審計反饋問題整改方案范文

導語：如何才能寫好一篇審計反饋問題整改方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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9月5日，縣審計局召開巡察整改專題黨組會，對巡察整改情況進行了全面梳理。根據縣委第一巡察組對縣審計局黨組的巡察反饋意見，縣審計局明確目標措施，層層壓實責任，開展齊抓共管、治標治本的巡察整改，將巡察問題整改落實到位，將全面從嚴治黨的責任落到實處。

以上率下，督促責任傳導到人。局黨組成立了巡察整改落實工作領導小組，由局黨組書記、局長擔任組長。召開專題黨組會，將7個方面26項具體問題逐條研究，制定巡察反饋意見整改方案，細化責任分解到人，將問題、措施、責任領導、責任股室、整改期限明晰化、表格化。班子成員帶頭認領問題，帶頭落實整改。

由點及面，緊盯長效機制建立。深刻剖析巡察問題的深層次原因，堅持問題導向，堅持標本兼治，從完善修訂制度入手，著力抓好長效機制建立。縣審計局制定出臺了《內部管理制度(試行)》、《工作預決算管理制度(試行)》、《重大審計項目質量評估考核管控制度（試行）》、《審計執行督查辦法(試行)》等4項制度。

嚴厲問責，督促責任追究到位。針對巡察反饋的.差旅費報銷不規范，審核把關不嚴、公務接待不規范、工會經費管理使用不規范等問題，局黨組對相關責任人進行了嚴肅問責追責，對1名相關人員進行了提醒教育談話。

優勢互補，推動巡察審計聯動。將巡察工作和審計項目年度安排及時對接，把審計全覆蓋和巡察全覆蓋有機結合起來，有效實現監督對象的全面覆蓋，消除監督“盲區”。巡察前，審計提供相關的審計報告、審計決定書、審計移送書等資料信息，為明確巡察重點方向提供一手資料。審計項目立項、執行前，與巡察進行對接，了解巡察發現的問題，明確審計重點和方向。通過計劃對接、信息互通、成果共享多維聯動，提升巡察和審計監督的綜合成效。

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一、切實提高對審計整改工作重要性的認識

審計整改是審計工作的重要內容，是政府依法行政的必然要求。長期以來，審計整改不到位的問題一直沒有得到很好解決，成為行政執法的難點。國務院、市委和市政府高度重視審計查出問題的處理和整改工作，專門召開會議進行研究部署，要求各級政府認真抓好審計整改工作。因此，各街鎮（工業區）、各部門和各單位一定要從提高政府依法行政水平的高度，充分認識加強審計整改工作的重要性和必要性，狠抓審計整改的落實，在全區營造一種遵紀守法、誠實守信的良好氛圍。

二、嚴格執行審計整改工作“五項制度”

搞好審計整改工作，必須要有一系列行之有效的制度作保證。因此，全區各街鎮（工業區）、各部門、各單位在審計整改工作中，要嚴格執行“五項制度”，確保審計整改工作真正落到實處。

（一）整改情況報告制度。一是被審計單位要在規定時間內向區審計局報告審計整改方案、整改責任人和整改措施；二是區審計局要不定期地向區政府報告審計整改情況；三是每年年底前區政府向區人大常委會報告審計整改綜合情況。通過以上報告制度的落實，使區人大、區政府及時準確了解審計整改工作情況，并以此推進審計整改工作的深入開展。

（二）整改聯席會議制度。審計整改工作聯席會議由區政府辦公室、區紀監委、區委組織部、區人事局、發展改革委、財政局、國資委、審計局等部門主要負責人組成，并落實1名聯絡員，必要時可邀請有關部門列席。聯席會議辦公室設在區審計局。聯席會議每季召開1次，由區審計局通報審計整改情況，提出協調解決審計整改的相關問題的建議，各成員單位通報審計整改工作相關問題，區紀監委、區委組織部將審計整改情況作為干部管理、監督、選用的日常信息。

