分布情況的具體分析:

從核查結果看(如圖1、圖2),授信審查審批問題金額63.8億元,排在第一位,占比45.3%;問題個數61個,排在第二位,占比35.3%。運行管理環節的問題金額51.2億元,排在第二位,占比36.5%;問題個數63個,排在第一位,占比達36.4%。這兩個環節存在“問題多、風險大”的特征。從2005年新貸不良盡職調查結果看(如圖4),審查審批環節的問題也最多。上述數據都顯示,審查審批環節問題最為嚴重,造成的損失最大,屬于風險最突出的環節。

(二)華夏銀行信貸風險控制指標

履約能力,是一個相對比較全面的審核指標,是否達標對授信項目能否審批通過影響較大。華夏銀行發展研究部張亞濤在內刊《華夏金融》中對這一指標的情況作了詳細說明,概括如下:

信用損失的分布用以對商業銀行的信用風險進行度量,對于特定債項:信用損失=PD×LGD×EAD

PD…… 違約概率

LGD…… 特定違約下的損失

EAD…… 違約敞口

違約風險是信用風險的主要起因,用違約概率(PD)來表示,PD是指債務人在債務到期時發生違約的可能性。當違約發生時,其實際的損失是特定違約下的損失(LGD)和違約敞口(EAD)的組合。其中,LGD是指因債務人違約而預計對銀行造成損失的比率,它與債項特征有關,如貸款是否有抵押品,抵押品的類型以及銀行從違約債務人處獲得清償的優先性;EAD也是針對特定債項而言的,是指違約風險發生時對交易對手的求償權的經濟或市場價值。

除了對企業本身信用等級的評估以外,銀行還需要對貸款的項目整體質量、項目實施成功性(風險)進行全面評價。項目風險評估指標與一般企業財務決策中所使用的指標大體相同,主要指標:產品市場供需狀況、市場原材料供應、項目凈現金流量(NCF)、投資回收期(PI)、凈現值(NPV)等。

項目風險的評價在財務管理學中已經有了比較成熟的理論和體系,關鍵就在企業或是銀行在實際運用這些指標時,如何確定其中各項目的數值,以及對指標本身標準的制定。

二、調查結果分析――信貸風險控制對華夏銀行整體風險管理的影響

如前所述,信貸風險控制是銀行業風險管理體系的命脈。信貸業務的優劣,直接影響銀行自身的資本數量與質量。而資本是金融企業經營發展的血液,關乎企業的生死存亡。華夏銀行信貸業務從準入到退出,從授信審查到授信審批,整個過程的操作與管理方法,能夠一定程度上防范風險,從而使銀行整體風險降低。以下是近年來華夏銀行資本充足率和不良貸款率的變動情況。

不良貸款率變動表(數據來自華夏銀行2005年、2007年年報)

從圖中可以看出,華夏銀行上市以來,不良貸款率總體呈下降趨勢,最為直接的反映了華夏銀行在信貸審批方面對風險控制成效顯著。

然而,從資本充足率的情況來看,華夏銀行融資的需求還很大,風險控制的要求還很高。

三、幾點啟示

(一)商業銀行應嚴格防范合同風險,加強擔保管理

授信業務風險一般是圍繞合同而發生的,因此,合同是防范和控制授信業務風險的基礎工具。擔保是提升銀行資產質量和客戶還款的重要保障,是降低授信業務風險的基本手段。一要注重保證人有無擔保實力;二要看抵押人、出質人是否真正擁有抵質押物的實際處置權;三要看銀行是否在法律上或實質上控制了抵質押物;四要檢查抵質押物是否足值,尤其應關注其市值。

(二)我國商業銀行應明確“創新”的方向

篇9

在今年上半年的信貸狂潮中,農村合作金融機構毫不遜色于主要商業銀行,信貸增長創下天量,達到歷史最高水平。

來自銀監會的數據顯示,今年上半年,農村合作金融機構新增貸款7459億元。農村合作金融機構主要包括5000家農信社、200多家已改制的農村商業銀行和農村合作銀行,總體各項貸款余額、總資產等數據與四大國有商業銀行中的農行相近。

