工程風險評估的核心問題范文

導語：如何才能寫好一篇工程風險評估的核心問題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵字： 雷電災害；風險評估；現狀；完善

中圖分類號：TK288文獻標識碼：A

引言

依據漯河市防雷減災中心提供的雷電災害資料，結合歷史資料，漯河市共發生雷擊事件100多次，其中雷擊死亡8人，傷2人。由此可見，雷擊的頻繁發生，對人民的生命財產安全構成了巨大的威脅。隨著高層建筑物的不斷增多，雷擊的發生頻率有所提高，而且嚴重化程度以及多樣化不斷增加。氣象部門近年來逐漸重視，漯河市氣象局在其部門職能中對此就做出過明確的指示，各部門要積極探索順利開展雷擊災害風險評估工作的途徑和對策。

如何開展雷擊風險評估，首先要認識和了解雷擊風險評估。雷擊風險評估是研究系統性防雷和區域性防雷的技術支持,是準確定位防雷建(構)筑物類別及合理設計防雷工程技術方案的必然要求。簡單來說，雷擊風險評估根據項目所在地雷電活動時空分布特征及其災害特征，結合現場情況進行分析，對雷電可能導致的人員傷亡、財產損失程度與危害范圍等方面的綜合風險計算，從而為項目選址、功能分區布局、防雷類別（等級）與防雷措施確定、雷災事故應急方案等提出建設性意見的一種評價方法。

雷擊風險評估現狀

（一）、依據法律法規開展雷擊風險評估

《氣象災害防御條例》；(2)中國氣象局第20號令《防雷減災管理辦法》；(3)中國氣象局第21號令《 防雷裝置設計審核和竣工驗收規定》，以及地方的氣象和物價部門的法律、法規。依法辦事，有法可依，對開展雷擊風險評估的發展起到一定的促進作用。但是各個地區政策參差不齊，部分省份的收費不夠明確，這對于評估必定會產生很大的影響。因此應當抓緊制定出臺相應的政策文件和雷擊風險評估收費標準。

（二）、雷電風險評估方式及內容

1、工作形式：根據氣象管理部門的要求，并得到氣象部門的許可，指定風險評估單位，然后依據一系列的評估標準進行評估。

2、雷電災害風險評估分為項目的預評估、方案評估及現狀評估。由于雷電風險評估，國內仍屬于初級階段，因此現在主要只是做建設項目方案的評估。對大型廠房、高層建筑等等雷電危險系數大的建筑物，進行雷電災害分析，防雷設計的指導，并給出防護措施和應急預案。

（三）、防雷評估的推廣問題

1、、宣傳、認識不足：根據日常受理的經驗來看，絕大部分建設方在辦理防雷相關手續時并不知道有雷擊風險評估這一項目的存在。即使工作人員做出說明，通常也會對其必要性提出異議。經常將前期可行性評估與雷擊風險評估混為一談，因此在宣傳上有很大的欠缺。

2、在建設施工方面，絕大多數存在到氣象窗口報批施工圖防雷設計審核前施工圖已經出了，才補辦雷擊風險評估。評估的最終目標是為建筑防雷提供科學的依據，這樣做的話就不能真正的發揮雷擊風險評估對設計的指導作用。

（四）、設備落后、人員缺乏

1、由于對雷擊風險評估重視不足，導致設備缺乏或者是設備更新不及時，各個地方閃電定位材料的不齊全，造成整體技術水平偏低，最終導致這項工作的質量達不到要求水平。

2、專業技術人才是做好雷擊風險評估的重要保障。關于人員問題，由于開展雷擊風險評估的時間較短，技術水平有限，實踐經驗缺乏，如果再沒有專業技術人員的指導，那么在技術這一塊就會達不到標準。

對開展雷擊風險評估的思考

從核心問題出發，從根本上解決，保證雷擊風險評估的技術質量和水平，解放思想，大膽創新，積極推動雷擊風險評估工作的開展，拓展防雷技術服務新領域。還要對雷擊風險評估有正確的定位和清醒的認識，統籌兼顧，在全市范圍內實行合理可行的運行機制。

、關于儀器設備以及人員管理

1、儀器設備方面：政府應當加大扶植力度，對一些先進設備的引進是技術保證的前提。對基層設備要及時進行更新，因為基層是提供基礎數據的重要來源。

2、人員方面：要招賢納士，多引進雷擊風險評估方面的人才，學習使用先進的科技手段，提升風險評估的效率與準確性。提高工作人員的工作認真程度，辦事效率，保證每個評估報告都有質量的完成。我們也應該因地制宜的研發出適合本地區的雷擊風險評估管理系統。積極研發和推廣雷擊風險評估管理系統，使復雜、繁瑣的計算過程簡化。

3、完善制度：由于雷擊風險評估發展時間短，制度也都有一些漏洞，因此應當建立有效的制度，以提高評估的質量和水平。每個從業人員必須都要有相應的從業資格證書，并且要定期對工作人員的業務水平進行考核，確保雷擊風險評估的質量和服務都達到標準。

（二）、關于制度的完善

1、雷擊風險評估制度的完善：有些地方的法律法規仍然不夠完善，收費模糊，工作的內容不夠明確。對此政府部門要提高重視，對不合理的制度進行補充完善，細節制度清楚。進而促進雷擊風險評估工作的順利開展。

2、雷擊風險評估機構制度：機構內部制度的完善，工作流程制度、用人制度、考核制度的完善工作。

、推廣宣傳工作：由于大眾對雷電災害風險評估的陌生，造成了對其的不理解，使其在推廣上遇到了很大的阻力。需要各個部門的協調配合，利用宣傳材料、網絡以及其他的媒介進行宣傳工作，使更多的人了解、認識雷電的風險評估的重大意義。從而提高對評估的全面認識。全社會重視起來了，實施落實起來就相對容易多了。

結束語:氣象事業的發展與氣象法律體系的建設相輔相成。防雷事業的發展同樣也離不開有關防雷法律法規的出臺與落實而得以保障。雷電災害風險評估在防雷相關法律法規中的重要程度仍有待提高，以使其重要性與其在法律上的體現相匹配。在提升雷擊風險評估在法律中的重要性的同時，更要加強其細致化規范進程。

通過雷電災害風險評估可為評估對象提供雷電防護的科學設計、災害風險控制、經濟投資、應急管理等方面服務，保證防雷工程安全可靠、技術先進、經濟合理。雷擊風險評估是開展綜合防雷的必經程序，也是實現科學防雷的必要條件，體現了預防為主，防治結合的理念。雷電風險評估需要較高的科技含量，要避免盲目性，保證數據的科學準確，評估報告具有權威性。讓更多的人知道，雷電風險評估是雷電風險災害管理的關鍵措施，具有控制和消除隱患的重大作用。

參考文獻：

[1]楊仲江.雷擊風險評估與管理基礎[M].北京：中國氣象出版社，2010：21-25.

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【關鍵詞】 軌道交通；工程保險；方案設計；索賠

目前，隨著各地加大軌道交通工程的投資力度，大型建筑施工企業紛紛采取了BT模式參與軌道交通項目的投資建設。BT模式的含義：BT是英文Build（建設）和Transfer（移交）縮寫形式，意即“建設-移交”，是政府利用非政府資金來進行基礎非經營性設施建設項目的一種融資模式。BT模式是BOT模式的一種變換形式，指一個項目的運作通過項目公司總承包，融資、建設驗收合格后移交給業主，業主向投資方支付項目總投資加上合理回報的過程。BT模式下施工企業承擔了投資建設的全部管理職能，蘊含了巨大風險，此前承攬-施工簡單經營模式下的僅限于理賠的保險觀念已經不能滿足需要。加強BT模式下軌道交通項目的工程保險研究與管理，對于控制投資建設風險，保證工程順利建設，確保項目收益具有重要意義。

一、軌道交通BT項目工程保險概述

在BT模式下，軌道交通項目工程保險主要涉及兩類，工程建筑/安裝工程一切險（含第三者責任險、雇主責任險）和建設工程團體意外險。

工程建筑/安裝工程一切險（含第三者責任險、雇主責任險）通常是由業主投保，BT模式下，由施工企業組建的負責投資管理的項目公司投保。工程一切險主要保障工程本體發生損失的風險，含設計、監理、施工、供應商等各參與方；第三者責任險主要保障因工程勘察、設計、施工導致第三方損失的賠償風險；雇主責任險主要保障公司員工履職過程的風險。

建筑工程團體意外險由承擔施工任務的施工企業投保，主要保障施工過程中發生人員傷害、傷亡事件的風險。

二、軌道交通BT項目保險方案的設計

1、保險方案的設計主體

軌道交通BT項目工程保險方案的設計主體主要有：地鐵公司、施工單位、項目公司。

地鐵公司作為最終用戶，往往深度介入軌道交通BT項目的管理，對投保方案有著巨大影響。地鐵公司對工程保險著眼點是保險的全面覆蓋，追求較高的賠付率，保險方案比較保守，投保成本較高。因此由地鐵公司主導的保險方案，加大了施工企業的投資成本，影響了BT項目的整體效益。

施工企業和項目BT公司主導保險方案的優點是，施工企業建設和防控風險經驗豐富，能夠結合施工實際制定有針對性的保險方案，工程保險處于一個較為適宜的水平；同時也便于和保險公司的溝通交流，有利于控制保險成本，有利于調動施工企業參與軌道交通工程BT項目的積極性，促進軌道交通項目的持續快速發展。

2、風險評估

風險評估是工程保險方案設計的基礎。保險風險評估是指從保險的角度對工程項目實施過程中存在的風險進行分析和評價，其目的是為了認識風險的內容和性質、確定風險程度、制定相應的保險方案并進行風險管理。

風險評估的主要內容包括自然和施工因素。自然因素包括風、雨、雪、寒潮等給建設造成不利影響的因素；在施工過程中的地質、水流等自然危害和材料設備及各種人為因素，都可能導致各種意外事故的發生。投承保雙方在進行保險談判之前都會對投保項目進行風險評估，但因兩者出發點不同，評估的結果會有差異。

軌道交通項目的建設方應結合保險公司制定的風險評估報告，及時做好補充完善，最大程度地確保風險評估工作全面、深入和準確，給保險方案的設計工作打好基礎，即依據風險評估結果，制定對應的風險管理方案，進而確定具體保險方案――決定投保方式、保險費率、免賠額等保險核心問題。

3、工程保險方案設計的主要內容

（1）軌道交通工程的投保方式。投保方式主要是在項目整體投保和分項（或分標段）投保之間做好組合權衡，爭取實現保險成本的最優化。軌道交通工程項目整體投保的優點是覆蓋面較廣，能夠實現工程的全面覆蓋，缺點是因地下區段保險費率較高造成保費總額較大；單項工程（或分標段）投保的優點是能夠依據不同的單項工程（或工程標段）的實際情況確定合適的保險費率，甚至對風險較小的單項工程（或工程標段）不投保，爭取項目總體保險費率處于一個較低的水平，但是保險的覆蓋不如整體投保全面。

（2）保險免賠額與保費。保險免賠額和保費之間是負相關的關系。免賠額高保險費率低，免賠額低保險費率就高，設置過低的免賠額，保費總額就過高，實際上是保險業務的不經濟。但免賠額過高，則大量的小額損失將得不到賠償，達不到保險的目的。應當根據風險評估的結果，統籌小額損失發生的概率和保險費率因素，合理設置免賠額。

