參與科研項目情況總結范文

導語：如何才能寫好一篇參與科研項目情況總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：科研管理；信息化；企業科研項目

科研項目管理信息化是隨著社會發展的必然發展趨勢，依托于現代信息技術和網絡技術，信息化管理以絕對的優勢贏得了使用市場，現在絕大部分高校和科研單位都已經建設了科研項目信息化管理系統。科研管理是對進行科研工作中所涉及的經費問題、人員和其他具體操作問題的管理，在前期準備工作中和科研過程中都具有重要的作用，因此，需要保證科研管理的順利有效進行，才能使具體研究工作順利開展。而使用信息化方法管理科研項目可以有效地提高科研項目管理的效率。通過開發和共享科研信息資源，能不斷提高科學研究之間的學術交流、信息交流，從而達到共同進步。而相連的信息系統之間也能實現信息共享，在科研進行時搜集資料和科研成果時能達到事半功倍的效果。

1、科研項目信息化管理的現狀

信息時代的到來，對中國的現代化建設既提供了難得的機遇，也提出了巨大的挑戰。建設信息化也就成為推動中國現代化建設的一個重大的戰略決策。所謂信息化，即國民經濟和社會服務信息化，就是利用現代信息技術，在各個領域、各個層次促進社會生產力發展。信息化是一場革命，它所引起的是生產方式、生活方式的一些根本性的變化，進而要引起的是經濟結構和社會結構的變化。信息化正在全球范圍內引發一場深刻的產業革命和社會結構的變革。信息化將對中國跨越傳統經濟模式將發揮重要作用，是中華民族百年不遇的歷史性機遇。以信息化帶動工業化，發揮網絡優勢，實現社會生產力的跨越式發展，是我國信息化發展的基本戰略。西方發達國家早在60至70年代已進入信息化社會。而據中國科技發展中心推算，我國信息產業及附加值占國民生產總值20%，從人均擁有計算機數、信息技術水平等指標來看，我國的信息化水平與發達國家差距依然很大。我國啟動了金橋、金卡、金關、金企、金農、金宏、金稅、金衛等工程，并取得一定成果，教育、科技、計算機、金橋四個信息網相繼進行了國際聯網。雖然我國的信息化水平還很低，但只要我們迎頭趕上，抓住機遇，加快建設步伐，我們還是有機會趕上發達國家的水平的。

2、科研項目信息化管理的內容和流程

科研項目管理的主要內容包括科研準備工作階段的管理、科研過程中的管理和監督、科研完成后的總結、評估和內容儲存。具體流程可分為四個階段：

第一階段，項目申報管理。處理對其他項目申報的統計以外，還有其他的管理工作包括制定詳細的科研計劃，制定和管理經費預算，計劃大概框架和分階段研究進度，對科研過程中會遇到的問題和風險規避進行管理等等項目前期的各種瑣碎的準備工作。

第二階段，研究過程項目管理。首先是對研究項目批準后進行建檔和經費統計的錄入，而在科研活動中的不同過程如資料搜集、實驗分析、整理總結等都需要金牛星階段性成果的總結，因此，這些階段性總結報告和情況匯總包括需要以文字的形式也一起儲存在管理系統中。另外，還要對參與研究的人員進行管理，匯總個人的基本資料，在科研過程中出現意外情況時也能用于有效地調度人員。

第三階段，項目終結管理。一項科研項目完成后需要對各種情況進行總結，因此管理系統除了收入完整的科研成果和報告以外，還有項目的評估和驗收報告、整個科研進度情況、最終所用的全部經費結算和審核文件等等。

第四階段，完成項目跟蹤管理。有的科研項目需要記錄可行性和實踐情況，因此需要將反饋信息輸入管理系統。科研項目的信息化管理就是負責項目管理的整個流程，有效快速地完成每個階段的管理任務，保證科研工作的順利進行。

3、企業科研項目信息化管理

企業中的科研項目管理與高校的科研項目管理有所不同，前者是以盈利為目的的，后者是以學術研究和學術交流為目的的。在企業中，科研項目的管理方法與其他項目管理性質有所差異，因科研項目具有多變性和不確定性，風險較高，因此很多研發型企業一般都是同時進行多個研究項目來相對地降低所承受的風險。筆者認為，企業中科研項目信息化的管理是在高校中單個科研項目管理的基礎上發展而來的，但并不是幾個管理項目的簡單疊加，項目管理者需要通過信息技術有效地實現各項目之間的資源配置（包括人員配置、資金配置和材料配置等）。因此，在實際信息管理過程中需要明確哪些信息可以得到共享和交流，需要高效地處理各個環節的信息反饋問題，最終使科研項目信息正確地收入到各自的數據庫中。另外，與高校科研項目管理不同的是，在企業中項目管理還要涉及到績效問題，因此，企業科研項目管理還包括有對參與科研人員在不同階段的投入情況匯總來實現績效管理。

4、結束語

科研項目的信息化管理能對科研過程中不同階段的資料和信息進行高效管理，因此在高校、科研單位和部分企業中都得到了推廣，本文通過對科研項目的信息化管理的應用現狀和內容分析畫出一個大致的信息化管理研究框架。在了解其具體的管理內容和流程之后能更好地應用科研項目信息管理系統來進行科研信息的管理。信息化成為當前和未來國家競爭的制高點。今后國際競爭中，一個國家、一個地區、一個省甚至一個企業要想取勝，很大程度上取決于信息化，包括網絡條件、信息公開程度和保護知識產權等一整套制度，是競爭的制高點，即今后各個國家不再因地區、技術的限制而循序漸進地發展，大部分國家將被推向全球競爭的前沿。

參考文獻：

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一、在科研領銜方面

1、參與組織集團公司級科研項目《松遼盆地北部石油精細勘探技術完善與規模增儲》中有關常規油錄井精細解釋評價技術研究

該項目深化研究儲層含水判別方法及產能預測方法，完成階段研究內容及指標：①開展熒光顯微圖像大視域處理解釋方法研究，建立了熒光圖像處理參數流體識別方法及解釋標準。②求取、優選輕烴評價參數，分別建立了巖心、巖屑儲層含水性輕烴識別方法。③開展儲層含油性和物性綜合評價指數研究，建立了綜合解釋評價標準。④開展油水兩項產能預測方法研究，求取產能指數，建立了產能預測方法。

2、參與組織油田“十三五”重大科技專項海拉爾項目有關錄井部分研究工作

組織項目組針對海拉爾地區儲層類型及油氣層類型的特殊性開展預研，確定研究方向、研究內容、技術指標、技術方案等，2019年擬在油田公司或鉆探工程公司獨立開題立項

3、負責組織鉆探公司級項目《錄井成果圖綜合處理平臺研制》工作

錄井繪圖軟件是96-97年研制，受軟件開發技術、開發環境限制，現有錄井綜合圖繪圖系統，已不適應目前技術發展及生產科研需要，所以重新開發具有獨立版權錄井成果圖綜合處理系統平臺。目前完成錄井成果圖處理平臺設計、錄井成果圖處理方法研究及模型建立，完成外協招標方案及相關材料編寫報批。

4、負責組織鉆探公司級項目《松遼盆地北部深層鉆井、地質設計研究及應用》錄井部分的研究工作

該項目起止年限2017.9-2020.11，由鉆研院、物探、測井、錄井四單位承擔，以測井、錄井單井分析預測技術為依托，以地震反演技術為推演手段，實現井震結合的點、線、面、體的深層全地層巖性、巖石可鉆性及三項壓力分析研究，為井身結構設計、鉆頭選型和提速方式優選提供理論依據，從而形成一套地質資料準確預測和工程技術合理應用相結合的綜合提速技術。2018年為公司創收40萬元。

二、在技術把關方面

1、負責評價中心2018年新開科研項目的開題立項、研究過程、成果總結等工作的審核把關工作。

①科研選題立項：基于科技創效及生產需求，2018年新開油田公司級生產項目1項《水平井、大斜度井綜合錄井工程及儲層含油性定量評價方法研究》、鉆探公司級科研項目1項，《錄井成果圖綜合處理平臺研制》，對項目的研究內容、技術指標、技術方案等進行審核把關，項目順利通過各級專業技術委員會開題評審。

②過程檢查指導：加強項目運行過程中的管理工作，及時檢查項目的進展情況，遇到難題積極參與項目研究中，解決出現的問題，階段成果均通過各級專業技術委員會驗收。

③成果總結驗收：一是指導項目負責人如何對成果進行總結，如何編寫總結報告及多媒體，指導項目負責人如何匯報；二是加強技術成果的審核把關工作，保證數據齊全準，推理正確。2017年驗收項目獲鉆探公司級科學技術進步一等獎1項、二等獎1項，2018年科研項目及重大技術革新項目均順利通過各級專業技術委員會驗收。