但與此形成鮮明對比的,是農村合作金融機構整體孱弱的資本實力,如此放貸無異于放大了高杠桿的風險。截至今年6月末,農村合作金融機構總體的資本充足率僅為4.3%,距離最低8%的資本監管要求尚遠。

事實上,此輪農信社信貸投放已超乎監管當局的預期。與其他商業銀行一樣,在當前地方政府主導投資拉動模式下,農信社的放貸也正向各地方政府融資平臺傾斜,風險正在暗暗積聚。

“我們已預期農信社貸款會有高增長,但遠沒料到增長這么多。”銀監會合作金融機構部人士坦言。監管當局目前正從資本達標、風險控制等多方面對農信社定規,并繼續摸索深化改革之路。

信貸高杠桿

一位監管部門人士告訴《財經》記者,往年農村合作金融機構的貸款增速一般為14%。今年以來信貸擴張迅速,達到20%,創下歷史記錄,但增幅略低于整個銀行業水平。上半年全部新增人民幣貸款7.37萬億元,6月末人民幣貸款余額為37.7萬億元,較年初增長近24.3%。

截至6月末,農村合作金融機構的資本充足率、核心充足率分別提高到4.3%和3.7%,資本充足率為負數的省份由10個減少到6個。但是,這輪信貸高增長,暴露出資本缺口實際放大了杠桿率的風險。上半年,農村合作金融機構信貸增速為20%,但資本總額僅增長9.7%。其中,710家資本充足率為負的農村信用社,新增貸款1382億元,而同期資本總額僅增加10億元。

監管部門人士認為,盡管今年以來農村合作金融機構的資本實力有所提升,但仍應強化資本監管對信貸投放的約束力。對于資本充足率未達標,特別是資本充足率為負數的機構,原則上不允許新增大額貸款。

監管當局也要求各家法人機構制定資本補充計劃,在利用留存收益轉增股本的同時,實施增資擴股,并且支持地方性投資公司按照監管要求階段性入股高風險金融機構幫助化解金融風險。不過,目前除上海等農商行,大部分農村合作金融機構尚未根據信貸規模擴張對資本充足狀況的影響,制定相應的資本補充計劃。

“農信社整體經營水平畢竟還遠不如商業銀行審慎,我們擔心,一旦明年經濟形勢二次探底,以及不良貸款的翹尾因素,將會影響明年農信社整體經營指標的達標計劃。”按照銀監會提出的為期三年的農村信用社監管達標升級規劃要求,農信社至2009年底,資本充足率提高到5.5%,不良貸款率下降到13%,撥備充足率提高到52%以上,消化掛虧200億元。

到2010年底,農信社主要監管指標達到監管要求,即資本充足率達到8%,不良貸款率降至10%,貸款損失專項撥備充足率達到70%。

“從目前來看,今年達標升級工作總體進展順利,主要風險指標的改善很可能超過預期。”銀監會人士表示。今年年初,在其他銀行業金融機構提出年內力保實現不良貸款“雙控”目標的情況下,監管部門認為,應把不良貸款“雙降”作為農村合作金融機構的監管目標。

今年上半年,農信社已提前完成今年“雙降”目標,不良貸款較年初減少535億元,是期內銀行業金融機構總壓降額的61%;不良貸款率也較年初下降3.9%,至12.1%。不良率在10%以下的省份,由10個增加到15個。撥備覆蓋率首次超過30%。

銀監會的數據也顯示,在整個銀行業面對息差收窄對利潤擠壓的情況下,上半年農信社整體的資產收益水平較為穩定。截至今年6月末,農村合作金融機構資產利潤率為0.91%,與2008年同期持平;與主要銀行業金融機構的差距也在不斷縮小,已由2008年末的0.44個百分點縮小至今年6月末的0.2個百分點。上半年,農信社仍實現稅前利潤402億元,同比增長兩成;虧損機構虧損額17.3億元,同比下降兩成。

“黃牌”警告

9月5日,在全國省級農村合作金融機構理(董)事長聯席會議上,銀監會合作金融機構部主任臧景范高調通報當前全國農信社在風險防控中面臨的嚴峻形勢,告誡全國農信社應注意控制信貸投向、加強信貸風險防范,特別指出當前形勢下的幾大風險防控焦點,包括授信集中度風險、政府平臺融資風險、資本缺口風險、行業結構性風險等。