（3）重視第三者責任險。除去極端的本體受損的保險事故，大部分保險事故都屬于施工造成地面開裂沉降、管線破損等需要承擔賠償責任的第三者責任險保障的范圍。因此，應依據項目的地理位置、施工工藝和對相鄰人財產和人身造成傷害的概率，合理設置第三者責任險的投保金額、免賠額、賠償限額，在承擔賠償責任時既能得到足額賠償，又不因不合理的設置增加額外保費。

4、保險承保公司的選擇

選用保險公司應當遵循：第一，保險公司有足夠的專業技術力量對項目進行深入的風險評估，以確定完善的承保條款，制定有效的保險方案；第二，保險公司能及時進行項目再保險，合理安排和有效轉移風險；第三，在項目實施過程中，保險公司的專業技術人員能定期到工地察看，提出防災防損建議，幫助投保單位規避風險；第四，在項目出險后，保險公司能及時開展合理的理賠定損工作，以雄厚的資金實力作保障，補償項目損失。

三、軌道交通BT項目工程保險的索賠

1、加強工程保險合同的索賠意識

軌道交通工程項目受關注度較高，實施過程中施工單位面對保險事故，擔心事故因保險理賠暴露給企業造成不良影響，往往采取不申請保險理賠，這實際上是失去了投保的意義。事實上，保險公司和投保人的最終目的是一致的，都是為了降低風險、保證工程的順利推進，保險公司除理賠外還能依據其專業能力和經驗提供專業建議，總結經驗教訓，在后續建設中降低風險。

2、加強軌道交通BT項目工程保險索賠的組織

保險的索賠是一個系統工程，從開始到結束是一個環環相扣、逐步推進的過程，任何環節出現問題都會導致索賠不能最終實現。同時，保險理賠工作中諸如責任劃分、定損、賠付等都是非常專業的具有較大難度的工作，因此在軌道交通BT項目實施過程中，應當設立專門的保險管理崗位，專職負責管理和索賠工作，爭取保險業務發揮實際效用。

3、重視事故原因的證明與說明

軌道交通工程項目尤其是地下區段由于地質復雜，情況不明，工程事故的原因也是復雜多樣，一般都是多因一果。因此事故原因的分析既要做到客觀、真實，又要結合保險合同的約定，避免因對事故原因的分析不妥造成拒賠的不利局面。

【參考文獻】

[1] 陳津生.建筑工程保險實務與風險管理[M].北京：中國建材工業出版社，2006.

[2] 彌宏亮，劉浪，顧呈.城市軌道交通項目工程保險實務與應用研究.地下空間與工程學報，2012.10.8（增刊2）.

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【關鍵詞】地鐵 盾構 施工 安全風險

中圖分類號： U231 文獻標識碼： A

前言

盾構法施工因可在較大范圍的工程地質和水文地質條件下使用，機械化程度高、施工速度快、安全、無噪音，在我國城市地鐵建設中得到了廣泛應用，成為我國城市地鐵建設中的主要施工方法，然而由于盾構法施工在我國應用時間不長，加上盾構技術復雜，施工工序多，使得盾構在施工中暴露出不少的問題。

一、盾構施工的風險源

要保證盾構施工過程的安全順利進行，務必做好以下三個方面管理工作：地質、設備和人。這三方面是盾構施工的三大風險源，某一方面出現問題都極易引起事故的發生。地質是基礎：在進行隧道施工時，對于地質情況的掌握與分析是確定施工方案、設備型號選取及施工技術人員配備是進行盾構施工、安全管理及風險評估、防范的基本出發點。設備是關鍵：通過對地質資料的分析與評估，選擇合適的設備，與地質匹配的刀具等是降低事故發生率的首要條件，同時，在盾構施工過程中，技術員的操作不當、保養不當也是引發事故的重要原因。人是根本：通常情況下，地質情況和盾構設備的選擇都不可能百分之百和自然環境相適應，此時人的作用就顯得十分重要。同時，由于地質情況的分析、設備的選擇等都是依賴人來完成。因此，人也是盾構施工過程中最根本的風險源。

二、盾構隧道施工風險研究的必要性

隧道與地下工程與其他工程項目相比, 由于具有隱蔽性、復雜性和不確定性等突出的特點, 風險大, 無論是設計、施工、決策都會遇到很多困難和障礙。尤其是在城市繁華或周圍環境復雜的地帶, 隧道與地下工程的施工和運營要涉及到過多的拆遷、對周圍環境及管線的影響, 如果決策考慮不周, 在其規劃、設計施工和運營中均會對社會和國家造成不必要的重大的損失和不可估量的社會負面影響。

例如: 在上海地鐵四號線2003年7月1日發生的重大工程事故已經給我們敲響了警鐘。因此, 規避盾構施工風險已經成為亟待解決的核心問題。為解決這一問題, 就必然要借助風險評估和決策理論。風險評估可以對這些不確定因素進行系統全面地分析, 將不可預見的風險因素轉化為定量的指標, 并通過計算風險效益來選擇風險控制措施, 降低各種工程風險, 以達到安全、經濟、高效的建設目標。風險評估研究的最終目的是為工程建設領導層的決策提供依據, 從領導層的角度來說, 其價值可以體現在領導層決策時信心的增強、對工程進展情況的掌控以及對資金流向的有效控制上。而工程風險研究的最高境界應該是實現“工程精算”, 即所有的風險子項均可由費用損失來表示。圖1為盾構隧道工程風險發生機理分析圖。

圖1 盾構隧道工程風險發生機理分析圖

三、盾構施工的風險產生的原因主要有以下幾種情況

1、盾構掘進

土壓平衡盾構正面阻力過大; 土壓平衡盾構螺旋機出土不暢; 盾構掘進軸線偏差; 盾構過量自轉;盾構后退; 盾尾密封裝置泄漏; 盾構切口前方超量沉降或隆起; 盾構推進系統無法動作; 液壓系統漏油;盾構刀盤軸承失效; 盾構推進壓力低，這些都是盾構機施工中積極重要的環節，也是最容易產生風險的步驟。

2、管片拼裝

運輸過程中管片受損; 圓環管片環面不平整; 管片環片與隧道設計軸線不垂直; 縱縫質量不符合要求; 圓環整環旋轉; 連接螺栓擰緊程度未達到標準要求; 管片拼裝過程中碎裂; 管片環高差過大; 管片橢圓度過大; 管片壓漿孔滲漏; 管片接縫滲漏。盾構管片預制質量的好壞，很大程度上決定了的外觀質量。

3、穿越重要建筑

地面沉降量過大; 建筑基礎下沉; 建筑傾斜量過大; 建筑結構裂縫過大; 建筑倒塌。

4、穿越重要管線

地下管線水平位移過大; 地下水管破損; 地下煤氣管破裂; 地下通訊電纜被切斷; 地下輸變電管線沉降量過大。

5、聯絡通道

地面沉降量過大; 土體加固措施不恰當; 盲區地基加固處理欠妥; 大量涌水、冒砂、冒頂; 開挖過程中臨時支護強度不夠, 變形過大; 地面重要構筑物下沉、傾斜。

6、其它常見風險源

（1）始發方向失控、掌子面土體失控。

（2）盾尾卡死,襯砌質量下降。

（3）地表下沉或隆起, 造成建筑物損壞。

（4）刀具、刀盤損壞, 根據掘進地層的穩定區段情況, 有計劃地對刀盤進行檢查和刀具更換。

（5）機械系統故障和損壞, 需安排人員對盾構機施工狀態過程檢測。

四、盾構隧道施工常見事故的規避措施

1、盾構進出洞施工風險的規避措施

國內盾構施工經驗表明，盾構進出洞過程中，最大的風險為洞口土體的穩定，目前國內多起盾構法隧道施工事故均發生在盾構進出洞上。端頭加固效果不好，會造成洞口面流水，甚至導致盾構出洞時工作面出現大面積塌方，更嚴重可能引起地面沉降，危及周邊建筑物的安全。為此，應制定有效措施，保證盾構順利地通過進出口地段。

（1) 認真研究盾構進出洞端頭的地層條件，保證盾機進出洞端頭地層加固長度不小于盾構機的長度，對土體開挖面穩定性不是很好的地段，還要采取降水的措施進行加固。

（2) 洞口打開前，必須對地層的加固效果進行檢驗，保證符合規定后方可打開。

（3) 在始發階段，由于盾構機推力較小、地層較軟，要注意防止盾構機叩頭。

（4) 由于盾構與地層間無摩擦力，盾構易側滾，因此始發掘進速度宜緩慢。

2、開挖面失穩風險的規避措施

在有微承壓水的地段，一旦土壓力設置不合理，容易引起開挖面失穩、流砂現象，更嚴重會直接危害到地面安全，為此應采取有效措施，防止開挖面失穩。

（1) 可在正式掘進之前，采集區間地層碴土進行改良實驗，以取得第一手較為合理的參數，使開挖下來的渣土具有塑性流動性、止水性，并使渣土充滿壓力艙。

（2) 控制好土倉壓力，防止開挖面失穩。

（3) 控制推進速度和渣土排土量，維持排土量和開挖量的平衡。

3、地表發生過大沉降風險的規避措施

地鐵隧道施工不可避免地對土體產生擾動，引起隧道周圍地表發生位移和變形，如果發生過大的沉降，就會危及周圍地面建筑設施、道路和地下管線的安全，因此盾構施工過程中要加強地表的監測，并制定相應的措施防止進一步的沉降。

（1) 在盾構掘進過程中，應加強對周圍道路、管線和臨近建( 構) 筑物的監測，并對監測數據及時分析處理并反饋，不斷調整和優化盾構推進參數，做到信息化施工。

（2) 在盾構掘進過程中，若發生沉降或沉陷，應派專人巡視，嚴密觀察周圍建筑物的沉降變化。

（3) 通過同步注漿以及二次注漿及時充填盾尾建筑空隙和因原有漿液固結收縮所產生的空隙，注漿時應嚴格控制注漿量和注漿壓力，減少施工過程土體變形。

（4) 如果沉降過大，可在沉陷區域內用鉆機進行地表注漿加固來增加地基的強度，防止沉降擴大化。

4、洞內塌方事故風險的規避措施

掘進過程中如果發生塌方事故，應該立刻分析事故原因，果斷采取應對措施，防止地表沉降擴大化造成更加嚴重的后果，確保盾構機安全通過沉陷區域。

（1) 事故發生后應盡快攔截塌陷四周的地表水，防止地下水滲入坍塌范圍內，并對塌孔進行回填壓實，使填土形成一個相對的隔水層。

（2) 加大注漿量，控制好注漿壓力及注漿的質量，防止地面沉降范圍進一步地擴大。

（3) 控制好盾構的掘進速度和出土速度，控制好土壓，保證土壓平衡，減少地表沉降量。

（4) 工程技術人員應注意地質水文條件的變化，及時調整優化掘進參數。

結論

盾構施工的安全風險技術管理應該貫穿工程建設土建實施階段的全過程，其安全管理和風險防范的基本思路和框架具有普遍性，也可供采用泥水平衡盾構和敞開式盾構等開挖的區間隧道安全風險評估參考。盾構法隧道施工，掘進速度快、質量優、對周圍環境影響小、施工安全性相對較高，但盾構施工技術有著自身的特點，安全管理和風險防范工作只有適應盾構施工的特點，才能利用盾構的優勢、克服傳統隧道施工的劣勢，真正做好軌道交通的安全工作。輔之以信息化監控技術和第三方監測制度能極大地發揮風險防范的重要作用，確保軌道交通建設又好又快地推進。以上風險的控制，在上海、天津、蘇州、成都的盾構施工中，得到了良好的應用，成功的規避了風險。文中不足之處，懇請給予指正為盼。

【參考文獻】

[1]肖廣良.盾構在軟土地層穿越既有鐵路施工技術[J].隧道建設,2008(3).