2、解決生產中遇到的技術難題。

致密油儲層是大慶油田重點勘探目標，多采用水平井，為降低勘探成本，取消部分測井項目，在沒有測井物性資料情況下，創新性的應用X衍射技術分析巖屑礦物成分，采用“礦物成分交匯法”識別儲層物性。該項技術在勘探、開發水平井中全面推廣應用，見到較好效果，有效解決了致密油水平井沒有物性資料情況下儲層分類的難題，同時節省勘探成本。

三、在決策咨詢方面

頁巖氣成分分析技術：該項技術是油田勘探生產急需，目前大慶錄井沒有這項分析手段，通過調研不同地區頁巖氣成分、濃度范圍等，建議采用煉廠氣分析方法，分析C1-C5飽和烴、不飽和烴、N2、CO2、He、H2、H2S、SO2等，建議被采納，設備已申報。

四、學術帶頭方面

2018年9月在本單位針對項目負責人開展《科研項目如何提煉總結，提高科技成果水平》的交流，指導項目負責人編寫開題報告、成果總結報告、多媒體、如何匯報等，提升項目負責人的成果總結匯報能力。

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一、現狀分析

近年來醫院在信息化管理上得到較大發展，投入也相對較多。但是如何利用這個平臺，更好的服務醫院管理則不斷面臨挑戰，其中醫院科研項目的信息化管理存在較多問題。科研項目課題立項、預算管理、財務報銷管理不聯動、各自為政。科研項目課題結題不結賬現象普遍，科研項目管理部門多，管理不統一。詳細問題主要有以下幾點。科研項目課題立項由科研項目課題負責人結合臨床經驗立項，向科研項目管理部門申請，并向上級相應管理部門申報，課題申報成功后，科研項目管理部門沒能及時與財務部門溝通，往往是科研項目經費匯入醫院賬戶后，財務科研人員追溯科研項目管理部門科研項目課題經費來源，確定科研項目課題項目名稱，滯后按照科研項目課題立賬。科研項目課題負責人、參與人員基本是醫務人員，經費預算編制流于形式。由于缺乏預算編制審核制度，科研項目課題經費預算編制缺乏科學合理性。容易導致經費預算與實際支出不一致，需要進行項目預算調整。科研項目經費報銷管理不嚴。科研項目課題負責人將實際發生的各種費用到科研項目管理部門申請報賬，財務部門審核重點是發票的真實性，審批手續的合規性，對是否嚴格執行預算、支出是否合規審核不嚴。導致科研項目經費財務核算工作只能發揮記賬功能，監督作用沒有得到充分體現。科研項目課題結題不結賬，存在科研項目課題已經結題，財務賬面上仍有余額，沒有進行科研項目經費結余核算。科研項目管理部門對科研項目課題結題結賬管理不重視，未制定科研項目課題結題清理制度，未能及時與財務部門溝通處理，導致科研項目課題結題不結賬，科研項目結余經費未能有效分配，給財務部門的會計核算及科研項目管理增加了難度，未能真實反映科研項目經費的使用情況。科研項目經費來源渠道不一，導致科研項目管理部門多，管理不統一。如我院科研科管理的是院內職工的科研項目，教育培訓科管理的是博士、博士后的科研項目，精準中心管理的是兼職研究員和高層次團隊等遍布全國的科研項目，藥物臨床試驗中心管理是臨床試驗的科研項目。

二、優化措施探討

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【關鍵詞】 科研項目； 預算專職管理； 績效考核

中圖分類號：F812.3 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）26-0034-02

科研項目預算管理是科研機構管理工作的核心內容，是促進科研機構內部控制不斷完善與規范的重要手段。近幾年隨著國家經濟體制和科技體制改革的不斷深化，我國科技發展迅速，科研經費來源也從單一的財政撥款逐步發展到以國家財政撥款為主，多渠道、多形式籌集科研經費的格局。那么如何合理、規范地實現科研項目預算管理，盡可能地提高資金使用效益，對科研機構當前的預算管理工作亦提出了新的要求。

一、科研項目預算管理中存在的問題

（一）管理意識淡薄，欠缺專業化規范化管理

長期以來大多數科研機構都把工作重點放在爭取科研經費上，普遍存在著忽視科研項目預算管理的問題，管理意識淡薄。同時大多數科研機構一般由科技、財務等職能部門負責科研項目預算管理，然而由于科研項目專業性強、復雜程度高、研發周期長的特點，經費支出又涵蓋了光、機、電、算等多個領域，這些都超出了職能管理人員的專業范疇，再加上時間和人員的限制，管理人員也不可能深入地對預算管理的細節進行過程管理，致使科研項目預算很難實現專業化的規范管理。

（二）預算編制不科學，預算執行很隨意，預決算不一致

科研項目預算管理是一個涉及面廣、跨越周期長、瑣碎繁雜的工作，再受到管理專業水平及政策領悟能力的限制，必然很難兼顧科研項目預算編制、執行、決算的全過程。在預算編制階段，意識不到經費預算的重要性和嚴肅性，編制預算缺乏科學性和合理性。在預算執行階段，未能嚴格按照批復管理與控制預算，隨意增加和調整預算，改變資金用途。在財務決算階段，由于預算編制、預算執行過程中產生的一系列疏忽，致使實際支出與批復預算不一致，不利于科研經費的財務決算。

（三）內控制度不完善，協調溝通不暢

目前大多數科研機構科研項目預算管理普遍存在內部控制制度不健全、不科學等現象，有些科研機構雖然建立了一些內控制度，但不夠科學嚴謹，只是根據國家相關法規作些原則性的要求，對預算管理中的一些重要事項及操作流程未作明確規定，不具有可操作性。同時，在科研機構內部，科研項目預算管理主要由科研管理部門、財務管理部門、技術研發部門負責，由于各部門之間的專業限制，致使相互之間協調溝通不暢。正是基于此，在科研項目預算管理中，經常出現審批手續不全、報銷憑證資料短缺、報銷科目混淆等現象，這不僅不能積極推進技術研發工作，而且在一定程度上還制約了科研工作的有效開展。

（四）預算管理激勵機制和績效考核制度缺失

長期以來，科研人員把更多的精力集中在申請科研項目與技術研發工作中，很多科研機構疏于科研項目預算管理過程控制，預算管理績效考核和績效評價更是無從談起。由于在預算管理工作中，既沒有及時建立相應的考核和評價機制，也沒有建立預算管理成效監督和獎懲制度，以致科研機構不能及時準確掌控科研項目預算執行進度，更做不到預算管理風險預警，很大程度上阻滯了科研工作的進展。

二、加強科研項目預算管理的措施

（一）重視科研項目預算管理，設置預算專職管理人員

科研項目預算管理不僅僅是某個部門的工作，而是需要技術研究部門與各職能部門共同參與，從單位領導到一線科研人員都要重視和加強科研項目預算管理，并在工作中不斷培養和增強每一位科研人員的責任意識。

一方面，科研機構要統一領導預算管理工作，制定科研項目專項經費管理辦法，實行以職能管理為主，科研配合為輔，分工明確、協調配合的工作機制，明確科研管理人員、財務管理人員、技術研發人員在預算管理中的職責和權限，把預算管理列入科研機構年度工作目標，切實加強科研項目預算管理；另一方面，要加強預算管理隊伍建設，設置預算專職管理人員，積極跟進技術研發工作，做好過程控制，并加強預算管理人員的素質培養與培訓教育，為進一步提高科研機構的預算管理規范化、專業化管理水平奠定基礎。

（二）細化預算編制，硬化預算執行，強化決算管理

科研機構應從預算編制、預算執行、結題決算的各個環節對科研項目預算進行全程管理。

在預算編制中，預算專職管理人員協助技術人員，遵循目標相關性、政策相符性、經濟合理性的原則，依據國家相關的政策法規，圍繞研究任務目標，結合現階段的市場行情和未來的發展趨勢，編制科學合理的項目預算。

在預算執行中，預算專職管理人員要定期追蹤、檢查和分析并調整預算，及時掌握預算支出情況。一要審核預算支出情況，保障按照批復預算、財經紀律、財務制度合理合規支出各項費用；二要加強預算分析，對預算執行效果、差異進行分析，找出存在的問題，提出改進措施。

在結題決算中，預算專職管理人員要做好資料整理分類工作，對項目有一個整體的把控。一要歸類整理項目資料，包括立項階段申請書、立項批復、任務合同書、預算書等，研究階段實驗記錄、影音文件、階段總結等，結題階段項目總結、成果報告、實物照片、論文專利等；二要自查自審財務相關資料，檢查設備、材料等憑證是否完備，提供經費支出各項原始依據。

