互聯網風險分析范文

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傳統的金融主要是指貨幣資金的融通，而當今的互聯網金融是指金融機構以互聯網技術和移動通信技術為依托，提供金融產品進行資金融通和金融服務的所有交易行為的集合。互聯網金融市場結構復雜，種類繁多，主要有六種，分別是第三方支付，P2P網貸，大數據金融，眾籌融資，信息化金融機構以及互聯網金融門戶。第三方支付主要表現有阿里金融，蘇寧金融，京東供應鏈的金融服務等，主要依托其自有的支付核心開展客戶和數據的積累，并集于此開展小額信貸和平臺的理財服務，這也是目前發展的最全面的形式之一。P2P網貸是指個人通過網絡平臺互相借貸，主要有純線上模式，線上線下相結合模式以及債權轉讓模式。由于P2P的發展具有無門檻，無標準，無監管的三無特點，行業發展也是參差不齊。近年來，我國的網貸平臺已達2000多家。大數據金融是指集合海量非結構化，然后對其進行詳細分析，為金融機構提供客戶的全方位信息，通過各種各樣的數據來獲得客戶的消費習慣，預測客戶的購買能力和購買行為，使金融機構獲得更大的利潤。眾籌融資指通過網絡平臺為項目發起人籌集從事某項創業或活動的小額資金，并由項目發起人向投資人提供一定回報的融資模式。眾籌融資在我國起步時間較晚，目前約有21家眾籌融資平臺。信息化金融機構是指通過采用信息技術對傳統運營流程進行改造或重構，實現經營管理全面電子化的銀行、證券和保險等金融機構。例如建設銀行推出的“善融商務”，交通銀行的“交博匯”。互聯網金融服務平臺主要提供金融產品的搜索和數據處理服務，通過平臺來積累流量，提高投資者和產品供給者之間的信息透明度和效率。

二、我國互聯網金融的發展現狀

1995年世界第一家網絡銀行———美國安全第一網絡銀行(SFNB)誕生了。在這家銀行里，沒有營業網點，沒有柜臺，沒有ATM機，看不到現金……它完全依賴于互聯網。自此以后，網絡銀行業務在全球開始蓬勃發展。我國的互聯網金融雖然起步較晚，但發展的也很迅速，主要分為3個階段。第一個階段是2005年以前，互聯網僅僅為金融提供技術上的支持，協助銀行“把業務從線下搬到線上”，以網上銀行、金融、證券為代表，互聯網與金融還未真正結合，因此真正的互聯網金融業態還未曾出現。1997年，招商銀行推出了第一家網上銀行，接著一些大型的互聯網企業利用社交網絡，電子商務，云平臺等優勢技術將其業務范圍擴展到了金融領域，形成了第二發展階段。第二個階段是2005年后，網絡借貸開始在我國萌芽，第三方支付機構如雨后春筍般冒出，互聯網對金融的“協助”表現在開始不斷地從技術領域滲透到金融業務領域。這一階段的突出事件是2011年中國人民銀行同意向第三方發放支付牌照。第三個階段從2012年開始發展至今。很多人把2012年評為“互聯網金融元年”，因為這是互聯網金融發展最為迅猛的一年。P2P網絡借貸平臺爆炸式發展，眾籌融資平臺開始起步，第一家專業網絡保險公司獲批，互聯網金融已經深入到人們生活的各個方面，不斷的改變著人們的生活，互聯網金融的發展進入了新的階段。

三、互聯網金融的風險分析

互聯網金融不同于傳統金融，既有傳統金融的風險，也有其獨特的風險。

(一)傳統風險

互聯網金融具有傳統金融所面臨的一些風險，如信用風險，流動性風險。對于大多數傳統金融機構來說，貸款時最大、最明顯的信用風險來源。而對于互聯網金融來說，這種信用風險也不例外，尤其是P2P平臺的網貸，一旦發生貸款業務，能否確保帶出去的錢順利收回。第二種風險是流動性風險。互聯網金融最核心的就是流動性風險，而流動性中最主要的就是技術資產結構是否匹配。例如余額寶和支付寶的無縫對接里就存在著流動性風險，一旦貨幣市場出現異常事件，引發貨幣市場基金大規模贖回的資產變現現象，流動性危機就產生了。

(二)技術風險

互聯網金融是以發達的互聯網技術為依托，因此也存在著潛在的風險。當互聯網收到黑客襲擊，計算機病毒入侵等一系列行為時，互聯網就會出現漏洞和問題，從而引發技術風險。比如基于互聯網的公開性和開放性，在進行電子數據傳輸與保存時很容易受到黑客的攻擊，而計算機病毒的出現與擴散，使得數據的傳輸缺乏安全性和可靠性。技術風險的產生是因為當今的互聯網技術并不是無懈可擊的，還不是很完善，技術還達不到很先進和成熟的程度。此外，我國的互聯網技術的軟硬件與國外相比差距還很大，很多地方都要依賴國外的支持，在一定程度上也對我國的互聯網金融的安全構成了風險。

(三)業務風險

互聯網金融雖然是一種全新的金融業態，但也仍然無法解決傳統金融行業的信息不對稱現象，而這種信息不對稱則可以讓金融市場處于一種“失真”的狀態，使得客戶面臨道德風險和逆向選擇。業務風險表現在兩個方面，一方面，由于互聯網金額的供給方大多是非傳統的金融行業，對金融風險缺乏足夠的重視。例如現在互聯網上的理財產品鋪天蓋地，打的宣傳旗號都是高利率，高回報，但卻對潛在的風險提示不足，未引起客戶的重視，一旦發生重大損失，客戶只能望洋興嘆，自認倒霉;另一方面，互聯網的虛擬性使得交易雙方的身份和信用也存在著信息不對稱，有可能出現“劣質驅逐良質”的現象，即服務質量差的互聯網金融機構取代了質量高的機構。

(四)法律風險

法律風險是指互聯網金融在進行業務交易的過程中違反了法律、法規，未按規定遵守相關的權利和義務，或是由于我國的互聯網金融起步較晚，在立法方面還不完善。近年來，雖然相繼有一些此方面的法律出臺，例如《網上銀行業務管理暫行辦法》，《網上證券委托管理暫行辦法》等等，但這些都是針對傳統的金融業務的網上服務而制定的，已經遠遠不能滿足于現在的互聯網金融的新型業務的發展。互聯網金融的法律、法規的滯后性導致了風險和弊病的凸顯。

(五)權益保護風險

在當今的互聯網時代，互聯網金融的交易信息無法面對面的進行，都是通過互聯網傳輸，因此不能準確地核實交易主體的身份，就有可能存在消費者的賬號信息，資金信息，身份信息被非法盜取或篡改;同時，在交易的過程中，如果出現網絡融資資金被挪用、占用;交易商暗中操縱交易價格等等，都會導致投資者或貨幣持有者的經濟損失，這時，由于沒有明確的法律保護，消費者的權益難以得到保護。

四、互聯網金融的監管

針對互聯網金融的特點和存在的風險分析后，應及時加強對其的監管，采取的監管措施主要有以下幾點:

(一)進一步加強事前、事中和事后監管

事前監管是指市場準入監管，即嚴格審批將要進入互聯網金融的機構和組織。其目的有二個:一是對一些生存能力差，不符合條件，沒有存在必要的機構和組織應當禁止其進入互聯網金融市場，防范金融風險的發生;二是使互聯網金融機構的布局更合理，為互聯網金融業創造一個公平合理的環境，保障互聯網金融業的穩定健康發展。事中監管是指市場運行過程中的監管，即加強進入互聯網金融的機構和組織在經營過程中的監管，動態的了解其業務范圍，資本充足情況，產品質量以及資本流動性等等。事后監管是指市場退出監管，即對嚴重違規操作或即將破產的互聯網金融的機構和組織的市場退出處理機制。

(二)進一步加強互聯網金融的透明度

在不同的金融產品沖擊人們的視覺神經的同時，也出現了產品本身透明度不夠的問題。一些不規范的產品銷售者刻意對客戶隱瞞產品的特點和風險性，導致后面糾紛不斷。這主要由二個原因造成的。一是我國的普通投資者對金融知識的了解遠遠落后于市場的發展與創新。長期以來，我國的理財產品都是由銀行供給的，產品品種比較單調，普通投資者對產品的了解主要集中在股票、理財產品、債券，因此新的金融產品出現時，很多人都摸不著頭腦;二是，運營企業出于銷售的需要，在宣傳時可能會出現一定程度的弱化，這種行為本身大多是非惡意的，但現實中往往容易造成投資人的誤解而形成糾紛。因此，首先要加強互聯網金融企業的信息披露要求。要明確每一款金融產品的特點和風險，避免“浮夸”宣傳，提升互聯網金融行業、企業和產品的透明度;其次，在產品的運營方面，也可以加強對投資者的培養和教育，讓投資人對于產品本身的原理、特點有更加深入的了解，必要時，可以讓投資者到企業實地考察和參觀，增強彼此之間的了解，從而讓業務開展的更加透明。

(三)構建有效的監管體系

互聯網金融涉及的領域比較廣泛，應當成立一個以一行三會為監管主體，相關部門為輔的監管體系。各部門應當定期交流和溝通，明確權責，加強監測，及時預警，進一步建立和完善相應的法律法規，使得出現問題有法可循，有法可依。二是與時俱進地推動金融監管改革。首先監管機構要強化全面監管的理念，推動銀證保監管部門逐步實現從機構監管向功能監管的轉變;其次監管機構要有包容創新的理念，要鼓勵互聯網金融積極創新，監管的目標不是“管死”而是讓其有源源不斷的活力;三是充分發揮行業自律組織的作用。通過制定統一的行業標準和自律公約、督促會員貫徹法律法規和履行自律公約、維護市場競爭秩序和會員合法權益等方式，實現對互聯網金融行業的自我監督，自我約束，進一步促進互聯網金融行業健康發展。