[2]李文新.雙護盾.TBM 選型及技術配置[J].鐵道建筑技術,2010(10).

[3]周文波． 盾構法隧道施工技術及應用［M］． 北京: 中國建筑工業出版社， 2009．

篇4

論文摘要：銀行是經營風險的企業，隨著商業銀行公司治理結構的調整和全面風險管理體系的建設，商業銀行內部審計關注的重點也將逐漸轉移到風險管理上來內部審計如何在商業銀行風險管理中發揮作用?本文以商業銀行風險管理為研究對象，以國內外最新審計理念為導向，重點闡述了風險審計的涵義及其特征，商業銀行推行風險審計的意義與作用，以及實施風險審計面臨問題和解決措施。

全面風險管理是從戰略目標制定到目標實現的全過程風險管理，隨著現代商業銀行所承擔風險的增加，商業銀行內部審計關注的重點也逐漸轉移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經營貨幣的企業，不如說銀行是經營風險，從風險管理中獲取收益的企業。商業銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經營中的風險，實施全面風險管理戰略，是商業銀行面臨的現實而緊迫的任務。作為現代商業銀行的審計部門，如何由傳統的合規性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發揮審計監督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現代商業銀行內部審計面臨的焦點課題。

風險審計的涵義

風險審計，也稱風險基礎審計或者風險導向審計，它是在傳統的賬項基礎和內部控制制度基礎審計上發展起來的一種審計模式，是指審計人員在對被審單位的內部控制充分了解和評價的基礎上，綜合分析、判斷被審計單位的風險狀況及其風險程度，從而把有限的審計資源集中到高風險的審計領域，針對不同風險程度采取相應的審計對策，重點對高風險點進行實質性測試，從而伎內部審計的剩余風險降至可接受的最低水平。與賬項基礎審計、內部控制制度基礎審計相比，風險審計關注點在于對被審單位的風險評估，其審計重心向風險評估轉移，更加關注的是企業的風險管理活動一一是否建立清晰的風險管理戰略、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的風險管理文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化，不但可以保證充分的審計覆蓋面，而且對每一個領域都會根據其風險評價結果有不同的審計頻率與深度，增強了對風險的預防控制作用，風險審計方法的重點是識另q、預防與控制風險。因此，風險審計理論的核心是從分析審計風險入手，通過建立科學的審計風險分析模型，采取定性定量分析方法，量化確定固有保證程度系數，并控制保證程度系數，確定可接受的檢查風險水平，以確保審計質量。

商業銀行實施風險審計方法的壩實重要牲

格林斯潘曾經說過：“銀行的基本職能是預測、承擔和管理風險。”風險審計的本質和根本目標是促進和保障商業銀行業務的穩健發展，促進商業銀行樹立全面的風險管理理念，堅持發展與防范風險并重；適應市場和業務需要，不斷完善風險管理手段，健全風險管理體制，培育風險管理文化，提高風險管理水平，促進業務發展，目標是優化資源配置，將風險控制在商業銀行可以承擔的范圍內，實現風險調整后的收益最大化。

（一）風險審計的理念和方法是商業銀行實施全面風險管理的現實選擇，進一步提升了內部審計的增值服務?風險是商業銀行與生俱來的產物，存在于商業銀行業務的每一個環節當中，商業銀行提供金融服務的過程也是承擔和控制風險的過程，因此，風險管理是商業銀行永恒的主題。在現代金融領域中，能建立良好的風險管理架構和體系，對風險進行全面有效的管理，并以良好的風險定價策略實現價值增長，是影響商業銀行核心競爭力的重要因素，也是實施風險審計的必然要求。國有商業銀行上市后，要在提高全面風險管理能力的前提下保持持續的價值創造能力。

巴塞爾新資本協議和美國反舞弊財務報告委員會的發起組織委員會fCOSO)的《企業全面風險管理框架》將全面風險管理概括為對商業銀行各個層次的業務單位和各種類型的風險進行統籌管理，這種管理要求將包含信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行全程的控制和管理。風險審計正是以全面評估風險為基礎，從重要風險點上人手，在深入分析判斷不同層面和業務單位風險狀況的基礎上，確定審計重點，對風險高的業務集中資源重點審計，通過評估銀行風險識別的充分性、風險衡量的恰當性及風險防范的有效性，并在此基礎上提出相應的改進措施和建議，直接影響商業銀行經營戰略的制定，確保商業銀行實現業務發展、風險控制和效益增長的有機統一

（二)采用風險審計的理論和技術、是現代商業銀行審計發展的目標和方向，實現增值型審計轉型需要：當前國際內審發展已進入一個以風險管理和公司治理為標志的新的發展階段，西方的絕大部分商業銀行在內部審計均采用了風險審計的理論和技術。國際審計師協會主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“環境的變化給內部審計師帶來增加價值的機會最多的領域是風險管理的公司治理。”2003年國際內部審計協會對2001年新的《內部審計實務標準》(以下簡稱《標準》)修改后，在內容上也自始至終都貫穿著風險審計的主導思想。

一是在對內部審計的定義中要求內部審計采用一種系統化、規范化的方法來對機構的風險管理、控制及監管過程進行評價進而提高它的效率，幫助機構實現它的目標。二是內部審計的目標要求內部審計參與風險管理。三是內部審計的工作重點要求內部審計參與風險管理。四是標準對審計計劃、審計測試、審計結果、后續審計各個方面都作了和風險相關的明確規范。五是關于剩余風險，《標準》做出了在審計執行主管認為高級管理層接受的剩余風險水平對于機構來說是無法接受時就報告董事會加以解決的規定。這些規定和要求將內部審計的范圍延伸到風險管理和公司治理，所以風險管理已經成為內部審計的主要工作。隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，內部審計的工作重點也發行了變化，現代內部審計突破了傳統的監督、鑒證、評價職能的范圍，更多地介入商業銀行有效的風險管理機制和健全的公司治理結構領域。

風瞼審計在項代商業銀行風瞼管理中的作用

(一)風險審計有利于提高商業銀行風險管理水平，促進風險文化建設。風險基礎審計主動發現和控制各項風險，通過對商業銀行業務部門進行風險評估，并按照次序排列風險，集中高風險的項目優先審計。前者試圖阻止不期望的行為發生，這種事先的控制有助于阻止損失的發生；后者試圖檢查出不期望發生的行為，檢查性的控帶l目的是提供損失發生的證據。這兩種類型的控制都是必要的內部控制系統，使商業銀行的內控機制完善、管用。同時，風險審計關注的重點是業務過程中的每一個風險點，涉及所有員工和管理者，這樣有助于形成商業銀行風險文化，從而提高商業銀行全面風險管理水平。

(二)風險審計有利于對風險事件的識別風險審計采用通用風險分析模板及方法，識別商業銀行業務過程的風險和外部環境風險。風險審計人員運用某些分析方法，創造性地進行分析，判斷管理層是否完全識別了企業的所有風險，若有遺漏的風險要提醒管理層加以考慮。

(三)風險審計有利于對風險的反應和控制。在風險反應活動中，商業銀行要根據不同的風險決定要采取的策略和方法，決定是避免風險、接受風險、還是降低風險。如對有相對的風險回報的風險，商業銀行可以考慮接受，但要采取控制措施，才能將風險降低到可以接受的水平，獲得希望的回報。對于這部分風險，商業銀行會采取減少風險、轉移風險或分擔風險的辦法以降低商業銀行承受的風險。風險審計人員的主要工作在于分析、評價風險回報的合理性、減少風險的措施的有效性、以及接受風險轉移和風險分擔的那一方的風險。

(四)風險審計有利于對風險信息溝通和風險管理系統的監控。在風險信息溝通活動中，商業銀行的風險管理要將風險及時有效地傳遞給內部相關人員，以便及時采取相應的控制措施。風險審計人員可以通過評價報告系統證明風險信息被準確、及時地傳遞到相關人員，內部審計報告可以向董事會和審計委員會傳遞風險是否得到有效管理的信息。在監控活動中，商業銀行要對風險管理進行持續監控，通過對內部控制系統的運行的監控和對定期檢查結果及意外事項的處理結果的評價，保證商業銀行對風險管理是一直有效的。風險審計人員可以通過分析環境和風險變化，檢查內部控制系統是否已更新，是否能控制新的風險。還可以通過后續審計管理層對審計中發現的問題及對意外事項的處理情況，檢查新的控制措施是否有效，將分析結果和建議提供給管理層以便改進控制措施。

風險審計在捕國商業銀行規劃與存在問題

(一)風險基礎審計的法制化、制度化規范化建設的道路還很漫長。一是商業銀行內部制度調整工作量大，相關業務制度和操作流程也要進行相應調整；二是支持系統建設難度大，因長期需要具備相應功能的電子化系統作支持，要求商業銀行改進現有業務系統，并開發建設風險評估系統，風險評估系統的建設包括業務流程、歷史數據收集、參數選擇等需要大量投資和時間準備。三是短期內風險審計人員素質難以提高。風險審計人員需要精通包括審計、會計財務、法律、邏輯學、信息學、系統論、管理學等專業知識，懂得運用經濟、數理、計算機等專用分析手段來預知和減少風險，每位風險審計人員達到運用自如的水準尚需時日。

(二)審計證據的較高要求增加風險審計取證的難度風險基礎審計必須獲取充足的、可靠的相關的證據以判斷，而目前我國商業銀行風險基礎審計缺少可供遵循的標準和程序，且審計取證的渠道和方式多樣，因此，審計人員一般都需要提高調查樣本代表性和增大調查樣本的方法，以增強對總體風險推斷的準確性。

(三)風險審計技術手段落后，難以適應工作需要。計算機會計信息系統、信貸管理系統的廣泛應用和發展，大大增強了審計的及時性，事后審計；逐步被實時審計所代替，這與針對經營全過程的風險基礎審計不謀而合。在我國，商業銀行審計人員大多數對計算機輔助審計不太熟悉，許多還停留在傳統手工查賬的基礎上，在新技術面前還有些無所適從．審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準確差，嚴重影響了審計作用的發揮，無法滿足商業銀行風險基礎審計工作的需要

(四)協調配臺欠缺，降低了審計結果的運用日常審計中很少利用紀檢、人事及其他部門掌握的信息，審計結束后，除個別項目外一般也不與這些部門交換，致使審計成果在干部考核、任用、獎懲等方面沒有發揮應有的作用，相應削弱了審計的威懾力。