（三）完善內控制度建設，建立統一的溝通協調機制

健全的內控制度可以確保科研項目預算管理目標的實現，科研機構應依據國家相關的法規政策，結合自身實際，建立并不斷完善預算管理內部控制制度。特別要加強科研經費審批管理流程，對科研項目經費的開支范圍、開支標準、審核報銷等進行明確規范，使科研人員能夠合理、規范地使用經費，更好地促進科學研發工作。

良好的溝通與協調有利于科研項目預算管理工作的穩定發展，科研機構在預算管理工作中，應加強科研管理部門、財務管理部門、技術研發部門彼此之間的溝通與協調，達到相互交流、不斷完善和相互認同的目的。要明確三者的職責，科研管理部門負責對科研項目預算經費的宏觀管理，協同財務管理部門掌握經費來源及其特點，對不同來源渠道、不同性質的科研經費應采取不同的管理策略；財務管理部門負責科研經費的財務管理和會計核算，堅持既要方便科研工作，又要嚴肅財經紀律的原則，監督和控制大額支出的規范性、合理性；技術研發人員應及時提供有關科研計劃、科研進展等資料，并要嚴格按預算合理使用經費，積極接受管理部門的監督和管理，促進科研項目的順利完成。同時，當相互之間的意見不一致時，各方應在相互諒解的基礎上進行協商，形成有機統一的協調溝通機制。

（四）建立預算管理績效考核體系，發揮預算專職管理作用

科研項目預算管理的最終目的是最大限度地滿足科研工作的需要，那么建立科研項目預算管理績效考核體系，發揮預算專職管理人員的主觀能動性將是提高科研項目預算管理水平的最主要的途徑。

首先，加強預算管理指標控制，在細化預算編制和加強預算執行的基礎上，對編制預算評審核減比例、項目執行實施情況和結題決算認定比例三方面進行綜合評價，確保預算指標控制的有效性。

其次，建立預算管理績效評價體系。預算專職管理人員對于推動科研項目預算管理工作起著至關重要的支撐作用，科研機構應將其工作業績與年度考核、獎懲、職稱評定等掛鉤，調動預算專職管理人員的工作積極性。

最后，強化預算管理分析。預算分析是預算管理的重要組成部分，是對預算管理各項工作的總結和評價。通過科研項目預算分析，可以發現預算管理中的可取之處和存在的不足，不斷總結經驗，推進科研機構后續項目預算管理工作的開展。

三、結束語

做好科研項目預算管理工作是提高科研機構可持續發展的根本動力，只有不斷完善預算管理內控制度，設置預算專職管理人員，從預算編制的“源頭”開始，制定科學合理的科研項目預算管理體系，不斷加強事前預防、事中控制的動態預算過程管理，才能有效提高科研機構科研項目預算管理水平，最大程度地發揮科研經費的效益。

【參考文獻】

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一、當前高職院校科研經費管理問題梳理

經過調查訪問和實際考察，總結出當前高職院校科研經費管理出現上午主要問題如下：

1、科研經費預算編制隨意性大，缺乏約束力

科研項目在申報時進行經費預算，編制預算主要是由項目負責人和項目組成員完成的，往往財務人員不參與編制過程，項目負責人的專長是項目研究，但對預算的編制等財務問題卻不太精通。而且由于編制時考慮不充分，造成預算編制不合理。

預算一旦通過，不得隨意變更。但有些科研人員預算法律意識淡薄，對科研經費管理需要遵循的有關專項經費管理辦法及財務規章制度不甚了解，在實際執行中不按批復的預算嚴格執行，使得項目決算和預算差異較大，科研項目預算失去了約束力。

2、科研經費成本核算不精準，科研經費使用效益不高

按有關規定，教學、科研資金的來源渠道應各自分開，在資金使用過程中應嚴格區分教育教學和科研項目支出，但在實際工作中，應用于教學的材料用作科研項目的實驗，致使科研項目的成本不易精準計量，從而難以對科研人員業績進行考核。

科研經費的開支審批是項目負責制，項目組自行計劃開支，可能重復購置設備，學院難以達到資產合理配置及資源共享，很難實現科研資金使用效益最大化。而且，科研經費往往投入大，而產出少，科技成果轉化為現實生產力更少。

3、科研經費決算不及時，績效評價體系尚未完善

科研項目不及時結題，或結題后不及時辦理財務結算，導致剩余經費長期掛賬，甚至用于項目以外的其它支出，故學院財務難以完成科研項目經費決算；或對已經完成的科研項目，只重視驗收科研成果，科研經費使用的績缺乏績效考評。

4、科研項目剩余經費管理不規范

按照相關規定，學院對驗收通過的項目結余經費，經歸口部門批準后，可留給依托單位繼續用于資助科研工作。但目前很多學院的做法是在結余經費分配后，將一部分作為項目組的獎勵，其余部分轉入發展基金。轉為發展基金的部分，不再屬于在研項目經費，經費管理松散，基本作為餐費、電話費和勞務費等與科研無關的支出。

二、加強和完善高職院校科研經費管理措施

針對我國科研經費管理方面存在的問題，結合高職院校特點，提出以下幾方面改進措施：

1、科研經費管理制度創新和完善

科研經費管理制度化是保證科研經費管理規范化、科學化的前提。高職院校的科研經費根據有關財務法規和管理方法，結合本校的實際情況，建立系統完善的科研經費管理體系。同時，財務處應編制《科研項目預決算報表編制指南》，指導項目負責人按要求編制預決算，在制度上保障科研經費使用的體系。

2、科研經費預算編制機制創新和完善

合理、科學的科研經費預算編制的是保障高職院校科研經費管理的基石，財務人員及參與申報課題教師及其他人員都要重視科研項目經費預算、決算等科研項目管理過程中的重要性。會計核算和財務管理要求財務人員應指導項目負責人編制科研項目經費的預算及決算，以便更好地保證科研經費符合國家有關財務制度，又保證科研工作的實際需要。隨著高職科研的進一步發展，學院應成立專門科室負責并指導科研項目經費預算編制、決算，并接受審計監督等。

3、科研項目經費監督管理機制

要搞好高職院校科研經費的管理，學院的財務、審計及科研管理等部門要協同作業，互相配合協作，共同監督。建立結構合理、管理科學的全方位的系統管理制度。

4、加強科研成本管理

借鑒國際上通行的科研成本管理核算辦法，按照權責發生制的原則，將科研與生產過程中發生的相關費用劃分為科研項目成本和期間費用。確定科研項目支出的合理水平，達到對科研經費進行科學管理的預期目標，保障科研項目預算的嚴肅性。科研項目成本分為直接成本與間接成本。加強科研經費成本核算和控制，合理分攤間接成本，提高科研經費管理和使用效率。

5、強化科研項目余留經費管理

科研項目驗收通過之后，對于結余經費，應建立相關規定，根據實際使用情況，進行分配和使用結余經費。實際上，科研管理部門可用余留資金設立培育基金，引導科研人員開發新課題，從而最大效用地使用結余資金。

6、科研經費管理公開化

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關鍵詞：科研項目；模具專業；創新實踐教學

中圖分類號：G642.3 文獻標識碼：A 文章編號：1002-4107（2017）02-0038-02

材料成型與控制工程專業模具方向是一個對理論性、創新性及實踐性要求都較高的工科專業方向，其培養的學生不但要求掌握扎實的理論知識，還要求具有較強的工程實踐能力及創新意識。因此，目前國內大多數高校都在該專業的人才培養方案中增設了創新實踐類課程，并且其學時比例不斷加大[1]。然而由于受到教學設備、教材及教學理念等因素的影響，在教學實踐中，這類課程往往存在教學案例少、針對性不強、新穎性差、學生積極性不高等問題，造成了創新實踐名不副實，流于形式，有些甚至僅僅停留在教師講解示范，學生模仿操作的階段，嚴重影響了創新實踐的教學效果[2]。

針對上述問題，本文提出了科研項目驅動下材料成型與控制工程專業模具方向創新實踐教學的新思路。所謂創新實踐，貴在一個“新”字，因此其教學內容必須建立在知識創新的基礎上，而知識創新往往依賴于科學研究。高等工科院校，特別是教學研究型大學，除了擔負著培養創新型人才的重任，還承擔著大量的科研任務。因此高校教師往往掌握著大量的科研資源，如果能將科研資源與教學有機地結合起來，就能實現協同育人，克服“灌輸式教學”的先驗式弊端，培養學生解決“開放式”問題的創新能力，使創新實踐教學更有廣度和深度。同時還可極大地緩解教師“教學―科研”的雙趨沖突，使科研更有活力和張力[3]。最終使得學生在“真刀真槍”的訓練中，其創新思維及實踐能力得到全方位的提高。

