金融監(jiān)管存在的問(wèn)題范文

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篇1

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；存在問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）01-0069-02

近年來(lái)，金融法規(guī)的建設(shè)、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的調(diào)整、監(jiān)管隊(duì)伍的部署、監(jiān)管手段的開(kāi)發(fā)，使得中國(guó)的監(jiān)管體系不斷完善，監(jiān)管力度也逐漸加強(qiáng)，金融監(jiān)管能力也得到了很大的提高，但消極金融現(xiàn)象仍然時(shí)有發(fā)生。

一、中國(guó)金融監(jiān)管存在的問(wèn)題

（一）監(jiān)管目標(biāo)不夠明確

從《中華人民共和國(guó)銀行管理暫行條例》（1986）、《金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定》（1994）和《商業(yè)銀行法》（1995）的內(nèi)容看，中國(guó)的金融監(jiān)管目標(biāo)具有多重性和綜合性。金融監(jiān)管既要保障國(guó)家貨幣政策和宏觀調(diào)控措施的有效實(shí)施，又要防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人利益，保障平等競(jìng)爭(zhēng)和金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)金融體系的安全。這實(shí)際上是將金融監(jiān)管目標(biāo)與貨幣政策目標(biāo)等同看待，強(qiáng)化了貨幣政策目標(biāo)，弱化了金融監(jiān)管目標(biāo)，從而制約了金融監(jiān)管的功效。

（二）監(jiān)管方式和手段存在缺陷

目前中國(guó)金融監(jiān)管方式主要是金融當(dāng)局的外部監(jiān)管。自我管理及控制雖然有，但由于銀行缺乏自我約束、自我管理的機(jī)制，內(nèi)部控制與監(jiān)管流于形式，需要進(jìn)一步完善。同時(shí)，行業(yè)自律組織及社會(huì)監(jiān)督更是少見(jiàn)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)金融業(yè)的檢查只是偶爾才會(huì)有，并沒(méi)有形成一種真正意義上的制度，沒(méi)有真正的權(quán)限。政府審計(jì)受人員限制不能隨時(shí)隨地監(jiān)督，金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性又太差。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)家金融監(jiān)管的手段主要有三種：經(jīng)濟(jì)手段、行政手段和法律手段。中國(guó)主要采用的是落后的行政手段，行政命令和干預(yù)是最直接有效的監(jiān)管手段。近幾年，中國(guó)雖然陸續(xù)頒布了《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》和《外匯管理法》等金融監(jiān)管法律，但是并不能涵蓋金融業(yè)的全部，且因規(guī)定比較原則在金融監(jiān)管實(shí)踐中難以具體操作。監(jiān)管應(yīng)是依法進(jìn)行，而現(xiàn)實(shí)中卻有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)，只注重定性，缺乏量化指標(biāo)，操作隨意性大，操作工具滯后，導(dǎo)致金融監(jiān)管效率低下。

（三）尚未形成效率高的監(jiān)管體制

金融監(jiān)管的首要任務(wù)當(dāng)然是為了防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，但監(jiān)管本身并不是要絕對(duì)保證不出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)倒閉。實(shí)際上，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的規(guī)則就是優(yōu)勝劣汰，倒閉是資源（如資本和管理人員）配置機(jī)制的必要組成部分。通過(guò)市場(chǎng)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制，可以起到優(yōu)化資源配置，提高金融效率的作用。而在中國(guó)目前的金融監(jiān)管中仍只強(qiáng)調(diào)防范風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)的準(zhǔn)入和退出機(jī)制十分僵化，這事實(shí)上保護(hù)了壟斷，極大地降低了金融效率。

（四）監(jiān)管人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高

在金融監(jiān)管工作中，無(wú)論是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的審批，還是對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的分析、識(shí)別、判斷、化解，都需要從事金融監(jiān)管的人員有較為扎實(shí)的理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。尤其是在當(dāng)前金融全球化步伐不斷加快、金融創(chuàng)新層出不窮、網(wǎng)絡(luò)銀行迅猛發(fā)展的前景下，要想實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)，必然要對(duì)金融監(jiān)管人員的素質(zhì)提出更高的要求。但是，金融監(jiān)管當(dāng)局的許多現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識(shí)水平、知識(shí)結(jié)構(gòu)與金融監(jiān)管目標(biāo)的高標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管任務(wù)的艱巨性相比，仍存在著較大的差距，由于金融監(jiān)管所需求的較為全面的經(jīng)濟(jì)、金融、法律、高等教學(xué)等方面知識(shí)的綜合型人員較少；許多金融監(jiān)管人員還不能對(duì)金融機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行前瞻性和深層次的分析，從而使現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的效果與預(yù)期目標(biāo)相比存在較大差距；精通計(jì)算機(jī)及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的人員不多等；這些都影響了金融監(jiān)管的力度和深度。

二、加強(qiáng)和改進(jìn)金融監(jiān)管，提高金融監(jiān)管績(jī)效的建議

（一）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和社會(huì)監(jiān)督作用

1.加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的建設(shè)

金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理控制制度，是防范金融風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的基礎(chǔ)性、根本性制度，是金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提。各國(guó)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)表明，金融監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)管手段只是作為金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控不足的補(bǔ)充，控制風(fēng)險(xiǎn)的根本措施還要靠?jī)?nèi)控制度。事實(shí)上，國(guó)際商業(yè)信貸銀行案、巴林銀行的倒閉、日本多起銀行案以及其他金融案例中，如果銀行制定并執(zhí)行了嚴(yán)格的內(nèi)控制度，危機(jī)或許可以避免，某些銀行或種不致倒閉，即使是由其他原因引發(fā)的金融動(dòng)蕩，也可能得到有效的控制和化解。對(duì)于中國(guó)來(lái)說(shuō)同樣如此，中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成有一個(gè)歷史過(guò)程，既有政策性、行政干預(yù)、市場(chǎng)變化等原因，也有自身經(jīng)營(yíng)管理不善的原因。據(jù)有關(guān)方面的抽樣調(diào)查顯示，銀行因自身經(jīng)營(yíng)管理不善形成的不良資產(chǎn)約占40%以上，說(shuō)明自身經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題是形成不良資產(chǎn)的主要原因。因此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)自身內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)、各職能部門以及經(jīng)營(yíng)決策者加強(qiáng)約束，使金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)得到控制并降低到最低限度。

2.強(qiáng)化社會(huì)獨(dú)立審計(jì)體系和其他社會(huì)監(jiān)督的作用

由于金融監(jiān)管是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，很難完全由監(jiān)管當(dāng)局自身承擔(dān)，所以應(yīng)該加強(qiáng)紀(jì)檢、審計(jì)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、工商、財(cái)稅等機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的社會(huì)性監(jiān)管，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)在資金營(yíng)運(yùn)、財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)開(kāi)展和信用評(píng)級(jí)等方面的透明度，提高金融監(jiān)管的效率和質(zhì)量。同時(shí)，還要通過(guò)新聞媒體的力量，監(jiān)督各金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家金融紀(jì)律、方針、政策，監(jiān)督其遵守相關(guān)的金融法規(guī)。另外，通過(guò)加強(qiáng)金融法規(guī)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的宣傳，建立健全監(jiān)管公開(kāi)舉報(bào)電話，聘請(qǐng)社會(huì)義務(wù)監(jiān)督員，建立暢通的渠道等，形成廣泛的群眾監(jiān)督。

（二）不斷完善金融監(jiān)管方式，使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管有機(jī)結(jié)合

從中國(guó)目前的金融監(jiān)管方式來(lái)看，雖然非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管都被運(yùn)用著，但都沒(méi)能很好地發(fā)揮作用，而且非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用更加有限。因此，必須盡快建立統(tǒng)一、科學(xué)、規(guī)范化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系、法律體系和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)；必須充分利用計(jì)算機(jī)等先進(jìn)作業(yè)工具，發(fā)揮其網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)作用；盡快實(shí)現(xiàn)由事后發(fā)現(xiàn)和化解風(fēng)險(xiǎn)向事前預(yù)警和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管評(píng)級(jí)與信息披露制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的協(xié)調(diào)一致，真正使非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管成為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的目標(biāo)導(dǎo)向，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管成為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的基本依據(jù)，最后形成統(tǒng)一的監(jiān)管結(jié)論，采取統(tǒng)一的監(jiān)管行動(dòng)。

（三）建立和完善金融監(jiān)管的法規(guī)體系

建立金融監(jiān)管法規(guī)、監(jiān)管指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，頒布實(shí)施金融監(jiān)管操作規(guī)程或辦法和監(jiān)管人員守則，主要需從立法和執(zhí)法兩個(gè)方面加強(qiáng)工作，努力改變目前存在的金融法制建設(shè)滯后和執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)狀。一是在立法方面建立和完善金融監(jiān)管的法規(guī)體系，進(jìn)一步加強(qiáng)法律的可操作性，真正解決當(dāng)前金融監(jiān)管過(guò)程中無(wú)法可依和有法難依及執(zhí)法不嚴(yán)的一系列問(wèn)題。二是在執(zhí)法方面建立和完善金融監(jiān)管的法規(guī)體系，要切實(shí)做到有法可依、違法必究和高效執(zhí)法和嚴(yán)格執(zhí)法。從當(dāng)前狀況來(lái)看，金融執(zhí)法方面是法制建設(shè)中最薄弱環(huán)節(jié)，迫切需要加大執(zhí)法力度。

（四）不斷提高監(jiān)人員素質(zhì)

要建立一支精干、高效并且適應(yīng)監(jiān)管需要的監(jiān)管隊(duì)伍，首先應(yīng)該要建立和健全人員資格考核和任職制度、培訓(xùn)制度以及交流制度和獎(jiǎng)懲制度。其次可以從商業(yè)銀行和社會(huì)其他部門引進(jìn)高素質(zhì)的專門人才，充實(shí)監(jiān)管隊(duì)伍，監(jiān)管水平的提高。第三應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管人員的國(guó)際交流，學(xué)習(xí)國(guó)際上的先進(jìn)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。

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篇2

關(guān)鍵詞:金融監(jiān)管;現(xiàn)狀;問(wèn)題;對(duì)策。

改革開(kāi)放以來(lái),我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展與進(jìn)步,人們生活水平進(jìn)一步提高,這些成績(jī)的取得與金融發(fā)展的速度是分不開(kāi)的,金融在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中為社會(huì)提供了充足的資金,幫助社會(huì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)獲得資金進(jìn)行發(fā)展,對(duì)于社會(huì)發(fā)展的推動(dòng)具有非常重要的意義。在當(dāng)前發(fā)展時(shí)期,加強(qiáng)對(duì)金融的研究顯得尤為重要。值得注意的是,由于金融發(fā)展具有一定的隨意性,這就要求各監(jiān)管部門能夠加強(qiáng)監(jiān)管力度,保障金融的順利可持續(xù)發(fā)展,只有這樣,才能夠有效的促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步。因此,在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期,加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管制度進(jìn)行研究意義重大。

一、當(dāng)前我國(guó)金融監(jiān)管的現(xiàn)狀。

金融是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的核心,對(duì)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的推動(dòng)作用是非常明顯的。維護(hù)和促進(jìn)金融的發(fā)展對(duì)于促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展、提高社會(huì)公眾對(duì)金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信心是非常重要的。要想有效的提高金融的發(fā)展水平,必須要有穩(wěn)固的金融監(jiān)管體制。

從當(dāng)前我國(guó)社會(huì)發(fā)展的實(shí)際來(lái)看,我國(guó)實(shí)行的金融監(jiān)管制度主要以分業(yè)監(jiān)管為主,中國(guó)人民銀行主要負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行貨幣政策的職能,負(fù)責(zé)著金融體系的支付安全,維護(hù)著社會(huì)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。銀監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)監(jiān)督管理銀行業(yè)按照行業(yè)規(guī)定的制度來(lái)生產(chǎn)操作,銀監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)各類信托機(jī)構(gòu)及金融資產(chǎn)管理監(jiān)管,防止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)出現(xiàn)偏離,而證監(jiān)會(huì)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)對(duì)所管理的證券、期貨以及基金進(jìn)行監(jiān)督管理,以使其可以更好的發(fā)展。保監(jiān)會(huì)則是對(duì)其所管理的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理。我國(guó)的金融監(jiān)管體制實(shí)行一行三會(huì)的監(jiān)督管理模式,經(jīng)過(guò)近幾年的發(fā)展,所取得的成績(jī)也是非常明顯的。特別是加入WTO之后,成功有效的應(yīng)對(duì)了金融國(guó)際化的沖擊,對(duì)于金融環(huán)境的適應(yīng)能力也在不斷的增強(qiáng),但是我國(guó)目前的金融監(jiān)管模式較國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比,還存在一定的差距與不足,這些差距與不足對(duì)于我國(guó)金融體制的可持續(xù)發(fā)展是非常不利的。

二、我國(guó)金融監(jiān)管制度存在問(wèn)題分析。

(一)金融監(jiān)管目標(biāo)不明確。當(dāng)前,我國(guó)金融監(jiān)管是為了更好的保障金融業(yè)務(wù)的順利發(fā)展,提高金融行業(yè)的發(fā)展力度與水平。

金融監(jiān)管主要是政府進(jìn)行管制的一種措施,可以更好的保障存款人的利益,使金融行業(yè)沿著既定軌道發(fā)展,有效化解各類金融風(fēng)險(xiǎn)。但是當(dāng)前我國(guó)在金融監(jiān)管上的目標(biāo)還不明確,基本上都是為了保護(hù)金融行業(yè)的發(fā)展,對(duì)于存款人的利益保護(hù)還不夠,主要側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解,有效消除金融風(fēng)險(xiǎn)。