我國商業銀行發展和完善風險審計的對策

(一)正確認識風險基礎審計在銀行公司治理結構的重要作用，為風險審計的發展刨造良好的環境商業銀行公司治理的核心問題是委托人(股東、投資者、管理者)如何激勵和約束人(經理層)、積極有效地完成受托經營管理責任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務審計，委托人難以全面了解人是否有效履行其受托責任，而風險基礎審計有利于減少信息不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關經營管理活動方面信息，大大遏制了“道德風險”的發生，增強了經營管理的透明度，從而達到控制和抑制“內部人控制”的目的，同時，通過風險審計可以有效地判斷人的業績和能力，評價人對受托人責任履行情況，促進人提高經營管理效率因此，風險審計是商業銀行公司治理結構的重要組成部分，是完善公司治理結構的“四大基石”之一。

（二)抓緊制定風瞼基蒯{計；，立則盡快完善評價標：停體系要吸收借鑒美國、英國、典等發達國家的先進經驗，抓緊研究制定我國的風險基礎審計準則，這是開展風險審計的當務之急。風險基礎審計準則的制定要遵循“銜接”、“配套”、“務實”的原則，注意解決好前瞻與現實的矛盾，接軌與國情的矛盾。逐步探索和完善風險審計的評價標準體系，量化評價指標，為不同項目之間的比較提供依據

(三)認真搞好風險基礎審計研究，探索先進審計技術方法。先進的審計技術和方法，是提高審計效率和質量的重要保證要通過傳統方法與現代信息技術的結合，加大風險審計技術的研究力度，特別要注重探索完善審計抽樣、內控測評、風險評估等方面的方法和技術產。在風險審計的方法和技術的研究中，要實行科研人員與實務人員、科研與調研、審計人員與項目工程人員相結合的辦法開展，以增強實用性、指導性和前瞧性。

篇5

關鍵詞：橋梁工程；耐久性；安全性；技術措施

中圖分類號：K928.78 文獻標識碼：A 文章編號：

引言：橋梁的安全性和耐久性是整個橋梁工程項目的重點工作，直接影響著橋梁的正常使用功能和人民生命財產的安全。近年來，我國接連發生橋梁倒塌事故，造成了嚴重的人員傷亡和經濟損失，橋梁設計的安全性和耐久性也隨之成為媒體和公眾廣泛關注和討論的熱門話題。目前，我國現行的相關標準、規范對橋梁設計的原則要求是“安全、適用、經濟、美觀和有利環保”，基本上涵蓋了人們所重視和關心的重要問題。然而，縱觀這幾年橋梁倒塌事故的原因，大多是因為橋梁設計的欠合理、耐久設計沒有明確說明、數據計算錯誤、施工偷工減料等原因。因此，設計人員在進行橋梁設計時必須要注重安全性和耐久性的設計，在設計上確保橋梁使用的安全、合理，滿足橋梁的設計使用年限，推動我國橋梁建設事業的健康良性發展。文章就橋梁設計中安全性和耐久性的影響因素進行分析，研究和探討、解決和提高橋梁安全性和耐久性的設計措施，以便能更好的確保橋梁建設使用的安全、合理，滿足橋梁的設計使用年限。

一、影響橋梁安全性和耐久性的因素

影響橋梁工程安全性和耐久性的因素主要包括下面兩個方面。

1、缺乏完善的設計理論和結構體系

在橋梁工程的設計過程中，缺乏相關的安全、耐久設計理念，對結構構造的設計體系不完善，造成了橋梁安全性、耐久性較差。結構設計首先是在滿足使用功能的前提下，選擇經濟合理的橋梁結構方案，其次是對結構分析并進行構造設計，同時要依據有關規定的可靠性指標和安全系數進行設計，以確保結構的安全、可靠。然而，有些設計人員在設計中生搬硬套比較嚴重，設計與施工相脫節，造成設計環節頻繁出現人為錯誤，降低了橋梁的安全性和耐久性。例如，有的設計受力路線或者計算圖式不明確，造成局部應力過大；有的設計未能充分考慮施工工況，導致施工過程出現問題；有的結構設計的延展性和整體性不足，冗余性小；有的設計的混凝土強度偏低、鋼筋的選擇過細，保護層厚度過薄等等都降低了結構的安全性，影響到橋梁工程的耐久性。

2、施工、養護、管理的水平偏低

橋梁出現破壞與倒塌事故，一個共同的原因就是施工質量沒有達到設計和規范的要求，較為典型的問題主要有偷工減料、以次充好、施工工藝不合格等。其次，橋梁結構建成后的養護工作不到位，導致混凝土的老化加快，鋼筋的銹蝕等。再者，橋梁結構產權部門的管理不善和公眾安全意識的淡薄，更是對橋梁工程的安全性造成致命的影響，使橋梁工程遠遠達不到預期的使用壽命。例如，船舶撞擊橋梁和汽車超載問題等。

二、設計提高橋梁安全性和耐久性的措施

針對橋梁工程中出現的安全性和耐久性差的問題，在設計時應采取以下幾個方面的措施來提高和改善橋梁使用的安全，延長其使用壽命。

1、依據實際情況，設計合理的結構方案

符合使用要求和施工條件的結構方案，能夠有效的提高橋梁的使用安全性和耐久性。因此，在進行橋梁結構的設計時，要根據施工建設的實地環境，結合工程的使用要求，設計選擇合理的結構方案。通常情況下，一般橋梁首選造價經濟、施工簡便、預制配件標準化的標準跨徑的預制拼裝結構，條件受限時可選擇現澆結構和大跨徑常規結構。不宜過分追求景觀、地標建筑、長官意愿而采用特殊結構，增加工程造價且存在一定的安全隱患。

2、設計選用材料時要本著科學、合理的原則

目前，國內的橋梁大多是鋼筋混凝土結構，因此鋼筋混凝土的合理使用和施工質量直接關系到橋梁結構工程的安全性、適用性和耐久性。混凝土材料的配置構成是決定混凝土耐久性的重要因素，其水泥砂漿的強度、水灰配置比例等都對它的安全性、耐久性有著較大的影響。因此，設計人員在進行設計時，必須嚴格按照有關規范和標準的要求來設計和選擇施工材料和匹配比例，適當增加鋼筋混凝結構層上保護層厚度，控制伸縮縫的設置和寬度，科學合理的選擇實際需求的建筑材料，使橋梁工程既能達到使用安全和期限的標準要求，又能提高它的經濟效益。

3、加強對橋梁疲勞損傷問題的設計

橋梁結構所承受的車輛荷載和風荷載都是動荷載，會在結構內產生循環變化的應力，不但會引起結構的振動，還會引起結構的累積疲勞損傷。由于橋梁所采用的材料并非是均勻和連續的，實際上存在許多微小的缺陷，在循環荷載作用下，這些微缺陷會逐漸發展、合并形成損傷，并逐步在材料中形成宏觀裂紋。如果宏觀裂紋不得到有效控制，極有可能會引起材料、結構的脆性斷裂。早期疲勞損傷往往不易被檢測到，但其帶來的后果往往是災難性的。疲勞損傷過去一直被認為是鋼橋設計中的核心問題，由鋼結構疲勞引起的鋼材開裂案例較多，亦有不少因疲勞斷裂引起橋梁垮塌的例子。近20年來，疲勞損傷的研究已進入混凝土結構，但對于使用期受腐蝕的鋼筋混凝土構件的動態性能和疲勞性能的研究還需加強。對疲勞損傷的研究不僅僅指對整個結構而言，事實上橋梁結構常常由于某些關鍵部位的局部疲勞失效而導致整個結構的失效，例如斜拉橋拉索錨固端的疲勞損害。

4、對橋梁全壽命進行風險評估

橋梁工程的面臨的風險主要有如下幾個方面：第一，可行性研究階段將面臨著投資成本風險。第二，設計階段是整個建設過程中技術含量最高，難度最大，最為關鍵的環節，設計方法，設計理論的選取將直接關系到大橋的建造和使用的安全和耐久性。對一些大跨徑橋梁，要注意根據一般工程經驗建立的橋梁設計規范是否仍然適用，是值得研究的問題。我們認為有必要對設計階段采用和參考的各種設計規范的水平和可用程度進行評價，對一些重要的設計參數進行風險評價。第三，施工階段將面臨更多的不可確定因素，將是風險分析和研究的重點之一，從施工方法方面，將可能采用的施工工藝和流程，對施工中可能遇到的技術風險進行分析和研究，也可以對施工中頻繁出現的人為錯誤規律和對策進行研究。第四，橋梁運營階段將面臨著地震、臺風等自然災害造成的風險，還存在著超載、交通事故等人為風險。為了減少這些風險，我們在設計施工階段就要正確評價這些風險，認識到這些風險和風險可能產生的后果以后，業主可根據自己的接受的能力來選擇能夠承受的風險和投資水平，從而確定合適的設計標準要求和施工技術。不要等災害事故發生以后，才意識到風險的嚴重度后果。

故對橋梁全壽命進行風險評估是新設計理念中的關鍵技術，在設計施工階段的風險評估，就應該充分考慮橋梁在整個生命周期內的風險，認識到橋梁在其生命過程的每時每刻中都面臨著風險，尤其對于一些大跨度的橋梁，無論是設計，施工，還是運營、維護，必須對橋梁整個生命周期中的各種不確定因素進行全面的考慮和權衡，對于影響橋梁正常使用的各種損失和破壞有充分的準備，即需要對橋梁整個生命周期內的各種風險進行正確的評價。

5、樹立正確的橋梁工程設計理念

隨著時代經濟的高速發展，人類所建造的各種大型工程結構物，規模巨大，結構復雜，功能眾多。國際上稱之為“超級工程”。這些工程的特點是：投資巨大，技術復雜，環境影響嚴重，襲擊破壞機率增大（風、浪、地震海嘯、船撞、破壞等等）和維修、養護、加固難度大。因而，過去只限于設計、施工質量的單一層面上去尋求結構的安全性就不夠了。從上世紀七十年代后，國內外專家在分析研究認真總結經驗教訓的基礎上，除強調結構設計和建造時期的安全性、耐久性、整體牢固性的要求外，逐步討論了結構在使用期間的檢測、維修、加固的新技術，對不同工程結構物的災害和可接受的危險水平和評估進行了深入研究，提出了耐久性設計的概念。結構耐久性設計所要解決的問題也就是經濟、合理的使用年限問題，即結構壽命期問題。為解決這一問題，在設計和建造階段就要挑戰傳統設計理念：對設計工程師要求對結構設計時應使結構具有六大特性，即可檢性，可修性，可換性，可強性，可控性及可持續性。工程師必須清醒承認整體結構的壽命和各部件的壽命是不等的，如橡膠支座壽命不超過20年，拉索的壽命僅10～40年，拉索的護套壽命不超過20年，鋼結構的油漆保護最優為20年等等。只有對這些自身壽命期低于結構設計壽命期的部件必需要在構造上保證可查、可修、可換、可加強，對結構在外因變化劇變情況下，結構的變形要在構造上“可控”，才能夠在運營階段對橋梁進行維修、加固等措施，從而保證結構的耐久性。6、重視應用防腐材料