（三）整改進度督查制度。區政府辦公室及區紀監委督查審計整改工作，并在一定范圍內通報督查結果，促使審計查出問題得到及時糾正。對涉及重大違法違紀問題移送有關部門處理的，要協調溝通，促使有關部門及時依法查處，并將督查、查處結果反饋區審計局。

（四）整改責任問責制度。各單位的主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責的重點對象。問責的主要內容包括整改方案、整改措施和整改效果，由區紀監委、審計局在這三個方面追究相關人員責任。在具體操作上，還可采用人大代表和政協委員民意問責、媒體新聞問責等形式。

（五）整改結果公開制度。區審計局要在繼續做好審前公示的基礎上，對審計整改情況進行公開，讓人民群眾了解審計整改情況，促使被審計對象自覺接受社會各方面的監督，充分運用社會力量督促審計整改工作。公開方式主要包括：一是在被審計單位公布審計整改情況；二是在區政府網站上審計整改信息；三是通過新聞媒體宣傳報道審計整改典型，并對那些拒不整改和屢查屢犯的部門或單位的負責人以及直接責任人在一定范圍內予以公開批評。

三、切實加強對審計整改工作的領導

審計整改工作能否取得實效，事關全區經濟社會又好又快發展大局。各街鎮（工業區）、各部門、各單位要把審計整改工作擺上重要位置，及時了解審計整改情況，認真糾正審計查出的問題，確保審計整改取得預期效果。

（一）抓好審計法制建設，把審計整改工作作為依法治區的一項重要內容。圍繞建設“法治政府”目標，將審計整改工作制度納入全區“五五”普法內容，加大宣傳教育力度，不斷提高全民審計法制意識，促進審計決定、審計意見和建議有效落實。

（二）加大審計查出問題的整改力度，把審計成果提升到更高層次。有關部門和單位要充分聽取區審計局意見，對審計查出的普遍性、苗頭性、傾向性問題，認真地分析研究，根據有關法律、法規，有針對性地制定或者完善相應的規章制度，從根本上防止、遏制違反財經法規行為的發生。

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企業精細化管理實施方案

進入20xx年以來，歐債危機持續發酵，蝴蝶效應顯現，拖累國內經濟持續低迷，使投資、消費、出口增速放緩，保增長任務艱巨。醫藥行業，中藥材價格上漲、人工成本上升、藥品降價頻頻、產品同質化嚴重、行業競爭白熱化、醫改政策尚不明朗等，醫藥企業面臨前所未有的挑戰。為了實現集團的年度目標任務，保障公司戰略目標的順利實現，公司必須實施精細化管理，以實現管理增效及公司又好又快發展。

一、工作原則

(一)全面覆蓋，突出重點

公司的精細化管理以人、財、物為對象。公司的人、財、物分布在那里，精細化管理就延伸到那里，力求管理全覆蓋、不留死角;部門工作的薄弱點、關鍵點在那里，精細化工作的重點就跟到那里，攻堅克難。