(二)分業(yè)監(jiān)管模式的效果不明顯。我國(guó)由于體制等原因的影響,在金融監(jiān)管上主要實(shí)行分業(yè)監(jiān)管的模式,這些分業(yè)監(jiān)管的模式在一定程度上有效的促進(jìn)了金融業(yè)的發(fā)展,但是也存在著一定的問(wèn)題,最明顯的問(wèn)題就是很難做到統(tǒng)一監(jiān)管。當(dāng)前,證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在機(jī)構(gòu)設(shè)置上都屬于平級(jí)的獨(dú)立主體,各個(gè)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的目標(biāo)不同,所采取的監(jiān)管方式也不同,所以得到的監(jiān)管結(jié)論也就不一樣,對(duì)于同一監(jiān)管指標(biāo)各個(gè)監(jiān)管主體的定義不同,對(duì)其所采取的措施也不一樣。同時(shí),由于這三個(gè)部門屬于分業(yè)監(jiān)管的模式,造成出現(xiàn)問(wèn)題之后三個(gè)部門相互推諉,難以明確責(zé)任,不利于監(jiān)管體系的形成,使得監(jiān)管的難度增加。

三、提升我國(guó)金融監(jiān)管水平的措施。

(一)改變現(xiàn)有的金融監(jiān)管模式。在新的發(fā)展時(shí)期,要想有效的提高監(jiān)管水平,形成統(tǒng)一的監(jiān)管模式,必須要改變現(xiàn)有的金融監(jiān)管模式,要形成一種混業(yè)經(jīng)營(yíng)、統(tǒng)一監(jiān)管的新形勢(shì)下的監(jiān)管模式。隨著我國(guó)金融環(huán)境發(fā)展的不斷變化,在金融國(guó)際化發(fā)展的趨勢(shì)下,必須要破除傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式,不斷改進(jìn)和完善現(xiàn)有的金融監(jiān)管模式,有效提升金融監(jiān)管的水平與方式,有效維護(hù)金融監(jiān)管的穩(wěn)定,減少監(jiān)管真空,對(duì)跨領(lǐng)域、真空地帶進(jìn)行有效監(jiān)管,防止出現(xiàn)漏洞、錯(cuò)位、缺位現(xiàn)象。要通過(guò)有效的技術(shù)學(xué)習(xí),強(qiáng)化與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的接軌,不斷提高我國(guó)現(xiàn)階段的金融監(jiān)管水平。

(二)提升金融行業(yè)的自律水平。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)化與國(guó)際化水平的不斷提升與增加,金融機(jī)構(gòu)面臨的外部沖擊也在不斷增加,在這種發(fā)展形勢(shì)下,要不斷的加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效建設(shè),有效提升金融監(jiān)管的水平。要不斷的完善內(nèi)控制度,要按照當(dāng)前的法律法規(guī)有效設(shè)置內(nèi)部控制機(jī)構(gòu),提升專業(yè)監(jiān)督管理的水平,真正發(fā)揮其金融監(jiān)管的作用,提升金融行業(yè)發(fā)展水平。要建立金融同業(yè)自律機(jī)制,通過(guò)有效的文件規(guī)范與制度約束,使同行業(yè)都能夠在自身的行業(yè)約束下開(kāi)展工作,提升其競(jìng)爭(zhēng)與風(fēng)險(xiǎn)防范的能力。要強(qiáng)化對(duì)金融監(jiān)管者的規(guī)范與約束,使其在陽(yáng)光透明的環(huán)境中工作,提升透明性與可信度。

(三)健全金融監(jiān)管法律。金融行業(yè)的順利發(fā)展離不開(kāi)法律法規(guī)的保障與支持。當(dāng)前,隨著我國(guó)金融環(huán)境發(fā)展的不斷加速,要能夠不斷的建立健全相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè)與修訂,建立真正適合我國(guó)實(shí)際發(fā)展的,能夠有效的與國(guó)際金融環(huán)境相適應(yīng)的金融法律法規(guī)體系。要不斷的完善現(xiàn)有的法律法規(guī),如《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等。要對(duì)相關(guān)的市場(chǎng)空白的細(xì)節(jié)出臺(tái)具體的法律實(shí)施細(xì)則,使各金融機(jī)構(gòu)能夠有法可循,有章可依,切實(shí)解決實(shí)際中無(wú)法可依的問(wèn)題。同時(shí),對(duì)于市場(chǎng)中急需的法律法規(guī)要盡快出臺(tái),如《合作金融法》等。只有建立健全各方面的法律法規(guī),才能夠有效的促進(jìn)金融行業(yè)的順利發(fā)展,為我國(guó)社會(huì)發(fā)展貢獻(xiàn)必要的力量。

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篇3

關(guān)鍵詞：銀行業(yè)；金融；監(jiān)管

一、缺乏有效的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制

我國(guó)銀行業(yè)在1993年以后，采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)的方式方法，與之相呼應(yīng)的金融監(jiān)管方式是分拆監(jiān)管的金融監(jiān)管體制。國(guó)家相應(yīng)的成立了銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)這樣三個(gè)相關(guān)的監(jiān)管部門。在這樣的金融監(jiān)管體制之下，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)三家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，在對(duì)金融業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候，可以做到各有各自的側(cè)重點(diǎn)，在監(jiān)管工作中，三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)各司其職。但是，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管已經(jīng)成為了一個(gè)整體的概念，需要在具體的監(jiān)管工作中，三家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間采取相互之間進(jìn)行協(xié)調(diào)和合作的工作。從我國(guó)當(dāng)前金融監(jiān)管的發(fā)展形勢(shì)來(lái)看，還存在著缺乏監(jiān)管機(jī)構(gòu)協(xié)作的制度框架進(jìn)行有效的保障。對(duì)于在合作過(guò)程中所采取的合作方式，在合作過(guò)程當(dāng)中，三家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)如何對(duì)自身的功能進(jìn)行正確的定位，在監(jiān)管過(guò)程當(dāng)中，三家機(jī)構(gòu)如何有效的對(duì)所獲取的信息進(jìn)行交換的機(jī)制等等都沒(méi)有做出詳細(xì)的說(shuō)明，在合作的時(shí)候，往往存在著很大的難度。三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過(guò)程當(dāng)中，也無(wú)法進(jìn)行有效的業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)和進(jìn)行相關(guān)的合作。我國(guó)不少企業(yè)現(xiàn)在都處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級(jí)換代時(shí)期，銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)為了更好的為企業(yè)提供相關(guān)服務(wù)，自身的業(yè)務(wù)也在不斷的擴(kuò)大。由此所帶來(lái)的問(wèn)題是，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)等三家金融監(jiān)管企業(yè)在業(yè)務(wù)監(jiān)管方面就會(huì)出現(xiàn)一定程度上的職能重疊的現(xiàn)象，對(duì)于銀行業(yè)一些新的領(lǐng)域業(yè)務(wù)，由于監(jiān)管機(jī)構(gòu)還有有注意到，往往也會(huì)存在著監(jiān)管盲區(qū)的現(xiàn)象。這樣的話，在對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候，就會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管業(yè)務(wù)重疊和監(jiān)管存在盲區(qū)的現(xiàn)象同時(shí)發(fā)生。這不僅僅會(huì)造成監(jiān)管資源的分布不均勻的情況，更會(huì)造成金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管資源的及大浪費(fèi)。就出現(xiàn)了我國(guó)政府部門花費(fèi)大量的人力、物力、財(cái)力對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，但是卻達(dá)不到所預(yù)想的監(jiān)管效果。

二、監(jiān)管內(nèi)容和范圍過(guò)于狹窄

我國(guó)的金融監(jiān)管部門在對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理的過(guò)程當(dāng)中，監(jiān)管的內(nèi)容涵蓋了包括金融機(jī)構(gòu)的成立，金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的退出的全部環(huán)節(jié)。可是，在實(shí)際的金融監(jiān)督管理工作中，監(jiān)管部門往往把更多的工作重心放在了對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)上了。往往會(huì)對(duì)金融機(jī)構(gòu)成立的資質(zhì)進(jìn)行很嚴(yán)格的審核，并且對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的篩選工作，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的審核內(nèi)容往往都局限在了金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)內(nèi)容上，機(jī)構(gòu)的資本情況和機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表。很少會(huì)想到對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，在對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上還沒(méi)有很好的得到相關(guān)的落實(shí)。此外，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等相關(guān)的監(jiān)管部門偏重的大多為一些國(guó)有性質(zhì)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，在很大程度上了，忽視了對(duì)社會(huì)中的民間機(jī)構(gòu)以及其他的方式進(jìn)行投資的機(jī)構(gòu)。監(jiān)管往往沒(méi)有顧及到。如此狹窄狹窄的金融監(jiān)管內(nèi)容，必然會(huì)影響到三大金融監(jiān)管部門所監(jiān)管到內(nèi)容以及監(jiān)管的效果。。

三、監(jiān)管的方式和手段較為單一

在當(dāng)今較為完善的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境之下，往往金融行業(yè)的發(fā)展更多的是遵循市場(chǎng)的特點(diǎn)，如何更好的發(fā)展，依靠市場(chǎng)對(duì)其進(jìn)行有效的調(diào)節(jié)。在這樣的一個(gè)大環(huán)境之下，對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)最為有效的監(jiān)管方式就應(yīng)包括了經(jīng)濟(jì)、政治和法律三個(gè)方面的內(nèi)容，這樣三者之間才可以達(dá)到一個(gè)有益的補(bǔ)充，三者之間進(jìn)行相互促進(jìn)和相互保障，這樣在社會(huì)主義市場(chǎng)環(huán)境之下，才可以能提高金融行業(yè)監(jiān)督管理的效果。但是，現(xiàn)實(shí)等情況確是，在我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境下，卻沒(méi)有這樣一種可以進(jìn)行金融監(jiān)管的有效手段和方式方法。在實(shí)際對(duì)金融企業(yè)的監(jiān)管之中，政府部門的行政力量干預(yù)的內(nèi)容過(guò)多過(guò)濫，導(dǎo)致金融監(jiān)管部門在對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)在進(jìn)行金融監(jiān)管之下，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在工作過(guò)程中隨意性比較大，對(duì)自我的約束相對(duì)較差。當(dāng)前，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管的時(shí)候，把監(jiān)管主要分為了現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管和事后的監(jiān)管，這樣往往無(wú)法有效的對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行相關(guān)的預(yù)警工作，造成金融機(jī)構(gòu)在防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面的能力方面相對(duì)比較差，金融監(jiān)管部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)事前的監(jiān)管基本上就沒(méi)有。

四、缺乏統(tǒng)一的監(jiān)管，監(jiān)管成本較高

銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，在一定意義上，是具有對(duì)金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制性幫助和指導(dǎo)的，所以，這就需要有相關(guān)的法律法規(guī)與監(jiān)管工作進(jìn)行配套。只有這樣才能進(jìn)行更有效果的監(jiān)管工作。由于我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)適量龐大而且金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)也是各不相同，金融機(jī)構(gòu)在工作的過(guò)程當(dāng)中，也會(huì)采用各自不同的方式方法，這些都會(huì)給金融監(jiān)督管理部門在對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管過(guò)程中，帶來(lái)相應(yīng)的麻煩。在現(xiàn)實(shí)的監(jiān)管工作過(guò)程當(dāng)中，由于監(jiān)管制度的不完善，存在有一定程度上的漏洞，導(dǎo)致了金融機(jī)構(gòu)鉆法律法規(guī)空子的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。所以，我國(guó)應(yīng)該設(shè)立一套完整的有關(guān)金融監(jiān)督的法律法規(guī)和統(tǒng)一的監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方法、監(jiān)管方法，保證金融監(jiān)管部門在進(jìn)行監(jiān)管的過(guò)程中做到，遵守監(jiān)管的相關(guān)制度和規(guī)定，按章辦事，這樣就可以在有效的降低監(jiān)管的成本的同時(shí)，提高金融監(jiān)管部門的監(jiān)管效果。

五、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律制度不健全

我們政府相關(guān)部門根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，對(duì)銀行業(yè)等金融機(jī)構(gòu)也制定了一些相關(guān)的有效措施來(lái)進(jìn)行必要的防范工作，但是在實(shí)際具體執(zhí)行的過(guò)程當(dāng)中，往往缺乏相關(guān)的有效作用，表現(xiàn)出來(lái)的就是可有可無(wú)，存在的意義并不是很大，產(chǎn)生的效果也并不是很好。

參考文獻(xiàn)：

[1]凌敢，土新華.市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與銀行監(jiān)管有效性――基于面板數(shù)據(jù)的分析與政策建議[J].金融監(jiān)管研究，2012（02）：18-22.