在此次會議上,不少地區的農信社由于在信貸投放上的冒進和風險管理方面的弱化,遭到銀監會的“黃牌”警告。

“以貸款集中度來說,這一直是農村合作金融機構發展中令人頭疼的問題。”監管當局有關人士說。自2008年底這輪信貸投放興起時,監管部門即反復提醒各家農信社要堅守貸款集中度底線,嚴守單一客戶10%、集團客戶15%的監管標準。

“貸款集中度超標的農信社比較多,已經改制的農村合作銀行、農村商業銀行超標的不多。”銀監會合作金融部人士告訴《財經》記者。

相對于股權分散的農信社,經歷了徹底股份制改造的農村合作銀行、農村商業銀行由于公司治理規范,權屬關系明確,能較好地嚴守貸款集中度底線。比如江蘇等經濟相對發達地區的農合行,自律意識很強,因為一旦觸碰紅線,不僅遭受監管處罰,監管評級就無法達到三級標準,“得不償失”。

“這恰恰說明農信社產權改革不到位。這是促使農信社脫胎換骨的核心。”上述監管部門人士感慨。目前,股份制改造仍是農信社下一步“難啃的骨頭”。如何加快資格股改造、降低資格股比例,以解決嚴重的內部人控制問題,依然步履維艱,特別在經濟不發達地區。目前,資格股全部轉換為投資股的僅有山東省。

貸款高速投放之下,部分農村合作金融機構還出現了沖動貸款、粗放經營,“貸工不貸農”“貸大不貸小”,乃至貸款偏離“三農”的勢頭有所抬升。

“大中銀行按照各自的產業目錄,逐步從‘兩高一資’(即高耗能、高污染、資源性)行業退出時,一些農村金融機構卻進去補了空缺。”上述監管部門人士向《財經》記者表示。

過去農村合作金融機構涉足不深的貸款領域,部分機構也“勇往直前”。以房地產貸款為例,過去六個月,廣西、上海、甘肅、江蘇、寧波的農村合作金融機構,房地產貸款增幅均超過50%;陜西、湖南和天津的農村合作金融機構,個人住房按揭貸款增幅甚至超過100%。

臧景范在此次會議上表示,房地產貸款并非不能涉足,但現在的問題是很大一部分農村合作金融機構對房地產行業貸款風險分析不足,甚至違規向無房地產開發資質的企業發放房地產開發貸款,這都埋下了隱患。

更令人憂心的,是農信社向地方政府平臺公司的貸款風險。在自2008年“4萬億”政府經濟刺激計劃以來,銀行信貸投放多數流向各類基建項目。這一過程中,地方政府平臺公司“多頭融資”、還款來源不清晰、財政擔保等備受詬病。

其中,地縣級項目數量增長迅速。百瑞信托的《2009年第一季度信托行業分析報告》顯示,一季度投向基礎設施建設的26個項目中,有17個投向地縣級基礎設施項目,數量明顯增多。

顯然,地縣級財政收入存在相當的不穩定性,還款渠道欠缺,農信社不得不承擔較大風險,只有考慮通過產品設計及項目現金流控制等手段來實現收益和風險的配比。

來自銀監會的統計顯示,截至今年4月末,全國有26個省份、746家農村合作金融機構向政府及政府背景平臺公司進行了授信,其中,簽訂貸款投放合作意向約1704億元,授信總額約2224億元,發放貸款約1508億元。今年一季度的“銀信政”產品的規模已達1000多億元,而農信社恰為縣域主要銀行網絡之一,這與前述農信社針對地方貸款平臺發放的1500多億元貸款規模相差不遠。可以推測,這1000多億元的“銀信政”產品中,農信社可能占據相當大的比例。

所謂“銀信政”產品(常被簡稱為“信政產品”),今年一季度在銀行業風行一時,是指銀行發行理財產品,購買信托公司發行的信托產品,投資于地方政府融資平臺的股權或債權,同時政府向銀行和信托出具回購的承諾函。由于這種模式可以規避商業銀行貸款不能用于資本金貸款的規定,而且為進一步貸款綁定了項目,因而深受地方政府青睞,但高度杠桿化和短債長用的弊端也日漸顯露。