一、模具專業創新實踐教學的策略

在材料成型與控制工程模具方向人才培養的各個環節中，都應突出體現創新實踐能力的培養，而這其中最直接、最能體現創新與實踐的教學環節主要有課程設計、科技創新競賽、畢業設計等。

（一）課程設計環節

哈爾濱理工大學模具方向的各個實驗室目前已實現全部開放，學生在通過基本操作訓練及實驗室安全教育，經考核合格后，可完全自主地在實驗室從事實驗工作。在專業課程的課程設計環節中，由于學生已經具備了基本的實驗技能，掌握了基本的專業理論知識，因此在課程設計的內容上，可適當地引入創新性、實踐性更強的探索性實驗與設計。這類探索性題目的來源一般都出自教師的科研課題，特別是科研項目中的實驗研究、裝置開發等非理論性部分。將科研項目中的實驗研究部分細分為小的分支，以這些小的分支作為學生的課程設計內容，由3―4名學生組成課題小組，共同完成課題研究及設計任務。例如，在本專業的主干課程“金屬塑性成形工藝與模具設計”中，傳統的課程設計內容大多局限在一般的沖壓模具、鍛造模具、擠壓模具設計上，學生在課程設計過程中只要按圖索驥、按部就班就可獲得相對滿意的設計結果，所受到的創新訓練有限，創新能力得不到很大的提升。而在引入科研項目的模式下，該課程的設計選題范圍可擴展為更具挑戰性的教師科研項目領域，如：新材料新工藝的設計、特種模具設計、模具結構改進與工藝優化等，由于是教師所擅長的科研領域，因此教師完全有能力、有條件對學生進行有效的指導。這類探索性題目較以往的驗證性、重復性設計具有更高的難度， 但同時更具有科學性、前沿性與新穎性，因此對學有余力的學生具有極高的吸引力，其參與熱情極高。學生在進行這類探索性課程設計時，沒有現成的教材與講義， 設計方案靠學生自己去探索，設計結果靠學生自己去分析總結。因而，獨立地完成課程設計任務，將會使學生的創新實踐能力得到極大的鍛煉與提升。多年的教學實踐證明，科研項目訓練是非常有效的實踐教學手段之一，該方法對學生科研能力、創新能力的培養起到了至關重要的作用。同時，學生頭腦中不斷閃現的靈感與智慧也為教師的科研提供了永不枯竭的創新源泉。

（二）科技創新競賽環節

經過課程設計環節的科研訓練，絕大多數學生會對創新與實踐產生極大的興趣，科研熱情十分高漲。此時教師應因勢利導，鼓勵學生積極參與各級各類科技創新競賽、積極申報不同類型的創新實踐項目。這些科技項目的思路及靈感大多數都來源于教師的科研課題，甚至有一部分就是教師科研項目的一部分或一個小的分支。參賽學生在教師的指導下，獨立完成項目的前期預研、申請立項、項目研究、項目驗收等多個環節。在這個過程中涉及大量的資料整理歸納、科學問題的提出與凝練、解決方案的制定、可行性分析、項目研究與實施、結果評估、科技論文撰寫等自主性、創造性、創新性的工作。參與這一過程，不但提高了學生科研水平、實踐與創新能力， 而且培養了參與學生的團隊協作精神。以科研項目為模式的各類科技創新競賽，實現了科研項目與創新實踐能力培養的無縫對接，實現了教師與學生在科研方面的充分融合與互動。

（三）畢業設計環節

與課程設計、科技創新競賽相比，畢業設計的進行時間最長，學生的精力最為集中，參與范圍最廣。因此，在這一環節中，可直接吸收學生參與指導教師的科研項目。哈爾濱理工大學材料成型專業模具方向的畢業設計論文絕大多數都是結合指導教師的科研課題真題真做。在畢業設計的開題階段，以科研項目的立項申請為例，教授學生選題的一般程序、原則與技巧，突出畢業設計選題的創新性、新穎性與可行性。文獻檢索、開題報告撰寫等環節使學生掌握如何運用現代網絡技術收集整理文獻資料的方法，掌握如何提出并凝練科學問題的方法，掌握如何科學合理地制定研究方案的方法。在畢業設計的實施階段，學生在指導教師的指導下按照科研項目的實施模式，按進度分步完成實驗準備、實驗實施、實驗結果的整理與理論分析、研究報告及學術論文的撰寫等工作，在這一過程中，每一位學生都受到了基本的科研訓練，其創新思維意識得到了培養，創新能力得到了提升，具備了科學與工程技術工作者必備的基本素質。

（四）評價與考核環節

在上述環節的創新教學實踐中，應該特別注意本科學生，特別是低年級的學生，由于在學識、能力上的局限，有相當部分的學生還不能很好地勝任科研項目的研究工作，這種情況下如果僅僅以研究結果、研究成果等傳統的評價指標來衡量一個學生的成績顯然有失公允，因此在教學實踐中，合理的做法是采用基于創新工作過程的評價體系，即在評價學生學習效果及成績時應當是以人為本的整體性評價，注重工作過程的連續性、創新性與發展性，即重過程而非結果。其評價的標準應該是創新意識、創新能力的形成過程，重點考查學生在此過程中知識的運用、經驗的形成和創新能力的提高情況。具體的評價與考核中應該以學生完成的任務是否具有創新性，是否對實驗過程、裝置及結構有所改進等為指標。同時，應通過多種渠道對學生的創新實踐活動進行激勵，給予適當的物質和精神獎勵，調動學生參與科研參與創新的熱情。

二、模具專業創新實踐教學的效果分析

（一）科研與教學結合，提升教學層次與師資質量

科研是“源”，而教學是“流”，科學研究與創新實踐教學的有機結合，可實現協同育人，形成有效的教育合力。科研項目及其所產出的成果反映的是學科專業最前沿的知識，若能以此作為創新教育的教學案例，將其移入人才培養的課堂，則不僅可改善傳統的教學方式，優化教學手段，拓展教學內容，使得教學層次與教學平臺得到極大的提升[4]，而且還可以改善傳統的師生關系，使得教師由“主宰者”變為“主導者”，成為學生學習的合作者與促進者，使得科研實踐成為師生共同進步的重要載體。與此同時，教師自身的素質也將在科研與教學的結合中得到提升。大學教師具有教師與科研工作者的雙重身份，也就是說，作為一名高校教師，既要教書育人，又要進行科學研究，當把科研與教學有機結合起來后，將不僅會使教學更有廣度和深度，同時會使得科研更有活力和張力。有研究表明大學教師的科研工作與教學工作之間存在著相互促進的關系。總體來看，科研成果豐厚的教師的教學質量特別是其對學生創新能力的培養質量要遠遠高于不從事科研的教師。同樣，教學質量高，受學生歡迎的教師的科研工作也往往要好于教學質量差的教師。由此可見，科研與創新實踐教學相結合，不僅可以提高創新型人才的培養質量，還有助于提升教師自身的教學與科研業務水平，實現教學與科研相長，既培養了學生，又提升了教師自己。

（二）科研與教學結合，提升學生的創新能力

教學實踐表明，學生“真刀真槍”做科研是創新型人才培養的一個重要經驗，廣大教師和學生成為科技創新的共同體，他們不僅是高水平科技論文的主要作者，也

是專利發明群體的重要成員。哈爾濱理工大學材料成型專業的學生依托本專業教師的科研項目，經過多層次的創新能力訓練，科研素質得到了鍛煉、創新能力得到了提升。學生先后在國家及省級新材料創新設計大賽、“挑戰杯”全國大學生課外學術科技作品競賽、全國大學生機械創新設計大賽等各類競賽中獲獎20 余項， 獲批國家級大學生創新創業項目2項、校級創新創業項目10

余項。學生發表核心期刊以上學術論文20余篇，授權專利10余項。經過多年的探索與實踐，哈爾濱理工大學材料成型與控制專業模具方向在培養學生的實踐創新能力、全面提升學生綜合素質等方面開辟了一條有效的途徑。