篇4

關(guān)鍵詞：金融實(shí)驗(yàn)室　問(wèn)題　建議

改革開(kāi)放30多年以來(lái)，我國(guó)金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)實(shí)踐獲得長(zhǎng)足的進(jìn)步，從無(wú)校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室階段到金融實(shí)驗(yàn)實(shí)建設(shè)的探索階段，再到現(xiàn)在的金融實(shí)驗(yàn)室規(guī)范建設(shè)階段。每一次進(jìn)步，不僅來(lái)自于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的壓力，更為重要的是來(lái)自于金融學(xué)者和實(shí)務(wù)工作者基于教學(xué)和金融實(shí)務(wù)中的不足，所作的創(chuàng)新性思考和實(shí)踐。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步，金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)既面臨挑戰(zhàn)同時(shí)也面臨機(jī)遇。筆者認(rèn)為，金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)內(nèi)容應(yīng)成為高校特別是獨(dú)立學(xué)院、高職等院校金融專業(yè)課程設(shè)置的依據(jù)和軸心，并在具體設(shè)計(jì)時(shí)體現(xiàn)趣味性、開(kāi)放性、綜合性、靈活性等特點(diǎn)。

一、金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)存在的三個(gè)突出問(wèn)題

金融學(xué)是一門理論性、實(shí)踐性、應(yīng)用性及其與相關(guān)學(xué)科的滲透性很強(qiáng)的學(xué)科。因此，成為一名合格的金融人員必須具有很好的金融操作技能和基于金融機(jī)構(gòu)管理的視野。金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)作為高等院校金融教學(xué)工作的重要組成部分，對(duì)培養(yǎng)學(xué)生的動(dòng)手能力、分析解決問(wèn)題的能力、正確的思維方法，以及嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)等方面起著不可替代的作用，它也是培養(yǎng)創(chuàng)新人才的重要途徑。然而，筆者認(rèn)為目前金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)中，存在三個(gè)較為突出的問(wèn)題：金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容生硬刻板；就金融論金融，缺乏拓展思維訓(xùn)練；金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)課程地位還是處在從屬的階段。這些問(wèn)題與我們建立金融實(shí)驗(yàn)室的初衷相悖。

1.金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容生硬刻板。目前很多院校都建有金融實(shí)驗(yàn)室，首先我們不去談?wù)撃切┨撚衅浔怼皇亲鳛閿[設(shè)而沒(méi)有實(shí)際使用的——院校金融實(shí)驗(yàn)室，單就那些確實(shí)正在為學(xué)生使用的金融實(shí)驗(yàn)室來(lái)說(shuō)，它們的教學(xué)內(nèi)容給學(xué)生的普遍印象是生硬刻板。金融系的學(xué)生一般在大三下學(xué)期或大四接觸這門課。由于他們面臨即將找工作的壓力，因此這門課他們一般都給予很高的預(yù)期，并在學(xué)習(xí)時(shí)非常認(rèn)真。然而學(xué)生認(rèn)真地學(xué)，并不能改變這門課教學(xué)內(nèi)容生硬刻板的事實(shí)。金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)是一個(gè)具有實(shí)踐意義的課程，因此按道理應(yīng)該可以更生動(dòng)、更具有趣味性。然而，現(xiàn)實(shí)的金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)沒(méi)有做到這一點(diǎn)。主要表現(xiàn)在：(1)套路僵化。在高校金融模擬實(shí)驗(yàn)教學(xué)中，常常是給學(xué)生一本金融軟件配套的金融實(shí)驗(yàn)教材，要求學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，對(duì)里面的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)處理，完成“錄入——核對(duì)——打印”的循環(huán)。硬件設(shè)施較好的金融實(shí)驗(yàn)室會(huì)有一些通用金融軟件的使用。然而，這些套路雖然符合金融機(jī)構(gòu)一些操作的過(guò)程，但是僅此而已并未能很好地挖掘?qū)嶒?yàn)課程的趣味性，更多的是在熟悉軟件流程。(2)傳授的內(nèi)容單一、缺乏立體感。在金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)中，普遍存在教授的內(nèi)容簡(jiǎn)單、教學(xué)要求低的特點(diǎn)，并未達(dá)到建實(shí)驗(yàn)室時(shí)的構(gòu)想，打折現(xiàn)象嚴(yán)重。這雖然與實(shí)驗(yàn)室后續(xù)資金投入有關(guān)，但是原因不僅僅于此。在實(shí)際金融業(yè)務(wù)中，金融業(yè)務(wù)是多方面、立體、動(dòng)態(tài)的。從銀行角度來(lái)看。柜臺(tái)業(yè)務(wù)不僅有對(duì)公業(yè)務(wù)，還有對(duì)私業(yè)務(wù)，對(duì)公業(yè)務(wù)中還分有對(duì)公存款和貸款業(yè)務(wù)，對(duì)私業(yè)務(wù)中還分有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)等等；甚至在柜臺(tái)上還會(huì)有專門對(duì)公會(huì)計(jì)柜和對(duì)私會(huì)計(jì)柜。而涉及到后臺(tái)管理業(yè)務(wù)則會(huì)更多，流程也不全相同。這些多方面的知識(shí)完全可以在教學(xué)內(nèi)容上立體統(tǒng)籌安排，不僅增加了趣味性，而且可以生動(dòng)地再現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中金融機(jī)構(gòu)人員的日常活動(dòng)。

2.就金融論金融，缺乏拓展思維訓(xùn)練。金融是一門滲透性很強(qiáng)的學(xué)科，在實(shí)際生活中它可以滲透到各個(gè)領(lǐng)域。因此，也正如大家所說(shuō)“經(jīng)濟(jì)越發(fā)展，金融越重要”。如何在金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)中，將即將畢業(yè)的學(xué)生培養(yǎng)成為金融機(jī)構(gòu)需要的人才，是金融實(shí)驗(yàn)室建立的初衷。我們不能只是把金融實(shí)驗(yàn)室定位為將學(xué)生培養(yǎng)成為能夠通過(guò)面試，而將以后的學(xué)習(xí)讓他們?cè)诮鹑跈C(jī)構(gòu)自己學(xué)或者由金融機(jī)構(gòu)自己來(lái)培養(yǎng)。作為一個(gè)培養(yǎng)技能的場(chǎng)所，我們雖不能使每個(gè)學(xué)生具有可以在金融機(jī)構(gòu)使用5-6年的知識(shí)，但是我們完全可以將金融實(shí)驗(yàn)室定位為能夠使學(xué)生不僅熟悉金融機(jī)構(gòu)的主要日常金融活動(dòng)，而且應(yīng)可以發(fā)散思維，使畢業(yè)生在進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)后能夠給金融活動(dòng)的某個(gè)具體細(xì)節(jié)或環(huán)節(jié)帶來(lái)提升。目前金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)就金融論金融，主要表現(xiàn)有：(1)內(nèi)容安排單一，缺乏基于整個(gè)機(jī)構(gòu)管理的視野。目前開(kāi)設(shè)的實(shí)驗(yàn)類型以驗(yàn)證型實(shí)驗(yàn)為主，而應(yīng)用型、設(shè)計(jì)型實(shí)驗(yàn)較少。例如，金融專業(yè)中最主要的兩個(gè)實(shí)驗(yàn)課程“銀行模擬實(shí)驗(yàn)”和“證券模擬實(shí)驗(yàn)”都是驗(yàn)證型實(shí)驗(yàn)。實(shí)際上是一種操作訓(xùn)練，實(shí)驗(yàn)內(nèi)容、實(shí)驗(yàn)的操作程序由教師規(guī)定，學(xué)生只要操作得當(dāng)，就能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的結(jié)果。盡管這種操作訓(xùn)練對(duì)于學(xué)生來(lái)說(shuō)也是重要的，但是，在這種實(shí)驗(yàn)教學(xué)過(guò)程中，學(xué)生很少有解決實(shí)際問(wèn)題的鍛煉，他們大多只是忙碌于測(cè)數(shù)據(jù)、作報(bào)告，根本無(wú)法在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。(2)將金融實(shí)驗(yàn)規(guī)劃為單一活動(dòng)。要么是將金融簡(jiǎn)單歸類為銀行中柜員的工作，從而變成了熟悉銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的操作員；要么就是將金融簡(jiǎn)單歸類為股票投資，除了看看盤，低買高賣就別無(wú)他想。因此金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)只是就金融論金融將嚴(yán)重封閉學(xué)生的思維能力和接受新事物的能力。如何通過(guò)金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)，拓展學(xué)生的思維，形成較強(qiáng)的思維能力、創(chuàng)造能力和創(chuàng)新精神，并擅長(zhǎng)知識(shí)的運(yùn)用和實(shí)際問(wèn)題的解決，進(jìn)而使學(xué)生在進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)后更快地適應(yīng)，更好地接受新事物是金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)需要努力的方向。

3.金融實(shí)驗(yàn)教學(xué)課程地位還處在從屬的階段。目前金融實(shí)驗(yàn)課程依附于理論教學(xué)，實(shí)踐僅限于驗(yàn)證理論，或作為鞏固理論概念的手段。無(wú)法培養(yǎng)學(xué)生應(yīng)用所掌握的知識(shí)去分析問(wèn)題和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。一些發(fā)達(dá)國(guó)家在上世紀(jì)50年代和70年代所進(jìn)行的兩次教育改革中重點(diǎn)加大了實(shí)驗(yàn)教學(xué)改革，增加了實(shí)驗(yàn)教學(xué)的學(xué)時(shí)，很多大學(xué)實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)都超過(guò)30％，有的甚至達(dá)到50％。而我國(guó)高等院校現(xiàn)行教學(xué)計(jì)劃中實(shí)驗(yàn)教學(xué)課時(shí)數(shù)一般偏少，實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)占總學(xué)時(shí)的8％-20％不等。盡管部分院校根據(jù)社會(huì)對(duì)金融人才提出的新要求。對(duì)金融教學(xué)計(jì)劃中的實(shí)驗(yàn)課時(shí)進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，但只是象征性的，沒(méi)有較大突破。除了學(xué)時(shí)偏少外，在課程設(shè)置的理念上也存在以理論課程為中心、實(shí)驗(yàn)課程為輔的舊觀念上。筆者認(rèn)為金融教學(xué)就是為了培養(yǎng)應(yīng)用型金融人才，因此金融實(shí)驗(yàn)課程應(yīng)該成為金融所有課程的軸心，是其它課程設(shè)置的依據(jù)。正確的觀念是理論課程應(yīng)該是為實(shí)驗(yàn)課程服務(wù)的，而不是實(shí)驗(yàn)課程是為理論課程服務(wù)的。理念的轉(zhuǎn)變；帶來(lái)模式的轉(zhuǎn)化是我們目前金融課程改革的突破口。

二、金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)的改進(jìn)建議與構(gòu)想

金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)問(wèn)題的歸納總結(jié)固然重要，然而更為重要的是基于問(wèn)題找到解決的途徑。當(dāng)前，我國(guó)高等教育早已不是精英教育，我們的大學(xué)畢業(yè)生面對(duì)的是“買方市場(chǎng)”，用人單位獲得了絕對(duì)的主動(dòng)權(quán)和決定權(quán)。因而，人才的標(biāo)準(zhǔn)不再由學(xué)校來(lái)決定，而是由從業(yè)團(tuán)體來(lái)決定。沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)，幾乎成了大學(xué)生就業(yè)的攔路虎。因此，金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)的重要

性可見(jiàn)一斑，而問(wèn)題的解決自然也應(yīng)從金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)的內(nèi)容設(shè)置、教學(xué)模式、實(shí)驗(yàn)室教學(xué)老師的激勵(lì)與培養(yǎng)等角度尋找突破口。

1.基于金融實(shí)驗(yàn)課為軸心的課程設(shè)置體系。課程是列入教學(xué)計(jì)劃的各門學(xué)科。筆者認(rèn)為，金融學(xué)專業(yè)課程設(shè)置應(yīng)該以金融實(shí)驗(yàn)課程為軸心。以理論課程知識(shí)的秩序?yàn)榧t線來(lái)進(jìn)行安排。在金融實(shí)驗(yàn)課程設(shè)計(jì)中，首先應(yīng)在大學(xué)一年級(jí)開(kāi)設(shè)體驗(yàn)認(rèn)知型的金融實(shí)驗(yàn)課程，通過(guò)這個(gè)課程，目的是培養(yǎng)學(xué)生對(duì)金融工作及其環(huán)境的感性認(rèn)識(shí)，為今后理論學(xué)習(xí)打基礎(chǔ)，并同時(shí)讓學(xué)生在理論學(xué)習(xí)時(shí)對(duì)金融實(shí)務(wù)有個(gè)感性認(rèn)識(shí)。便于對(duì)理論知識(shí)的理解。基于此，在金融學(xué)原理理論課(或金融學(xué)基礎(chǔ)課)前半段和后半段學(xué)時(shí)中。對(duì)應(yīng)的在金融實(shí)驗(yàn)室中安排最初體驗(yàn)金融實(shí)務(wù)和初淺的金融實(shí)務(wù)準(zhǔn)備訓(xùn)練。其次，在大學(xué)二年級(jí)時(shí)開(kāi)設(shè)驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目，即使學(xué)生掌握傳統(tǒng)金融工作操作的程序和方法，并進(jìn)行初淺的分析。與此對(duì)應(yīng)，在金融理論課程中開(kāi)設(shè)商業(yè)銀行、證券分析、期貨分析等課程。最后。在大學(xué)三年級(jí)和四年級(jí)開(kāi)設(shè)綜合性的金融實(shí)驗(yàn)課程，即使金融學(xué)的學(xué)生綜合運(yùn)用商業(yè)銀行、證券投資、市場(chǎng)營(yíng)銷、企業(yè)管理、計(jì)算機(jī)等方面的理論知識(shí)。與此對(duì)應(yīng)，在這個(gè)時(shí)間內(nèi)完成理論課程中綜合運(yùn)用課程的學(xué)習(xí)。具體安排上可以相對(duì)靈活一些，宗旨是以金融實(shí)驗(yàn)課程為軸心，使學(xué)生具有較強(qiáng)的實(shí)踐性、實(shí)用性、有效性、綜合性和創(chuàng)新性，具有較強(qiáng)思維能力、創(chuàng)造能力和創(chuàng)新精神。擅長(zhǎng)知識(shí)的運(yùn)用和實(shí)際問(wèn)題的解決。