(二)循序漸進，實現突破

精心布署精細化工作，循序漸進推進精細化工作上臺階、見效益、成習慣。逐步形成制度、流程，職責、目標、監督、考核、獎懲、激勵的有機結合。

(三)動態管理，力求創新

在精細化工作推進過程中，只有注重工作事前規劃、事中監控和信息反饋，才能促進工作達到預期目標。即在工作中加強管理，寓管理于日常行為，在管理中實現目標任務。

(四)機制護航，持久開展

公司成立精細化工作領導小組，為精細化工作持續推進提供組織保障。通過對國內外形勢的剖析、判斷，認清實施精細化管理的緊迫性和必要性，為精細化工作持久開展統一認識。

二、工作目標

中型企業發展靠制度，所以公司必須首先健全各項管理制度。以公司制度規范工作流程、工作流程規范職工行為、職工行為保障決策落實、績效考核激發工作熱情，使精細化管理成為公司主流文化，形成良性互動。使公司各部門精確、高效、協同和持續運行，公司獲得更高效率、更多利益、更強競爭力和凝聚力。逐步實現制度標準化、流程規范化、組織體系系統化、目標任務精細化、監控常態化、信息反饋及時化、重大決策科學化、績效考核全面化、部門協調機制化、日常工作條理化、風險預防可控化，在產品質量上精益求精，創造產品質量領先的差異化競爭優勢，在技術創新上占據行業制高點。對工作中的薄弱環節和管理短板，通過精細化管理，實現瓶頸突破，提高管理水平、實現管理增效。

三、管理內容

以公司的人力資源、材料供應、產品生產、技術研發、經營銷售、財務管理、文化建設、安全生產等為內容，以全方位的視角，通過單項和共同發力，實現公司整體能力提升。

四、主要工作

(一)查遺補缺，健全制度

首先評估公司現有制度在公司現階段的適應性。通過各部門自查及協作過程中的意見，發現目前存在的制度空白，組織人員會診。根據公司戰略目標、集團戰略定位和現代企業運行要求，健全、完善公司管理制度。形成制度健全，工作有章可依;戰略目標明確，制度保駕護航;監督考核到位，制度保障落實。

(二)健全機構，加強監督

根據會計基礎規范化要求及可能存在內控漏洞，在條件允許的情況下，建議成立公司的內部審計機構。實現審計從事后審計向過程審計轉變。避免有的部門在工作中的僥幸、自彈自唱或工作推進緩慢等現象。

該部門重點工作：

1、監督公司制度、政策的遵守情況。

2、監督公司合同、決議、協議、方案、工作流程的執行情況。

3、對公司預算及解決方案的可執行性和激勵性提出建議。

4、跟蹤部門預算、進行項目監督和后評估，階段性反饋工作成果。

5、及時形成書面工作報告，重點反饋工作過程中存在的和亟待解決的問題。

(三)建立科學的預算體系，全面推進預算管理

預算管理是企業實現目標的重要手段，是通過經驗測算、客觀形勢分析、在謀劃中描繪企業的藍圖。所以建立科學的預算體系，全面推進預算管理，不僅能提高公司的管理水平，還可以使公司更好更強的發展。但必須注意以下幾點：

1、預算管理不是簡單的控制費用，而是科學的配置有限資源，實現資產效益最大化，股東財富最大化。預算必須考量企業的長期利益，必須長短結合，切忌急功近利、殺雞取卵。

2、提高預算的可操作性。預算

4、對費用進行類別管理，加強意外損失預防。公司對變動費用比率控制，固定費用定額控制、混合費用加強臨界點管理。通過提高公司安全生產意識，預防意外損失發生，避免損失抵消公司經營成果的風險。

5、加快形成精細化管理體系，落實精細化工作要求。精細化管理應勢而生，是“以退為進”的強化內部管理的方法。是以相對的小支出獲得相對多的利益，或以相對劣勢通過強化內部管理轉劣為勝。所以公司必須加快形成精細化管理體系，明確工作原則、工作目標、工作重點、工作程序、工作方法，制定工作布署、步步落實、重視監督檢查，就會收到預期效果。

(六)建立風險預防機制，提高公司抗風險能力

在公司內部，主要做好以下工作：

1、重大投資及融資項目，集體決策，降低復合風險。

2、把融資的還款計劃落到實處，降低財務風險。

3、加大存貨及應收款周轉速度，實現資金放大效應。

公司在加強風險預防、控制的同時，可以聘請外部中介機構進行必要的方案設計、業務咨詢和專項審計，可進一步提高公司的抗風險能力。

(七)加強人才隊伍建設，提高公司整體素質

1、制定公司中長期人才發展規劃。實現“走出去，引進來“的人才發展戰略，形成競爭機制，逐步把競爭引向公司的不同方面。

2、有計劃推進人員的技能、專業知識、團隊意識培訓。通過不同層級培訓，提高公司整體素質。努力把公司建成職工發展的平臺，體現人生價值、實現理想的精神家園。

(八)實現管理對標工作常態化，吸收先進管理經驗

公司各部門，首先通過自查來發現自身的薄弱環節。根據部門工作目標、要求，確定對標單位。結合公司的精細化工作部署，申請管理對標活動的時間和形式，開展管理對標工作，總結管理對標工作成果，和其它部門分享管理對標經驗。