(四)加強消費者的權益保護

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【關鍵詞】互聯網金融 風險分析 防范措施

互聯網技術的普及產生了互聯網金融，這在一定程度上降低了交易成本和交易時間，對金融服務的市場有所拓展。但是由于互聯網金融的高科技化、虛擬化、法律法規監管缺位、跨國經營等特點，導致其風險管理更加復雜，這對我國的金融穩定是一種新的挑戰。

一、我國互聯網金融的發展現狀

當今我國互聯網金融的發展形式主要有兩種：第三方支付平臺和網絡貸款模式。其中第三方支付平臺是依托網絡，在電子商務的交易過程中，作為第三方提供資金的保管、支付清算以及信用擔保服務的平臺。例如網易寶和支付寶等。在2013年1月，我國獲得《支付業務許可證》（由中國人民銀行頒發）的第三方支付公司已有223家。網絡貸款模式即為我們所說的P2P，它包括網絡貸款中介和網絡貸款公司。其中網絡貸款中介起的是中介的作用，而網絡貸款公司直接向消費者融通資金。截至2013年，據不完全統計，網絡貸款公司超過600家，交易額已經超過了500億元。

二、我國互聯網金融的風險分析

隨著互聯網金融的飛速發展，其遇到的風險越來越復雜，例如系統性的技術風險、包括交易主體和計算機系統的業務風險和法律風險。

（一）系統性的技術風險

系統性的技術風險包括系統性安全風險、技術選擇風險和技術支持風險。

系統性安全風險是由于黑客攻擊、互聯網傳輸故障和計算機病毒等因素引起的，這會造成互聯網金融計算機系統癱瘓，從而造成技術風險。表現在三個方面：加密技術和密鑰管理不完善、TCP/IP協議安全性差、病毒容易擴散。互聯網金融的交易資料都被存儲在計算機內，而且消息都是通過互聯網傳遞的。由于互聯網的開放性，在加密技術和密鑰管理不完善的情況下，黑客就很容易在客戶機向服務器傳送數據時進行攻擊，危害互聯網金融的發展；TCP/IP在傳輸數據的過程中比較注重信息溝通的流暢性，而很少考慮到安全性。這種情況容易使數據在傳輸時被截獲和窺探，進而引起交易主體資金損失；通過網絡計算機病毒可以很快的擴散并傳染，一旦被傳染則整個互聯網金融的交易網絡都會受到病毒的威脅，這是一種系統性技術風險。

技術選擇風險是由于在選擇技術解決方案時存在操作失誤或設計缺陷。它可能來自于技術落后，也可能來源于信息的傳輸過程中效率較低。如果互聯網金融機構的技術創新跟不上時代的發展或選擇的技術方案已經被淘汰，則會出現網絡過時、技術相對落后的狀況，從而導致互聯網金融機構或客戶錯失交易機會。技術選擇失誤對于傳統的金融業務而言，只會增加業務的處理成本，而對于互聯網金融而言，會影響客戶及交易機構的交易機會，最終導致互聯網金融機構失去生存基礎；如果數據在傳輸過程中的效率較低，則會出現傳輸速度降低或中斷的情況，從而延誤交易時機。

技術支持風險是由于互聯網金融機構受技術所限或為了降低運營成本而以外部技術支持解決內部的管理難題或技術問題，在此過程中，可能由外部支持自身的原因而無法滿足要求或中止提供服務，導致造成技術支持風險。還有的一方面是在互聯網金融方面我國具有自主知識產權的設備較缺乏，需要從國外進口，這對我國的互聯網金融安全造成了技術支持風險。

（二）包括交易主體和計算機系統的業務風險

包括交易主體和計算機系統的業務風險有：操作風險、市場選擇風險和信譽風險。

操作風險是由交易主體操作失誤或有互聯網金融的安全系統造成的。從交易主體操作失誤方面來看，可能是由于交易主體對互聯網金融業務的操作要求不太了解而造成的支付結算終端、資金流動性不足等操作性風險。從互聯網金融安全系統方面來看，可能是由于互聯網金融風險管理系統、賬戶授權使用系統、與客戶交流信息的系統等的設計缺陷而引起的操作風險。

市場選擇風險是由信息不對稱而使得客戶面臨道德風險和不利選擇的業務風險，或者是使得互聯網金融市場成為檸檬市場。互聯網的虛擬性增加了交易者信用評價和身份的等信息的不對稱，導致其在選擇過程中處于不利地位。還有可能使價格低但服務質量差的互聯網金融機構被客戶接受，而高質量的機構被擠出市場。

信譽風險指互聯網金融機構不能與客戶建立良好的關系，從而導致其無法有序開展金融業務的風險。互聯網金融依托的是互聯網技術，而互聯網技術容易發生故障或系統容易被破壞，所以勢必會引起不能滿足客戶預期需求，進而影響互聯網金融機構的信譽，出現資金鏈斷裂和客戶流失等問題。

（三）法律風險

法律風險是由于互聯網金融業務違反法律或交易主體在交易過程中未遵守相關權利義務引起，或者是由于我國互聯網金融立法方面沒有明確的規定或比較落后，現有的銀行法、保險法和證券法都是為傳統金融業務，對于互聯網金融不太適合。對于互聯網金融的電子合同有效性的確認、個人信息保護、交易者身份認證、資金監管、市場準入等尚未有明確規定。故在互聯網金融的交易過程中容易出現交易主體間權利義務模糊，不利于互聯網金融的穩定發展。

三、防范互聯網金融風險的措施

對于互聯網金融所面臨的各種風險，我們提出的應對措施有四個方面：構建互聯網金融安全體系、健全互聯網金融風險管理體系、加強互聯網金融風險法制體系建設、完善互聯網金融監管體系。

（一）構建互聯網金融安全體系

構建互聯網金融安全體系包括對互聯網金融運行環境要進行改進、對數據的管理要加強、開發自主知識產權的信息技術。改進運行環境需要從硬件和網絡運行方面對其進行改進，加大對硬件安全措施的投入，提高計算機系統的防病毒能力和防攻擊能力。保證互聯網金融的硬件環境安全。其次對網絡運行方面應用分級授權和身份認證登陸來訪對非法的用戶登陸進行限制；對數據的管理要加強可以通過利用數字證書為交易主體提供安全保障；要大力開發數字簽名技術、密鑰管理技術和互聯網加密技術，從而降低技術選擇風險，保證國家金融安全。

（二）健全互聯網金融風險管理體系

健全互聯網金融風險管理體系包括加強內部控制并加快建設社會信用體系。內部控制方面應該從內部的規章制度和組織機構方面入手，制定完善的業務操作規程、互聯網金融風險防范制度和安全管理辦法，建立技術隊伍來防范互聯網金融風險；社會信用體系的建設方面要從建立全面客觀的電子商務身份認證體系、個人和企業信用評估體系著手，避免信息不對稱造成的選擇性風險。

（三）加強互聯網金融風險法制體系建設

加強互聯網金融風險法制體系建設包括加大立法力度、完善現行法規、制定網絡公平交易規則。加緊立法計算機犯罪、電子商務的安全性和電子交易的合法性。明確電子憑證和數字簽名的有效性，對各交易主體的權力義務進行明確的解析；對現行的不適合互聯網金融的法律法規進行完善，適時的加大量刑力度；對交易主體的責任、保護消費者個人信息、保持電子交易憑證、識別數字簽名等做出詳細的規定，保證能夠有序開展互聯網金融業務。

（四）完善互聯網金融監管體系

在此方面應對市場準入管理進行加強并完善監管的體制。確定準入條件并對互聯網金融創新加大扶持力度；互聯網金融對分業監管模式提出挑戰，故應協調混業和分業監管模式，實行綜合監管。我國應向國外學習，及時協調可能出現的國際司法管轄權。

據數據顯示，2013年我國新興的移動支付和第三方互聯網支付的交易規模分別為9.64萬億元和1060.78億元。電子支付交易規模超過1000萬億元。在該年，我國電商的交易規模已經達到8.1萬億元。比2012年增長27.9%。隨著互聯網金融的發展，以往處于壟斷狀態的理財和信貸等金融服務逐漸以新的形態出現，銀行、網絡金融公司和互聯網企業為增強其本身的競爭力進行自主創新，從而塑造全新的金融生態圈。在這種移動支付的發展態勢下，做好金融監管面臨著巨大的壓力。健全監管體系需要綜合政府、企業各方面力量，從實際情況出發，以保證互聯網金融平穩發展。

四、小結

總之，我們應充分了解互聯網金融所面臨的風險并采取及時有效的措施進行防范，降低交易主體的損失并保證互聯網金融業務的有序開展和互聯網金融市場的健康運行。

參考文獻

[1]王國貞.互聯網金融風險及防范對策[J].河北企業，2013，11（3）：40-42.