2.基于開(kāi)放性和趣味性的教學(xué)模式。開(kāi)放性是相對(duì)封閉性來(lái)說(shuō)的。正如前文所說(shuō)傳統(tǒng)金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)常常是給學(xué)生一本金融軟件配套的金融實(shí)驗(yàn)教材，要求學(xué)生在教師的指導(dǎo)下，對(duì)里面的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)處理，完成“錄入——核對(duì)——打印”的循環(huán)。然而這種安排是封閉性的，而未能開(kāi)放性的把金融各學(xué)科知識(shí)都融進(jìn)來(lái)，進(jìn)行綜合性的安排，更別說(shuō)包容金融學(xué)之外的學(xué)科知識(shí)。封閉性的安排，必然導(dǎo)致學(xué)生在處理問(wèn)題時(shí)的思維定勢(shì)，無(wú)法創(chuàng)造性地解決問(wèn)題。在理工科中，開(kāi)放式實(shí)驗(yàn)教學(xué)是一種旨在給學(xué)生提供寬松實(shí)驗(yàn)環(huán)境(包括硬件環(huán)境和軟件環(huán)境)的實(shí)驗(yàn)教學(xué)模式。它包括以下3個(gè)方面：一是內(nèi)容上的開(kāi)放。即以“實(shí)驗(yàn)任務(wù)書”取代“實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書”；二是指導(dǎo)方法上的開(kāi)放，即改“教為主體”為“學(xué)為主體、教為主導(dǎo)”；三是管理模式的開(kāi)放，即給學(xué)生提供一個(gè)充分開(kāi)放和自由的實(shí)驗(yàn)環(huán)境，在教師有限的指導(dǎo)下由學(xué)生自已有步驟、有目的地學(xué)習(xí)相關(guān)知識(shí)。自己去設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)內(nèi)容，自己去完成某一個(gè)具體的項(xiàng)目或任務(wù)。在金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)中同樣可以借鑒，我們可以布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)，并制定實(shí)驗(yàn)要求，比如使用所需數(shù)據(jù)、資料和相關(guān)其他課程的哪些知識(shí)。同時(shí)放棄教師全程教授的模式，改用學(xué)生為主體，學(xué)生自我討論，老師把關(guān)的方式進(jìn)行。在拓展思維訓(xùn)練中，可以將實(shí)驗(yàn)資料與相關(guān)學(xué)科知識(shí)比蟲(chóng)口管理學(xué)知識(shí)結(jié)合，由學(xué)生自己設(shè)計(jì)并完成實(shí)驗(yàn)，并進(jìn)行學(xué)生討論與老師點(diǎn)評(píng)。這些開(kāi)放性的安排不僅使學(xué)生學(xué)到知識(shí)，同時(shí)可以提高創(chuàng)造性解決問(wèn)題的能力，并增加了實(shí)驗(yàn)課程的趣味性。增加趣味性，開(kāi)放性是一個(gè)方面，我們還可以基于實(shí)驗(yàn)課程的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)逼真的場(chǎng)景，比如以銀行模擬實(shí)驗(yàn)為例，我們將大一學(xué)習(xí)金融學(xué)原理課程的同學(xué)扮演銀行的大堂經(jīng)理或柜員。將大二的同學(xué)分擔(dān)客戶經(jīng)理和相應(yīng)后臺(tái)管理人員，而將大三學(xué)生作為銀行部門管理人員，并由老師擔(dān)任銀行高級(jí)管理者指派人員進(jìn)行信息搜集和分析等。如此生動(dòng)安排，不僅可以再現(xiàn)銀行現(xiàn)實(shí)的日常活動(dòng)，而且可以有機(jī)的結(jié)合各學(xué)年級(jí)學(xué)生的知識(shí)和學(xué)習(xí)的目的。此僅為舉例，其中的趣味性需要我們不斷地發(fā)掘。

3.激勵(lì)和培養(yǎng)金融學(xué)實(shí)驗(yàn)室教師。開(kāi)放性和趣味性的金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)，如果沒(méi)有高素質(zhì)的金融實(shí)驗(yàn)室教師顯然是不行的。基于新要求的金融實(shí)驗(yàn)室教學(xué)，我們必須培養(yǎng)具有緊跟金融機(jī)構(gòu)實(shí)務(wù)、融會(huì)貫通金融學(xué)和管理學(xué)各種知識(shí)的實(shí)驗(yàn)室教師。然而培養(yǎng)金融學(xué)實(shí)驗(yàn)室教師不是一蹴而就的事情，但是我們不能因此而打住，這是一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。首先，我們應(yīng)該組織金融實(shí)驗(yàn)室教師團(tuán)隊(duì)，這個(gè)團(tuán)隊(duì)的成員要施行“請(qǐng)進(jìn)來(lái)”和“走出去”的方針，即團(tuán)成成員既要有具有精通各門金融學(xué)專業(yè)課程的理論課背景的骨干老師，同時(shí)也要有實(shí)業(yè)界的一些理論水平較高且具有豐富實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的人員整合進(jìn)教師隊(duì)伍，充實(shí)師資。這些人員思維敏捷、頭腦靈活，其從事金融工作的經(jīng)歷和經(jīng)驗(yàn)是學(xué)校教育不可多得的寶貴財(cái)富。理論課背景的骨干教師在與實(shí)務(wù)界的教師互相學(xué)習(xí)中彼此促進(jìn)與發(fā)展，但同時(shí)也應(yīng)走出去，定期到金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)或掛職鍛煉，以了解他們最新的生態(tài)，進(jìn)而充實(shí)到實(shí)驗(yàn)室教學(xué)中。學(xué)校在這個(gè)過(guò)程中，應(yīng)給予適當(dāng)激勵(lì)(業(yè)績(jī)考核、職稱晉升、職務(wù)升遷)，鼓勵(lì)這種拓展實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的安排。目前，學(xué)生進(jìn)金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)，由于金融的特殊性和學(xué)生能力的限制，而經(jīng)常被拒之門外。然而，如果安排個(gè)別老師進(jìn)行金融機(jī)構(gòu)實(shí)習(xí)則可以很好的解決這個(gè)問(wèn)題。此外。我們還可以充分借助部分金融崗位的時(shí)間靈活性特點(diǎn)合理安排老師實(shí)習(xí)的時(shí)間。

篇5

關(guān)鍵詞：衍生金融工具，會(huì)計(jì)監(jiān)管，存在的問(wèn)題，原因剖析，策略研究

 

1.我國(guó)衍生金融工具的發(fā)展歷程

1.1我國(guó)衍生金融工具的會(huì)計(jì)學(xué)定義和特點(diǎn)

我國(guó)財(cái)政部于2006年頒布了新的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其中《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)―金融工具確認(rèn)和計(jì)量》提出，衍生金融工具是指本準(zhǔn)則涉及的、具有如下特征的金融工具或其他合同：（1）其價(jià)值隨特定利率、金融工具價(jià)格、商品價(jià)格、匯率、價(jià)格指數(shù)、信用等級(jí)、信用指數(shù)或其他類似變量的變動(dòng)而變動(dòng)，變量為非金融變量的，該變量與合同的任一方不存在特定關(guān)系；（2）不要求初始凈投資，或與對(duì)市場(chǎng)情況變化有類似反應(yīng)的其他類型合同相比，要求很少的初始凈投資；（3）在未來(lái)某一日期結(jié)算。從衍生金融工具的定義中可以看出其具有不確定性和高風(fēng)險(xiǎn)性、跨期交易的契約性、杠桿效應(yīng)和虛擬性的特點(diǎn)：

1.2我國(guó)衍生金融工具的發(fā)展歷程

1984年，中國(guó)人民銀行獨(dú)立行使中央銀行職能，拉開(kāi)了我國(guó)金融體制改革的序幕；20世紀(jì)90年代初，我國(guó)股票市場(chǎng)建立；之后借助于股票市場(chǎng)先進(jìn)的交易網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，全國(guó)統(tǒng)一的國(guó)債流通市場(chǎng)開(kāi)始形成。此后我國(guó)金融市場(chǎng)迅速發(fā)展，為衍生金融工具交易提供了一定的環(huán)境和條件。不過(guò)，衍生金融工具的發(fā)展并非一帆風(fēng)順，此間也由于我國(guó)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行機(jī)制不完善而造成一段時(shí)間的發(fā)展坎坷。迄今為止，我國(guó)公開(kāi)交易過(guò)的國(guó)內(nèi)衍生金融工具品種主要有可轉(zhuǎn)換債券、外幣期貨、國(guó)債期貨、股指期貨等。論文參考。

2.我國(guó)衍生金融工具的會(huì)計(jì)監(jiān)管問(wèn)題之思考

2.1我國(guó)衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管的目標(biāo)和內(nèi)容

我國(guó)衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管的主要內(nèi)容有以下幾方面：（1）是否建立完善衍生金融工具的會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告和披露原則及具體的交易標(biāo)準(zhǔn)，是否制定相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度；（2）是否制定和施行與衍生金融工具相關(guān)的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范、監(jiān)督及管理層的職責(zé)標(biāo)準(zhǔn)；（3）是否建立健全與我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展程度相適合并與國(guó)際衍生金融工具會(huì)計(jì)規(guī)范體系相統(tǒng)一的衍生金融工具會(huì)計(jì)模式；（4）是否制定衍生金融工具的審計(jì)準(zhǔn)則，審計(jì)師根據(jù)準(zhǔn)則對(duì)審計(jì)客戶單位的衍生業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，加強(qiáng)審計(jì)師對(duì)企業(yè)衍生業(yè)務(wù)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注程度，獨(dú)立客觀評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告是否公允反應(yīng)衍生業(yè)務(wù)給企業(yè)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)的影響；（5）監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否通過(guò)應(yīng)用信息技術(shù)、建立專門的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)實(shí)時(shí)收集分析有關(guān)會(huì)計(jì)信息等手段加強(qiáng)會(huì)計(jì)的事前和事中監(jiān)管進(jìn)而減少傳統(tǒng)會(huì)計(jì)監(jiān)管的事后缺陷。

2.2我國(guó)衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管中存在的問(wèn)題

2.2.1風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，缺乏財(cái)務(wù)警示機(jī)制

由于衍生金融工具的不確定性和高風(fēng)險(xiǎn)性，加之我國(guó)衍生金融工具發(fā)展時(shí)間較短，那些只為利用衍生金融工具套期保值或投機(jī)而獲利的企業(yè)很容易因其復(fù)雜多變和技術(shù)難度等疏忽對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的控制，而且最能客觀表現(xiàn)企業(yè)危機(jī)的財(cái)務(wù)警示機(jī)制也未建立。企業(yè)投資衍生金融工具導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)陷入困境甚至破產(chǎn)的例子也是不少的，因此風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和財(cái)務(wù)警示機(jī)制對(duì)企業(yè)及利益相關(guān)者來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的。

2.2.2以小博大的心理導(dǎo)致巨額損失

衍生金融工具的杠桿性看似初始投資較小，但交易過(guò)程中涉及的實(shí)際金額非常巨大，因?yàn)閮r(jià)格每降1%就有可能導(dǎo)致操作者100%的損失，一旦操作者的判斷錯(cuò)誤或是交易活動(dòng)出現(xiàn)失誤則可能會(huì)給企業(yè)及利益相關(guān)者帶來(lái)不可估量的損失。

2.2.3公允價(jià)值計(jì)量、虛擬交易形式加劇了市場(chǎng)的波動(dòng)和泡沫化

歷史成本是傳統(tǒng)會(huì)計(jì)理論中計(jì)量的基礎(chǔ), 即以交易時(shí)發(fā)生的成本作為入賬依據(jù)。但衍生金融工具跨期交易的契約性使得從合約的簽訂到最終的交割有一個(gè)時(shí)間段，衍生金融工具的市場(chǎng)價(jià)值在這期間處于不斷變化中, 導(dǎo)致?lián)p益的變動(dòng)無(wú)法根據(jù)歷史成本正確計(jì)量，因此，采用“ 公允價(jià)值” 加“ 表外注釋” 原則,即采用市場(chǎng)價(jià)格來(lái)表現(xiàn)衍生金融工具的價(jià)值變動(dòng)。但由于公允價(jià)值較歷史成本更加動(dòng)態(tài)，加劇了資產(chǎn)、負(fù)債及以公允價(jià)值計(jì)量損益的變動(dòng)，進(jìn)而加大了市場(chǎng)損益的波動(dòng)性，而且衍生金融工具交易通常是一種資金博弈而非實(shí)物交易，這樣一來(lái)，經(jīng)濟(jì)的泡沫化則會(huì)被放大。

2.3我國(guó)衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管中存在問(wèn)題的原因剖析

2.3.1管理者操縱會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的應(yīng)用，浮于表面的管理現(xiàn)象較為明顯

國(guó)際會(huì)計(jì)委員會(huì)在制定國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)時(shí)原則上力求統(tǒng)一，但在確認(rèn)、計(jì)量和披露等方面還存在過(guò)于理論、抽象、粗糙等問(wèn)題，加上我國(guó)的衍生金融會(huì)計(jì)體系還不夠系統(tǒng)完善，每次出臺(tái)的政策法規(guī)或進(jìn)行修訂都是應(yīng)急式的。所以，我國(guó)衍生金融工具的會(huì)計(jì)制度和規(guī)范的實(shí)用性還不夠，給管理者留下了很大的操縱空間，浮于表面的管理也只會(huì)阻礙衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管的實(shí)施效果。

2.3.2我國(guó)衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管本身存在缺陷，其完善是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程。論文參考。一方面，會(huì)計(jì)監(jiān)管中相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的漏洞直接影響會(huì)計(jì)監(jiān)管的效率和效果。衍生金融工具產(chǎn)生的時(shí)間較短及其契約性和不確定性的特點(diǎn)都沖擊了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)理論，也大大影響了準(zhǔn)則的制定和完善；另一方面，衍生金融工具的會(huì)計(jì)監(jiān)管多在于事后監(jiān)管，而其他金融工具的監(jiān)管包括事前的制度監(jiān)管和過(guò)程中的監(jiān)管，這一區(qū)別也使得衍生金融工具的會(huì)計(jì)監(jiān)管需要在不斷的實(shí)踐中加以完善。