環顧世界各地的橋梁，由于普通鋼筋混凝土結構是一種必然地帶裂縫工作的結構，隨著服役時間的推進，裂縫自然出現了，如此橋面水容易滲入其中，使得負彎矩處長期遭受浸蝕，此處的鋼筋銹蝕問題就不能不重視。此外，英、美等西方國家在調查還發現了錨頭區出現了鋼絲銹蝕的問題，有些甚至因此而導致了橋梁倒塌的事故，這個問題也應該引起我們足夠的重視，所以設計中張拉結束后，應該立即用環氧樹脂砂漿封堵錨頭，如此以來能夠有效地防銹。

7、加強橋面鋪裝層的防水設計

在橋梁的耐久性問題上還有一個問題應格外重視，那就是橋面滲水的排除和防滲漏問題。大量工程實踐表明，在橋面鋪裝防水層能夠有效保護橋面，因此精心設計與施工。在橋面鋪裝層材料的選擇上，混凝土應選用密實性較好的C30以上的等級，設計上，混凝土鋪裝層內應設置鋼筋網，起到防止混凝土開裂的作用。采用復合纖維混凝土和在混凝土中摻入水泥基滲透結晶材料(如賽柏斯)，都能收到較好的防水效果。

參考文獻:

[1]王春劍.公路橋梁設計中的安全性和耐久性探討[J].科技信息(科學教研)，2007，(28)

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關鍵詞：城市軌道；交通工程；安全

中圖分類號：U231文獻標識碼： A

引言

以地下工程為主的城市軌道交通工程具有專業性強、周邊地質環境條件復雜、建設與周邊環境相互影響大、不確定性因素多、施工工法多樣、工程風險突出等特點。同時，城市軌道交通工程為城市重大基礎設施工程，投資大、涉及而廣、社會關注度和公共安全要求高，一旦出現事故易引起社會放大效應。由于我國軌道交通工程的建設歷史較短、經驗不足，在建設中存在著一些不容忽視的問題和安全隱患，對潛在的技術風險缺乏必要的分析和論證，以及人們對客觀規律的認識不足、管理不到位。因此，安全風險的科學管控，已成為軌道交通工程建設急需解決的核心問題之一。

一、城市軌道交通工程安全事故發生特點

要想對我國軌道交通安全進行良好的治理，就應當先從事故發生的特點入手，從其發生的原因對其進行基本的掌握。據相關部門統計，在我國全年的城市軌道交通事故中，由于物理打擊而引發的事故占據全面事故總數的50%以上，而后續容易造成事故發生的原因則分別為物體坍塌、施工機具傷害、從高處墜落、觸電等等。從這些數據中我們就可以了解到，這些事故發生的原因都是因為施工現場存在安全隱患造成的，而要對這些問題進行解決，就需要我們在實際的施工過程中從事故發生的源頭即對施工現場的安全隱患進行細致的排查，可以有效的對事故發生率起到降低的作用。

二、安全隱患管理體系

（一）相關定義

對于軌道交通安全來說，其隱患主要是指對所在城市交通相關的一些法律、制度沒有做到嚴格的遵守，或者施工單位的自身在相關的安全管理以及技術上或制度上存在不足，造成了在施工過程中相關的安全要求沒有實施到位，從而導致一些坍塌、打擊等事故的出現。同時由于軌道交通工程其原因復雜、數量多、涉及專業廣、管理不到位等特點，為相關部門對其進行的安全排查以及質量監督工作都帶來了很大的難度，這些因素的存在也使得軌道交通技術迫切的需要一套良好的排查及管理體系。

對于城市中的軌道建設，其安全體系主要建立在城市中的土建工程、站點維修、軌道作業等等階段，并在各個階段中對其可能存在的隱患進行細致的評估、排查，同時對相關階段項目建設根據實際情況制定出合理的標準與良好的制度，并借助于現代化科技設備來對其建立起一套科學高效的信息化平臺，從而能夠以全面、動態的方式對各個階段可能存在的隱患進行排查，并根據隱患的實際情況制定出有針對性的治理方案，以此來最終達到減少事故發生的目的。

（二）組織機構

安全隱患排查體系的建立應當以當地實際情況為基礎，通過城市中軌道交通建設的實際規模、地質情況等因素來建立出與之相應的、符合實際需求的組織機構。通常來說，根據我國相關隱患排查體系的組織特點，安全隱患排查體系應當包括施工企業、監管單位和相關的問題問詢單位。

而對于體系的管控模式來說，根據建設所在地的實際規模與特點總體分為兩種模式：大中心模式與小中心模式。其中，大中心模式主要是指以建設企業為主體來對隱患控制部門進行建設，并在細化的過程中根據專業的不同建立出一支分工明確、職責合理的治理隊伍，對工程隱患的排查與治理進行保證。而小中心模式則是指在以建設企業為主體對隱患控制部門進行建設之后，在部門中只設置少量的專業技術人員，而主要的排查工作則由相關的監理企業來進行。

三、加強城市軌道交通工程施工安全的措施

（一）遵循國家和各級政府法令法規

加強施工安全生產，關鍵是要全面落實安全第一、預防為主、綜合治理的方針，做到思想認識上警鐘長鳴、制度保證上嚴密有效、技術支撐上堅強有力、監督檢查上嚴格細致、投入支持上足額到位、獎罰激勵上界面分明、事故處理上嚴肅認真。堅決落實安全生產責任制，完善安全生產管理的體制機制，嚴格執行安全生產的各項規章制度。為此南京軌道交通工程建設安全生產以管理制度建設為抓手，制定了《安全生產管理辦法》、《文明施工管理辦法》、《監測管理辦法》、《首件工程驗收規定》、《關鍵節點驗收規定》、《安全事故應急救援預案》、《專業搶險隊伍管理辦法》等管理辦法。

（二）遵循科技支撐

依靠科技進步，積極推廣新技術、新工藝、新方法，運用先進的防治手段，運用現代科學技術、網絡信息技術、數據庫、知識庫、專家系統等保證施工安全生產。為此南京軌道交通工程建設安全生產以科技支撐為手段充分利用社會技術力量，建立或實施專家評審機制、風險評估機制、第三方監測機制、現場巡查機制、安全教育培訓機制、綜合監控機制、應急救援機制等預防和控制各類工程安全風險。

（三）加大投入

為了加大安全生產的治本力度，南京地鐵業主本身和各承包商對加大了安全生產的投入，加強了安全生產培訓教育，大力推進安全文化建設，確保形成有利于工程安全風險控制的有力態式，為工程安全推進打下堅實基礎。 為此南京軌道交通工程建設安全生產中業主自身出資，通過投標等形式選定定第三方監測單位、風險評估單位、現場巡視單位、安全風險監控單位、應急救援隊伍等各種社會力量代表業主對施工安全進行管控，并與施工單位、監理單位簽訂安全風險責任狀，實行重獎重罰。

（四）組織安全保障體系

1.組織保障體系

城市軌道交通工程建設安全生產應實行政府安全行政監管、業主管理、監理單位監理、企業負責和社會輿論監督五級組織保障體系。

2.技術管理體系

城市軌道交通工程建設安全生產的技術管理工作涵蓋工程建設的全過程，包括勘察階段、方案設計階段、初步設計階段、施工圖設計階段及施工階段。各階段技術管理主要內容見圖1。

圖1城市軌道交通工程建設安全技術管理系統

3.安全監控體系

全面監控，是指對工程狀態通過監控量測數據、現場各單位安全巡視及施工單位的施工報告進行全面監視，保證對安全狀態的變化在第一時間得到掌握。

（五）安全文化建設

1.教育培訓指導機制

1）政府各級安全主管部門或監督部門將對業主、設計、監理、施工等單位進行安全教育，培訓和指導。

2）業主將對標段項目經理、總工程師、安全總監進行安全管理辦法、安全監測機制和安全行為等組織培訓和技術交底。

3）各標段項目經理部的安全教育和培訓要體現全面、全員、全過程的原則，覆蓋施工現場的所有人員（包括分包單位人員），貫穿于從施工準備、工程施工到竣工交付的各個階段和方面，通過動態控制，確保只有經過安全教育的人員才能上崗。

4）各標段的安全教育與培訓應按等級、層次和工作性質分別進行，管理人員的重點是安全生產意識和安全管理水平，操作者的重點是遵章守紀、自我保護和提高防范事故的能力。

2.充分調動人的積極因素

1)重視對員工的教育培訓

為了充分調動員工的潛能，各標段要將必要的生產和管理知識，傳授給施工的每一位員工，要重視對員工的教育、培訓，俗話說“磨刀不誤砍柴工”，各標段的每一位員工的素質提高了，掌握了過硬的技術和安全知識，才能在施工中運用自己的技能，才能在施工中奠定安全的基礎，避免因技術技能的因素造成安全差錯，帶來安全風險。

2)為員工搭建充分展示其聰明智慧的舞臺

各標段應當為發揮員工的智慧提供廣闊的平臺和條件。通過合理化建議等方式，鼓勵員工多為施工安全獻技獻策，充分依靠員工共同搞好各標段的安全生產。

結束語

城市軌道交通工程建設安全關系到人身安全和國家財產安全，落實安全工作是貫徹以人為本科學發展觀的重要體現，南京地鐵通過對工程施工各個環節安全風險管理研究，建立較為完備的安全控制體系，以防為主，依靠科學，規范管理，為提高我國城市軌道交通工程建設安全水平提供了一個可供借鑒的案例。

參考文獻：

[1]王淑嬙.軌道交通工程施工安全監控管理信息系統設計與應用研究[D].武漢理工大學,2010.

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關鍵詞：電子政務；信息安全；體系管理

中圖分類號：TP309 文獻標識碼：A文章編號：1007-9599 (2011) 20-0000-01

E-government Information Security Management System Construction

Chen Jisheng,Xu Yunpeng

(Shandong Jining Information Center,Jining272017,China)

Abstract:E-government electronic and information technology and management as a combination,just like modern information technology has become the most important areas.It is precisely because of its importance,its information security is to be ignored.This will be its information security management needs analysis,security threats in a bid to build their management and security system to give a systematic exposition.