參考文獻：

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財政科研項目支出（以下簡稱“科研項目”）是為了完成特定的科研任務或科研事業發展目標，財政預算專項安排的支出。科研項目績效管理是指通過合理設定項目績效目標、對項目實施過程中資金支出情況的效益性、效率性和經濟性及績效目標的實現程度進行評判與調整，對項目支出資金的使用情況進行監管，最終通過考評結果為下一年度的財政預算管理和項目管理工作提出意見和建議的全過程管理。可見，財政科研項目支出的績效管理既不同于傳統的結題驗收、也不同于一般的財務檢查，更強調投入產出的全過程管理。從推進傳統預算向績效預算轉變的角度看，科研項目績效管理具有以下特征：1.科研項目資金投入對象和方式多元化。財政科研項目支出是一個比較寬泛的概念，包括按照政府收支功能分類中“科學技術”類下的全部項目支出。按投入對象的主體分，既包括直接的科研項目，如自然科學基金、國家重大科技專項等，也包括以人為支持對象的人才培養和引進支出，還包括科研基礎設施的建設和運行支出、如對國家重大科學工程以及野外臺站的運行支出；按創新類別分，包括基礎研究、應用研究和科技成果的轉移轉化。從資金投入方式上看，既包括前補助也包括后補助，既包括全額資助也包括單位匹配等不同方式。2.科研項目績效評價指標多維度、全方位。基于財政科研項目多樣化的投入對象，不同的科研項目產出和成果的形式是不同的，因此項目績效評價指標設定也應多維度、全方位。既可以按照投入主體設定，也可以按照創新類別設定。財政科研項目指標設計上應突出科研成果、人才培養、咨詢建議、科研服務的數量及質量、科研成果的國內國際地位以產生的社會、環境、經濟效益等。不同維度、不同類別的指標賦予不同權重的考評分值。3.科研項目績效評價方式、標準等錯綜復雜。首先，科研活動本身是一項公共行為，單一的量化的績效標準或評價方式，必然不能準確反映公共行為的綜合運行情況。其次，有的科研活動效益是需要經過一段時間才能體現出來的。如對人的支持，往往要經過長期歷練和經驗積累才能真正發揮其潛能；科研設施建設周期較長，其運行更是一項持續性的工作。因此部分科研項目效益與預算周期不匹配。最后，科研項目具有不確定性，科研試驗失敗是正常現象，不能簡單的認為失敗了的試驗是沒有價值、無效的。再者，科研活動的根本在于創新、突破和引領前沿。因此科研項目績效評價標準不能僅局限于歷史、同行或者計劃標準。

二、財政科研項目支出績效管理現狀

我國自2003年推行績效評價試點工作以來，在摸索中不斷前行，通過十幾年的不斷積累，在科研項目支出績效管理方面總結了一些經驗，取得了一些成績。但整體上仍處于起步階段，也存在一些亟待解決的問題。1.績效管理取得的成績（1）注重頂層設計，建立了相對完善的預算績效管理制度。國家預算績效管理工作的頂層制度設計不斷完善，初步形成了以《預算法》為龍頭、以《預算績效管理工作規劃（2012-2015年）》為路線圖、以《財政支出績效評價管理暫行辦法》為操作指南、以《中央部門預算績效目標管理辦法》為抓手的制度體系，加強了對財政支出績效評價工作的全過程指導。財政部教科文司在2005年就印發了《中央級教科文部門項目績效評價管理辦法》，指導科研項目經費的績效評價工作。各個科研部門也相應完善了自身的預算績效管理制度體系，如中科院在2009年就制定了《中國科學院財政資金項目績效考評實施辦法（試行）》；十二五期間，更是推進實施了《重大產出導向的資源配置體系》，將資源配置和研究所評估緊密結合。（2）績效理念深化，績效管理范圍不斷擴大。納入績效管理的資金規模是績效管理推進程度的重要體現。2013年，中央部門“二上”預算納入績效目標管理的項目達到1182個，涉及資金約709億元，比上年增加了195%。[1]基本實現了“橫到邊、總到底”的全方位覆蓋計劃。在財政部的不斷推動下，2015年，全部項目支出都要隨同部門預算填報績效目標，納入績效目標管理的資金已經達到100%。隨著三年滾動預算管理的實施，績效管理將實現與項目管理的同步化，按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，明確責任、提高效益，加強過程管理。（3）創新評價模式，引入第三方評價機制。保證評價質量的重要因素是評價的獨立性。第三方評價財政支出績效的本質是真正的公共治理，它不但是體現民主和民意的一種理性方式，而且找到了公眾有序參政議政、參與財政管理（監督）的制度化渠道[2]。在科研項目的績效評價中，招標第三方中介機構是常用的方式。中介機構根據委托方制定的評價方案，獨立組建評價技術團隊，獨立收集和分析評價信息，獨立開展現場核查及滿意度調查，獨立做出評價結論等。事實證明，聘請中介機構能夠在較短時間內，形成客觀規范的財政支出績效評價結果，有效提高績效評價的公信力。（4）增強責任意識，切實提高財政資金使用效益。通過設定明確可衡量的績效目標，科研資金使用部門更能清楚地確定項目支出要實現的社會和經濟效益。通過績效評價，考核項目實際完成情況和取得的成效，并與下年度預算安排掛鉤，用財要問效、無效要問責，在一定程度上強化了科研項目承擔單位的自我約束意識和責任意識。特別是在當前國家努力打造和諧科研環境下，績效管理是提高科研資金安全有效使用的內生動力。2.財政科研項目績效管理存在的主要問題（1）項目管理與績效管理未能實現有機融合。科研項目管理流程基本分立項論證、執行和驗收三個階段。立項論證內容主要有立項意義、立項目標、技術路線和項目預算，而忽視了預算績效關鍵內容。項目目標與績效目標是存在一定的差異的，項目目標一般要求合理性，即政策相符、職責相關、實施必要、目標明確。而績效目標除合理性外還要求明確性，即目標的細化程度、指標值的清晰度、與計劃的對應程度和資金與任務的匹配程度。目前，往往在論證環節資金與任務的匹配程度是缺位的，根本原因是“以錢定事”的預算分配制度沒有完全轉變，項目預算一般按照資金提供方的財力可能，既有高于成本也有低于成本的可能性。因此，為后續的支出績效評價帶來一定的困難。執行管理環節項目執行強調項目預算執行率、項目任務完成度，項目預算總額一般不變，檢查或評估時間不確定。而績效過程管理強調的是業務和財務管理制度的健全性、執行有效性和目標控制及財務監管，下一年度預算與上年項目績效目標實現程度掛鉤，績效過程管理是持續的。目前，多數科研項目管理的各類財務檢查和評估活動沒有和績效管理工作統籌結合。驗收環節是項目任務期結束后對項目的完成情況和資金使用情況進行的一次性檢查，績效評價可以在項目執行中期、后期或按照年度進行，績效評價的內容也要比項目驗收審查的內容復雜、全面。（2）完善的績效評價指標體系尚未建成。一是，沒有按照科研資金投入對象設立分類指標體系。目前，財政科研項目支出績效評價評價指標體系主要是參考財政部印發的《預算績效評價共性指標體系框架》，但是績效評價是涵蓋不同行業和不同領域的，相應的績效指標體系也應該有所差異。現行的個別指標體是不適合科研項目使用的，例如成本節約率、經濟效益等。二是，績效評價指標以定性為主、量化不足。當前，財政科研項目使用的三級評價指標主要有17個，其中定性指標12個、定量指標只有5個，定量指標是資金到位率和到位及時率、實際完成率、質量達標率和完成及時率。在以定性評價為主的指標體系下，很難客觀評價財政支出的實際績效。（3）績效評價配套系統尚不健全。一是，評價方法比較單一。我國目前的績效評價方式主要是借鑒美國“項目評價工具”（ProgramAssessmentRatingTool,PART），但是財政科研項目布局及管理方式錯綜復雜，評價方法應多借鑒績效評價成熟國家的經驗和做法。二是，中介機構評價具有一定的局限性。科研項目具有前瞻性、專業性和不確定的特點，且研究領域廣。中介機構對項目的熟悉程度存在較大的不足，盡管可以通過聘請專家的方式予以彌補，但是所聘請的專家是否是小同行，也為客觀評價項目帶來一定的局限。三是，績效評價信息共享平臺尚未建成。完備數據庫是切實推進績效評價工作的技術保障，財政科研項目的績效信息平臺缺位，無法實現績效目標申請與審核、項目庫、評價指標庫、專家庫、資料檔案庫等的全方位、全過程的信息技術支撐。（4）沒有形成有效的激勵約束機制。實施預算績效考評，最終目標是為了將財政支出的評估結果用來分析社會純公共物品的供給效率與效益，即在預算安排上要與績效評價結果緊密結合。但目前，一方面，財政部門并沒有單獨設置績效獎勵經費，即使科研部門資金分配與預算掛鉤，也只能在現有預算盤子內采取此消彼長的方式調整安排；另一方面，績效評價費用需由項目經費或部門公共運行費承擔，但項目是沒有績效評價費用預算科目的。因此，無論從資金分配上還是從財務核算上都給單位帶來了困擾，科研項目自主評價的動力不足。