2.3.3信息使用者缺乏心理準(zhǔn)備及條件不夠成熟

衍生金融工具會(huì)計(jì)計(jì)量由歷史成本模式過(guò)渡到公允價(jià)值模式或是歷史成本與公允價(jià)值并存的混合模式，存在著來(lái)自信息使用者心理上的阻力。由于歷史成本在長(zhǎng)期的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)中占據(jù)了主導(dǎo)地位，其生成的會(huì)計(jì)信息具有可靠性，使得相當(dāng)多的人認(rèn)為歷史成本模式下的財(cái)務(wù)報(bào)告可以滿足大多數(shù)信息使用者的要求，而公允模式計(jì)量會(huì)造成一定程度上的信息不對(duì)稱，因此他們對(duì)更改會(huì)計(jì)計(jì)量模式持排斥態(tài)度；也有相當(dāng)多的信息使用者習(xí)慣了原有的計(jì)量模式，沒(méi)有做好接受新模式的心理準(zhǔn)備，更有部分銀行界和保險(xiǎn)界人士認(rèn)為公允價(jià)值信息不比歷史成本信息更具相關(guān)性等。因此還需要更多的努力和時(shí)間來(lái)消除信息使用者心理上的障礙。

此外，公允價(jià)值完全取代歷史成本的條件還不成熟，例如，會(huì)計(jì)人員專業(yè)判斷需要精準(zhǔn)、評(píng)估行業(yè)需要規(guī)范和完善、評(píng)估技術(shù)需要提高、社會(huì)誠(chéng)信和執(zhí)法力度需要加強(qiáng)等。

3.完善我國(guó)衍生金融工具會(huì)計(jì)監(jiān)管的策略

3.1完善我國(guó)衍生金融工具的會(huì)計(jì)理論

實(shí)施監(jiān)管、提高監(jiān)管效率和效果的前提在于監(jiān)管理論和制度的完整和詳盡。由于衍生金融工具的會(huì)計(jì)監(jiān)管不同于傳統(tǒng)意義上的會(huì)計(jì)監(jiān)管，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)理論不能完全適合這個(gè)市場(chǎng)的特殊性，結(jié)合我國(guó)衍生金融工具市場(chǎng)的特點(diǎn)和實(shí)際國(guó)情，考慮其未來(lái)發(fā)展的趨勢(shì)，借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，大膽創(chuàng)新，獨(dú)立制定符合這個(gè)市場(chǎng)的監(jiān)管制度和規(guī)范，在實(shí)踐過(guò)程中探索出一條適用于我國(guó)衍生金融工具市場(chǎng)的會(huì)計(jì)監(jiān)管道路。

3.2加強(qiáng)衍生金融工具市場(chǎng)的會(huì)計(jì)信息披露力度，及時(shí)準(zhǔn)確完整地向信息使用者傳播有效信息，使這個(gè)市場(chǎng)更加公開(kāi)透明化

第一，改進(jìn)現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)，便于報(bào)表使用者直接讀取信息，例如，將資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)負(fù)債類項(xiàng)目按“金融資產(chǎn)”和“非金融資產(chǎn)”分類，權(quán)益類項(xiàng)目增設(shè)“衍生金融工具影響權(quán)益”項(xiàng)目，在編制利潤(rùn)表時(shí)加上“衍生金融工具投資損益”項(xiàng)目，編制現(xiàn)金流量表時(shí)增加有關(guān)由金融衍生工具引起的現(xiàn)金流量變化的信息；第二，加強(qiáng)對(duì)衍生金融工具表外披露，附加說(shuō)明明細(xì)表中未能列出的特殊合同條款和條件、與衍生金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)（如，利率風(fēng)險(xiǎn)）、衍生金融工具確認(rèn)的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)、公允價(jià)值的來(lái)源及確認(rèn)和計(jì)量衍生金融工具所引起的盈利和虧損的基礎(chǔ)等內(nèi)容；最后，加強(qiáng)衍生金融工具的審計(jì)工作，提高對(duì)被審計(jì)單位衍生業(yè)務(wù)的關(guān)注，對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制及執(zhí)行情況著重調(diào)查，采用詳細(xì)的審計(jì)技術(shù)，運(yùn)用數(shù)學(xué)性證據(jù)和分析性證據(jù)，對(duì)不同類型企業(yè)給予不同類型的審計(jì)報(bào)告。

3.3加強(qiáng)以投機(jī)為目的的不良交易行為監(jiān)管

由于衍生金融工具的高風(fēng)險(xiǎn)和高收益的特點(diǎn)，難免有些投資者存在不良的投機(jī)心理，以至于擾亂正常的操作秩序。論文參考。此外，還應(yīng)加強(qiáng)衍生金融工具市場(chǎng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，無(wú)論是從制度上還是在會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告等程序中都應(yīng)考慮內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制，從根本上杜絕會(huì)計(jì)監(jiān)管出現(xiàn)更多的漏洞。

3.4強(qiáng)化國(guó)內(nèi)衍生金融工具市場(chǎng)從業(yè)人員的隊(duì)伍建設(shè)

衍生金融工具的性質(zhì)、結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，涉及的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域較多，所以，對(duì)于從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)要求也是比較高的。因此，必須加強(qiáng)從業(yè)人員的專業(yè)業(yè)務(wù)理論培訓(xùn)，掌握各種衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和會(huì)計(jì)的相關(guān)處理原則，減少風(fēng)險(xiǎn)損失，同時(shí)也能為有效實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)管提供必要保障。

篇6

2007年，美國(guó)次級(jí)房屋信貸危機(jī)爆發(fā)，投資者對(duì)按揭證券的價(jià)值失去了信心，從而引發(fā)了流動(dòng)性危機(jī)，即使許多國(guó)家的中央銀行向金融市場(chǎng)中注入了巨額資金，也無(wú)法組織這場(chǎng)金融危機(jī)的爆發(fā)。2008年9月15日，美國(guó)雷曼兄弟公司申請(qǐng)破產(chǎn)，之后引發(fā)了一系列的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)，真正導(dǎo)致了全球性金融危機(jī)的爆發(fā)，席卷了整個(gè)實(shí)際的各個(gè)國(guó)家，使得金融國(guó)際化備受質(zhì)疑。在后危機(jī)時(shí)代，如何正確看待國(guó)際金融形式，強(qiáng)化國(guó)際金融監(jiān)管，防范和化解金融危機(jī)，成為各國(guó)關(guān)注的重點(diǎn)問(wèn)題。

一、后危機(jī)時(shí)代的特點(diǎn)

后危機(jī)時(shí)代，是指金融危機(jī)緩和后，出現(xiàn)的一種較為平穩(wěn)的狀態(tài)，但是，這種狀態(tài)只是相對(duì)而言的。由于固有的危機(jī)并沒(méi)有，或者說(shuō)不可能完全解決，世界經(jīng)濟(jì)等方面仍然存在著許多的不穩(wěn)定性和不確定性。因此，從實(shí)際上看，后危機(jī)時(shí)代是一個(gè)緩和與未知?jiǎng)邮幉⒋娴臓顟B(tài)。在經(jīng)歷了金融危機(jī)的影響后，全球金融出現(xiàn)了新的變革，對(duì)于后續(xù)的發(fā)展也產(chǎn)生了巨大的影響。后危機(jī)時(shí)代呈現(xiàn)出的新的特點(diǎn)包括：

1.金融全球化繼續(xù)深化

金融危機(jī)的爆發(fā)，雖然引起了全球金融市場(chǎng)的萎縮，但是并不會(huì)改變金融全球化的趨勢(shì)，隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步和各國(guó)經(jīng)濟(jì)、地域聯(lián)系的不斷加深，金融全球化的程度將繼續(xù)深化。

2.金融危機(jī)的影響將持續(xù)

雖然金融危機(jī)已經(jīng)逐漸緩和，但是引發(fā)金融危機(jī)最根本的資本過(guò)度虛化問(wèn)題并沒(méi)有解決，在可預(yù)見(jiàn)的時(shí)期內(nèi)，這個(gè)問(wèn)題將繼續(xù)產(chǎn)生，也使得金融危機(jī)的影響將會(huì)持續(xù)下去。

3.金融風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜性繼續(xù)加深

全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展、金融市場(chǎng)的擴(kuò)大、金融工具的創(chuàng)新等，使得金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸呈現(xiàn)出多樣化、交錯(cuò)化的趨勢(shì)，其復(fù)雜性不斷深化，分析和應(yīng)對(duì)更加困難。

4.國(guó)際金融監(jiān)管的局限性日益凸顯

在金融全球化的背景下，現(xiàn)有的國(guó)際金融監(jiān)管中存在的監(jiān)管技術(shù)落后、監(jiān)管真空等局限性將日益凸顯。

二、國(guó)際金融監(jiān)管中存在的問(wèn)題

現(xiàn)有的國(guó)際金融監(jiān)管框架，是隨著全球經(jīng)濟(jì)以及金融國(guó)際化的發(fā)展而逐步建立起來(lái)的，由國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行、世界貿(mào)易組織等多個(gè)國(guó)際組織組成，其基本框架如下：

在該框架下，國(guó)際金融監(jiān)管工作可謂錯(cuò)綜復(fù)雜，呈現(xiàn)出許多鮮明的特點(diǎn)，在國(guó)際金融監(jiān)管中，取得了顯著的成果，但是同時(shí)也存在著許多的不足和問(wèn)題，這些問(wèn)題主要表現(xiàn)在：

1.監(jiān)管范圍存在漏洞

金融創(chuàng)新使得不同金融機(jī)構(gòu)之間的功能相互滲透，加大了管理難度，同時(shí)對(duì)于跨國(guó)、跨境交易的監(jiān)管存在漏洞和真空。

2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)間缺乏有效的協(xié)調(diào)載體

在當(dāng)前的國(guó)際金融監(jiān)管框架下，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出相互獨(dú)立，各自為政的趨勢(shì)，協(xié)調(diào)和合作難以有效展開(kāi)，在很大程度上影響了監(jiān)管的效力。

3.缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)

由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、國(guó)際化戰(zhàn)略等存在的差異性，不同國(guó)家的金融監(jiān)管模式也呈現(xiàn)出很大的差別。從目前來(lái)看，金融監(jiān)管體制大致可以分為基于機(jī)構(gòu)視角的機(jī)構(gòu)型監(jiān)管，基于監(jiān)管目標(biāo)的目標(biāo)性型監(jiān)管以及基于功能視角的功能型監(jiān)管三種，這三種模式分別對(duì)應(yīng)了不同國(guó)家的國(guó)情和金融發(fā)展?fàn)顩r，都存在各自的優(yōu)勢(shì)和不足，想要在全球范圍內(nèi)制定相對(duì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，是非常困難的，這也使得國(guó)際金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作變得尤為困難。

4.體系難協(xié)同

針對(duì)當(dāng)前國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)難的問(wèn)題，如果從機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)和功能效用的角度分析，則其原因包括兩個(gè)，其一，國(guó)際金融監(jiān)管組織存在的缺陷需長(zhǎng)期完善，以適應(yīng)不同國(guó)家金融監(jiān)管的具體要求，其二，國(guó)際監(jiān)管組織與境內(nèi)監(jiān)管組織的演化需長(zhǎng)期磨合。在這種情況下，國(guó)際金融監(jiān)管組織體系的完善需要一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，并不是短期內(nèi)可以實(shí)現(xiàn)的。

三、強(qiáng)化國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)和合作的有效措施

針對(duì)當(dāng)前國(guó)際金融監(jiān)管中存在的問(wèn)題和缺陷，在后危機(jī)時(shí)代背景下，如何才能做好國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)和合作呢？具體來(lái)講，需要采取以下幾個(gè)方面的措施：

1.完善協(xié)調(diào)主體

依據(jù)英國(guó)劍橋大學(xué)教授Eatwell以及美國(guó)紐約紐斯大學(xué)教授Taylor提出的相關(guān)理論框架，在金融危機(jī)爆發(fā)后，學(xué)術(shù)界的部分人員提出了建立具有權(quán)威性的全球金融監(jiān)管主體，以實(shí)現(xiàn)對(duì)各國(guó)金融監(jiān)管的統(tǒng)一管理，認(rèn)為這樣可以緩解各國(guó)存在的信息不對(duì)稱問(wèn)題，也可以在一定程度上，減少不同國(guó)家金融監(jiān)管中的相互競(jìng)爭(zhēng)，更可以制定出相對(duì)統(tǒng)一的監(jiān)管政策，推動(dòng)國(guó)際金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)和合作。但是實(shí)際上，此類組織的建立存在著大量的問(wèn)題，如主導(dǎo)國(guó)家問(wèn)題、職能和權(quán)責(zé)問(wèn)題、主權(quán)干涉問(wèn)題等，都在很大程度上制約著統(tǒng)一金融監(jiān)管主體的產(chǎn)生。因此，從目前來(lái)看，應(yīng)該將目標(biāo)放在對(duì)現(xiàn)有金融監(jiān)管框架的調(diào)整和優(yōu)化方面。首先，要從整體出發(fā)，明確主要國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)分工，確定其各自的管轄范圍，避免出現(xiàn)缺位、錯(cuò)位和重復(fù)的現(xiàn)象。然后，要對(duì)金融穩(wěn)定論壇進(jìn)行重構(gòu)。一直以來(lái)，金融穩(wěn)定論壇由于其自身的非正式性、松散性等原因，其功能難以完全發(fā)揮。因此，在2009年的G20倫敦峰會(huì)上，作為其繼承性機(jī)構(gòu)，金融穩(wěn)定理事會(huì)宣告成立，彌補(bǔ)了金融穩(wěn)定論壇的缺陷和不足，得到了廣泛的支持，在推動(dòng)國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)中發(fā)揮著重要的作用。