Keywords:E-government;Information security;System management

所謂電子政務信息安全管理體系就是依據電子政務安全需求，安全威脅來源而建立起來的有效防治安全威脅、保證電子政務安全有序運行的保障體系。因此要構建一個完備的電子政務安全管理體系就必須對安全威脅有清楚的認識并加之行之有效的管理。

一、電子政務系統安全需求分析

電子政務涉及國家秘密信息和高敏感度核心政務，因此有嚴格的安全要求。如嚴格的保密要求，信息準確交換的要求，嚴格的權限管理要求，嚴格的程序和流程要求。電子政務內部信息網站有著大量高度機密的數據和信息，直接涉及政府的核心政務，它關系到政府部門、各大系統乃至整個國家的利益，有的甚至涉及國家安全。因此，電子政務信息安全是制約電子政務建設與發展的首要問題和核心問題，是電子政務的職能與優勢得以實現的根本前提。如果電子政務信息安全得不到保障，不僅電子政務的便利與效率無從保證，更會給國家利益帶來嚴重威脅。

二、電子政務信息安全威脅

電子政務信息安全威脅主要來自兩個方面，一是信息安全技術層面，主要是物理安全威脅，網絡基礎平臺安全威脅，信息資源層安全威脅，業務應用層安全威脅等。物理安全威脅主要是物理通路的損壞、物理通路的竊聽、對物理通路的攻擊。網絡基礎平臺的安全威脅是非法用戶與非授權客戶的突發使用，造成網絡路由錯誤，信息被攔截或監聽。而信息資源層安全威脅是主要安全問題，要求保證客戶資料、操作系統訪問控制的安全，同時能夠對在該操作系統上的應用進行審計。業務應用層安全也很容易受到攻擊，應用系統直接面向最終用戶，其安全問題最多，包括規范化操作、合法性使用、系統本身安全漏洞、信息泄露等。二是安全管理方面，也是整個系統的關鍵。通常存在的管理問題包括管理組織、管理規范、技術管理、日常管理等。管理組織不完善、管理規范未建立、技術管理不到位、日常管理幾乎空白等。

由于電子政務對過度開放的網絡的高度依賴，以及當今電子政務安全技術的缺陷導致電子政務存在來自各方面的安全威脅。因為電子政務是建立在基于互聯網的網絡平臺上，而互聯網是一個缺少安全管理的開放性平臺，安全隱患特別多，給予網絡黑客或不法分子可乘之機。對電子政務的安全威脅還包括網上犯罪、病毒泛濫和蔓延，信息間諜的潛入和竊密，網絡恐怖集團的攻擊和破壞，網絡系統的脆弱和癱瘓，信息安全產品的失控以及信息安全技術層面的滯后等。

三、構建電子政務信息安全管理體系

根據上述的需求以及各方面威脅的來源就可以有針對性的建立起電子政務信息安全管理體系，從而使政務的信息基礎設施、信息應用服務能夠具有保密性、完整性、真實性和可用性。電子政務信息安全管理體系包括技術保障體系、管理運營體系、服務保障體系和基礎設施平臺。

（一）構建技術保障體系。由于電子政務的國家性，電子政務系統工程的安全保障需要各種有自主知識產權的信息安全技術和產品，全面推動自主研發和創新這些技術和產品是電子政務安全的需要。核心技術的研發可以保證在安全保衛戰上的主動性。這些核心技術主要包括數據加密技術、信息隱藏技術和信息認證技術。鑒于現今我國技術水平落后，各地政府部門所用的信息平臺大多屬于國外技術產品，這更加加大的信息安全的風險。因此加快技術研發、技術產品化及產業化迫在眉睫。

（二）構建管理運營體系。有了行之有效的技術保障體系后最主要的問題就是管理的跟進啦，構建安全管理系統是電子政務安全進行的重要基礎。從管理體制上落實安全責任制，建立完備的信息安全管理和認證機制。安全管理系統主要包括安全組織，安全策略和制度，安全評估和安全審計等。

1.安全組織。建立安全決策組織、安全指導小組、安全專家小組、安全領導小組，建立網絡日常管理機構，建立維護單元等。只有建設一個國家到省市縱向和橫向各部委、廳局架構的安全管理組織，才能真正實現全面的安全等級保護。

2.安全策略和制度。安全的政策和制度也是整個系統的關鍵部分，電子政務的安全運行必須以法律法規形式加以保障。通過加大執法力度，嚴格執法限制安全威脅。

3.安全評估。安全評估主要是分析潛在威脅，威脅嚴重程度，可能造成的后果，系統應對的安全措施等。

4.安全審計。在上述各項的基礎上同時還要定期對各項安全舉措執行情況進行達標審查。檢查體系運行情況，并做出下一步工作方向。

（三）建立穩定的服務保障體系。電子政務發展進入了以服務對象為中心的新階段，服務是電子政務的出發點和落腳點，建立安全穩定的服務保障體系則是提供可持續服務的基礎。其服務對象是就是最廣大的人民大眾，基數龐大，且利益重、影響大，更加大了服務保障的挑戰性。而現階段我國電子政務建設中存在的問題都與缺乏服務密切相關。包括重建設輕應用；重內部網絡，輕門戶窗口；重投入輕維護；重部門建設，輕跨部門合作；對公眾服務創新較弱等等。歸根結底是沒有樹立起以公眾為中心的的服務意識、態度和能力。對于服務體系要進行嚴格的劃分。按服務對象可分為面向公眾的服務、面向企業的服務、面向組織和部門的服務。按服務內容的層次又可以劃分為基礎、創新和個性化服務等，依據各種類劃分嚴格建立體系相應機構。

參考文獻：

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[2]趙章界,李晨D,劉海峰.信息安全策略開發的關鍵問題研究[J].信息網絡安全,2011,3

篇8

（一）我國保險業風險管理模式。目前，大多數保險企業的風險管理系統通常是在經典風險管理理論的指導下建立起來的，一般包括兩個操作步驟：（1）將企業所面臨的不同風險按照一定原則進行分類，如果從資產負債角度劃分，風險主要包括資產風險、負債風險以及資產負債的配比風險；（2）對其中認為重要的風險進行評估，利用各種工具加以妥善保護。這種管理模式的缺陷主要表現在：

1、忽視風險之間的相關性。我國保險模式是基于各個風險之間相互獨立的假設之上，但保險企業面臨的風險不是相互獨立的，例如利率風險會誘發信用風險、信用風險會誘發融資風險等。風險的相互關聯性會在一定的條件下釀成可怕的后果。因此，這種只重視關鍵風險的單獨管理模式在實踐中往往是不可行的。

2、忽視企業自身的組織結構特點。相同的風險作用于不同的組織結構其后果不盡相同。以人壽保險公司為例，公司一般會同時經營年金產品和死亡保險產品。這兩種產品均面臨著死亡率風險，按照傳統模式毫無疑問要分別對這兩種產品的死亡率風險進行管理。但這樣很可能是得不償失，原因在于年金產品的死亡率風險與死亡保險產品的死亡率風險存在一種天然的對沖關系，即死亡率上升，年金產品盈利而死亡保險產品虧損；死亡率下降，年金產品虧損而死亡保險產品盈利。所以，人壽保險公司如對死亡率風險進行管理，首先要對企業內部的組織結構進行全面考察，這樣才能更為有效地進行管理。

(二)我國保險業風險管理現狀

1、風險管理水平較低，風險管理理念不強。第一，保險企業實際運營中對財務指標比較重視，風險管理意識淡薄。第二，保險公司經營過程中衡量業績的主要指標仍然是保險費收入，保險公司的決策和發展規劃缺乏風險管理意識。第三，保險風險管理技術水平低，風險評估、保險信用等級評定缺乏有效的評定標準，風險控制和風險融資的方式相當有限。第四，在保險風險控制過程中，事后控制為主要控制方法，對風險的事前控制重視不夠。

2、注重內生風險，忽視外生風險。第一，在展業過程中，片面強調保險業務增長量和保費收入規模，重保費、輕理賠，盲目承保。第二，保險決策和經營中目光短淺，不注重企業發展的長期規劃。第三，對保險中介組織的風險管理力度不夠，不顧中介機構經營資格、業務水平、職業道德狀況等條件進行中介展業，保險公司對中介組織風險管理與保險公司自身的規范經營都應加強。第四，缺乏對保險欺騙進行風險管理的有效手段，保險欺騙給保險公司造成的損失日趨加大。在中國保險理念不強、法律意識淡薄的國度里，對保險欺騙的風險管理需在制度完善和技術創新上加大力度。

3、缺乏有效的風險管理信息系統。我國相當部分保險公司有效的風險信息系統尚未建立，將可能導致保險經營決策缺乏合理依據，使保險經營缺乏合理的數理基礎，從某種程度上，將可能導致道德風險和逆向選擇的增加。

通過分析，我國保險業風險管理及保險經營風險管理弱化在相當程度上影響保險業的可持續發展，同時將不利于深化社會公眾對保險的信任，使我國保險業在國際保險市場中缺乏競爭力，導致我國保險業在對外開放中處于更加不利的局面。

二、我國保險公司整體風險管理策略選擇

（一）加強風險控制和內部風險抑制是貫徹整體風險管理的基礎。風險控制是指通過降低損失程度和頻率來減少損失期望的各種行為。現代保險企業的經營大致分為兩部分：保險業務和投資業務。保險業務即收取保費，建立保險準備基金，進行保險給付。保險業務中的風險控制主要體現在核保與理賠過程中，是對道德風險和逆向選擇的控制。保險企業投資業務是指將保險準備金投資出去，獲取更高的收益，滿足保險企業生存和發展的需要。由于保險準備金屬于負債資產，顯然不能將其運用到具有過高風險的投資項目中去。保險企業內部以及監管當局要對保險企業的投資活動進行嚴格監督，以防范潛在的巨大投資風險。保險企業的風險控制要貫穿于整個企業經營管理當中，整體風險管理正是在成熟的風險控制基礎上逐步發展而來的。

對于保險企業而言，內部風險抑制一般有兩種方式：一是“經營的多元化”；二是“信息投資”，即對保險企業的風險損失分布進行更為準確的評估，以便更好地進行風險管理。保險企業的經營多元化主要是指險種的多元化，這樣可以有效分散風險。保險企業整體風險管理必須反映企業的內部結構，因此企業內部的險種設置成為構造整體風險管理體系的基礎。另外，保險企業整體風險管理的一個基本前提就是要對企業中各個風險的損失分布、總風險的損失分布、各個風險之間以及單個風險與總風險之間的關系，進行準確充分的估計，這實質上正是“信息投資”的主要內容。保險企業要實施企業整體風險管理就應當加強內部風險管理與風險控制。

(二)將風險融資作為整體風險管理的主體。風險融資指的是用獲取資金以支付或抵償風險損失。風險融資通常有四種手段：一是自留；二是購買保險合同；三是利用金融工具交易進行風險轉移操作；四是利用除上述手段以外的一種或多種合約化風險轉移手段。結合保險企業的實際，保險企業的風險融資主要是風險自留和利用金融工具交易進行風險轉移。由于保險企業的經營目的為承擔風險，獲取收益，因此在風險融資策略中保險企業更側重于風險自留，只有當風險潛在損失極大，使得企業無力承擔時，才選擇利用金融工具交易進行風險轉移操作，即將風險轉嫁給第三方。

保險企業的風險自留策略主要解決兩個問題，即如何確定保險企業的自留風險水平和選擇何種自留方式。風險自留水平的確定，取決于保險企業自身的整體風險水平，即風險評估問題。自留方式的選擇則取決于各個企業整體風險管理的具體安排。

保險企業利用金融工具交易進行風險轉移是在企業風險充分自留的基礎上，處置余下的風險暴露部分的基本策略。保險企業的風險轉移方式一般分為三種形式：一是傳統的再保險；二是利用期權、期貨、互換等金融衍生工具來規避金融風險；三是利用保險市場連接型證券。從風險管理的角度來看，保險連接型證券可以將保險企業的負債風險以證券的形式轉移到資本市場。

(三)建立健全我國保險公司整體風險管理制度路徑選擇

1、應合理地進行分權集權安排。我國保險公司大多是股份制保險公司，其管理模式可以概括為“一級法人、分級管理”。由于經營管理是一個復雜的系統工程，要保證這個系統的正常運行，建立授權管理體制是必然的選擇。對各級公司的經營管理者，既要保證其決策的獨立性和權威性，又要保證其經濟行為的效益性和廉潔性，其中權力的量度界定是關鍵一環。因此，保險公司如何確定各級公司的責任、權力是實施整體風險管理的核心問題。