三、關于改進科研項目財政支出績效管理的建議

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【關鍵詞】海洋；科技；管理

1.引言

隨著我國“科技興海”戰略的開展和實施，我國對海洋事業愈加重視，海洋行業及相關學科得到蓬勃發展。但是我國在海洋科技工作中仍存在著科技貢獻率低、科技支撐能力不足等問題，海洋科技工作尚不能滿足海洋事業的發展，迫切需要海洋公益性行業科研專項就圍繞海洋資源開發利用、綜合管理、環境保護、公益服務、防災減災、權益維護以及海洋經濟發展中亟需解決的問題，開展應急性、培育性、基礎性科研工作。

2.我國海洋科技管理工作存在的問題

我國科研管理工作中普遍暴露很多問題，主要原因是缺乏完善的項目管理體系。在最初的階段，大量的時間和人力放在項目前期管理，把項目管理狹義的理解為評審、立項，立項后的管理投入大大減少，一旦項目列入計劃，即大功告成，忽略對項目的全周期、系統性管理，呈現出“重立項、輕管理”現象。隨后，為防止預算執行中存在著財政支出進度不均衡、年末支出相對集中、結轉下年支出偏大等問題，國家開始逐年重視預算執行的均衡性，加強對預算執行進度的監管力度。但是同時也造成了項目組為了達成預算執行進度，突擊花錢，資金安全不能保障。在沒有有效的完成項目進展而盲目追求預算執行進度，導致預算執行與項目進展相脫節，對科研工作帶來非常嚴重的負面作用。

3.國外科技管理工作經驗借鑒

（1）美國科研項目管理研究

美國政府為了提高行政水平，對聯邦機構采取的績效管理和評價也應用到對科研管理機構和國立科研機構的管理和評價之中。由于科學研究特別是基礎研究的特殊性，在實施績效評價的實踐中，這些機構進行了富有特色的績效評價的探索。

（2）智利國家科委科研項目預算管理

智利國家科委對科研項目預算實施質量管理、風險管理和綜合總結管理。在公立部門預算法框架內，政府與國會簽署了一項關于預算管理的協議，即建立一套國際承認的外部認證管理體算，規范預算管理。為確保質量管理的落實，智利國家科委已建立了計劃與控制管理系統，內部審計系統，項目實施者、使用人、受益人服務系統，采購與合同系統，并實施了能力培訓及工作環境改善項目。同時，引入了風險管理的概念，設計和應用方法和程序，確定、評估影響項目實施的各種風險，通過對風險進行管理，達到減小、監測、改正、避免這種風險造成的負面影響，追求項目實施的最佳質量、效率和經濟性。

（3）德國聯邦教研部科技計劃項目預算管理

作為科技主管部門，聯邦教研部掌管著聯邦政府約60%的科研經費，占聯邦預算3.3%。其科技計劃的經費特點是：經費經聯邦議會批準、納入政府財政預算、具有法律效力；可以支持高校、科研機構和企業。對高校、科研機構根據項目支出核撥經費，對企業最多支持50%經費，企業須配套50%以上經費。

4.我國海洋科技管理現狀及對策研究

借鑒歐美等發達國家的科研管理模式，我國海洋科技管理現狀及對策如下：

（1）建立專項專家庫，采取隨機抽取方式聘請具有良好信譽的專家參與項目立項、中期檢查、驗收和績效考評等工作，專家對評估咨詢結果的公正性、科學性負責。

（2）開展海洋行業科技資源情況調查，面向全國遴選優勢科研團隊和科研人員作為項目承擔單位和項目負責人，同時根據合理分工與合作原則，遴選項目研究所需各協作單位。

（3）項目承擔單位編寫實施方案及預算及項目可行性論證，可行性論證包括研究目標、預期成果、考核指標、產學研結合情況、人才培養、科技創新和成果轉化基地建設、預期知識產權分析、技術查新、研究團隊選擇和科研能力等方面。

（4）專項實行年度報告制度。項目承擔單位在每個年度結束后30日內，組織各項目協作單位編制項目年度執行情況報告報送科技司。執行期在當年度不足三個月的項目可在下一年度一并上報。

（5）成立項目管理領導小組：以項目課題組所在實驗室的正副主任、項目承擔單位科技處及財務處相關領導、外聘專家組成項目領導小組，指導項目工作的開展，統籌安排項目的運行管理，所有財務支出均需該領導小組評議、核算、批準后方可進行；

（6）建立子課題負責制：按照項目工作內容，任命協作單位及不同任務分工負責人，實行專人專項管理，并按期向領導小組匯報工作進展；

（3）子課題工作小組：按照課題分工，以實驗室相關科技骨干、博士及碩士研究生為主成立子課題工作小組，負責具體工作的實施。

（8）合作研究協調與溝通：項目牽頭單位與協作單位在項目實施期間，以研究小組形式每月開展溝通會，每年度召開年度總結會，對研究結果進行研討，改進不足之處，并根據各家優勢對工作內容進行調整，使項目順利進行。

參考文獻：

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作者簡介：

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（一）預算單位對撥款資金的控制權轉變為對撥款指標的計劃使用權 財政資金撥付程序由層層撥付轉變為貨物、服務、工程等實際支付時由財政直接支付給貨物、服務、工程的供應單位，減少了預算資金的流經環節，縮短了資金在途時間，預算單位對資金的調度管理轉變為對預算指標的支付安排管理。

（二）促使預算單位預算管理向科學精細化邁進 國庫集中支付遵循“指標控制計劃，計劃控制支付”的原則，根據各預算單位的經濟業務性質，將資金直接劃撥給收款人。從而實現了對財政資金流向、流量的全程監控，在源頭上實施監督，有效地增強了執行預算的規范性，維護了預算的嚴肅性，硬化了預算的約束力。預算單位要確保各項事業順利發展，必須朝著科學精細化的方向促進預算編制水平的提高。

（三）促使預算單位加強財務管理 促使預算單位進一步理順財務管理關系，完善管理機制，及時調整財務管理措施，加強對經費管理的過程控制，提高預算單位的財務管理水平。

二、國庫集中支付下高校科研經費管理存在的問題

（一）轉型速度快，思想認識、內部管理機制與管理措施轉變不到位 由于高校科研項目管理和科研經費管理一般情況下往往是分離的。科研管理部門負責組織項目申報、立項后跟蹤項目進展、項目結題驗收、成果鑒定等工作。工作中側重的是爭取項目的級別、數量、到位經費的多少以及成果的鑒定，忽視了經費預算及經費使用的合理性及效益性。財務部門負責科研經費的財務管理和會計核算，一般只重視科研經費支出是否真實，是否符合相關法規及財務制度要求，輕視支出內容是否符合項目預算。部分科研工作者由于錯誤的認識和理解，認為科研經費是自己申請下來的屬于個人經費，經費開支相對隨意。

（二）國庫集中支付下高校科研經費可使用期限較短 具體表現在：一是科研經費的可使用時間同科研的研究期限不同步。受各方面影響，財政部門目前尚無法針對不同的科研項目設置個性的使用期間，而是將其視同一般專項經費統一按2年設置使用期限，超期余額收回用于平衡財政收支，而科研工作期限根據計劃可能超過2年，科研項目研究期限可能超出經費使用期。二是撥款時間滯后而用款環節較長。一般專項財政撥款都在人大會議之后開始劃撥，高校收到科研經費撥款指標一般都到5月份以后，甚至可能在12月底才收到科研經費指標，撥款時滯較長。同時，實行國庫集中支付后，高校需要使用科研撥款，一般支出必須先向財政部門報批用款計劃，經審核同意后，方可采用財政直接支付方式直接向商品和勞務供應方支付款項，或采用財政授權支付方式將款項下撥到預算單位零余額賬戶，而涉及需政府采購的貨物、服務和工程的購置必須先經過采購預算的追加、建議書的編報、合同備案等環節，增加了會計核算環節，延遲了付款時間。

（三）納入國庫集中支付的科研經費預算缺乏科學性 科研經費預算一旦審批通過，必須嚴格執行，一般不做調整。預算編制是一項技術性較強的工作，編制科研經費預算不僅要熟悉相關課題，還需要具備財務和科研管理知識。在實際工作中，由于主要是由課題負責人和課題組成員編制預算，往往沒有財務人員的參與，大多數課題負責人缺乏財務預算編制的知識，根據個人的意愿進行經費劃分，并沒有進行正確的經費預算，造成編制的項目預算不全面、不完整的情況時有發生。這就不可避免的造成批復的預算無法執行，申請調整預算，如果缺乏充足的理由，未獲批準，課題負責人只能按批復的預算執行。

（四）科研經費結算難度加大、賬務調整范圍縮小 實行國庫集中支付前，科研撥款直接撥入高校資金賬戶，學校提取的管理費及各內部單位在為科研提供直接或間接服務的費用結算可在高校財務核算系統通過經費指標相互劃轉等方式實現內部結算。由于財務核算系統同國庫集中支付系統分離，實行國庫集中支付后，財務核算系統中反應的內部結算及賬務調整將不會在國庫集中支付系統中反應。而財政對于專項資金管理的要求是專款專用，且財政資金不得轉入學校零余額賬戶外的其他資金賬戶。因此，國庫集中支付給科研經費的內部正常結算增加了困難。