最為典型的案例來自河北省。今年4月初,河北省聯社決定向轄內134家縣聯社定向募集資金約397億元,通過信托渠道投向河北省各類政府融資平臺。

對此,銀監會于4月末向各信托公司發出風險提示,河北農村信用社聯社向政府平臺公司的融資已經被叫停。

改革困境

“前述河北省聯社‘銀信政’項目叫停的時候,部分資金已經流出去了。”接近銀監會的人士透露。已開工的項目一旦遭遇后續資金短缺的風險,“爛尾工程”的風險必然也會波及農信社。由銀監會出面與河北省政府最后協商的結果是,390多億元的農信社資金依舊通過信托渠道流出,但擔保函的出具人從基層政府升級到省政府,通過項目還款來源納入財政預算或提供土地抵押權等作為還款保障手段;省政府并承諾,項目資金將嚴格符合信托資金使用投向以及監管程序。

臧景范對此指出,此類政府平臺融資項目,由于采用的是眾多項目打包方式運作,因此,信貸資金實際上并不是與信貸項目形成“一對一”的對應關系,很難準確評估信貸項目的實際真實投資價值;另外,此類政府投資項目往往負債比例極高,一般在80%左右,因此其潛在風險較高。

他同時表示,不少金融機構認為,此類有政府背景的投資項目有著良好的還貸保證,這實際上是一廂情愿的想法。首先,近年來不少地方政府陸續進入還債高峰期,由于自2008年以來各地政府的土地類財稅收入和其他經濟收入減少,導致其還債能力減弱;此外,不少項目由于投資規模大、周期長、項目償債能力差,加之在信息透明度方面不高,極易給信貸資金的償還帶來風險。因此,農村合作金融機構應該盡量避免參與此類打包式信貸項目,堅持“一對一”的信貸項目遴選原則,堅持適度參與的原則,不能忘記農信社的首要任務是為“三農”服務。

針對平臺公司融資風險,監管部門已對各家農村合作金融機構提示風險,并要求強化對平臺公司和項目貸款的貸后檢查,防止資金挪用。

對于未經批準立項、資本金不達比例要求、存在風險隱患的項目,應積極協調當地政府和有關部門,對已經發放的配套貸款進行清收;對已經簽訂的合同采取措施終止,并限制追加授信。

不過,“河北項目”的這一妥協的結局,亦折射出監管部門的無奈。

“成也蕭何,敗也蕭何”。農信社的歷史包袱有一部分是地方政府行政干預造成,但農信社5000多億元巨額不良資產的化解,也有賴于地方政府的支持。2008年是農信社不良資產化解取得重大突破的一年,這主要歸功于地方政府的財政支持。但目前由地方政府控制的省聯社體制,又必然對農信社產生新的行政干預。

一位農信社基層聯社的稽核人員告訴《財經》記者,農信社的操作風險向來嚴重,但是地方政府干預甚至主導農信社的信貸投向,對農信社的傷害更大。

此輪經濟刺激計劃出臺之始,地方政府尤其是基層政府機構主導的政府投資擴張強勁。“縣域的一些基建項目、平臺公司,既不能從‘4萬億’中分一杯羹,主要商業銀行又認為風險大不愿介入,加上地方財政薄弱,融資從哪里來?只能讓農信社幫忙。”上述農信社人員認為,這種“三不沾”項目貸款,即使地方政府出具了相應的財政“擔保函”“安慰函”,但并無明確的還款來源,極容易最終形成不良貸款。

在這一過程中,省聯社扮演的角色備受詬病。不是出資人卻承擔著縣市一級農信社的法人的管理;省聯社“親政府”性容易干擾基層聯社的經營。

一位監管部門人士認為,當前農信社改革中“換牌子快、換機制慢”,有股東但卻無話語權。重大決策和經營管理權掌握在不是股東推選、不代表股東利益的高管人員手中,而高管任免權又在上級主管單位手中,“內部人控制問題仍很嚴重”。