(九)加強部門工作的計劃性，實現各項工作規范化，條理化

根據部門工作，圍繞公司預算、集團考核及外部單位要求，做好以下工作：

1、對以前的工作進行梳理，凡是集團、公司及外部單位要求公司每年必須做的工作，部門就在年度形成工作計劃，未雨綢繆，落實到人，按時、按要求認真完成。實現公司要什么，我們馬上能拿出什么;集團考核什么，我們就及時跟蹤什么、反饋什么，及時提供執行結果。

2、根據公司預算，有針對性的制定周、月、季工作計劃，及時總結、及時反饋工作成果。對重大事項，力求一事一結，進行后評估。

3、組織人員對部門、公司的規章制度、辦事流程進行學習，熟爛于胸。整理外聯單位辦事流程及資料要求，辦事盡量不跑空趟。以此提高工作的規范化和條理化。

4、根據部門工作內容，制定目標要求。帶著目標去工作，用目標激勵自己、要求自己，提高工作的計劃性。

(十)加強部門協作，提高公司運營效率

公司的目標任務，只有各部門形成合力、協同攻堅，就一定能實現。

1、形成公司各部門月度或季度溝通機制。凡部門在工作中出現的問題一經達成共識，必須落實部門督辦，在下次會議反饋辦理結果。

2、部門之間適當交流和業務知識學習，可以提高公司運營效率。公司應為部門間互動創造條件，以加強部門了解，減少條塊分割，增進部門互信。通過部門間相互學習，如財務必須懂業務，業務必須了解財務，行政必須了解各部門的需求，各部門可以根據工作實際提出自己的資源支持請求等。這樣拉近了部門間的距離，里通外合，使權力在陽光下運行，保證政令暢通，提高運營效率。

3、建立部門之間服務承諾制。服務承諾內容主要是各部門在往來工作中的相互要求。通過部門對服務要求的提出，相關部門對服務要求的承諾及細化落實，公司對兌現結果的評比打分和獎勵，就可以達到部門之間的無縫對接。公司通過獎懲先進、鞭策后進，根據情況對癥下藥解決部門間反映的問題，可以減少部門摩擦，提高運營效率。

五、工作部署

聯系集團精細化管理工作的安排，精心設計、周密部署公司精細化管理工作。

(一)全面啟動階段

1、成立精細化管理領導小組，設置精細化管理辦公室，明確工作職責。

2、制定公司精細化管理實施方案。

3、各部門根據精細化工作要求首先開展自查自糾。根據自查自糾結果，結合公司實施方案、整改時間要求和部門工作重點，擬定部門整改方案，并把整改方案報公司精細化管理辦公室，經精細化管理辦公室完善方案后下發部門執行。

(二)整改提升階段

堅持循序漸進、由易到難的原則。

1、精細化管理辦公室監督各部門整改方案的落實情況，協調各部門解決工作中反映的問題。形成階段性總結報告。

2、在精細化領導小組的配合下，解決精細化工作中的重點問題、難點問題。最后形成階段性總結報告。

(三)總結固化階段

1、公司各部門，首先總結自身的精細化管理經驗。對本次精細化工作中未解決或短期解決不了的問題，由部門分析原因、制定計劃。公司各部門編寫精細化管理工作報告，報公司精細化管理小組審核、批復。