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關鍵詞：送電線路 工程量清單 報價

一、送電線路工程量清單報價概述

簡單的講，工程量清單報價就是按招標人提供的工程量清單，投標人依據自身的技術、工藝和管理水平等要素計算出對應工程量清單項目的綜合單價（包括人工費、材料費、機械費、管理費和利潤等，并考慮地形與風險因素），同時按招標圖紙計算出施工前后以及施工期間必須或可能發生的各項措施項目、其他項目、零星項目等費用，再加上規費及稅金所形成工程總報價的一種報價方法。

二、送電線路工程量清單報價的優點多年以來，我國送電線路工程報價主要以《電力建設工程預算定額》和《電力工業基本建設預算管理制度及規定》為依據。

現行電力建設工程預算定額中的人工、材料、機械消耗量和費用計算標準是按全國行業平均水平編制的，其形成的工程造價是社會平均價格，隨著電力建設市場化進程的發展，這種做法不能反映參與市場競爭企業的實際消耗、技術管理水平和勞動生產率，也難以改變工程預算定額中國家指令性的狀況，在一定程度上限制了企業的公平競爭。

推行工程量清單報價模式是滿足我國電力工程造價管理改革的要求，是發展市場經濟、與國際接軌的需要，能推動建設市場的良性發展。工程量清單報價中人工、材料和施工機械沒有具體的消耗量，利潤、管理費沒有統一的取費標準，措施項目、其他項目、零星項目費用沒有具體的計算方式和標準，由投標人根據施工組織方案、自身技術專長、企業管理水平、企業定額、擬建工程特點和掌握的市場價格信息等自主報價，報價權完全屬于企業，能充分體現與發揮市場規律中的“競爭”和“價格”作用，是市場競爭形成工程造價的形式之一。

鑒于與傳統的定額加費用計價方式在適用范圍、計價方法、項目劃分、報價編制依據、工程量編制人及風險承擔者、費用構成方式等方面的不同，工程量清單報價有著不同的特點，最突出的不同表現主要在：

1、工程量清單報價均采用綜合單價形式，綜合單價中包含了工程直接費、工程間接費、利潤和應上繳的各種稅費等，與傳統的定額加費用計價方式相比，工程量清單報價顯得簡單明了，更適合工程的招投標；

2、工程量清單報價能清晰反應工程的實物消耗和有關費用，易于結合工程的具體情況進行報價，施工企業通過采用工程量清單報價方式的運用，逐步建立自己的企業定額體系，以滿足工程量清單報價方式的需要；

3、對實行工程量清單計價并采用單價承包合同模式的工程項目，有利于實現風險的合理分擔。送電線路工程建設周期長，外部影響因素復雜，工程變更多，風險大。采用工程量清單報價方式，業主承擔工程量計量誤差和變更的風險，投標方只對自己所報的成本、單價負責，這樣符合責權利對等的一般原則。

三、送電線路工程量清單報價策略根據自身對工程量清單計價規范的學習與感受，結合我公司幾個采用工程量清單進行報價的送電線路工程投標項目，借此機會，將有關報價過程的經歷與感受總結出來，供大家參考交流。

1、組建合理的報價班子經驗豐富的報價班子對于能否報出合理價格、提高中標率來說至關重要，理想的報價班子通常應由以下人員組成：

（1）有類似工程經驗并擬擔任投標工程項目經理的人員：一個有類似工程經驗的項目經理參與工程項目投標報價的全過程，并了解擬采用的施工組織設計及施工技術方案要求，同時已經積累了類似工程相關成本價格方面的寶貴經驗，有利于在報價時充分把握施工過程中將會發生或可能發生的有關費用，從而做出合理報價。一旦工程中標，既有類似工程施工經驗，又清楚該工程投標報價過程，這樣有利于我們的項目經理對如何順利完成該項目施工有一個通盤考慮與部署，有利于理順與業主、分包、政府等多方關系。由于項目經理及早的介入投標過程，能充分理解業主的招標文件、合同條款等相關造價資料，加之已有相同或類似工程的索賠結算經驗，有利于在報價時合理應用投標技巧，為日后中標及獲取更多利潤打下伏筆。

（2）造價工程師：在工程量清單報價方式中，投標人如何準確地根據自己擬采用的施工技術方案、施工工藝水平及企業自身的管理水平等實力計算出工程成本、費用、風險等是一個非常關鍵的問題。要實現將市場價格與企業價格的完美結合，造價工程師應該是首當其沖擔此大任。隨著工程量清單報價方式的不斷推廣，對“定額”依賴性將會越來越少，市場意識與獨立意識會越來越多，造價工程師應成為即懂技術又懂經濟、即懂工藝又懂管理的復合型人才……施工經驗與報價經驗豐富的資深報價人員也應在工程量清單報價中發揮至關重要的作用。

（3）熟悉當地建設市場的專業工程師：

如何準確把握占工程總造價一半以上比例的材料價格水平，對報出合理的投標價格起著十分重要的作用，而這一點對于熟悉當地建設市場的專業工程師來說則是理所當然的職責，即使沒有專業工程師熟悉工程項目所在地的建設市場，在工程現場勘察時也應加強這一方面的調查研究。

2、仔細分析報價說明及工程量清單，驗算有疑問的工程量招標圖紙、報價說明、所采用的規范及清單注釋作為招標文件的重要組成部分，應仔細閱讀，理解吃透，這樣報價時才能清楚清單所列工程量所包含的工作內容，避免漏項或誤解，必要時需對工程量進行復核。根據合同模式的不同，復核的方法也有所不同：

（1） 總價承包項目（包括一定量差范圍內的總價承包項目）：即采用工程量清單招標，合同模式為招標施工圖范圍總價包干。此類項目的工程量復核相當重要，因為招標文件雖然提供了工程量清單，但該清單只供投標單位參考，工程數量與項目的準確與否完全是承包人的風險（一定量差范圍內的總價承包項目在量差范圍內風險由承包人承擔，業主只對超出規定量差范圍外的超額部分進行結算調整），也就是說業主將工程量的量差與漏項的風險轉嫁給了承包商。而根據我公司參與送電線路工程投標的經驗，招標階段的圖紙很不完善，造成工程量無法準確計量。所以對于總價承包（一定量差范圍內的總價承包）項目的工程量清單報價，對全部主要工程量的復核和重新計算十分重要。

（2） 單價承包項目：這種模式在工程結算時工程數量可以按實調整，單價固定。業主承擔量的風險，但我們仍然有復核工程量必要。因為主要工程項目的工程數量及有無漏項情況，是后階段采用報價技巧、風險分析的數據依據。

3、積極參加實地勘察及投標答疑對于招標文件不清、或理解有偏差的地方應積極參加業主組織的現場查看并主動復查，或向招標方提出疑問，要求明確答復。施工地形難易、周邊環境、交叉跨越、材料運輸及周轉狀況等將直接影響投標報價的措施與其他費用和相關工程項目綜合單價，所以在勘察施工現場時應該詳細查看沿線的交叉跨越情況、考慮擾民與民擾等政策處理因素、施工通道、現場臨建的布置、古文物保護情況，基坑開挖施工的地質勘探資料等。針對現場一些確實存在的特殊情況，可合理擬定施工方案措施，同時相應調整報價水平，則可以增大以較合理的價格中標的可能性。

4、有針對性的對清單進行拆分材料價格及人工在總造價中占有重要比例，對材料應進行多方詢價，同時讓專業分包商對專業項目（如灌注樁基礎施工、材料供應）進行報價。在投標前將清單進行適當拆分，讓材料供應商、專業分包商（或以及當地的勞務公司等）分別進行報價，根據不同情況也可與之草簽協議，匯總這些價格并綜合管理費、利潤、稅金等再計算出我們的報價。這樣做既能降低報價水平提高中標機會，也可為今后的分包工程做好鋪墊。

針對材料詢價方面，尤其是對那些新型的不常用的或進口的材料應該引起特別關注，對于地材等價格相對容易把握些的材料，但因其所占比重較大，哪怕是較小的價差，而對總價的影響也是立桿見影而相當大的，所以也應多家詢價，為準確報價創造條件。措施項目、其他項目、零星項目費用等一般為包干使用，結算時不做調整，在報價的過程中應與做技術標的相應人員多多溝通，加強聯系。技術方案中的施工現場布置、跨越架搭設、工具與材料運輸方式等一切與完成該工程有關的施工技術措施與費用在計算時都應充分考慮，除招標方提列的相關項目外，投標方也可根據招標文件的規定及自己的現場調查與經驗合理增列，并計取費用。作為投標人，應充分利用和把握這一機會。

5、對單個項目綜合單價的布局和調整上述各項工作完成之后，在確定每個單項單價的時候通常采用一定的報價策略，不但可以提高中標的可能性，也有利于中標后項目的順利實施，通常可采用不平衡報價。即在投標總價確定后，在不影響中標的前提下，可對內部各項目的報價作適當調整，主要有：

（1）工程中的單價承包項目：對圖紙不明確或有錯誤，估計今后工程量會有增加的項目，在報價合理不至于引起業主反感的前提下單價可適當報得高些；對工程內容說明不清楚，同樣估計今后工程量會取消或減少的項目，單價可適當報得低一些，以利于將來的索賠，達到多營利的目的。

（2）措施項目、其他項目、零星項目一般為一次性包干費用，結算時不可調整。在投標總價確定后，通過對清單工程量的復核，如果估計日后工程量會有所調減，則在保證總價不變的前提下，可適當提高該些項目相關費用的比例，降低工程量可能調減項目的單價，這樣在不影響投標總價與中標機會的同時，增加工程收入。

（3）若招標時存在一些只填單價而無工程量的項目，或存在一些暫定工程項目（不計入投標總價，但估計今后可能會發生），則單價宜報得高一些，因為它不會影響投標總價，而一旦實施，則可多得利潤。否則，單價宜定得低些。

6、成立投標風險評估小組投標風險評估小組在投標期間組織有關人員對影響工程造價的各個因素進行綜合評價，如工程中的總價承包項目有無工程量量差的風險，根據以往經驗及對市場材料價格漲落形勢的分析，判斷材料有無價格方面的風險，是否存在采用新工藝、新技術及其他特殊要求等可能帶來的風險，還有因延誤工期引起的罰款、管理費的增加及其他不可預見費用等等。投標階段正確評估與規避風險，有利于中標后工程施工的順利開展，最終實現投標目的。

四、結束語

采用工程量清單報價進行投標的工程，工程報價是核心問題。根據目前電力建設行業中標工程慣例，報價過高就會失去競爭力，工程就無法中標，如報價過低即使中標，也會給工程帶來管理與成本上的風險。工程量清單報價的風險高于傳統的工程造價報價風險，因此工程量清單報價的工程投標方式，對施工企業提出了更高的人才、裝備等綜合實力的要求。施工企業應從宏觀角度對工程總報價進行控制，力求報價適中，即能達到中標的目的，又能獲得良好的經濟效益。

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關鍵詞：企業；投融資；管理；風險；資本結構

Abstract: the financing activities are listed companies, the starting point of the business activities, can melt to funds, to pay what kind of price, directly determines whether the enterprise can survive develop. Investment activity is for enterprise to obtain income means, the investment can be retrieved and there are additional benefits to the enterprise, can maintain the long-term and stable development of influence is very big. Many enterprises have just because a certain financing or investment decision failure to bankruptcy. Therefore strengthen and improve enterprise's investment and financing management, reduce the risks of investment and financing, to the long-term development of the enterprise has the vital significance. This paper first analyzes the enterprise investment and financing management problems, and detailed analysis of the enterprise investment and financing risk exist in the management of the reasons, finally discusses the strengthen and improve enterprise investment and financing management measures.