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【關鍵詞】互聯網供應鏈風險防范

隨著全球市場經濟和信息技術的快速發展，越來越多的企業把建立基于互聯網的供應鏈納入了企業日常生產經營活動，并從企業戰略的高度對其進行規劃，企業界也因此掀起了一輪關于供應鏈及其管理的研究熱潮。在激烈的競爭環境下，企業間需要更高層次的合作與集成，它們之間的關系也由純商業的買賣關系轉變發展為一種相互依存的戰略合作伙伴關系，在建立基于互聯網的供應鏈關系后企業間的合作也將更富有成效。一般認為，基于互聯網的供應鏈管理的重點和核心是建立戰略性合作伙伴關系，管理的關鍵在于供應鏈各節點企業之間（包括供應商、制造商、分銷商、零售商及客戶等）如何進行聯接和合作，以及相互之間如何在設計、生產、競爭策略等方面進行良好的協調。建立這種基于互聯網的供應鏈合作伙伴關系對于企業適應新形勢、解決新問題無疑是大有裨益的。但是20世紀90年代以來的實踐說明，由于各企業之間存在著目標差異和利益差異，在應用互聯網后這些差異并未消除，反而新增加了一些帶有現代信息技術特征的風險，因而供應鏈各節點企業在基于互聯網的合作過程中除了存在固有的風險外，也會產生一定的新風險。我們可以把企業在建立基于互聯網的供應鏈后而相應產生的風險統稱為供應鏈風險，它包括供應鏈固有的風險和帶有現代信息技術特征的風險。下面我們就企業供應鏈風險及其防范進行簡單的探討。

一、基于互聯網的企業供應鏈的重要性

供應鏈是圍繞核心企業，通過對信息流、物流、資金流的控制，從采購原材料開始，制成中間產品以及最終產品，最后由銷售網絡把產品送到消費者手中的將供應商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶連成一個整體的功能網鏈結構模式。供應鏈管理（SCM）強調企業如何凝造自己的核心能力，以便和其他企業建立戰略合作伙伴關系，通過業務外包，委托合作企業完成部分業務工作，自己則集中資源經營更擅長于競爭對手的，能為本企業創造特殊價值的關鍵業務，在利益分享、風險分擔的前提下，實現“雙贏”甚至更多企業“共贏”的目標。

過去，企業之所以選擇合適的經營伙伴，其主要目的在于降低采購成本和銷售成本，從而達到降低產品成本、增加經營利潤的目的。隨著科學技術的進步和生產力的發展，市場全球化的趨勢愈發明顯，企業之間的競爭日益加劇，社會從原有的賣方市場進入了買方市場。企業面對這樣一個變化迅速而且很難準確預測的全球化的買方市場，為了提高綜合競爭力，不得不采取更先進的制造技術和管理方法，于是許多企業把目標瞄向建立基于互聯網的供應鏈。

實際上，企業供應鏈管理包括短期計劃管理和中長期計劃管理。短期計劃管理的主要內容有：（1）何時采購何種原材料；（2）如何充分利用生產資源安排生產；（3）怎樣合理安排運輸路線；（4）如何編制合同履行計劃；（5）怎樣履行對客戶的承諾等等。中長期計劃管理的主要內容有：（1）以何種策略與供應商建立關系；（2）在何處設立工廠為宜；（3）怎樣才能建立國際運輸網絡；（4）如何開展網絡營銷；（5）如何應對國際國內市場的變化等等。在基于互聯網的供應鏈管理思想看來，企業選擇合適的合作伙伴已經轉變為一種戰略性的活動，其主要目的是為了建立穩定的合作關系，借助于互聯網遠程處理，資源共享和實時監控的優勢，將合作伙伴的資源與企業自身的生產經營相統一，從而穩定整個供應鏈，達到降低供應鏈總成本、降低供應鏈總庫存、實現資源共享、相互協調的目的，并保持供應鏈各合作伙伴相互之間在操作上的一貫性，使供應鏈節點企業在財務狀況、服務質量、產品產量、用戶滿意度和業績等方面均能有大幅度的改善與提高，從而更富有成效地解決供應鏈短期計劃管理和中長期計劃管理的問題。常見的基于互聯網的企業供應鏈模式如圖1所示。

二、基于互聯網的供應鏈風險的主要類型

（一）企業供應鏈固有的風險

企業供應鏈固有的風險是指不論供應鏈基于何種模式都可能存在的風險。實踐證明，企業供應鏈固有的風險主要有以下類型：

1.目標沖突風險

在供應鏈模式下，供應鏈中的各個企業是具有獨立利益要求的經濟主體，單個企業的行為目標從根本上說還是自身利益的最大化，因而它們都面臨著雙目標決策的問題，即企業自身的利潤最大化以及滿足供應鏈的整體要求。這兩個目標在很多時候是一致的，但在下面兩種情況下往往會有沖突：

（1）在滿足供應鏈整體利益要求時可能會損害企業的短期利益。

（2）如果一個企業同時為多條供應鏈提供服務，則面臨著多目標決策問題而在短期內難以作出全面合理的取舍，并由此面臨一定的風險。

2.信息不對稱風險

網絡技術的發展并未完全消除信息不對稱問題，因此由于信息不對稱而產生的委托問題仍然存在，并給供應鏈帶來相應的風險，主要有逆向選擇風險和道德風險兩大類。

（1）逆向選擇風險。在供應鏈環境下，制造商（委托人）在選擇供應商（人）時，供應商掌握了一些制造商所不知道的信息，而這些信息可能是對制造商不利的，供應商因此與制造商簽訂了對自己有利的契約，致使制造商可能蒙受損失。

（2）道德風險。在供應鏈環境下，由于制造商無法觀察到供應商的某些行為，或者是由于某些外部環境的變化僅為供應商所觀察到，而供應商為了自身的利益，在有契約保證的前提下可能采取一些不利于制造商的行為，如推遲供貨時間或降低產品質量，從而損害制造商的利益，致使制造商面臨一定的風險。

（二）基于互聯網的帶有現代信息技術特征的企業供應鏈風險

企業在建立基于互聯網的供應鏈關系后，由于互聯網具有分布式、開放性的特點，與原有的集中式、封閉性的供應鏈相比，將可能產生一些帶有現代信息技術特征的風險。基于互聯網的帶有現代信息技術特征的供應鏈風險主要來自以下幾個方面：

1.系統故障的風險

任何計算機系統都存在著由于操作失誤或硬件、軟件、網絡本身出現故障，而導致系統數據丟失甚至癱瘓的風險。在互聯網結構的供應鏈系統中，由于其分布式、開放性、遠程實時處理的特點，系統的一致性和可控性降低，一旦出現故障，其影響面更廣，系統恢復處理的成本更高。

2.內部人員道德風險

這主要是指企業內部人員對系統數據進行非法篡改、泄密和破壞等所造成的風險。需要注意的是，由于互聯網供應鏈系統不僅與企業內聯網完全融合，而且與整個互聯網相聯，因此其內部人員道德風險遠遠超過了以往的范疇。從地域上看，已從企業內部擴展到企業外部，即風險不但有可能從企業內部進入供應鏈系統，還有可能從企業外部的互聯網進入供應鏈系統。

3.供應鏈系統關聯方道德風險

這主要是指關聯方（如客戶、供應商、合作伙伴等）非法侵入企業內聯網，進行以剽竊數據和知識產權、破壞數據、攪亂某項特定交易或事項等為目的的活動而產生的風險。在互聯網條件下，企業內聯網與關聯方內聯網之間需要建立外聯網聯接，由于存在數據交換和實時處理關系，需要相互之間開放一定的數據庫資源，從而使供應鏈系統的數據庫資源面臨著風險。

4.社會道德風險

這主要是指來自社會上的不法分子通過互聯網對企業內聯網的非法入侵和破壞，這是目前媒體報道最多的風險類型。目前互聯網社會道德風險主要來自網上的信息截收、仿冒、竊聽、黑客入侵、病毒破壞等，尤其是黑客攻擊和病毒破壞，已成為全球普遍存在的問題。

三、企業供應鏈風險的防范方法

（一）供應鏈固有風險的防范方法

1.明確選擇供應鏈合作伙伴的準則

供應鏈合作伙伴的選擇至關重要，企業在選擇合適的供應鏈合作伙伴時首先必須明確選擇準則。日前國內外很多學者（如Weber和Dickson）已提出了較多的供應鏈合作伙伴的選擇準則，可供企業參考。Weber在總結Dickson的23項評價供應商選擇準則的基礎上，對它們重新進行了排序，在他看來，最重要的影響因素是價格、準時送貨、質量、裝備能力、地理位置、技術能力、管理與組織、行業名譽與地位等方面，如下表所示。

華中科技大學管理學院CIMS課題組在調查后認為，目前我國企業在選擇供應鏈合作伙伴時，主要的標準是產品質量，這與國際上重視質量的趨勢是一致的；其次是價格，92.4%的企業考慮了這個標準；另有69.7%的企業考慮了交貨提前期；批量柔性和品種多樣性也是企業考慮的因素之一。同時也指出，我國企業在選擇合作伙伴時，持過多的主觀成分，有時往往根據對企業的印象來確定合作伙伴的選擇；選擇的標準不全面，不能對企業作出全面、具體、客觀的評價，沒有形成一個全面的綜合評價指標體系。因此企業在優先考慮價格、準時送貨、質量、裝備能力、地理位置等因素的同時，也要考慮服務、所處的內外環境、內務狀況、信用程度等因素，并且要注意，選擇的準則是多方面的且會不斷發生變化。

2.設計恰當的激勵機制

根據博弈論觀點，供應鏈長期合作伙伴關系在一定程度上可以認為是一個博弈過程，供應商出于私利往往會產生機會主義行為，繼而破壞供應鏈的正常運轉，造成供應鏈的不穩定。因此，外部的適當的激勵機制是保證供應鏈正常運作的必要條件。對供應鏈合作伙伴的激勵機制可以從以下幾個方面進行；

（1）價格激勵。價格往往是供應鏈各合作企業最為敏感的要素。

（2）訂單激勵。在擁有多個供應商的情況下，訂單的分配是一種有效的激勵手段。

（3）商譽激勵。如果在供應鏈合作協議條款中包含敗德行為公開條款，則會對潛在的投機者施加有效的約束。

（4）淘汰激勵。誰違反供應鏈合作協議并破壞供應鏈的穩定運作，誰就有可能遭受淘汰出局的際遇，它是一種有效的負向激勵機制。

3.在供應鏈各合作方之間建立信任機制

增進相互間的信任是防范供應鏈風險的關鍵。企業可以從以下方面著手：

（1）進行專用性投資。這意味著企業的業務經營活動將更多地依賴于合作的業務部分，使對方相信雙方的良好合作關系是獲得長期利益的一個保證。

（2）確立“正和”思想。根據博弈論，“零和”甚至“負和”博弈意味著合作的雙方必須重新分配原有資源，從而導致沖突。因此，合作伙伴關系要求雙方合作的基礎是要贏得“正和”的博弈結果。