《財經》記者了解到,近期銀監會組織起草了《關于全面深化農村信用社改革的征求意見稿》(下稱《征求意見稿》),并向東、中、西部15個省份征求意見。

《征求意見稿》透露的信息表明,未來農信社改革的定位,明確為社區型農村銀行業金融機構,而非一味走向一級法人制大銀行“重慶模式”。上次改革以來飽受詬病、定位模糊的省聯社,也將從目前的管理型向服務型轉變;農信社產權改革方面,將穩定提高單個法人投資者持股比例度,并鼓勵引進戰略投資者和財務投資者,以優化股本股權結構。

篇10

關鍵詞：農業銀行；支農小額信貸；現狀；對策

一、農業銀行支農小額信貸現狀研究

1 農業銀行近年來運行狀況逐漸好轉，有能力支持三農信貸業務。中國農業銀行2011年年度報告顯示，目前總資產已達116，775.77億元，各項存款96，220.26億元，各項貸款56，287.05億元，資本充足率11.94%，不良貸款率1.55%，全年實現凈利潤1，219.56億元。目前，農業銀行已經步入了穩定快速的發展軌道，農業銀行作為中國農村唯一的一個信息網絡與經營網點齊全的國有商業銀行，充分發揮著其在農村的積極作用。完善農業銀行的服務三農功能和市場定位是農業銀行義不容辭的義務與任務。

2 農村金融市場對信貸的需求缺口加大，農業銀行支農信貸力度不夠。據有關專家預測，我國農業金融市場小額信貸的缺口大約在3萬億元左右。我國有9億多農戶，對于小額信貸的需求數量相當大，但目前相關金融機構對農村的支農的貸款額度卻非常少，難以滿足三農的快速發展需求。農業銀行作為農村金融市場的重要組成部分，近年來隨著市場和經營的變化，涉農貸款比重逐年呈降低趨勢，目前農業銀行的支農農業貸款占所有貸款的比重已降至10%左右。促成上述的原因是：因過去農業信貸存在的種種問題，農業銀行經過商業化改革以后，基本都不發放貸款給農戶，同時，面向農戶吸收儲蓄存款，使本來就缺少資金的農村雪上加霜，大量的資金游離在農戶與農業之外，農民的資金最終不能服務于三農的生產與發展。

3 農業銀行因經營轉型使信貸資金偏離農村。農業銀行在服從市場規律運作的同時，以尋求經營安全性、經濟效益性為目標作為發展方向，將經營重點轉向經濟發達地區、重點企業、重點產品優先的發展戰略。一些地區的縣市支行信貸管理權限也上交，各支行、營業網點的經營以負債、開展中間業務、清收不良資產貸款為主，對于一些信譽較好的法人客戶的信貸投放，需要報上級銀行審批后方可放貸，這樣一來，使本應為三農服務的農業銀行，將資金信貸業務逐漸投入大中型企業和金融資源豐富的城市和地區，導致支農信貸資金與業務總量上逐年呈弱化發展趨勢。

4 農戶個人貸款與扶貧貸款門檻高，準入難。由于金融市場信貸風險較大，特別是面向農村的信貸開展，因影響因素更多，曾經使農業銀行背上了很重的不良資產的包袱，使銀行對三農的信貸業務的操作非常謹慎。因此，農行針對農戶小額貸款項目，在貸款上采取了信貸金額、評級授信、立項、上級行審批準入等很多門檻限制，加大了農戶信貸的難度。再者，農行貸款融資渠道較少，缺少諸如農信社小額信用農貸品種，目前農戶個人貸款基本都是由農村信用社經營，農行現有的融資渠道不能滿足農戶的信貸需求。另外，在欠發達地區的農村，一些項目融資、科研貸款、訂單貸款等，很多企業難以得到有效的信貸支持，農行對于農村的信息、技術、市場金融服務基本上是空白。由此可知，農行目前的運行機制與農村經濟快速發展的形勢很不適應。