2.明確協(xié)調(diào)內(nèi)容

如果對(duì)當(dāng)前每一個(gè)主要的國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)進(jìn)行充分把握，做好分工協(xié)作，則有很大的可能，建立起一個(gè)系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)早期預(yù)警和危機(jī)救助機(jī)制，對(duì)金融危機(jī)進(jìn)行有效預(yù)防和處理。但是這樣做的前提，是在立足本次金融危機(jī)傳導(dǎo)原因和渠道的基礎(chǔ)上，明確下一個(gè)階段需要重點(diǎn)協(xié)調(diào)的內(nèi)容，包括：

（1）強(qiáng)化跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管。在充分明確本國(guó)與東道國(guó)各自責(zé)任和義務(wù)的前提下，建立相應(yīng)的信息共享平臺(tái)，對(duì)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和救助機(jī)制。

（2）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)和政策管理。通過(guò)加強(qiáng)各個(gè)國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)和合作，可以對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)信息指標(biāo)的設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、杠桿化比率等進(jìn)行明確評(píng)估，設(shè)計(jì)緩解金融市場(chǎng)的順周期制度，對(duì)金融監(jiān)管的激勵(lì)機(jī)制進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)的協(xié)同管理。

（3）統(tǒng)一會(huì)計(jì)、審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。相對(duì)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，更加有利于實(shí)現(xiàn)跨境資本流動(dòng)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的控制，可以協(xié)助市場(chǎng)進(jìn)行有效監(jiān)管，避免套利行為，從而促進(jìn)不同經(jīng)濟(jì)體對(duì)全球性金融問(wèn)題的有效磋商。

3.創(chuàng)新協(xié)調(diào)機(jī)制

當(dāng)前國(guó)際金融監(jiān)管中存在的立法合作機(jī)制、聯(lián)合行動(dòng)機(jī)制以及信息共享機(jī)制等，雖然并不能完全滿足國(guó)際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)和合作的客觀需求，但是也取得了相當(dāng)?shù)某删汀?duì)此，應(yīng)該對(duì)上述協(xié)調(diào)機(jī)制進(jìn)行繼續(xù)加強(qiáng)的同時(shí)，針對(duì)在本次金融危機(jī)中暴露出的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行改進(jìn)和突破。一方面，要對(duì)本次金融危機(jī)中各國(guó)采取的積極財(cái)政政策等進(jìn)行全面分析和總結(jié)，凝練成可供推廣的經(jīng)驗(yàn)和模式；另一方面，要加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義的防范，做到防范金融危機(jī)與堅(jiān)持國(guó)際貿(mào)易自由化協(xié)調(diào)一致機(jī)制相結(jié)合，從而防范金融危機(jī)的再次擴(kuò)張。另外，對(duì)于經(jīng)濟(jì)落后的國(guó)家和地區(qū)，應(yīng)該建立相應(yīng)的幫扶機(jī)制，由發(fā)達(dá)國(guó)家提供相應(yīng)的人力、財(cái)力和物力支撐，幫助其共度難關(guān)。

篇7

[關(guān)鍵詞]金融監(jiān)管；改革；制度創(chuàng)新

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.04.065

[中圖分類號(hào)]F830 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2017）04-00-02

0 引 言

如今經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，我國(guó)各個(gè)領(lǐng)域也在不斷加快與國(guó)際市場(chǎng)接軌的步伐，在不斷的發(fā)展中，我國(guó)在國(guó)際中的影響力和競(jìng)爭(zhēng)力均有不小的提升。但不可否認(rèn)的是美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)依然對(duì)多個(gè)國(guó)家有著不良影響，尤其是國(guó)際性金融危機(jī)的全面爆發(fā)，其也對(duì)全球經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了很大的影響，而我國(guó)作為世界大國(guó)必然也會(huì)受到影響。如今美國(guó)已經(jīng)積極做出了調(diào)整，并在金融監(jiān)管方面做出了改革，而我國(guó)的金融監(jiān)管方面也暴露出許多問(wèn)題，為了使我國(guó)盡快擺脫此種局面，加強(qiáng)對(duì)金融監(jiān)管制度方面的研究是十分有必要的。

1 我國(guó)金融監(jiān)管中存在的問(wèn)題

1.1 缺乏完善的金融監(jiān)管的法律體系

金融行業(yè)在發(fā)展中需要以相應(yīng)的法律體系作支撐：一是為了維護(hù)其自身發(fā)展的利益；二是為了維護(hù)相應(yīng)消費(fèi)者的權(quán)益；三是為了規(guī)范金融行業(yè)的發(fā)展。然而縱觀我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，其在法律體系方面存在著很多問(wèn)題，如，目前不具備系統(tǒng)的法律法規(guī)體系、已存在的法律法規(guī)有漏洞，難以在后危機(jī)時(shí)代金融監(jiān)管中發(fā)揮作用，其具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①金融行業(yè)在發(fā)展中規(guī)模不斷擴(kuò)大，但其規(guī)章制度的應(yīng)用范圍卻十分狹小；②相關(guān)法律法規(guī)在實(shí)際應(yīng)用中難以發(fā)揮作用，尤其是在衍生品方面；③相關(guān)監(jiān)管制度的制定缺乏針對(duì)性，更缺乏前瞻性，難以適應(yīng)我國(guó)金融行業(yè)今后的發(fā)展。

1.2 缺乏完善的宏觀審慎性框架

宏觀審慎在金融監(jiān)管方面能夠發(fā)揮出良好的作用，但我國(guó)缺乏此方面的建設(shè)，且已存在的審慎監(jiān)管機(jī)構(gòu)不能在實(shí)際應(yīng)用中發(fā)揮作用，如，其在進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查時(shí)過(guò)于片面，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)增加；同時(shí)其在風(fēng)險(xiǎn)控制方面的能力也不足，尤其是處于分業(yè)監(jiān)管模式下時(shí)，此種情況更加明顯。另外，在此方面也存在跨時(shí)間維度的問(wèn)題，即其在逆周期監(jiān)管方面缺乏執(zhí)行力，而當(dāng)非傳統(tǒng)金融得以發(fā)展后，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率會(huì)有所提升，導(dǎo)致整個(gè)金融監(jiān)管工作的質(zhì)量長(zhǎng)期得不到提升。

1.3 分業(yè)監(jiān)管模式下缺乏完善的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制

金融發(fā)展中金融監(jiān)管體制發(fā)揮著重要的作用，而金融監(jiān)管體制整體的質(zhì)量又決定于國(guó)家經(jīng)濟(jì)政治體制、金融業(yè)發(fā)展程度兩個(gè)方面，因此，在判定金融監(jiān)管體制是否合理時(shí)，可以對(duì)我國(guó)金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀作出分析，獲得金融監(jiān)管體制是否能夠在當(dāng)代金融發(fā)展中發(fā)揮作用。事實(shí)上我國(guó)在此方面已做出了規(guī)定，如，《中國(guó)人民銀行主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》中已經(jīng)有了明顯的規(guī)定，其能夠在監(jiān)管機(jī)構(gòu)與銀行業(yè)之間起到調(diào)節(jié)作用，無(wú)論在金融共享方面，還是在金融監(jiān)管法律、貨幣政策方面均能起到良好的作用，但不可否認(rèn)的是此方面依然存在缺陷，很多細(xì)致的問(wèn)題仍然沒(méi)有進(jìn)行明確的規(guī)定。

2 后危機(jī)時(shí)代美國(guó)金融O管改革對(duì)我國(guó)的啟示

2.1 樹(shù)立宏觀審慎的監(jiān)管理念

不難發(fā)現(xiàn)，傳統(tǒng)的宏觀審慎監(jiān)管理念已難以適應(yīng)后危機(jī)時(shí)代下金融發(fā)展的現(xiàn)狀，對(duì)其進(jìn)行創(chuàng)新和改革已成為勢(shì)在必行的事情，美國(guó)在處理該方面事宜中有較為顯著的成果，如，成立專門的金融監(jiān)管委員會(huì)，宏觀審慎監(jiān)管是其主要的工作，具體可以分為：①防范金融危機(jī)；②化解金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；③調(diào)節(jié)各個(gè)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，使金融發(fā)展能夠趨于穩(wěn)定。鑒于我國(guó)各方面的發(fā)展與美國(guó)不盡相同，在金融監(jiān)管方面存在監(jiān)管理念薄弱且落后的情況，因此，我國(guó)應(yīng)積極樹(shù)立宏觀審慎的監(jiān)管理念，并對(duì)我國(guó)金融發(fā)展的現(xiàn)狀進(jìn)行深入分析，以其能起到有針對(duì)性的作用。

2.2 對(duì)金融衍生品實(shí)施審慎監(jiān)管

美國(guó)一直奉行自由的理念，在金融發(fā)展方面也有體現(xiàn)，而此種理念也促進(jìn)了美國(guó)金融的飛速發(fā)展，并在發(fā)展中衍生出了許多相關(guān)產(chǎn)品，此類產(chǎn)品進(jìn)入金融市場(chǎng)后，雖然對(duì)金融市場(chǎng)產(chǎn)生了短暫影響，但美國(guó)將審慎監(jiān)管貫穿到此方面后，很快解決了一些問(wèn)題。如今我國(guó)金融在發(fā)展中也逐漸出現(xiàn)了衍生品，雖然目前在金融發(fā)展方面并沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)大影響，但鑒于已經(jīng)有了金融危機(jī)的教訓(xùn)，為了避免或減少再次出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的情況，加強(qiáng)對(duì)其的監(jiān)管十分必要。在此方面，我國(guó)應(yīng)做到科學(xué)合理，通過(guò)法律監(jiān)管使其在金融發(fā)展中占據(jù)一席之地的同時(shí)，又不會(huì)對(duì)金融發(fā)展產(chǎn)生不良影響。

2.3 保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益

美國(guó)對(duì)金融消費(fèi)者方面有著高度重視，并為其成立了消費(fèi)者金融保護(hù)局，以便于更大程度地保證金融消費(fèi)者的個(gè)人權(quán)益，這種情況不僅保證了人們的權(quán)益，也對(duì)金融機(jī)構(gòu)起到了約束作用。相比而言，我國(guó)在此方面的建設(shè)并不完善，如，當(dāng)消費(fèi)者權(quán)益受損后，其自身缺乏維護(hù)權(quán)益的理念和能力，而這種情況也助長(zhǎng)了不法金融機(jī)構(gòu)的滋生。因此，今后我國(guó)應(yīng)積極吸取美國(guó)的寶貴經(jīng)驗(yàn)，在保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益方面作出改變。

3 后危機(jī)時(shí)代金融監(jiān)管改革制度創(chuàng)新的措施

3.1 更新金融監(jiān)管理念

任何事物的發(fā)展均具有一定的理念，金融監(jiān)管亦然，然而我國(guó)的金融金融監(jiān)管理念已難以適應(yīng)時(shí)展的步伐和要求，為了解決這方面的問(wèn)題，必須要完成對(duì)金融監(jiān)管理念的創(chuàng)新，其具體可以從以下幾個(gè)方面著手：①轉(zhuǎn)變監(jiān)管模式，我國(guó)在金融監(jiān)管方面一直沿用規(guī)則監(jiān)管，今后可以將其轉(zhuǎn)化為目標(biāo)監(jiān)管；②法律監(jiān)管下我國(guó)的金融監(jiān)管過(guò)于重視機(jī)構(gòu)監(jiān)管，現(xiàn)在可以將其轉(zhuǎn)化為功能監(jiān)管；③如今金融發(fā)展規(guī)模不斷擴(kuò)大，局部監(jiān)管難以促進(jìn)金融行業(yè)的發(fā)展，也難以起到良好的監(jiān)管作用，因此，可以將各個(gè)局部監(jiān)管進(jìn)行統(tǒng)一，使其實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)管。

3.2 完善金融監(jiān)管體系與機(jī)制建設(shè)

沒(méi)有規(guī)矩不成方圓，尤其在金融行業(yè)的發(fā)展中，若沒(méi)有完善的監(jiān)管體制勢(shì)必會(huì)對(duì)其的發(fā)展造成影響，甚至影響到我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，針對(duì)我國(guó)目前的金融監(jiān)管情況而言，若要完善金融監(jiān)管體系與機(jī)制建設(shè)可以從以下幾個(gè)方面入手：①對(duì)相關(guān)的法律體系進(jìn)行完善；②在審慎監(jiān)管框架方面作出改變，使其能充分實(shí)現(xiàn)宏觀審慎；③金融發(fā)展中往往會(huì)涉及多個(gè)領(lǐng)域，而全新的金融機(jī)構(gòu)也在不斷涌現(xiàn)，此種情況下必須要做好金融監(jiān)管協(xié)調(diào)工作；④強(qiáng)化逆周期資本監(jiān)管；⑤信用評(píng)價(jià)方面對(duì)金融監(jiān)管也有十分重要的意義，對(duì)這方面進(jìn)行完善也是重要的手段之一；⑥如今影子銀行迅速崛起，雖然在此方面國(guó)內(nèi)、外并沒(méi)有達(dá)成共識(shí)，但其發(fā)展也已在金融發(fā)展中起到了作用，因此也應(yīng)對(duì)其實(shí)現(xiàn)監(jiān)管。

3.3 建立金融消費(fèi)者保護(hù)機(jī)制

為了保護(hù)我國(guó)金融消費(fèi)者的個(gè)人權(quán)益，我國(guó)應(yīng)建立其專門機(jī)構(gòu)，并為之出臺(tái)相關(guān)的法律和政策，使消費(fèi)者能依法保護(hù)自己的權(quán)益，也能使金融機(jī)構(gòu)依法發(fā)展。另外，我國(guó)公民保護(hù)自身權(quán)益的意識(shí)相對(duì)較為薄弱，為了更好地解決這一問(wèn)題，我國(guó)可以利用媒體渠道，或其他渠道來(lái)加強(qiáng)相關(guān)方面的宣傳，使消費(fèi)者可以對(duì)金融發(fā)展與金融監(jiān)管方面有更多的了解，當(dāng)其權(quán)益受到侵害時(shí)，可以迅速找到相關(guān)部門進(jìn)行尋求幫助，而不是默默承受此項(xiàng)損失。