（3）追求公平。在供應鏈各合作方之間形成公平競爭、獲取公平利益的氛圍，也有助于增進相互間的信任。

（二）基于互聯網的帶有現代信息技術特征的企業供應鏈風險防范方法

基于互聯網的企業供應鏈系統涉及企業的許多方面，因而其安全問題必須全面考慮，既要考慮管理和控制方面的措施，也要考慮監督措施，還要充分利用現代計算機安全控制技術。總的來說，企業可以采取如下措施進行風險防范：

1.建立和完善計算機技術控制體系

運用軟件和硬件技術建立完善的計算機安全管理體系是計算機系統的重要特征。具體地說，企業可以運用如下關鍵技術來防范風險：

（1）利用防火墻技術預防外來攻擊。防火墻（Firewall）是一組介于互聯網和企業內聯網之間的訪問控制系統，它充當屏障作用，保護企業信息系統（內聯網）免受來自互聯網上的攻擊。防火墻可以軟件形式運行于計算機上，也可以硬件形式設計在路由器上。

（2）利用漏洞掃描技術增強系統的安全性。漏洞掃描技術就是通過對系統安全脆弱點的自動檢測，找到安全漏洞，并給予修復的一種安全技術。根據掃描對象的不同，漏洞掃描技術可分為互聯網掃描技術、系統掃描技術和數據庫掃描技術等幾大類，它們分別負責掃描和修復不同的安全漏洞。

（3）利用入侵檢測技術防范黑客攻擊。入侵檢測技術是通過對計算機網絡系統中的惡意使用行為進行實時識別和響應的一種安全主動控制技術。它可以在系統被破壞前主動中斷并響應安全漏洞和誤操作，實時監控用戶的活動，其入侵檢測記錄還可用來追究入侵者的法律責任。

（4）利用病毒檢測與消除技術防范計算機病毒的攻擊。為了檢測和消除計算機病毒，國內外已經研制出很多種反病毒軟件，一般都能有效地檢測和消除許多種計算機病毒，并具備在網絡環境下實時監控的功能。但目前的技術尚無法做到制止新計算機病毒的產生，因此反計算機病毒技術需要不斷發展和提高。

（5）運用計算機信息加密技術實現對系統程序和數據文件的保護。通過密碼技術對信息進行加密是一種古老而有效的安全手段，利用該技術可以保護系統程序和數據文件的安全。

2.建立完善的單位內部控制和管理體系

內部控制是指企業為了保護資產安全，保證數據記錄的正確性和可靠性，提高經營管理效率，保障經營管理政策的執行而采取的全部方法和措施。內部控制分為一般控制和應用控制兩類，一般控制是對供應鏈系統環境的控制，應用控制則是對系統運行過程的控制。顯然，不同的環境和應用系統模式，其內部控制的方法和措施是不同的。由于企業規模和生產經營特點的不同，基于互聯網的企業供應鏈系統的應用模式也會有所不同。但不論是哪一類型的系統結構，其系統組成的基礎部分都是企業的內聯網（包括分支機構的內聯網）。因此，基于互聯網的企業供應鏈系統的內部控制主要是內聯網的控制，其主要的內部控制點如圖2所示。

從圖2可知，基于互聯網的供應鏈系統內部控制點主要包括八個方面，分別是：①操作系統；②數據庫系統；③系統開發；④系統維護；⑤應用系統；⑥計算中心；⑦組織結構；⑧工作站。企業必須對這八個控制點制定相應的內部控制措施，建立完善的內部管理體系，以保護供應鏈系統的安全。

3.建立和健全外部控制體系。

在互聯網環境下，企業內聯網不再是獨立、封閉的系統，已成為互聯網世界的組成部分。要保護基于互聯網的供應鏈的安全，還必須對企業內聯網以外的系統空間進行控制，也就是面向企業內聯網的外部環境所進行的控制。企業內聯網與外聯網及互聯網的關系如圖3所示。

篇4

關鍵詞：互聯網金融時代；眾籌融資；發展；風險

眾籌模式率先興起在美國，是金融領域的一個創新，緊接著我國也出現了相同模式的的融資模式。的確，國內眾籌融資模式的出現，在很大程度上解決了中小企業融資難和資本投資渠道不順暢的問題，但是眾籌融資模式背后存在法律風險、管理風險等，可能給投資者帶來一定的經濟損失。為了使眾籌融資模式在互聯網金融時代良好的發展，應當積極對眾籌融資予以改革，以便眾籌融資有一個合法的身份，并且受到相關監管部門的監管，促進眾籌融資良好發展。基于此，本文筆者將在下文重點研究互聯網金融時代下眾籌融資發展的實際情況，明確眾籌融資背后的風險，希望業界人士能夠正確認識眾籌融資存在的風險，借助法律、監管等方面的力量來改革眾籌融資，促進眾籌融資良好發展。

一、眾籌融資

1.眾籌的起源與發展

其實，中小企業融資難這一困難在各個國家都存在。美國為了解決中小企業融資難的問題，提出了“眾籌”新興模式。為了能夠更好的推行眾籌模式，解決中小企業融資難的問題，美國還推行了《初創期企業推動法案》，對眾籌融資模式予以支持，并促進眾籌融資模式良好發展。

鑒于我國中小企業融資難、資本投資渠道不通暢問題比較嚴重，我國積極借鑒了美國的眾籌模式，比認為眾籌模式與互聯網相結合將會發生非常大的效力。簡單理解，眾籌融資是大眾參與新興潛力項目共同集資的新型融資模式，其是眾包和微型金融結合衍生出來的產物，在互聯網環境下，可以使大眾看到新型項目的潛力，并為其融資，如此將會使新型項目能夠良好的發展下去。可以說，眾籌融資在一定程度上取代了銀行天使投資和風險投資，促進了金融市場化。

2.眾籌融資的類型

國內真正發展眾籌融資是在2011年售價眾籌平臺在北京上線，而發展至今，國內已經建立了較多的眾籌平臺，其中比較知名的就20多家，且每個平臺都獨具特色，這使得國內眾籌融資的類型較多。具體表現為：以京東眾籌為代表的創新產品的預售及宣傳的平臺；以淘夢網為代表的影視娛樂、音樂媒體等藝術類的產品的傳播平臺；以追夢網為代表的公益項目的募資平臺；以天使匯為代表的新興產業或新公司的投資平臺。

從以上眾籌融資平臺運行實際情況來看，出資者得到回報方式主要為：

（1）捐贈眾籌

也就是投資不以任何回報為目的來進行投資。通常情況下，出資者將資金捐贈于慈善機構或特定公益項目。捐贈眾籌的特點是所涉及的資金額很小。

（2）實力回報眾籌

實力回報眾籌，是項目發起人通過平臺眾籌產品，并設定吸引人的價格，感興趣的消費者可以參與融資，在人數達到預設值的情況下，項目將成功，進而給予消費者一定的獎勵。從當前實力回報眾籌運行實際情況來看，通常會回報給消費者簽名CD唱片、特殊活動的入場券、海報等，以此來滿足消費者的需求。這使得實力回報眾籌成為目前國內最具影響力的眾籌模式。

（3）債權眾籌

債券眾籌，自然與債券有關，即債權眾籌相當于人民與項目之間資金融通的中介，并且提供還款擔保，如此項目發起人可以通過平臺產品，向廣大人民借貸，在項目獲得回報的情況下進行還款。通過債權眾籌的實施，可以弱化了項目投資風險，并且還能使項目良好開展與運作。

二、互聯網金融時代下眾籌融資的發展

從國內眾籌融資模式的推出到今天，已經發展的越來越成熟。但是，眾籌融資模式的發展也是比較波折的，尤其是以實物回報類的眾籌平臺，因其回報形式的限制，其融資金額較少，投資回報不佳。致使諸多實物回報類眾籌平臺都失敗告終。相對于實物回報類眾籌來說，股權回報類眾籌的發展較好，其具有融資數額高，最高的融資金額能夠達到十萬或數百萬，使項目良好的運作，創造較高的經濟效益。就以天使匯眾籌來說，采用股權回報類的眾籌融資模式，推出的天使匯眾籌平臺（如圖一所述），上線項目，吸引了廣大消費者的目光，積極投資，這使得天使匯平眾籌平臺上線的100多個中小企業項目融資到的金額已經超過了3億元。當然，股權回報類眾籌融資模式也存在一些缺陷，使其存在較多風險，一旦風險發生很可能給投資者帶來較大的經濟損失。

三、互聯網金融時代下眾籌融資背后的風險

的確，眾籌融資模式的實施，能夠幫助小微企業或新項目更好融資，促進金融市場化。但是，在互聯網金融時代下眾籌融資背后也存在較多的風險。

1.實物回報類眾籌存在的風險

從法律角度來看，以點名時間、京東眾籌等為代表的實物回報類眾籌并不會被認為是非法集資，不存在法律風險。但是，深入了解實物回報類眾籌，其本質并不是融資，而是新產品宣傳。對于大集團來說，融資并不是最終的目的，新產品大賣才是最終目的。為了達到此目的，在眾籌平臺上進行新產品的宣傳與預售。而此時企業的新產品還處于未量產環節，甚至處于開發階段，最終能否按期兩場并且技術交付給投資者還是很不確定的。此種情況下，眾籌平臺和投資人都處于被動地位，可能接受到存在瑕疵的產品、或接收不到任何產品的風險。

2.股權回報類眾籌存在的風險

相對于實物回報類眾籌來說，股權回報類眾籌的風險性更大，如若股權回報類眾籌操作不合理，很可能被定義為非法集資，受到法律的懲治。2006年12月國務院辦公廳關于嚴厲打擊非法發行股票和非法經營證券業務有關問題的通知，對非法發行股票的某些行為做了限制。而以大家投和天使匯為代表的股權回報眾籌平臺，在具體運行的過程中，雖然對上線的項目和認證投資人進行了嚴格的審核，但是，通過積累投資人并按照投資人出資比例成立有限合伙企業的過程中很可能出現觸犯法律的行為，進而很可能被界定為“擅自發行股票的罪名”，這將會給投資者帶來嚴重的經濟損失。另外，股權回報類眾籌除了存在法律風險之外，其他風險也顯現出來。就以管理風險來說，發起人在股權回報類眾籌產品的情況下，籌集的資金將由眾籌平臺保管，那么眾籌平臺將會聚集巨大的資金額，且沒有規范的監督機構對巨大的資金額進行有效監管，那么資金可能被挪用；發起人在發起眾籌產品融資的過程中，無法對投資者予以收益承諾，那么發起夸大項目收益的結果，最終好的或壞的結果將由投資人承擔。

四、結束語

基于以上內容的分析，確定眾籌融資模式的推行是金融創新的表現，通過構建眾籌融資平臺，可以幫助小微企業或新興項目融資，促進小微企業或新興項目更好的發展，創造較多的經濟效益，間接促進國民經濟增長。但是，從當前各種類型眾籌平臺運行實際情況來看，存在較多風險，如法律風險、管理風險等，可能給投資者帶來較大的經濟損失。總體來說，從互聯網金融時代來看，眾籌融資與互聯網結合還是有很大潛力的，而今時今日應當加強眾籌融資風險的規避。

參考文獻：

[1]胡健.互聯網金融時代眾籌融資的發展及背后的風險分析[J].知識經濟，2016（3）：48-49.