（五）納入國庫集中支付的科研經費使用缺乏計劃性 由于科研項目和經費主要靠學校科研管理部門和科研人員去爭取，因此，許多人認為科研經費是科研人員爭取來的，經費的所有權歸課題組所有，課題組負責人沒有對經費使用進行總體評估，通常是“想到哪花到哪”，沒有整體規劃。由于項目負責人對經費管理缺乏經驗，常出現經費前緊后松或前松后緊的情況，有的甚至最后沒有足夠的經費來完成計劃研究內容。財務部門由于不了解項目的進行程度，無法在經費使用過程中將經費的使用進度和項目的進度相結合控制，也無法按照預算來控制支出，這也是造成實際開支與預算、決算不相符的一個重要的原因。

（六）科研經費將被強制結賬 科研經費凈結余應上交撥款單位，但實行國庫集中支付前，在實際經費管理中除結余實在較多外，結余經費基本上都由單位留用，科研經費結題后單位為項目負責人設立預研基金用于支持各類后續科研項目的研究工作。實行國庫集中支付后，財政將對于超期的科研經費指標收回，學校無法繼續用于支持后續科研項目的研究。

三、國庫集中支付下高校科研經費管理加強對策

（一）理順科研管理部門、經費管理部門、課題組之間的關系 高校科研管理部門、經費管理部門、項目主持人要各負其責，不但要做好本職能范圍內的工作，還要加強聯系，密切配合，共同做好科研經費的管理工作。經費管理部門不僅要負責科研項目經費的財務管理和會計核算，還必須從經費使用和管理的角度為科研項目經費預算編制提供建議和指導，提高科研預算水平，以科學的態度把好預算關，指導、監督項目負責人按照項目立項通知書（任務書）或合同約定以及有關財經法規，在其權限范圍內規范、合理使用科研項目經費。科研管理部門協助財務部門做好科研項目經費使用的審核、監督工作，協助項目負責人及時向項目下達部門做好預算調整工作等。

（二）及時下達科研經費指標、做好用款計劃 隨著國庫集中支付的執行，科研經費的可支配期限縮短，學校各部門必須優化工作流程，減少內部流轉時間。（1）財務部門及時關注國庫經費指標下達，并通知科研管理部門。（2）科研管理部門及早關注項目立項情況，項目公示時就要同項目負責人商定科研立項的合同細節，項目涉及政府采購內容的，要求項目負責人做好貨物、服務采購的準備工作，以便經費下達后及時向財務部門下達科研項目立項通知單。（3）財務部門及時做好經費立項，并根據項目預算申報用款計劃，要求項目負責人提供采購計劃，追加采購預算，通知采購部門及時實施采購。（4）項目負責人要密切配合相關部門做好項目實施及研究工作，最大程度限度地減少國庫集中支付及政府采購等政策法規給科研帶來的不利影響。

（三）指導協助項目申報人員做好預算 具體表現在：

（1）科學理解科研預算科目的內涵。縱向科研經費的類型較多，按經費來源不同分，目前高校的縱向科研課題主要包括：國家863計劃、支撐計劃、973計劃項目；國家自然基金；國家社科基金；教育人文社科項目；地方下達的科研經費，以浙江省在杭州高校來為例有浙江省科技計劃項目、浙江省基金、浙江省規劃辦項目、浙江省社科聯項目、杭州市規劃辦項目等。不同類型的項目預算科目不同，即使同一類項目各預算科目支出范圍也可能有交叉的情況。如測試化驗加工費，國家計劃項目和浙江省科技計劃項目均單獨設置了一個預算科目，國家自然基金是將其列入測試/計算/分析費，浙江省基金是將其歸類為信息費。而又有資料費和印刷文具費預算科目均包含復印、打印費的情況，因此各方人員對預算科目開支內容的理解難免不一致，因此，財務部門需要認真領會各類科研項目預算科目的內涵，對于有不同理解的預算科目需及時及經費來源部門加強溝通，以達到正確認識。

（2）做好預算編制的宣傳培訓工作。目前項目申報工作基本上都是科研管理部門組織，財務部門在此過程一般都不參與，項目申報人注重項目的研究內容而忽視了經費預算。特別是隨著近年來高校的大發展，高校新進教師較多，他們缺乏項目申報及后續經費管理、使用經驗，手頭上在研項目少，經費開支調整余地少，給項目經費決算帶來較大困難。而有相關經驗的項目負責人，相對有經驗但已習慣了經費支出后，決算時再進行賬務調整，然后這些方式方法已不能適應國庫集中支付帶來的新變化。因此，為確保預算編制的科學性、可執行性，財務部門必須在正確理解各類科研項目預算科目的內涵基礎上，認真總結前期科研經費核算、決算等過程中反映出的問題及不足，將工作重心前移，在項目申報時對項目負責人進行專項培訓，要求科研管理部門按預算要求審核經費預算。

（3）財務人員參與重大科研項目的預算編制。重大科研項目金額大，研究任務多，發生的經濟業務也相應較多，預算編制難度大，財務人員參與重大科研項目的預算編制不僅有利于預算的準確可行性，也有利于財務人員提前了解科研項目的基本情況，合理指導各項經濟業務的有序順利的開展以提高科研經費的使用效益。

（四）合理安排科研管理費開支，減少校內結算 根據教財（2005）11 號文件第五條規定“項目管理費可根據項目管理辦法或項目合同規定的比例由學校安排使用；項目管理辦法或項目合同沒有明確規定的，由學校制定管理辦法予以規范，但目前項目管理費提取比例最高不得超過項目經費總額的10%。提取的項目管理費必須納入學校預算統籌使用。”因此合理安排使用該項經費，確保該項指標不會在國庫系統產生結余，同時又方便操作和計量，建議學校在安排預算時將該項經費用于水電費等方面支出。主要基于以下方面考慮：由于目前各單位同供電、供水單位簽訂委托收款業務，財政允許憑水電費托收單將相關經費撥入單位關聯賬戶；科研的確需發生相關的水電支出，符合科研經費管理法規及政策；在國庫支付系統申報的水電費用款計劃一般不會同其他支出混合使用，容易控制支付金額；一般單位所支付的水電費大于納入國庫支付的科研經費所提取的管理費。

（五）加強科研經費管理的信息化建設，實現經費支出的過程控制 主要表現在：（1）要做到“專款專用、專項管理”，系統必須在財務核算與國庫支付系統間建立關聯，以方便核算人員在國庫系統找到正確的經費指標進行支付。（2）增強預決算控制功能。主要表現在：一是按經費來源所設定的預算科目設立控制模板，為科研經費項目指定對應的模板。二是建立會計科目與預算科目的關聯關系，對于同一會計科目所核算的內容可能包括多項預算科目的，為此相關會計科目就應設立明細科目分開核算，盡可能減少預算科目與會計科目間的交叉關系。三是嚴格執行預算，對于核算過程發現的不符合預算的開支嚴格控制不予開支，對于確實因研究需要而改變的開支，要求項目負責人向主管部門進行預算調整，并按報批調整后的預算執行。（3）加強對科研經費使用期限的控制及預警工作。按時使用科研經費是經費管理中一項重要內容，財政以會計年度來介定經費的可使用期限，作為經費管理部門必須明確告之項目負責人經費使用的截止期限，定期提醒負責人所負責經費的剩余使用期及相關經費余額，敦促經費負責人合理安排經費支付計劃，防止因疏忽導致結余經費被收回。（4）加強科研經費中采購指標的控制。根據政府采購法的規定，采購結余將被財政收回，如果對采購指標不加以控制，采購結余將有被項目負責人挪作他用的風險，因此財務部門必須按確認書金額凍結或轉出可使用經費指標，根據實際合同金額返還可用指標，以有效防止采購結余被挪用風險。（5）實現科研預算執行情況的信息共享。建立校園內部科研經費使用情況查詢系統，方便科研管理部門、項目負責人能通過網絡實時了解項目經費執行情況，結合項目研究進度，合理有序安排剩余經費的使用。

（六）及時做好課題經費的結賬工作 修訂學校有關科研項目結余地費的相關管理辦法，明確結余經費原渠道收回的制度。及時核對科研經費在國庫支付系統的支付及收回情況，相應核減財務系統中科研項目可使用指標，并凍結項目經費，確保不得發生除沖銷暫付款及已生成確認書的采購尾款支付外經濟業務。