3.4 重視金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管之間的關(guān)系

創(chuàng)新一直是我國(guó)社會(huì)發(fā)展的主旋律之一，金融創(chuàng)新可以有效推動(dòng)金融行業(yè)的發(fā)展，還可以使金融發(fā)展與當(dāng)代社會(huì)發(fā)展相融合，但在創(chuàng)新的過(guò)程中要考慮到金融監(jiān)管方面的問(wèn)題。可以說(shuō)金融創(chuàng)新是一把雙刃劍，其在帶來(lái)利益的同時(shí)也會(huì)增加金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融監(jiān)管方面也是一項(xiàng)不小的挑戰(zhàn)，為了解決和避免此方面的問(wèn)題，我國(guó)在進(jìn)行金融創(chuàng)新時(shí)應(yīng)做到以服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)為主，考慮金融市場(chǎng)的發(fā)展情況，在衍生品方面要進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)管，并成立相應(yīng)的監(jiān)督部門，指派專人負(fù)責(zé)金融監(jiān)管與金融創(chuàng)新之間的協(xié)調(diào)工作。

4 結(jié) 語(yǔ)

研究關(guān)于后危機(jī)時(shí)代金融監(jiān)管改革制度創(chuàng)新方面的熱菥哂惺分重要的意義，其不僅關(guān)系到我國(guó)金融行業(yè)的發(fā)展，更與我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。金融行業(yè)在不斷的發(fā)展中雖然有了很大的突破，但隨著社會(huì)理念的轉(zhuǎn)變，金融危機(jī)的爆發(fā)等多種因素的影響，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管體系和制度已經(jīng)難以發(fā)揮其作用，為了有效解決這些問(wèn)題，我國(guó)應(yīng)針對(duì)金融監(jiān)管改革方面注入更多心血，不僅就我國(guó)的實(shí)際情況作出調(diào)整和規(guī)劃，也應(yīng)積極借鑒美國(guó)金融監(jiān)管改革的經(jīng)驗(yàn)。

主要參考文獻(xiàn)

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篇8

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；體制改革；思考

中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）033-000-01

引言

金融業(yè)作為國(guó)家的支柱型產(chǎn)業(yè)，其穩(wěn)定、可持續(xù)、健康地發(fā)展對(duì)于一個(gè)國(guó)家的國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著直接影響。同樣，金融監(jiān)管是保障國(guó)家金融業(yè)得以健康發(fā)展的關(guān)鍵基石，可以有效地防止金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，進(jìn)一步更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的出現(xiàn)。毋庸置疑，科學(xué)、合理、可操作性強(qiáng)的監(jiān)管體制是實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的先決條件，也是實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管預(yù)期目標(biāo)的關(guān)鍵保障。

一、我國(guó)金融監(jiān)管體制存在的不足

1.協(xié)調(diào)機(jī)制不足

監(jiān)管體制最大的問(wèn)題在于各職能部門間的監(jiān)管協(xié)調(diào)性差，加之政治文化的影響，使得金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行等調(diào)控機(jī)構(gòu)間的協(xié)調(diào)性非常低效，效率嚴(yán)重滯后。伴隨著我國(guó)金融產(chǎn)品和服務(wù)的持續(xù)涌現(xiàn)，金融業(yè)務(wù)間的存在著很多的交叉點(diǎn)，已經(jīng)不再是獨(dú)立的某個(gè)業(yè)務(wù)，而是混合發(fā)展。然而，一般意義上的分業(yè)監(jiān)管并不能真正具備實(shí)際價(jià)值，更有甚者，會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管真空地帶和重復(fù)監(jiān)管的現(xiàn)象，特別是在一些涉及到權(quán)力分配的環(huán)節(jié)，有可能發(fā)生嚴(yán)重的權(quán)力設(shè)置的重復(fù)。由于中央銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般都是獨(dú)立運(yùn)行，有著自己的體系，這也使得中央銀行在設(shè)置貨幣政策時(shí)并沒(méi)有權(quán)衡到綜合信息，特別對(duì)各金融機(jī)構(gòu)的整體運(yùn)營(yíng)水平?jīng)]有詳細(xì)的掌握，這也在某種層面上嚴(yán)重左右了金融業(yè)的發(fā)展。

2.監(jiān)管人員素質(zhì)不高

毫無(wú)疑問(wèn)，保證金融監(jiān)管如果要實(shí)現(xiàn)可靠的運(yùn)作，就一定要配備專業(yè)的高素質(zhì)監(jiān)管人才對(duì)金融機(jī)構(gòu)展開(kāi)具體而詳盡的監(jiān)管。除此以外，監(jiān)管人員更需要具備扎實(shí)的事關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)方面的知識(shí)、擅長(zhǎng)分析、擅于判斷。然而當(dāng)前我國(guó)大多數(shù)的金融監(jiān)管人員基本上都是從政府財(cái)政部門中轉(zhuǎn)職而來(lái)，所以這些人員往往都沒(méi)有金融監(jiān)管的知識(shí)和從事經(jīng)驗(yàn)，相關(guān)的高素質(zhì)專業(yè)金融監(jiān)管人才隊(duì)伍數(shù)量嚴(yán)重不足。不僅如此，甚至一些監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)水平十分低下，其知識(shí)結(jié)構(gòu)和工作職位的高要求差距很大，無(wú)法高效完成監(jiān)管任務(wù)。一些監(jiān)管人員綜合素質(zhì)很低，思想落后，且有著濃厚的“官本位”思想，毫無(wú)服務(wù)意識(shí)，無(wú)法和被監(jiān)管者取得有效溝通，最終使得金融監(jiān)管的效率不如人意。

3.監(jiān)管不全面

當(dāng)前，國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管的重心依然主要集中在傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)上，對(duì)一些新興的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)還沒(méi)有做到第一時(shí)間的監(jiān)管。毋庸置疑，金融監(jiān)管的創(chuàng)新工作是非常重要又無(wú)法立竿見(jiàn)影得以解決的問(wèn)題。故而，金融創(chuàng)新一方面自然能夠推動(dòng)地方及國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面也會(huì)造成潛在風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管力度如果太大，就會(huì)扼殺掉這個(gè)監(jiān)管體制所存在的創(chuàng)新活力，但假如監(jiān)管力度不足，又無(wú)法去改變過(guò)去的金融監(jiān)管。這在客觀上造成了監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管上沒(méi)有做到全面性，雖然其能夠重視對(duì)某一方面的監(jiān)管，然而還是沒(méi)有系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，再加之我國(guó)金融監(jiān)管一般都是采取事中或缺乏事前預(yù)防機(jī)制，導(dǎo)致第一時(shí)間找不到風(fēng)險(xiǎn)，缺乏可預(yù)見(jiàn)性的監(jiān)管，導(dǎo)致抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力不足。

二、改善我國(guó)金融監(jiān)管體制改革的建議

1.明確監(jiān)管目標(biāo)

當(dāng)前，中央銀行貨幣政策如要發(fā)揮作用就需具備可靠有效的金融監(jiān)管作為基石銀行監(jiān)管不僅需要貨幣政策的順利實(shí)施，更要有自己的監(jiān)管目標(biāo)，而且不同于貨幣政策的目標(biāo)，其永h不能是實(shí)施貨幣政策的唯一目標(biāo)。現(xiàn)階段，在實(shí)際監(jiān)管期間普遍存在著監(jiān)管目標(biāo)的錯(cuò)位，雖然非常關(guān)注貨幣政策或是中央銀行其他監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，然而仍對(duì)銀行監(jiān)管的具體目標(biāo)，沒(méi)有太多的關(guān)注，包括提高工作效率，銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范和保護(hù)存款人的合法權(quán)益。所以，需要開(kāi)始制定一個(gè)明確的財(cái)務(wù)監(jiān)管目標(biāo)，讓所有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都能制定出相應(yīng)的措施來(lái)擴(kuò)大監(jiān)管，如果沒(méi)有明確的目標(biāo)，就不能發(fā)展出針對(duì)性的措施，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)也無(wú)法展開(kāi)交流與合作。只有目標(biāo)的明確，才具備針對(duì)性進(jìn)行協(xié)商與合作的機(jī)會(huì)。

2.建立協(xié)調(diào)合作機(jī)制

首先，應(yīng)當(dāng)完善三方（銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)）的監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議制度。要明確三方責(zé)任，增強(qiáng)聯(lián)席會(huì)議制度的嚴(yán)肅性，具體可以由國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)本制度的形式確定行政法規(guī)和規(guī)章制度，并賦予其規(guī)則依據(jù)，加強(qiáng)制度的約束力。或由人民銀行、財(cái)政部、發(fā)展和改革委員會(huì)等單位共同召開(kāi)的聯(lián)席會(huì)議，因此，更有利于機(jī)構(gòu)間的溝通。其次，鑒于央行中具有特殊的地位，也會(huì)導(dǎo)致中央銀行創(chuàng)造的，監(jiān)督和協(xié)調(diào)委員會(huì)，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)參與，共同承擔(dān)協(xié)調(diào)政策和業(yè)務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，以防止重復(fù)監(jiān)督現(xiàn)象的發(fā)生，全面避免監(jiān)管漏洞，并做第一時(shí)間解決可能出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。最后，建立國(guó)家層面的監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制，三方監(jiān)督不能解決解決問(wèn)題的問(wèn)題進(jìn)行決議。

3.加強(qiáng)監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)

對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，可通過(guò)培訓(xùn)課程、研討會(huì)等形式的培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了人員的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)能力，不斷增強(qiáng)工作人員的法律意識(shí)和職業(yè)道德程度。通過(guò)學(xué)習(xí)和實(shí)踐的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，監(jiān)督人員可以相互交流和學(xué)習(xí)，發(fā)現(xiàn)自己的缺點(diǎn)，并應(yīng)及時(shí)補(bǔ)救。不僅如此，還可以引進(jìn)有著專業(yè)金融知識(shí)的高素質(zhì)復(fù)合型人才，以彌補(bǔ)我國(guó)專業(yè)監(jiān)管人才隊(duì)伍的不足。優(yōu)質(zhì)的專業(yè)監(jiān)管人員可以顯著提高監(jiān)管隊(duì)伍的專業(yè)性，提高監(jiān)管體系本身的權(quán)威性；可對(duì)金融政策展開(kāi)更加透徹的分析，以便于金融監(jiān)管措施的順利實(shí)施。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，為進(jìn)一步深化我國(guó)金融監(jiān)管體制改革，筆者認(rèn)為更應(yīng)按照特定的條件下，充分借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家金融監(jiān)管體制改革的成功經(jīng)驗(yàn)，完全拋棄傳統(tǒng)的不能適應(yīng)金融業(yè)的發(fā)展監(jiān)管流程。建設(shè)和完善的法律和金融監(jiān)管法規(guī)，符合政策和完善金融監(jiān)管體系的措施條件，同時(shí)提高金融監(jiān)管的有效性，最終起到推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)全面發(fā)展的目的。

參考文獻(xiàn)：

篇9

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管；金融監(jiān)管模式；金融監(jiān)管體制

隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，在全球經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩的今天，金融業(yè)的監(jiān)管顯得至關(guān)重要，尤其是美國(guó)次債危機(jī)導(dǎo)致的全球金融危機(jī)，更讓人們意識(shí)到需要對(duì)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管做一個(gè)重新的評(píng)估。

一、金融監(jiān)管概述

金融監(jiān)管由金融監(jiān)督和金融管理兩個(gè)詞復(fù)合而成，有廣義和狹義之分。狹義的金融監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)的授權(quán)對(duì)整個(gè)金融業(yè)（包括金融機(jī)構(gòu)以及金融機(jī)構(gòu)在金融市場(chǎng)上所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)）實(shí)施的監(jiān)督管理。廣義的金融監(jiān)管除包括上述監(jiān)管外，還包括金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制與稽核、同業(yè)自律性組織的監(jiān)管、社會(huì)中介組織的監(jiān)管等。在實(shí)踐中，對(duì)于金融監(jiān)管一般用其狹義的概念較多。

金融監(jiān)管模式廣義是指一國(guó)金融監(jiān)管的制度安排，包括金融監(jiān)管法規(guī)體系、金融監(jiān)管主體組織結(jié)構(gòu)、金融監(jiān)管主體的行為方式等。狹義指金融監(jiān)管主體的組織結(jié)構(gòu)。

二、 英美金融監(jiān)管體制比較

（一）英美金融監(jiān)管體制異同

英美兩國(guó)的金融監(jiān)管模式均建立在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上，并在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重的地位。它們之間有許多相同點(diǎn)：兩國(guó)都有一個(gè)完備的金融體系和競(jìng)爭(zhēng)性的金融制度；都有一套以法律為依據(jù)的銀行運(yùn)作規(guī)則和健全的管理體制；中央銀行都具有特殊的地位。

但由于兩國(guó)金融體制的不同的經(jīng)營(yíng)模式、不同的金融體系的風(fēng)險(xiǎn)特征以及不同的歷史、政治制度、法律制度、文化傳統(tǒng)，英美兩國(guó)的金融監(jiān)管模式又有許多的差異：

1、在管理方式上，美國(guó)是分散型管理方式，而英國(guó)是集中統(tǒng)一的管理。

2、在管理手段上，美國(guó)是行政管理、中央銀行會(huì)員制管理、保險(xiǎn)管理，而英國(guó)是理性化的監(jiān)管。

3、在央行法律地位上，美聯(lián)儲(chǔ)具有法定獨(dú)立地位，而英格蘭銀行則無(wú)。

4、在央行行使職權(quán)獨(dú)立性上，美聯(lián)儲(chǔ)完全的獨(dú)立，原則上可以無(wú)視總統(tǒng)以及國(guó)會(huì)的愿望，而英格蘭銀行自改革后被授予調(diào)整利率等貨幣政策的全權(quán)，逐漸向美聯(lián)儲(chǔ)靠攏。