[2]鄧建鵬.互聯網金融時代眾籌模式的法律風險分析[J].江蘇行政學院學報，2014（3）：115-121.

[3]魏杰.探析互聯網金融時代眾籌融資模式的法律環境[J].商，2016（5）：152-153.

[4]楊東，劉翔.互聯網金融視閥下我國股權眾籌法律規制的完善[J].貴州民族大學學報（哲學社會科學版），2014（2）：93-97.

篇5

【關鍵詞】互聯網金融 發展優勢 風險

一、互聯網金融概念

互聯網金融，顧名思義，便能讓人聯想到互聯網和金融行業的某種聯系。互聯網金融是對以互聯網為支撐的金融活動和相關的活動，是互聯網信息技術與現代金融相結合的產物。是以依托于支付、云計算、社交網絡以及搜索引擎等互聯網工具，實現資金融通、支付和信息中介等業務的一種新興金融。

二、互聯網金融發展的背景

互聯網金融是經濟發展到一定階段的產物，它的產生、發展要以一定的信息、技術條件為基礎。

（一）互聯網信息技術的發展

互聯網信息技術推動了互聯網金融的發展。主要表現為三方面。第一，對金融業務的自動化處理過程，即用電子化方式代替傳統手工操作處理日常事務，極大地減輕了信息傳遞不暢以及不對稱的現狀。第二，信息技術的高度發展促使金融機構的營業網點逐漸虛擬化。這主要依賴于信息技術條件下的金融業務處理相對傳統實體的金融業務處理成本更低，且時間、地點、方式靈活，極大地提高了金融業務處理的效率，也方便了客戶。第三，信息技術的發展也間接推動了互聯網金融的發展。以互聯網為代表的現代信息科技，特別是移動支付、云計算、社交網絡和搜索引擎等。

（二）經濟一體化的發展

隨著科技的不斷進步，各國的經濟聯系日益密切。人才、資本、能源等生產要素也在全球范圍內更加有效地流動和分配。一方面，金融資本的集中為互聯網金融的發展奠定了堅實的資本基礎。金融一體化主要表現在金融資本的集中。即指包括商業銀行、投資銀行、信托業、證券投資基金、保險業等通過資本市場的資本經營活動形成的大的資本集團或者聯盟，主要是通過并購的方式，金融資本得以大量聚集。另一方面，經濟一體化的發展也促使金融監管法規和制度的不斷完善。這使得互聯網金融的安全得到了有效的保障，促進了互聯網金融的發展和推廣。因此發展到現階段，互聯網金融可以說是在我們的生活中無處不見了。比如，四大商業銀行推出的網上銀行，騰訊推出的微信聯合人保財險的手機端支付，淘寶聯合天弘基金開發的余額寶，還有包括：易付寶、百付寶等多家第三方支付平臺。

三、互聯網金融的發展優勢

（一）成本低、效率高

在互聯網金融模式下，資金供求雙方可以通過網絡平臺自行完成信息鑒別、匹配、定價和交易，無傳統中介、無交易成本、無壟斷利潤。一方面，金融機構減少了開設營業網點的資金投入和運營成本；另一方面，消費者可以在開放透明的平臺上快速找到適合自己的金融產品，減少信息不對稱的情況，節約成本，提高效率。

（二）利用電子商務平臺和信息處理技術

通過電子商務平臺和利用先進的信息處理技術，高效率、規范化地處理業務，解決了銀行傳統的風險管理存在的問題.因為銀行是高風險的金融機構，所以銀行的核心競爭力在于對客戶進行篩選的風險管理能力。互聯網金融具有對強大的數據收集、分析和行為跟蹤能力，能夠有效地調查、監督客戶的還款意愿和還款能力，降低交易成本、提高交易效率，更重要的是能有效控制金融風險。

（三）打破了傳統金融服務的時間和空間的限制

傳統的金融服務網點具有時間空間限制，不能滿足廣大用戶的及時需求，目前的互聯網金融類型的新型模式打破了很多時間上和空間上的限制，一方面為消費者大幅度節約時間成本，另一方面為客戶提供了更多的金融資源，金融服務更直接，客戶基礎更廣泛。此外，互聯網金融的客戶以微小企業為主，覆蓋了部分傳統金融業的盲區，有利于提升資源配置效率，促進實體經濟發展。

四、互聯網金融的風險以及防范

由于我國互聯網金融正處于初期發展階段，互聯網金融創新過快，而監管模式和手段還比較落后；信用環境缺少，產業發展環境以及金融市場不完善。因此互聯網金融風險巨大。

（一）風險分析

網絡安全風險大。我國互聯網安全問題突出，網絡金融犯罪問題不容忽視。一旦遭遇黑客攻擊，互聯網金融的正常運作會受到影響，危及消費者的資金安全和個人信息安全。

信用風險大。目前我國信用體系還不完善，互聯網金融的相關的法律還有待配套，互聯網金融違約成本較低，容易誘發惡意騙貸、卷款跑路等風險問題。特別是P2P網貸平臺由于準入門檻低和缺乏監管，成為不法分子從事非法集資和詐騙等犯罪活動的溫床。去年以來，淘金貸、優易網、安泰卓越等P2P網貸平臺先后曝出“跑路”事件。

（二）對應措施

針對以上問題，我認為要促進互聯網金融健康快速發展，需要個人、行業和政府三方共同努力。一方面應該加強網絡安全管理，從更高層次上來防范黑客攻擊導致的系統癱瘓。另一方面，完善相關互聯網金融的法律法規，修補相關的法律漏洞，完善我國的互聯網信用體系。但不可忽視的一個方面是，借鑒發達國家的先進經驗和引進先進的技術。因為我國的互聯網金融體系正處于待發展和改革的初級階段，而有些發達發達國家的互聯網金融產業相當成熟，相關法律比較完善，比如美國，歐洲一些國家，還有亞洲的韓國；而且他們所創新的互聯網金融模式有些與我國的互聯網金融有著相似之處，比如信息處理，風險評估，超級集中支付系統和個體移動支付的統一，供求方直接交易，P2P的模式等。以下主要從個人、行業、政府三個方面進行介紹對應措施。

對個人而言：投資者或者消費者需要提高風險意識和投資管理水平，形成良好的網絡使用習慣，提高個人信息保護意識和技能。

對行業而言：加強行業自律，避免政府的過度介入。對損害投資和利益、導致行業惡性競爭的市場主體形成行業懲罰機制。充分發揮金融行業先進技術相互學習相互競爭的優勢，同是自覺接受社會監督，自覺防范管控風險和維護公共利益和行業利益。

對政府而言：需要盡快改變傳統的金融監管模式，建立金融監管部門與互聯網監管部門聯合的跨部門監管機制，既要彌補監管缺位，又要避免過度監管.以政府為導向，引進國外先進的信息管理技術和服務模式。

參考文獻：

[1]戰松.網絡金融實物[M].西南財經大學出版社，2006.

篇6

一、互聯網金融的發展現狀及其優勢

（一）發展現狀

由于互聯網金融是新興領域，對互聯網金融的定義沒有明確的定義，有人認為互聯網金融只是傳統金融在借助網絡媒體進行金融交易，只是形式上改變了，本質上并沒有區別；還有人認為，互聯網金融是對傳統金融模式整個顛覆。但是普遍認可的是認為互聯網金融是網絡信息技術和金融行業的有機結合，通過互聯網實現消費和資金運動的過程。就目前互聯網金融發展的狀況來說，互聯網金融發展擁有多種發展模式，出現了第三方支付、P2P小額借貸、互聯網理財等金融產品，其中，第三方支付是目前最受歡迎、用戶人數最多的金融產品，根據第三方支付的相關數據顯示，我國當前第三方支付機構已超過270家，用戶人數超過網民人數總額的25%；而互聯網理財也成為互聯網金融的重點，互聯網理財是基金企業運用互聯網技術在網絡上進行理財業務，具有操作簡單、高效益的特點，得到了廣大網民的參與，例如“余額寶”就是互聯網理財的標志性理財形式，由百度公司推出半年投資資金就超出4800億元。互聯網金融眾多金融產品都得到快速發展，第三方支付、互聯網P2P借貸、互聯網理財等金融產品的推出，受到了眾多網民的熱衷。