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[關鍵詞]高等學校　科研經費　管理體系

在知識經濟下，我國對科技的重視及支持力度日益加大，不斷加強各種渠道的科技經費的投入。科研經費已經成為高等學校的一項重要資金來源，同時還可以增強高等學校的經濟實力。有調查顯示，目前，國家自然科學基金研究任務主要由高等學校承擔，在863、973等高科技研究領域中，高等學校大約占據半壁江山，在國家科技攻關項目中，高等學校所占比例也不容忽視。因此正確認識加強高等學校科研財務管理的重要性，分析科研財務管理面臨的問題，構建完整系統的科研經費管理體系，成為高等學校財務管理者面臨的新挑戰。

一、某高等學校科研經費管理的現狀

1、某高等學校基本概況

某高等學校為教育部直屬全國重點大學，是一所以理工為主，經、管、文、法等多學科協調發展相結合的綜合性大學，擁有在國內高等學校中處于前茅的多個主干學科，建立了一批以高新技術為主要內容的新興邊緣學科專業。學校以人才培養與科學研究為中心，本科生教育與研究生教育并重，已形成綜合協調發展的多學科體系。

2、某高等學校科研經費管理現狀

當前學校財經工作實行“統一領導，一級核算，二級管理”的原則。財務處是學校財經管理的唯一職能部門，負責對全校財經活動實施歸口管理。學校一切財力均應由財務處統一核算和管理，做到既有分級分類管理，又有統籌規劃安排，加強財務收支的計劃性、統一性和完整性。校內所有預算外收入均屬學校財力，必須納入財務處統一核算管理，實行“多口進”“單口出”的管理制度。同時某高等學校現行科研經費管理模式主要是按照部門職能劃分，科研管理部門負責項目的申報立項及其合同管理等工作，財務部門負責科研項目經費的下撥及日常收支核算工作。在科研人員立項前，由科研管理部門進行動員，發動教師及科研人員積極申報，然后按照申報條件和有關規定進行嚴格審查，申報人選題后，科研管理部門指導其填寫申請書，待項目批準立項后，由主管部門將科研經費撥至學校財務管理部門，再由財務管理部門按照資金來源的不同劃分至不同的項目類別中。項目負責人負責控制科研課題經費的支出，財務部門按照國家相關的管理辦法核算管理。

二、高等學校科研經費管理面臨的問題

科研經費作為預算外資金核算管理，由于受傳統資金管理方式的影響，形成了預算內資金管理嚴格而預算外資金管理松散的格局，科研經費管理面臨著一些需要解決的難題。

1、部門管理職能劃分各自獨立

當前某高校科研經費管理各部門的職能劃分明確，相對獨立，便于工作職責的確認及考核，使知識和信息逐層流動，決策從頂層塔尖向底層流動，有利于各種政策方針上傳下達，有助于科研管理職能的發揮，但是隨著高等學校科研面臨的環境越來越復雜，市場變化迅速，這種結構的適應性已經降低。但是對于科研項目管理來說，這樣的管理模式就有些欠缺，各個部門行政界定分明，缺乏交叉，體制僵化，缺乏必要的靈活性，對外界的變化反應不敏捷，使不同形式的科研活動，在人員組成、工作思路、運作方式等方面存在差異。

2、科研經費支出結構不合理

由于科研人員在科研項目管理方面缺乏正確的思想認識。認為科研項目和經費主要靠學校科研管理部門和科研人員去爭取，因此經費的所有權歸課題組所有，學校無須過問或過多干涉。科研經費實行課題負責人制，經費到位后學校扣去留成部分，余下的經費都由課題組自己去支配，財務部門在實際核算的過程中，只能對每一筆業務的合法性與合規性進行會計審核，由于不了解整個項目預算中的各類支出比例，無法對經費使用的正確性和合理性進行有效的監督，分析其總體支出會發現在項目支出中，日常差旅費及會議費的支出數額龐大，而設備費、材料費等類費用比重很少，日常核算未能按照項目申請預算書控制開支范圍和標準，使得科研支出結構不優化。

3、科研經費使用失去控制

某高等學校中的科研項目實施過程中，由于項目負責人都是學術型人才，對于項目經費管理缺乏經驗，對經費使用控制方面不是十分熟悉，在使用經費時缺乏計劃，用到哪兒算哪兒，常出現經費前緊后松或前松后緊的情況，有的甚至最后沒有足夠的經費來完成計劃研究內容，而有的項目已經結束可是經費結余很多。而財務部門由于不了解項目的進行程度，無法在經費使用過程中將經費的使用進度和項目的進度相結合控制，也無法按照預算來控制支出，這也是造成實際開支與預算、決算不相符的一個重要的原因。

4、科研項目預算缺乏科學性

某高等學校目前面臨的又一問題是科研項目預算與實際開支相悖，造成這一現象的根源一方面在于經費管理與項目管理的脫節，另一方面在于科研人員在科研項目管理方面缺乏正確的思想認識。由于科研項目和經費主要靠學校科研管理部門和科研人員去爭取，因此，許多人認為科研經費是科研人員爭取來的，經費的所有權歸課題組所有，學校無須過問或過多干涉。在項目立項申請時的預算編制直接由項目課題組來預測編制，財務部門并未參與編制，項目經費預算缺乏科學性，根據個人的意愿進行經費劃分，并沒有進行正確的經費預算。即便是經過經費預算的項目，也由于申請者對相關設備等投入情況不熟悉，只是大概估計，因此二者之間有一定的出入。

三、某高等學校科研經費管理體系的構建

1、成立科研經費管理委員會

由于某高等學校現行部門管理職能劃分各自獨立，缺乏交叉，影響對科研經費的全面管理效率。為了能使科研經費管理與科研項目管理有效地結合，某高等學校應該在科研組織結構中增加科研經費管理委員會。科研經費管理委員會的主要職能在于對經費管理和項目管理進行全方位的監控，將科研項目的管理與經費的管理相結合，通過管理與控制使科研項目的進度與經費的使用進度能夠相匹配。該委員會并不需要成為具體的實體部門，是由學校主管領導、科研管理部門與財務部門以及科研人員共同組成，形成一個對科研項目的管理和監督機制。在項目立項之初，從不同的角度來指導、審核項目課題組的預算編制工作；在項目的實施過程中，科研管理部門的委員會成員應該負責管理控制科研項目的預算計劃，財務部門的委員會成員應該控制科研項目的經費使用進度，二者之間應每月或每季度進行核對，以便于經費的使用合理化；在項目的結束驗收階段，委員會應該將項目的經費使用情況作一個完整的總結，項目結束的同時，經費也將結賬，按照國家及學校相應的管理辦法將項目經費進行結算。這樣，就能保證整個項目的管理與經費的管理相結合，使科研經費管理真正做到項目全過程的管

理，確保了科研項目的事前、事中、事后全過程的監控管理，從而提高科研經費的使用效率。

2、嚴格控制科研項目支出額度

在構建科研項目核算體系時，應充分考慮到改進計算機化方法。在現行的財務核算軟件的輔助賬務處理系統中，增加設置“項目預算管理”模塊，用來科研項目經費預算和核算管理。當科研項目經申請、評審、批準并立項后，主管部門會分批將經費撥入學校，項目負責人憑到款憑證、項目預算書及科研管理部門的撥款單到財務部門辦理經費入賬，財務部門應根據資金性質的不同劃分類別，并在“項目預算管理”模塊中，設立相應獨立的項目賬號，實行一項一號對應，并根據批準后的項目預算書中的支出明細，增加科目對項目的控制，在財務系統“項目預算管理”模塊中項目對應科目的同時，進行科目預算限額的設置，這樣，在實際支出核算過程中，項目負責人根據合規的原始單據報銷，在預算申請書內的費用額度就可以正常報銷，如果該項目在某個科目中的支出達到了金額限制，就無法繼續開支。

3、建立科研經費核算管理依據

經費核算管理是為了提高高等學校科研項目成本的投入產出率，增強科研機構的成本競爭優勢，根據科研經費控制相關的管理應根據以下根據：第一，科研經費管理政策與辦法。高等學校的科研項目根據經費來源不同劃分為縱向課題、橫向課題和校級課題三類。縱向課題是高等學校承擔各級政府科研主管部門下達的科研項目，并從財政部門取得專項經費撥款；橫向課題是高等學校接受企事業單位委托，通過開展科技開發、轉讓等服務獲得科研事業收入；校級課題是高等學校內部科研立項或實施縱向配套，從事業費中撥出資金用于科研工作。第二，科研項目立項預算書。第三，科研項目經費基準計劃：經費基準計劃是按照項目進行的時間分段的經費預算計劃，可以用測量和監督項目經費的實際發生情況，并能夠很好的將經費支出與科研進度聯系起來，這是按照時間對項目經費支出進行控制的重要依據。

4、加強科研經費轉撥管理