Keywords: enterprise; Investment and financing; Management; Risk; Capital structure

中圖分類號：F279.23 文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104(2013)

我國企業投融資管理中存在的問題分析

由于企業融資時間長、規模眾多、參與方多、結構復雜，因而企業融資所帶來的風險也是多方面的。在我國，由于企業融資起步較晚，許多環節尚處在探索階段，企業融資的風險管理水平十分落后，這在很大程度上限制了企業融資在我國的發展，也使企業融資難以適應現代化經濟發展的需要。具體說來，我國企業投融資管理中主要存在以下兩方面問題：

（一）企業投融資存在審批管理程序繁瑣，增大投融資審批風險

因為缺乏專門統一的立法，我國目前對企業融資的管理基本上是套用現有外資法律或法規，同時參照一些國際慣例。但由于融資的項目實施是一個復雜的系統工程，涉及面廣，參與部門多，現有的法規、管理辦法不能涵蓋其全部，因此審批程序十分繁瑣，甚至有些混亂。諸如此類的這些問題加大了企業融資的審批風險。

（二）風險管理客觀條件欠缺，制約風險管理發展

企業融資風險管理的發展是一個循序漸進的過程，而客觀條件的充足往往對這一過程起著至關重要的作用。現階段，由于我國風險管理理論基礎薄弱，許多企業風險管理意識不強，擔保方市場尚未形成，再加上保險公司的業務開拓能力不強，缺乏工程風險管理的中介咨詢機構等，這些客觀條件欠缺，在一定程度上限制了風險管理的發展。

二、企業投融資管理中存在風險的原因

（一）融資活動存在風險的原因

1、資本結構不合理

在現代企業的融資決策中，資本結構是核心問題。資本結構是指企業的長期負債和所有者權益的比例關系。資本結構不合理，主要體現在負債比例過大，本應為企業帶來經濟利益流入的資產大多數要用于償還債務，使得企業可持續增長受到嚴重限制。那些錯誤的融資決策導致企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，從而產生了融資風險。

債務期限安排不合理

若長、短期債務比例不合理，還款期限過于集中，就會使企業在債務到期日還債壓力過大，資金周轉不靈，從而影響企業的正常生產經營活動。比如，在資產中，長期資產所占比例過高，而負債中流動負債比例過高，用短期債務支撐長期資產，同時卻沒有相應的長期負債相匹配，從而會使企業產生財務風險。

匯率、利率的影響

現代金融市場上，匯率、利率等資產價格瞬息萬變。當這些重要的資產價格發生不利于企業的波動時，就使企業處于成本上升或利潤損失的風險之中。

管理水平低下導致融資風險

管理水平低下主要表現在：企業的管理觀念落后，內部管理基礎工作缺乏和管理環節薄弱，人員素質普遍不高，對市場的潛在需求研究不夠，產品研制的技術力量有限，對市場的變化趨勢沒有預見性等。

由于管理上的種種缺陷，致使企業的后勁不足，從而使得商業性金融機構非常謹慎。這個問題在中小企業中普遍存在。在我國，中小企業5年淘汰率近70%，約30%左右的小企業處于虧損狀態，僅有三成左右具有成長潛能，七成左右發展能力很弱，能夠生存十年以上的中小企業僅占1%.因此，中小企業無論是進行直接融資，還是間接融資，都會面臨諸多融資障礙，融資風險往往很大。

（二）投資活動存在風險的原因

對新項目的可行性分析不當

不少企業在投資新項目之前，并沒有經過科學的可行性論證，帶有較大的盲目性。可行性論證是關系投資項目成敗的關鍵一環，是分析、防范風險的一項重要工作。但是目前許多項目的可行性論證并沒有起到應有的作用，主要原因為：第一，國家對項目可行性論證規定了一定格式，其本來愿望是好的，但引發了一些不良現象，比如依樣畫葫蘆、主觀制定、自行編造等。第二，可行性論證格式中雖含有風險分析部分，但所占份量較輕，而且局限于簡單的定量分析，過于死板，可行性論證人員在進行風險分析時，或機械運用，或做無意義的數字與圖表游戲，失去了其本身的意義。其結果就是投資方案實施后，不僅沒有給公司創造效益反而帶來負面影響。

企業規模擴張速度過快

當企業發展順利時，經營者容易被良好的市場形勢所迷惑，過分追求擴張。但是常常并不具備快速發展的條件，速度過快使企業資金鏈條緊張，形成財務風險。很多企業盲目擴張，常常不計成本、不擇手段進行融資，不顧風險急于擴大其規模，急功近利大幅度做廣告，結果導致企業競爭失利，最終走向危機。

錯誤實施多元化經營

企業為了防范和化解經營風險，往往開展多元化經營，以期不斷開拓新市場，培育出新的經濟增長點，這本無可厚非。然而部分企業在融資后，盲目多元化投資，頻繁涉足新的行業和領域，使公司資源分散，缺乏核心競爭力，結果其市場份額和公司的盈利水平、盈利能力不斷下降，凈利潤中主營業務利潤所占比重逐年減少，而其他業務利潤又難以持續和穩定，最終加大了財務風險，造成虧損嚴重，資不抵債。

加強和改善企業投融資管理的措施

（一）企業要明確投融資的原則、審批權限和數額

企業應當在保證能及時足額向國家繳納各種稅費、國家專項資金專項運用的前提下對外投資，但下列資產不能用于對外投資：國家指令經營或專項儲備的物資；申領的進出口許可證、配額；其他按國家規定不能用于投資的資產。

企業在進行籌資決策時，要堅持確定合理資金需要量的原則；籌資成本最低原則；最佳籌資組合原則；籌資方式可轉換性原則。要認真研究所籌資金的成本高低、風險大小，以及籌資的方便程度和調整彈性期限長短。要選擇有利的、有效的和具有彈性的籌資方式，形成企業最佳的籌資結構。

（二）完善風險信息體系建設

加強對各類風險信息收集、分析、評估的力度。在風險管理與控制模型中強化風險信息收集這一要素和措施，具體表現為：收集政策法規風險信息，收集市場風險信息，收集經營風險信息等等。在收集各類信息的基礎上，進一步對信息作出風險分析評估，風險評估由識別、分析、評價三部分組成。風險識別是發現整個投資經營過程中有哪些環節存在風險；風險分析就是對這些發現的風險進行特征描述，指出風險發生的條件和概率，說明哪些風險是關鍵的；風險評價指評估風險對企業目標的影響程度、研究各類風險的權重關系等。

（三）改善企業投資管理的措施

加強對各種投資形式的管理

（1）固定資產投資

企業在優先滿足經營資金需要的前提下，以技術改造和提高經濟效益為重點，合理確定固定資產投資規模，杜絕盲目投資。凡經營資金不足或難以維持簡單再生產的，一般不能購置和新上固定資產投資項目。企業固定資產投資按基本建設程序立項并按基建規模、審批權限上報審批；未經批準的，除追究經營者的責任外，對新建和購置的固定資產要另行處置。

（2）證券、期貨投資

企業進行股票、期貨、有價證券投資，必須經過領導班子集體民主決策，不能授權給任何個人操作。財會部門要按“交割單”及有關憑證據實入賬，實行月清季結。

（3）無形資產的投資

企業以本單位自創、接受投資、接受捐贈、購置的商譽、專利技術、商標權、版權、特許權等無形資產對外投資，未確認價值或雖已確認價值但已超過期限的，要請有資格的社會中介機構評估確認后才能進行投資，財會部門按評估值記賬，不能按自估值進行無形資產的對外投資。

（4）融資租賃的投資

企業以站臺、碼頭、車船、房地產和大型機械設備等以融資租賃方式進行對外投資，應請有資格的社會中介機構評估確認后才能進行投資，財會部門按評估

值及時調整賬戶。企業不能按自估值進行融資租賃

提高對宏觀經濟的預測能力

企業在投資決策時，應當把握宏觀經濟發展態勢，即從市場的總體走勢出發，進行投資決策。經濟增長是周期性的，企業的投資只有與市場總需求發展趨勢相吻合，才可能形成有效供給，防范投資風險的發生。為此，投資主體應投入足夠的資源，加強對宏觀經濟和市場的預測。

3、加強對各經濟變量分析

投資風險分析的重點應集中在供給結構、機會成本和產品壽命周期等經濟變量方面。我國長期的短缺經濟，使一部分企業在面向市場時，只習慣于需求分析，按照“市場需求――進行投資” 的固定模式開展投資活動，忽略了從供給方面對供給結構、供給與需求的關系等方面的分析。但事實上，面對同樣的市場需求，如果企業供給結構趨同， 勢必導致行業性生產能力過剩，投資風險驟然上升。

（四）加強企業融資管理的措施

1、依據企業的發展戰略來制定融資策略

企業的融資策略制定必須依附在科學的戰略上。因此企業在進行融資策劃時，需要提前完成企業發展戰略的制定，在制定出合理的長短期發展計劃。在發展戰略規劃確定以后，依據企業的實際來調整企業的融資結構。當然融資策略不能進行單一確定，還需要根據企業的實際發展周期進行融資規模的調整。

2、優化資本結構

融資風險是企業財務風險的核心，對融資風險的管理是以資本結構控制為起點的。負債經營猶如一把雙刃劍，在給企業帶來更高收益的同時，也可能帶來較大損失，所以企業一定要做到適度負債經營。企業要充分考慮自身生產經營狀況和所處的生命周期，對經營狀況良好，資金周轉快，處于成長、成熟期的企業，負債比率可以適當提高；對經營狀況不好或不穩定，資金周轉緩慢，處于衰退期的企業，則其負債比率應適當降低。

2、開辟直接融資新渠道

我國長期以來，僅有10%左右的直接融資比重，整個企業金融體系中占主導地位的是銀行間接融資。金融結構中偏重于間接融資的企業，不可避免會帶來一些問題，例如風險過度集中于銀行等。20企業直接融資比重過低，重要原因是債券市場發展滯后。因此我國做出了加快發展債券市場的部署。啟動公司債券發行，為企業直接融資開辟新渠道。所以一些資質優良、負債率低的企業應發行公司債券，開辟新的融資渠道。

結語

綜上，我國企業投融資管理中存在諸多問題，這大大增加了企業投融資的風險。因此企業要加強對風險的認識，強化投融資風險意識。在進行投融資活動時，要善于高瞻遠矚，認真分析當前的經濟形勢，提高宏觀經濟的判斷能力，開辟多種融資渠道，將投融資的風險降到最小，為企業的長遠發展鋪平道路。

參考文獻

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