（二）優勢分析

互聯網金融是現代科技進步和社會經濟發展產生的金融形式，是在傳統金融模式不斷發展的一種新型的商業金融模式，具有傳統金融所沒有的發展優勢，互聯網金融具有三方面的發展優勢：首先，運營成本較低。互聯網金融是通過互聯網技術在網絡進行金融交易，不需要傳統的店租費用，突破了空間的限制，而傳統金融形式需要店租、職工薪酬、日常水電費用等一些成本費用，互聯網金融較傳統金融形式發展成本較低。其次，操作簡單方便。進行互聯網金融只需擁有對計算機網絡技術的掌握，就可以進行互聯網金融的運作，改變了傳統金融用戶需要到各個相關柜臺辦理業務的形式，降低了時間限制，操作更加簡單方便。最后，用戶群眾更多，效率更高。一方面，互聯網金融推出小額借貸等小額義務，讓更多網民有能力參與進來，增多了用戶群眾；另一方面，互聯網金融操作簡單方便，用戶可以有能力進行自身操作參與，不僅突破了時間和空間的限制，還突破了地點的限制，不管你身處何處，只要有網絡就可以進行互聯網金融操作，提高效率。因此，互聯網金融模式相對于傳統金融模式具有運營成本較低、操作簡單方便、群眾多、效率高等發展優勢。

二、互聯網金融風險的類型

（一）戰略風險

不論是什么企業的發展戰略風險都是最主要的風險，互聯網金融風險中，戰略風險也同樣是最關鍵的。企業的戰略決策是企業發展方向的指導方針，戰略高度決定了企業的發展高度，所以，互聯網金融必須制定高效的發展戰略。隨著互聯網金融的市場競爭越來越激烈，戰略決策失敗會給互聯網金融發展帶來了致命性重創，如果互聯網金融盲目開發業務，使互聯網金融無力承擔業務開展，會導致互聯網金融面臨破產境地。因此，我們必須正確制定互聯網金融戰略計劃，規避戰略風險。

（二）聲譽風險

互聯網金融是新型的領域，正是發展起步的階段，聲譽風險非常重要。對于傳統金融主要的聲譽風險主要是由于工作人員誤導客戶選擇理財產品或者是保險問題等方面影響聲譽的行為，而由于互聯網金融處于發展初期，對于互聯網金融并沒有明確的發展限制，導致有些資質不夠、信譽不好的互聯網金融企業的進入，使互聯網金融聲譽風險大大提高。

（三）法律風險

互聯網金融處于發展初期，對互聯網金融的相關法律沒有出臺，以往的傳統金融的法律不適應當前的互聯網金融市場，用戶在參與互聯網金融服務時，得不到相關法律的保障，導致用戶信息受到侵犯，互聯網金融也受到起訴，所以，由于業務模式新穎，沒有法律監管的限制，互聯網金融企業發展具有較高的法律風險。

（四）信息風險

互聯網金融對計算機信息技術的依賴性很強，因此存在計算機信息技術帶來的信息風險。由于互聯網金融不是面對面進行交易，是在網絡上進行金融交易，會有黑客、病毒等非法授權的入侵的現象，使用戶信息泄漏和企業內部網絡崩潰，還因為雙方并不知道對方的相關信息，可能會出現洗錢和詐騙的現象，致使互聯網金融出現信息風險。

（五）操作風險

目前，許多互聯網金融企業對業務進行外包，這樣雖然極大降低了金融業務的運營成本，但是同時出現對外包業務的管理不善，使提高互聯網金融的操作風險；同時由于互聯網金融對潛在用戶人數無法準確計算，若是預算人數比實際用戶人數更低，就會使互聯網金融沒辦法滿足用戶的需求，使操作風險極大的提高。

三、互聯網金融風險管理的有效途徑

（一）完善安全認證機制，加大打擊力度

針對互聯網金融安全方面存在的風險，互聯網金融交易必須利用完善認證技術、加密技術等技術，互聯網金融應該進行采取措施保證信息的正確性，例如在進行第三方支付應該對用戶的信息進行實名認證，防止信息的不準確。互聯網金融缺乏法律保障，相關部門應該制定互聯網金融的相關法律，對于互聯網金融行業中的違法犯罪行為進行明確規定，嚴懲互聯網金融中違法犯罪行為，加大打擊力度，做到有法可依、違法必懲，保障互聯網金融的健康發展。

（二）加快市場化發展，完善審查流程

面對互聯網金融市場泥沙俱下的現象，相關部門應該對市場進行完善審查流程，提高互聯網金融門檻，提高互聯網金融企業的資質要求；面對互聯網金融和傳統金融之間的競爭關系，應該對金融產品進行公開化，并進行客戶信息共享，才能完善審查流程，擴展投資渠道，促進互聯網金融風險的降低，從而加快互聯網金融的快速發展。

（三）強化政府監管，鼓勵創新發展

政府在經濟市場扮演著引導市場經濟發展的監管角色，政府的合理監管有利于市場經濟的健康發展。互聯網金融市場也離不開政府的監管，互聯網金融存在著風險，但并不說明就要拋棄互聯網金融市場，為了更好的規避互聯網金融的風險，政府應該強化政府監管力度，在法律范圍內抱著積極的態度對互聯網金融市場進行良好監管，出臺相關政策鼓勵互聯網金融的創新發展，保障互聯網金融擁有健康發展的環境。

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關鍵詞：互聯網金融；貸后管理；信貸風險

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

一、引言

互聯網金融下，商業銀行在社會經濟體中是溝通八方，承接上下的樞紐，從自身經營和發展來看，又是一個相對獨立、自主的經濟經營實體。商業銀行與社會各經濟組織、政治機構及個人家庭等都息息相關，從各社會成員關系來看，商業銀行關系人包括中央銀行、國家經濟控制機構、銀行的投資人或股東、銀行的客戶包括同業等等，銀行通過傳遞國家或中央銀行的經濟政策、經濟調控手段影響社會資金流動，從而影響經濟走向。銀行為顧客提供的服務和資金，影響各成員的經濟活動，包括銀行自身的發展。凡此種種，銀行作為經濟運行體中的關鍵樞紐地位，對經濟運行、社會穩定等多方面產生舉足輕重的影響，信用貸款業務是商業銀行諸多業務中最重要的業務，信用貸款風險的防控是互聯網金融下商業銀行風險防控的核心內容。商業銀行在經濟運行中的重要地位和關鍵作用，使得對商業銀行穩健經營提出了更多的現實要求。商業銀行核心業務仍然是信貸服務和信貸產品，因此，對商業銀行的信貸風險防控必然成為商業銀行風險控制之重。

二、互聯網金融下的商業銀行風險分類

（一）信用風險

信用風險主要是指借款人不能履行合同規定的要求，以種種方式拖欠，拒絕繳納利息，從而給貸款人以及相關的金融公司帶來不必要的經濟損失，給金融機構以及貸款人帶來風險。所以，我們就可以將借款人因為未履行合約而造成的風險可以稱之為違約風險，而這樣的風險存在于大多數商業銀行之中，是非常普遍的現象

（二）市場風險

在巴塞爾委員會在1996年公布的《關于資本協議的市場風險補充規定》中，它將市場風險的存在歸結于世界市場價格的波動，從而使商業銀行必須面對各種形式多樣的風險，其中包括利率風險（interest rate risk）、股票風險（equity position）、匯率風險（foreign exchange risk）和商品風險（commodities risk）這四個方面。而廣義上市場風險存在原因并不單指這幾方面，同時還包括外匯市場，存貸款市場等其他一系列潛在風險原因。

（三）操作風險

按照我國相關政府部門的要求，銀監會印發的《商業銀行操作風險管理指引》是這樣給操作風險定義的。操作風險主要是指：因金融工作人員的個人失誤造成的損失，金融系統出現的不確定性紊亂以及其他外部事件所造成的損失（本定義中的操作風險只包括法律風險，其中并不包括策略風險以及聲譽風險。人為失誤，技術缺陷以及其他外部事件的失誤等這些操作風險還存在于銀行管理的各個方面，銀行如果要想降低損失，規避風險，就必須要完善銀行相應的管理機制，營造一個良好的發展空間。

（四）流動性風險

流動風險主要是指商業銀行因自身財力短缺的緣故，無法因資產的增加以及債務的減少實現資金周轉，造成資金鏈條的中斷。所以，因銀行資金短缺而帶來的流動性控制無力是銀行流動行風險出現的主要原因。當然，信用，市場，操作等其他風險都有可能擴大原有的風險規模與損失。

（五）聲譽風險

聲譽風險主要是指因政策調整，市場活動，意外事故等不確定性的變故為商業銀行帶來的負面影響，造成商業銀行的經濟以及聲譽損失。聲譽損失會嚴重破壞商業銀行的聲譽，嚴重時會造成商業銀行的業務無法正常開展。

（六）法律風險

法律風險主要是指各種商業交易過程中，因為沒有按照國家相關法律法規的要求進行商業活動，給商業銀行帶來的損失與風險。我們從狹義上來講，法律風險主要存在于商業銀行未保證自身簽署的合同以及文件的有效性和執行力。而我們從廣義上來講，法律風險也同時包括了管理以及監督風險。

（七）戰略風險

戰略風險則是指商業銀行錯誤地對市場做出的預測，制定不完備的發展戰略，從而使商業銀行邁入了未來的一個潛在風險區。戰略風險是一個多方位的風險種類，它自身涵蓋了各個方面的內容與知識。所以，我們要想更好地的避免戰略風險，就必須擁有系統的知識框架以及對未來的準確預測。

三、互聯網金融信貸風險產生的原因

宏觀經濟形勢、國家相關政策的調整、各大行業產業變化等外在因素都將對商業銀行的信貸業務產生一定影響。除外部影響外，銀行發展策略、風險偏向、自身管理水平、及工作人員的工作能力、內部分工、信息系統運作等內部因素也對其產生諸多影響。內、外兩方面的因素皆有可能導致信貸危險。