5 農戶小額貸款風險較大，是促成銀行不良資產的根源之一。隨著農行投入農戶小額貸款力度不斷加大，相伴而生的貸款風險也隨之增加，具體表現在：1）缺乏調查摸底，信息采集困難。隨著支農服務的逐步擴大和貸款農戶對小額信貸需求的不斷增加，農行各網點對農戶的摸底調查工作量很大，比如要對每一個小額信貸戶逐一去調查、了解生產經營情況、確認放貸資格、后期要還貸催收工作等，并且由于農戶分散、信息采集量大、人員力量不足等種種原因，以及貸后管理跟不上和信貸資料的不準確，給農戶小額貸款留下極大的隱患。2）部分農戶信用意識差，還貸觀念不強。由于農戶普遍受教育程度低，責任意識與信用意識較差，有時行為不計后果，往往是貸款時是積極主動，一旦生產經營出現問題，還貸時就不積極不主動。3）自然災害與農副產品價格波動帶來的風險。因農產品價格波動，或因自然災害導致的的風險直接轉化為貸款風險。農民貸款主要是用于種植、養殖業的投入，受自然條件和市場波動影響較大，風險把握難度大，加之農民自身抗御自然災害能力差，一旦遇到自然災害，農產品市場行情波動都會直接影響農民收入，影響農民按期還貸，因此也給銀行造成貸款風險。

5 農村金融市場發育尚不成熟，金融配套改革措施滯后。目前農村金融市場發育尚不成熟，因各地區經濟發展的差異很大，信貸規模與市場發展的差距，國家很難出臺適合不同地區的政策與法規，加上地方政府的政策干預較多，使農業銀行的支農信貸業務受到沖擊。使農業銀行的支農信貸業務受到沖擊。并且，一些地區依法借貸、依約還貸的意識有待于加強，需要更新觀念和提高認識。還有的地區，借改制、破產甩包袱和放縱、包庇企業的欺詐行為，損害銀行利益。再者，因金融配套措施滯后，目前政策性金融以對特定機構的特定業務進行直接補貼為主，對商業金融機構的擔保、抵押、保險、減免稅等措施缺乏，吸引金融資金及社會資金進入農業領域的機制沒有建立起來，農業銀行在金融生態環境不佳的狀況下，支持小額信貸業務同樣受到一定的影響。

二、農業銀行支農小額貸款業務的發展對策

1 農業銀行要樹立金融服務農村、市場定位農村的戰略發展目標。中國是農業大國，農業人口眾多，農業又是國民經濟發展的保障與基礎，隨著市場經濟進一步的發展，農村的小額貸款業務與扶貧貸款業務的需求會不斷增加，同時農業銀行的支農小額貸款業務也會進一步的增加。農業銀行經過多年的發展已具一定的資金實力，開展農戶小額信貸不會構成農業銀行的資金壓力，從整體運營來看，銀行的流動資金還是很寬松的。中國農業銀行下發了《關于進一步推進和深化小企業金融服務工作的指導意見》，明確提出要多措并舉，強化以“三農”和縣域小企業為主要客戶群的小企業金融服務工作，必將對支持小額貸款業務起到積極的促進作用。農行在通過財務重組、剝離不良貸款后，要充分運用好相應的注入資金，在繳足法定保證金、留足備用金后，加大貸款投放力度支持小額貸款的業務發展。

2 農業銀行要面向三農服務，開展多品種的小額貸款業務。農業銀行發展的目標應立足于農村，圍繞農村金融市場的需要，為支農提供所需要的金融品種服務。可根據農民小額貸款的需求特點，開發地上作物收獲權、存欄牲畜抵押等貸款業務。對符合貸款條件的種植與養殖大戶和個體經濟戶，可通過評定信譽等級、采取聯保貸款等方式提供資金支持服務。對農業產業化龍頭企業可以實行更多的融資方式，如票據貼現、項目融資、科研貸款、訂單貸款等，實行資產、負債、中間業務一體化的管理模式。除流動資金貸款外，可運用應收賬款融資、倉單質押貸款等滿足客戶差異化需求。