5、在央行控制范圍上，美聯(lián)儲(chǔ)控制著所有金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)，而英格蘭銀行獨(dú)立制定貨幣政策，但金融監(jiān)管由英國(guó)金融服務(wù)監(jiān)管局負(fù)責(zé)。

（二）英美金融監(jiān)管體制利弊分析

英國(guó)模式的優(yōu)點(diǎn)是靈活、彈性大，英格蘭銀行在行使其監(jiān)督職權(quán)時(shí)并沒(méi)有逐條審閱監(jiān)督法規(guī)的必要。而靈活和彈性大也會(huì)帶來(lái)負(fù)面效應(yīng)，導(dǎo)致監(jiān)管主觀介入較多，易滋生腐敗，且由于規(guī)范化成文法典缺失，金融監(jiān)管過(guò)程也容易引起糾紛。

美國(guó)模式的優(yōu)勢(shì)在于密切監(jiān)控，有利于從不同的側(cè)面、不同角度的監(jiān)管中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，采取措施把風(fēng)險(xiǎn)降到最低；多元并存的局面使各權(quán)威機(jī)構(gòu)間形成相互制約和監(jiān)督的關(guān)系;嚴(yán)密的立法和司法制度能有效保障金融市場(chǎng)的規(guī)范性。但缺點(diǎn)是，監(jiān)管方式過(guò)于死板，缺乏道義勸說(shuō)的方式和習(xí)慣，一旦法律漏洞被利用，容易造成無(wú)法挽回后果。

三、我國(guó)金融監(jiān)管體制的現(xiàn)狀及發(fā)展

（一）中國(guó)金融監(jiān)管體制現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

回顧我國(guó)的經(jīng)濟(jì)改革之路,金融監(jiān)管體制也經(jīng)歷了一個(gè)從集中監(jiān)管到分業(yè)監(jiān)管的變化過(guò)程，現(xiàn)在又開(kāi)始探索向統(tǒng)一綜合監(jiān)管的方向發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)在的金融監(jiān)管體制是“一行三會(huì)”（即人民銀行同銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)）的平行配置。在這一體制下，銀行、證券和保險(xiǎn)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都相對(duì)獨(dú)立，各自設(shè)立自己的分支機(jī)構(gòu)，這種監(jiān)管模式專業(yè)性和針對(duì)性強(qiáng)、力度大、效率高，同我國(guó)分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制是基本適應(yīng)的。

然而我國(guó)金融監(jiān)管體制由于過(guò)于迅速的發(fā)展也存在許多問(wèn)題：就監(jiān)管主體方面來(lái)看，現(xiàn)有的金融監(jiān)管組織體系存在一定缺陷，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制能力差，監(jiān)管隊(duì)伍素質(zhì)低；就監(jiān)管手段方面來(lái)看，監(jiān)管方法和手段落后，現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序化、規(guī)范化程度都不高，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)體系不健全，監(jiān)管的自動(dòng)化程度低；就監(jiān)管內(nèi)容方面來(lái)看，現(xiàn)有金融監(jiān)管法律、法規(guī)不完備，缺乏系統(tǒng)性，可操作性差，當(dāng)前金融企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，缺乏健全的外部審計(jì)體系，存款保險(xiǎn)制度方面仍為空白。

（二）對(duì)中國(guó)金融監(jiān)管體制改革的啟示

雖然我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管體制與現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)模式是相互適應(yīng)的，但是隨著中國(guó)加入WTO后越來(lái)越在更大的范圍和程度上參與經(jīng)濟(jì)全球化，金融業(yè)越來(lái)越深入的融入到國(guó)際金融體系中，我國(guó)的金融監(jiān)管的方法手段、內(nèi)容、體制模式等方面都面臨著巨大的挑戰(zhàn)，創(chuàng)造性的革新將成為我國(guó)金融監(jiān)管的重點(diǎn)。

1、理順“一行三會(huì)”四大監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，消除職權(quán)行使上的矛盾與沖突，填補(bǔ)監(jiān)管空白。

2、完善金融法律法規(guī)體系，改革現(xiàn)有的金融企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，健全我國(guó)的外部審計(jì)體系，盡早填補(bǔ)存款保險(xiǎn)制度空白，建立公共安全網(wǎng)。

3、改進(jìn)監(jiān)管方法和手段。建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系和規(guī)范化的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)告制度以提高監(jiān)管的自動(dòng)化程度。

4、提高監(jiān)管隊(duì)伍的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，建立金融監(jiān)管人員執(zhí)法責(zé)任追究制度，系統(tǒng)培訓(xùn)監(jiān)管人員，提高監(jiān)管人員的綜合管理能力。

5、全面監(jiān)管，以市場(chǎng)為基礎(chǔ)充分發(fā)揮和金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的作用，形成金融機(jī)構(gòu)防范、市場(chǎng)自律、政府監(jiān)管相結(jié)合的金融監(jiān)管體系。

6、強(qiáng)化和完善信息披露制度。健全的信息披露制度不僅對(duì)證券市場(chǎng)至關(guān)重要，對(duì)金融業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)同樣具有重要意義。美國(guó)安然公司倒閉案使美國(guó)證券監(jiān)管當(dāng)局意識(shí)到披露和財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)的不完善，定期披露系統(tǒng)已經(jīng)過(guò)時(shí)，公司披露信息更多的是在被動(dòng)地履行義務(wù)，并沒(méi)有主動(dòng)向投資者告知有關(guān)信息。

7、發(fā)揮公眾和社會(huì)獨(dú)立機(jī)構(gòu)的監(jiān)督作用。英國(guó)在《金融服務(wù)與市場(chǎng)法》別強(qiáng)調(diào)了金融活動(dòng)的參與者和金融產(chǎn)品的消費(fèi)者在監(jiān)督中的重要作用。（作者單位：中南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

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參考文獻(xiàn)：

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［3］ 李成：《金融監(jiān)管學(xué)》，北京，高等教育出版社，2007。

篇10

[關(guān)鍵詞]金融監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2016）03-0252-01

自20世紀(jì)80年代以來(lái)，世界的金融體系變得比以往都脆弱，世界各國(guó)都?xì)v經(jīng)過(guò)嚴(yán)重的金融危機(jī)。特別是2007年由美國(guó)次貸危機(jī)引起的全球性金融危機(jī)，更是引發(fā)了全球的經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。因此，加強(qiáng)金融體系的監(jiān)管已經(jīng)成為了世界各國(guó)關(guān)注的重大問(wèn)題。而我國(guó)在加入WTO后，金融業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放，金融制度全面轉(zhuǎn)向與國(guó)際接軌的、有效率、有競(jìng)爭(zhēng)力的市場(chǎng)金融制度。在這種背景下，我國(guó)金融業(yè)運(yùn)營(yíng)的環(huán)境將變得更加復(fù)雜、運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性變得更加大。銀行業(yè)是金融體系中的最重要構(gòu)成。因此，國(guó)家加強(qiáng)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管，對(duì)保持金融業(yè)乃至整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性將具有重要的作用，同時(shí)，研究和解決商業(yè)銀行金融監(jiān)管中的問(wèn)題也是擺在我國(guó)央行面前的嚴(yán)峻課題。

一、我國(guó)金融監(jiān)管中存在的問(wèn)題

1.我國(guó)商業(yè)銀行金融監(jiān)管法律體系不健全。

在當(dāng)今金融領(lǐng)域中，各項(xiàng)金融監(jiān)管都是以法律法規(guī)為基礎(chǔ)的，而不單單只是簡(jiǎn)單的違章檢查。然而在目前，我國(guó)現(xiàn)行頒布的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)還不夠完善。雖然近年來(lái)為了與國(guó)際接軌在金融監(jiān)管立法方面取得很大的進(jìn)展，相繼頒布了一系列金融法律法規(guī)，但是從這些頒布的法律條例的內(nèi)容可以看到，一是針對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有關(guān)法規(guī)覆蓋面較窄，法律層次低，前瞻性不強(qiáng)。除核心大法外，第二、三層次的行政法規(guī)和行政規(guī)章法律效力和權(quán)威性不高。二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)法尚不完善，缺乏一套行之有效的銀行金融監(jiān)管方面的法律法規(guī)，難以適應(yīng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)踐的需要。因此需不斷加強(qiáng)國(guó)銀行金融監(jiān)管相關(guān)配套法制的完善，使國(guó)內(nèi)銀行監(jiān)管法制框架更具全面性和系統(tǒng)性。

2.國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制較弱。

商業(yè)銀行內(nèi)控管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。近年來(lái)我國(guó)各商業(yè)銀行為了適應(yīng)國(guó)際化需要，紛紛加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，取得了一定的成效。但依然存在很多問(wèn)題，一是一些商業(yè)銀行內(nèi)控制度機(jī)制建設(shè)緩慢，往往滯后于銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，而且還存在較大的漏洞；二是制度執(zhí)行不力，存在有章不循，違規(guī)操作現(xiàn)象，經(jīng)濟(jì)案時(shí)有發(fā)生；三是虧損風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱，缺乏一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。而且研究表明，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行存在“會(huì)計(jì)信息失真”現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為收支核算不實(shí)、人為調(diào)節(jié)利潤(rùn)等問(wèn)題比較嚴(yán)重，尤其是農(nóng)村信用合作社其次是有些金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象等等。這都說(shuō)明內(nèi)控制度執(zhí)行不力現(xiàn)象比較普遍，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制需要不斷加強(qiáng)完善。

3.缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系僵乏。

在我國(guó)，各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)比較薄弱，尚未形成健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是還沒(méi)有完善的、全方位的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門還只是“形似”，還沒(méi)有形成一個(gè)有機(jī)的統(tǒng)一整體；二是還沒(méi)有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系，各個(gè)部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象；三是沒(méi)有形成科學(xué)、完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。特別是近年來(lái)部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化。

二、金融監(jiān)管的必要性

（1）市場(chǎng)失效。

1.壟斷與市場(chǎng)價(jià)格的扭曲；

2.外部效應(yīng)與市場(chǎng)價(jià)格的扭曲；

3.信息不對(duì)稱與市場(chǎng)價(jià)格的扭曲。

（2）金融業(yè)內(nèi)部。

1.銀行業(yè)的內(nèi)在脆弱性；

2.期限變換和流動(dòng)性；

3.高負(fù)債經(jīng)營(yíng)；

4.金融交易的跨時(shí)空性和交易費(fèi)用。

三、金融監(jiān)管的發(fā)展趨勢(shì)。

1.由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向功能監(jiān)管轉(zhuǎn)變

機(jī)構(gòu)型監(jiān)管以不同類型金融機(jī)構(gòu)的性質(zhì)不同為出發(fā)點(diǎn)，在金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)條件下，或者在金融業(yè)內(nèi)各部門之間的分工比較明確、界限比較清楚的條件下，監(jiān)管效果表較明顯。機(jī)構(gòu)型監(jiān)管模式主要關(guān)注單個(gè)機(jī)構(gòu)的狀況，每家金融機(jī)構(gòu)由一個(gè)監(jiān)管者負(fù)責(zé)，可以避免不必要的交叉監(jiān)管。但是，隨著金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，各部門之間界限的日益模糊，機(jī)構(gòu)監(jiān)管的劣勢(shì)逐漸顯露。默頓和伯蒂提出金融體系的“功能觀”學(xué)說(shuō)，認(rèn)為金融功能比金融機(jī)構(gòu)更穩(wěn)定，金融功能優(yōu)于組織結(jié)構(gòu)。從歷史的角度考察，只有在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的條件下，隨著不同金融機(jī)構(gòu)間的界限日益模糊，才出現(xiàn)了功能型金融監(jiān)管理論。

2.由合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

合規(guī)性監(jiān)管主要是約束金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為符合國(guó)家政策法規(guī)，而風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管除了要求金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為符合國(guó)家政策法規(guī)以外，還要致力于機(jī)構(gòu)自身的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和維護(hù)金融體系的穩(wěn)定，它是在合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上進(jìn)一步的審慎性監(jiān)管。風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管是一種積極地監(jiān)管方式，側(cè)重于引導(dǎo)金融體系樹(shù)立防范風(fēng)險(xiǎn)的理念，從正面引導(dǎo)金融業(yè)采取積極穩(wěn)妥的風(fēng)險(xiǎn)處置措施，降低成本，減少損失。

3.由單一的國(guó)內(nèi)監(jiān)管向國(guó)際監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

金融監(jiān)管的國(guó)際合作是指各國(guó)在遵循國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管目標(biāo)的基礎(chǔ)上，建立國(guó)際間廣泛的多邊合作協(xié)議。明確本國(guó)和東道國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局的責(zé)任，對(duì)跨境金融業(yè)務(wù)、國(guó)際金融集團(tuán)等進(jìn)行充分的監(jiān)督和管理。金融市場(chǎng)的全球化、自由化趨勢(shì)和銀行經(jīng)營(yíng)的國(guó)際化，需要各國(guó)中央銀行以合作的態(tài)度、統(tǒng)一協(xié)調(diào)的措施加強(qiáng)對(duì)國(guó)際金融市場(chǎng)的監(jiān)督管理，金融監(jiān)管的國(guó)際合作成為一種主流趨勢(shì)。

4.由分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變

歷史的經(jīng)驗(yàn)表明，統(tǒng)一的監(jiān)管模式更適合混業(yè)經(jīng)營(yíng)條件，可以統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免監(jiān)管套利，全面覆蓋對(duì)各種金融商品的監(jiān)管，在組織結(jié)構(gòu)上有利于宏觀審慎監(jiān)管的實(shí)施，對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的防范具有先天結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)。

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