由于引發信貸危險的因素過多，使得信貸危機表現形式也多種多樣，雖然其表現形式復雜，卻可將其產生的來源作為分類標準，將其劃分為自然、社會、經營三種。由地震、水災、火災臺風、暴風雨等突發自然災害而引發的風險，被稱為自然風險；政治、經濟、法規政策的變化，及社會個體的不正當行為、社會突發事件導致的風險為社會風險；商業銀行及貸款人對貸款的運用不合理，在經營中經營政策制定不當或經營者能力欠缺而無法充分發揮貸款作用，給銀行效益帶來損失，這被稱為經營風險，這類風險給商業銀行帶來的風險是最大的。

從整個金融領域來看，經營風險又通過操作風險、信用風險、支付風險等方面來體現。將彼得 S?羅斯（Peter S. Rose）和西爾維婭 C. 赫金斯（Sylvia C ?Hudgins）的有關于風險分類的觀點作為商業銀行信貸風險分類的理論基礎，可將其劃分為八類，這八類分別是市場風險、價格風險、利率風險、營運風險（交易風險）、法律和合規性風險、聲譽風險、戰略風險、資本風險[4]。支付風險因操作風險、經營風險二者的存在而產生，而就當前狀況來看，支付風險又為最為主要的經營風險。風險具有系統性、廣泛性等特征，這使得風險一但爆發，就將對整個經濟領域造成重大創傷。

四、互聯網金融信貸風險控制方法

（一）貸后風險檢查

貸后管理重要手段就是貸后檢查，貸后檢查所起到的作用重要性毋庸置疑，適度頻密和內容詳盡的貸后檢查能夠對銀行貸款項目的發展和其客戶的需求都有一個全面和大概了解。通過貸后檢查更好地了解該客戶所用貸款所發展和經營的業務是否是真的符合銀行貸款的相關使用規定；通過貸后檢查銀行可以確切的分析出該項貸款業務在客戶中的評價和其是否值得推出以及客戶退出時機的判定及相關措施等。

（二）客戶維護

客戶維護與信貸管理的風險控制似乎不相關聯，但是從客戶維護所發揮的作用可以了解到，客戶維護是風險控制手段實施的基礎。商業銀行客戶維護內容主要包括，一是對銀行和客戶間的關系維護。客戶關系維護到位，企業運作得好，會主動加深與銀行的合作，從而為銀行帶來收益，同時如客戶結算資金留存銀行，一定程度上降低了其在銀行的信貸風險敞口。二是，通過主動和到位的客戶維護，可以及時了解到企業可能存在的經營或資金安排的困難。三是，只有有效、到位的客戶關系，各項信貸管理要求和風險緩釋措施才更為容易被企業所接受，企業配合度高的情況下，風險盡早得到化解的可能性隨之增大。

（三）擔保管理

擔保管理主要是對擔保企業或擔保物的擔保價值進行評價，判斷擔保企業在貸款運行期間是否具備擔保能力，對擔保物進行評估，主要包括對抵押物和質押物的市場公允價值和市場變現流通能力的評估，確定是否覆蓋借款本息以及處理或行使資產保全時的價值變現難易程度。針對擔保企業的擔保能力評估，通常按照對借款主體的檢查頻率同步進行，評估過程中至少包含對擔保企業的運營狀況、財務狀況、盈利能力以及擔保意愿等方面的評估，其中運營狀況、財務狀況和盈利能力的評估基本與對借款人的檢查相同。

（四）貸款資金管理及本息回收

企業需要銀行貸款的扶持，公司的經營內容過多，所需資金大于企業原本的計劃資金。我們可以通過研究項目的運營狀況，評估該項目的價值以及項目的進展，以此來分析出企業發展所需的資金，做好資金預算，這樣不但能夠保證企業項目的良好運行，還可以合理的分配資金，在制定資金收支計劃的同時還能夠對企業的貸款資金起到一定的監督作用，有利于減少企業的經濟支出。

（五）風險預警及跟蹤

在風險管理體系中，一般需要包括風險管理計劃、風險評估、風險應急方案以及風險的全方位監管。并且，風險管理的對象具有很大的變動性，因此這種變動會給銀行的日常經營帶來很大的影響，但是這對銀行來說，也是一次難得的挑戰，所以進行風險管理也有利于推動銀行的進一步發展。風險管理體現在銀行業務的方方面面，包括銀行業務的前期、中期以及后期，假如銀行能夠較早的發現內部的風險，然后采取相應的應急措施，就會在很大程度上減少銀行的經濟損失，從而最大限度的獲得經濟利益。

參考文獻：

[1]楊有振.商業銀行風險管理[M].北京：中國金融出版社，2005： 35-36.

[2]劉桂平.美國商業銀行消費信貸風險控制及其啟示[J].銀行家， 2014（8）：86-94.

篇8

【摘要】互聯網加時代的興起正是我國互聯網金融業發展的關鍵時期，同時也是我國金融體制改革以及互聯網信息技術創新的必然結果。互聯網金融不僅是傳統金融的有益補充，而且會推動我國的金融效率提升、交易結構和金融架構的深刻變革。互聯網金融對原有商業銀行帶來“去中介化”“泛金融化”和“全智能化”的新的挑戰，商業銀行需大力發展服務功能創新、服務渠道創新和平臺模式創新以應對互聯網金融的沖擊和挑戰。

【關鍵詞】互聯網金融 中國商業銀行 系統性風險 影響分析

系統性風險是指金融機構從事金融活動或交易所在的整個系統其中包括機構系統或市場系統，因為外部因素的沖擊或者是內部影響而發生劇烈波動、危機或癱瘓，使單個金融機構不能幸免，從而遭受經濟損失的可能性。系統性風險包括政策風險、經濟周期性波動風險、利率風險、購買力風險、匯率風險等。這種類型的風險不能通過分散投資加以消除，因此又被稱之為不可分散風險。近年來，隨著網絡技術以及移動通信技術的發展和普及，我國互聯網金融得到了快速發展。2013 年被稱作“互聯網金融元年”，這一年開始互聯網金融漸漸被人們所熟識。進入到2015年，互聯網金融更是表現出強大的競爭力，對商業銀行的業務經營和管理模式都產生了深遠的影響。基于此背景下，銀行從業者需要對互聯網金融概念、特征及發展現狀進行研究，文章會著重分析互聯網金融對商業銀行造成的影響，同時為商業銀行的應對互聯網金融帶來的沖擊的方式提出可行性的建議。

一、互聯網金融和中國商業銀行系統性風險之間的關系

金融行業網絡發展迅速，使得投資理財等項目均可在網上實現，大大節約了交易成本。互聯網金融的悄然發展，使得新的支付方式迅速興起，異地支付、手機銀行以及電子商務的迅速發展，加速了“無錢包”支付時代的到來。

本文所指的互聯網金融是狹義的電子貨幣。二十世紀末期，歐洲中央銀行《電子貨幣》報告上對狹義的互聯網金融――電子貨幣提出了解釋，在技術設備中以電子方式存貯的貨幣價值，它作為儲存預付值的支付工具，不必經過銀行賬戶，被廣泛用于向除電子貨幣發行人以外的其他人的支付。值得注意的是，概念中排除了單一用途的預付值卡，即所謂的封閉系統的儲存卡，如電話卡、公交卡等。這是因為這種卡對消費者及整個金融體系來說風險很小而且影響也很小。電子貨幣的使用在一定程度上對現金有替代效應，進而降低了銀行的現金漏損率，銀行的流動性風險降低，提高了商業銀行的預期盈利能力，從而降低了商業銀行的系統性風險。因此，本文選擇銀行卡年末消費總額與社會消費品零售總額的比值作為電子貨幣使用率的指標。

二、互聯網金融對中國商業銀行系統性風險的影響及對策

互聯網金融發展對商業銀行來說是把一雙刃劍，一方面為商業銀行帶來了服務創新，提供了更廣闊的平臺；另一方面，非金融機構加入互聯網金融陣營的步伐，加劇了市場競爭，對商業銀行的業務產生一定的沖擊。為了應對互聯網金融的沖擊，防范銀行系統風險，商業銀行應積極利用互聯網金融技術，創新服務模式，以提高子貨幣使用率來規避銀行系統風險，緩解存款分流的劣勢并獲得新的發展。根據以上分析，文章從以下三個方面提出防范商業銀行系統性風險的建議。首先，商業銀行應充分利用搶占互聯往后金融貨幣使用率的方式來有效防范銀行系統風險。從金融環境的市級情況來看，在互聯網新環境下的電子貨幣的使用對商業銀行系統風險具有十分重要的影響，因此，商業銀行應當拓寬與電商平臺及第三方支付企業合作的渠道，加大自身在支付結算覆蓋的領域，拓寬資金運用的方式，著重加大資金的運用效率，將目前的經營范圍不斷實現多元化處理，進而提高商業銀行自身的抗風險能力。商業銀行還應當不斷的加強對信息技術的投入力度，發展電子銀行軟件、自建對應的電子商務平臺，擴展線上服務等等，滿足客戶需求的同時，穩住現在擁有的客戶，重新回收流失的客戶。在互聯網新環境下，商業銀行要充分認識到電子貨幣的重要性，利用搶占互聯網貨幣使用率的方式來有效防范銀行系統風險。

第二，商業銀行應創新服務模式，加大產品創新以滿足用戶不同需求。由于互聯網金融環境下，網絡銀行和第三支付平臺等機構對商業銀行存款的分流影響銀行存貸比，進而影響到商業銀行系統風險。因此，商業銀行應積極應對互聯網金融沖擊，創新服務模式和創新金融產品，滿足用戶不同需求，吸引流失的存款，減少對商業銀行系統風險的負面影響。

第三，優化資產結構，完善風險防范機制。降低商業銀行不良貸款率、控制貸款增長率的過快增長可以有效地減少對銀行經營的影響，增加商業銀行的安全性，防范商業銀行系統性風險。可以正確使用金融期權、金融期貨和金融互換等金融衍生工具，減少銀行經營和資金運用的風險，這將有利于優化商業銀行的資產結構、完善其風險防范機制最后，商業銀行系統風險還與匯率波動息息相關，因此，在當前金融全球一體化的時代，商業銀行時刻關注并積極應對匯率變動帶來的風險，完善風險預警機制，降低匯率波動給商業銀行帶來的威脅。

三、結束語

綜上所述，商業銀行與互聯網金融并非水火不容的敵對關系，是有著互相協作、互相補充的關系的存在，失去任何一方的支持和敦促，另一方的可持續發展都會受到非常嚴重影響。互聯網金融平臺的兼容性、包容性是值得商業銀行借鑒和學習的，商業銀行在面對互聯網金融提出的挑戰時，也應該在經營理念和經營模式以及經營規劃等方面做出改革和創新。簡言之，互諒網金融和商業銀行都是金融體系中不可缺少的重要一環，二者的協調發展必將在今后的金融體系中展現喜人的成績。

參考文獻：

[1]鄒靜，王洪衛.互聯網金融對中國商業銀行系統性風險的影響――基于SVAR模型的實證研究[J].財經理論與實踐，2017，（01）.