3 強化服務功能，加強支農小額貸款的管理。農業銀行要將支農服務作為發展的主要方向，

可結合地區差異分別授權管理，適當給予基層行一定的貸款審批權，完善支農信貸運作流程管理，在風險可控的前提下，對支農小額貸款業務建立綠色通道，來適應支農貸款業務“小、頻、急”特點的需要。再著，就是建立利率風險定價機制，根據支農貸款風險及所預期收益靈活的制定利率，實行差別利率政策，充分調動經營行發展支農業務的積極性。此外，要建立有效的激勵約束機制，制定農業客戶貸款、存款、票據貼現、中間業務、等激勵措施，充分調動職能人員積極性。對貸款已經形成不良的，也要綜合各種因素加以分析，實事求是地落實相關責任，使基層行和信貸人員輕裝上陣，增強信貸人員對支農貸款的責任。建立支農貸款風險管理機制。每半年組織一次對信貸客戶進行評估和檢查，排出退出客戶清單，建立支農信貸客戶誠信記錄，強化貸款責任追究，有效防范經營帶來的風險。

4 建立支農小額貸款的信用擔保制度。針對支農小額貸款的擔保難的問題，農行應依據《中國農業銀行信貸業務擔保管理辦法》的相關規定，并且經一級分行批準，還可采用多戶聯保等多種擔保方式；采用信用擔保機構保證擔保方式的，經一級分行批準，僅為小企業信貸業務提供擔保的擔保機構實繳到位的資本金可適度調低到1000萬元；采用抵押擔保方式的，抵押物除《辦法》明確列出可以抵押的財產外，還可擴展到大中型機具、農副產品（不易保管的除外）、以招標、拍賣、公開協商等方式取得的荒地、荒山、荒丘等承包經營權、林權和法律、行政法規未禁止抵押的其他財產抵押。

5 引進支農小額貸款的風險管理機制，降低風險水平。建立農戶的小額貸款的風險管理機制，針對可能發生的信用風險、市場風險、操作風險等情況，進行對于風險的水平、風險程度的評估，提出完善銀行風險管理和內部控制的意見。建立風險管理機構，完善內部控制度，建立風險風險管理工具，量化評估與分析報告等，要依法合規辦農村金融，減少乃至杜絕不必要的行政干擾。要盡快開辦“三農”商業保險，健全縣域信用擔保體系，并加強縣域發展環境治理，優化縣域信用環境，維護縣域農行的合法權益，真正建立和諧、互信的銀政、銀企、銀農關系。

6 動員社會力量加強農戶小額貸款的清收，借以規避銀行貸款風險。1）委托村組干部清收。根據村組干部對清收工作支持力度、工作能力、責任心和農戶中的信譽度，利用村組干部對轄內農戶底子清、情況明的優勢，對額小、面廣的散戶存量不良貸款，采取"發包"方式，與村干部簽訂委托清收協議，通過合理核定清收費用，按照現金到賬金額進行結算并收回不良貸款數額。2）引入社會力量，實施招標清收。充分利用一些外部人員與貸（保）戶之間的特殊利害關系（比如上下級關系、利益互惠關系、招投標關系等）進行清收，利用貸戶害怕政治前途、經濟利益受損、工程承包受阻等心理，積極爭取其所在組織的支持，對貸（保）戶進行施壓，促其歸還貸款本息。

7要建立支農小額貸款的數據庫，完善客戶信息管理。要高度重視客戶經理、柜面人員的信息收集作用，多渠道搜集客戶資料、客戶消費偏好、經營特點及其歷史交易記錄，按照“以客戶為中心”而不是“以產品為中心”的原則來整理、集成并有機整合客戶信息資料，建立和完善以客戶為核心的包括賬戶、交易情況和個人資信在內的完整信息庫，并且形成完備的信息傳遞、溝通和共享制度。要在二級分行以上營銷部門專門組織人員對客戶信息數據進行分析處理，包括對客戶需求信息的分類整理，對客戶交易行為的分析、客戶對銀行綜合貢獻度的評價等，充分地了解客戶、發現客戶，從而為實施綜合營銷提供可靠的第一手資料。

參考文獻：

[1]常紅華 《淺談農業銀行對農村小額信貸發展現狀及政策建議》 中國金融網 2011年8月2日

作者個人資料

作者姓名： 李民成

工作單位：無錫太湖學院

職 務：學生

專 業：工商管理

學 歷：本科

論文題目：《農業銀行支農小額信貸業務的發展研究》

地 址：江蘇省無錫市錢榮路68號

郵政編碼：214064

單 位：無錫太湖學院經管系