[2]樸巖.關于互聯網金融對中國商業銀行經營業務的影響分析[J].經營管理者，2016，（28）.

篇9

關鍵詞：互聯網；金融環境；財務風險

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2017）003-0-01

20世紀新時代科技技術全面發展，互聯網金融逐漸地深入企業發展中，幫助企業增加借貸，實現網絡平臺的業務推展。互聯網金融環境下的財務金融平臺，例如P2P網貸平臺、各類網上理財平臺、電子商務銀行、網上基金、眾籌平臺、數字化貨幣等相關業務也逐漸融入人們的日常生活，對企業來講，這樣的多元化方式可以促進其不斷發展與壯大。帶來發展機遇的同時，風險也非常大。因此對企業來說，必要的財務風險識別與應對，對其發展有著積極的作用，采取一定的防范措施，才能幫助企業進行長遠發展。

一、互聯網金融環境下企業財務風險的特征

1.財務風險更加突出

互聯網技術背景下，企業競爭十分激烈，企業之間實現并購和解散的頻率大大加大，改變了傳統企業的發展模式。由于新技術條件下，企業已經不同于傳統財務的核算體系，運用電子貨幣、行為數據和現有數據等方式逐漸融入到企業會計核算中，所以新形勢下會計的核算必須考慮到貨幣計量假設，全面考慮財務風險所呈現的許多不確定性。

2.法律風險加大

從風險角度來看，隨著我國法律制度的不斷健全，企業業務涉及的風險也隨之加大，很容易會觸及到法律的誤區，進而引發系統性的財務風險。雖然我國在法治建設上，加強了互聯網金融鏈上的監管力度，但是從整體上來看，短期內難以改變互聯網金融中一些存在的狀態，例如企業無門檻、無標準、無監管的狀態常常會出現在互聯網中。缺乏金融法律市場監管，以及相關法律法制建設的維護，這樣就無法有效地進行相關業務屬性的規范化，以及監管力度的加強。

二、互聯網金融環境下企業財務風險的成因識別

1.互聯網模式下，企業內部風險控制較弱

企業的發展屬于市場產物，應該具備相對應的政策保護，還要在法律機制與管理體系方面加強完善。互聯網模式下，企業面臨的風險與威脅因素更大更多，改變了傳統方式下企業經營方式與理念，加之企業內部風險控制得不到有效的加強，相關風險機制的建設存在著不確定性，因此就形成了互聯網模式下企業風險控制較弱的特點。

2.企業受到監管力度薄弱

互聯網金融環境下，企業融資方式更多樣，但互聯網金融經過短短幾年的發展，現階段仍然處于起步階段，在監管和法律約束規范上，沒有形成完善的統一機制。今日互聯網金融行業缺乏相對應的完善規范體制。該行業的門檻和行業規范化需要加強，同時互聯網金融面臨著國家法律政策威脅風險，相關互聯網金融環境下的法律體系建設需要進一步加強，互聯網金融的相關法律體系急需構建，因為新模式下存在著各種金融違約風險問題。所以企業監管力度要不斷的加強，避免一些違約成本。

3.企業面臨著較大的經營風險

目前，由于我國信用體系中互聯網模式項目尚不完善，信用體系建設尚不規范，導致互聯網金融在進入市場中的門檻較低，同時又缺乏一定的監管監督機制，導致利用互聯網金融進行違法亂紀行為的現象較多，產生了一些金融犯罪現象。例如近年來一些不法分子利用信貸平臺進行非法集資，實施詐騙等犯罪活動，比如一些“跑路”事件頻繁發生，使得企業發展存在著安全隱患。特別是一些黑客的存在，使得互聯網金融常常會受到巨大的風險。

三、互聯網金融背景下企業的財務風險防范

首先，要構建財務風險預警管理機制，建立企業內部防范規章制度，優化管理過程中的流程。加強內部審計的監督力度，有效地防范財務風險的發生。堅持各個層次的經營管理目標的實現，逐步實現財務風險管理的專門化和專業化。系統化完善互聯網金融背景下的企業財務監控體制，實現事前、事中、事后的過程監督考核機制建設。其次，可以建立內部審計機構，設置完善的審計制度，互聯網金融背景下企業可以授權內部審計監督機構，進行財務風險管理。也可以運用第三方審計監督平臺進行審計監督，構建較為完善的審計監督系統。最后，要注重企業全面預算管理。實現財務風險的核算體系建設，加強風險分析與防范，可以實施全面的預算管理，加強經營管理決策，進行有效的風險評價。應在預算編制執行考核的過程中注重財務風險的防范，提出較為完善的風險管控監督機制，加強管控措施建設，加強針對互聯網金融的財務風險防范分析，在發展中注重企業金融風險管理體系的建設，引發社會廣泛關注，加強社會輿論監督。

四、結語

總之，互聯網模式下，企業的發展面臨著巨大的挑戰。互聯網金融更是一把機遇與挑戰的雙刃劍。互聯網金融的出現，是時代信息技術革命下的新型產物，能夠改變傳統金融業的發展模式，逐步地實現互聯網模式下的創新，逐步激發新的社會生產力方式，改變傳統的經營發展理念，建立全新的互聯網模式，當然，伴隨著機遇的同時，也存在著一定的風險，其中發展中帶來的安全隱患問題也不容忽視。經濟環境的變化必然帶來這會計核算系統的變化與創新，因此我們要在發展中不斷創新與完善，才能加強企業財務風險的識別，促進企業長遠發展。

參考文獻：

[1]王天然.互聯網企業財務風險與防范研究[J].經營管理者，2014（6）.

[2]戴宙松，黃博.P2P網貸平臺相關會計處理探討[J].會計實務，2015（12）.

[3]吳東才.企業涉互網金融業務的會計處理[J].財會月刊，2015（10）.

篇10

所以，濟源根據其信息化基礎設施較好的特點，積極利用互聯網資源進行了電子政務建設，這樣既可以節約資源、節省成本，又提高了服務的覆蓋面，并最終探索出了一條基于互聯網的電子政務信息安全保障的新路線，為全國電子政務的推廣提供了很好的經驗。

不過，我們不可否認，互聯網作為一個開放的網絡環境，在安全方面確實存在著先天不足和諸多的隱患，基于互聯網的電子政務建設面臨著政務信息失泄密、非法篡改、身份假冒等安全威脅。所以濟源在電子政務建設中，高度重視信息安全的問題，明確規定信息不能上網，而且通過密碼技術來保證基于互聯網的電子政務的信息安全。

雖然濟源在電子政務網絡的建設中，包括信息安全的建設中，都沒有拉一條專線，沒有建一個專網，完全是基于互聯網，但他們通過采用商用密碼技術和VPN技術，合理配置了具有防火墻功能的、不同檔次的VPN安全網關和VPN客戶端，實現了整個網絡在安全條件下的互聯互通和信息共享。

由于完全是基于互聯網的電子政務，安全變得至關重要，但是，保障信息安全并不是安全措施越多越好，不能為了安全而安全，而是應該根據系統安全等級采用適度的安全措施，更重要的是從實際應用出發，保證適度安全，使得電子政務系統能夠既安全又好用。

如何在堅持適度安全的基礎上建設基于互聯網的電子政務安全保障體系呢？

濟源同樣選擇了等級保護的方法，把安全辦公與開放服務有機地統一起來，在風險分析的前提下合理定級，并進行了分域防控和分級防護。

同樣是由于基于互聯網，安全隱患多而復雜，所以在風險分析中就面臨了更大的和更嚴峻的挑戰。作為政府政務辦公的“內部”網和面向公眾開放服務的“外部”網都是在互聯網上的，互聯網上的身份假冒、口令竊取等威脅很大，所以身份鑒別是網絡安全的基礎；存儲或傳輸的信息在互聯網上容易被竊取或篡改，所以信息堅決不能上網；系統遭到攻擊的風險很大，所以必須提高抗攻擊的能力；互聯網上病毒傳播和擴散很廣很快，所以要防止其影響到終端和服務器的正常運行。

針對由于互聯網帶來的這些風險，濟源將電子政務應用系統分為了公開信息處理區和敏感信息處理區，根據其不同的特點分別進行防護。比如，公開信息處理區主要是面向廣大公眾的服務系統和完全公開的信息，由于廣大互聯網用戶都可以訪問，所以就要采取網頁防篡改措施。

而在分級防護方面，將信息分為了完全公開、內部公開和內部受控三類，也是根據不同類別的不同特點采取不同的安全措施。比如對于在互聯網上完全公開的信息，用戶無須身份認證和加密傳輸就可以直接訪問；而對于內部公開信息則用了商用密碼進行傳輸加密，要通過口令進行身份認證后才能訪問。

當然作為基于互聯網開展電子政務的惟一一家試點單位，濟源進行了一些有益的嘗試，也取得了初步的成效，但要進一步拓展服務模式、擴大使用范圍、提高服務質量，甚至是在全國進行推廣，都還有很長的路要走。

實施效果

低成本的政務網絡實現了安全政務辦公和可信政務服務