2、公司精細化管理小組對公司未能解決或短期解決不了的問題，根據客觀分析給與必要的支持，并重點督辦。

3、公司精細化管理小組全面總結公司精細化工作經驗。把新思路、新做法、新成果通過制度化，形成習慣、形成文化。鞏固、深化工作成果。

4、公司精細化管理小組通過評比，獎勵公司精細化工作優秀部門和個人。

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一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強化會前準備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎上，通過發放征求意見表等活動，針對審計工作轉型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻計獻策。緊扣“創新審計理念，服務縣域經濟”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學發展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風黨紀方面反映強烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，黨組成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數，提前作好了準備。

二是認真開好會議。民主生活會上，各成員總結深入學習實踐科學發展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設想。通過批評和自我批評，找準了三個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機遇能力不強；二是年度審計項目任務太重，業務學習時間太少，與外部交流學習的機會不多；三是深入基層調研工作不夠，審計工作質量水平不高。這次民主生活會，達到了批評與自我批評的目的，實現統一思想、達成共識。

三是切實進行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進行全面整改：一是進一步解放思想。通過加強思想政治建設、制度建設和強化黨的建設，引導廣大審計干部深入思考審計工作的本質，樹立科學審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統審計理念，切實轉變機關工作作風，不斷提高黨支部的凝聚力和戰斗力。二是進一步提升審計質量。從加強審計隊伍建設和規范審計程序入手，加強培訓工作，實施全程管理，改進審計工作方式方法，完善考核激勵機制，不斷提升審計質量和水平。

二、嚴格把關，認真撰寫領導班子檢查分析報告

一是早準備。在撰寫分析檢查報告前，嚴格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發放征求意見表及調查問卷，多渠道、多方面聽取退休老干部、審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進行了初步梳理、歸納，認真有序地完成了調查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎。

二是嚴要求。局長充分履行第一責任人職責，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內容逐條進行分析指導。黨組成員對分析檢查報告提綱進行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經認真分析、反復討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領導班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學習實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統梳理存在的問題，提出了審計質量有待于進一步提高、審計管理有待于進一步深化、審計能力有待于進一步加強三個影響和制約審計工作科學發展的突出問題，并明確了下步發展的措施

為下一步整改落實打下了扎實的基礎。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進行評議

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【關鍵詞】 審計整改 審計意見 風險 長效工作機制

1 引言

審計整改長效工作機制，是能長期保證組織有關審計整改的系列制度正常運行并發揮預期功能的制度體系。2012年，國家電網公司陽泉供電公司以防范經營風險為導向，研究創建了一套科學、完整、規范的審計整改管理體系，解決了公司審計整改中出現的諸多問題，提升了審計意見下達的客觀性和準確性，推動了審計成果的轉化運用，規避了經營風險，推動了公司內部審計的科學發展。

2 創建審計整改長效工作機制的背景

2.1 “審計意見落實難”影響公司的持續健康穩定發展

審計意見，是指審計部門按照規定的審計程序實施審計檢查而取得的被審計單位某一方面業務或整體經營管理有關合法合規性、安全性、流動性及效益性的信息，主要包括整體評價、存在問題、審計意見及建議三大部分。因多種成因影響，導致公司部分單位及部門對審計意見難以客觀、系統、完整地進行落實，審計檢查陷入了“屢犯屢查、屢查屢犯”的怪圈。如何有效解決這一問題，成為擺在公司管理層面前的一個課題。

2.2 審計整改長效機制尚未建立，影響審計整改的規范進行

影響“審計意見落實難”的因素較多，但公司審計整改管理工作存在缺陷，是導致“審計意見落實難”、“審計成果轉化難”、“審計問題屢查屢犯”等問題的重要成因。具體而言，目前公司審計整改管理工作缺失主要體現在以下方面：

（1）缺乏審計問題整改的標準。以往審計部門在給被審計單位下達的審計意見中，往往只給出了要求整改的事項。但這些事項如何整改，因公司缺乏問題整改的標準，審計部門下達審計意見時，或“隨心所欲”下達，或用“只言片語”來敷衍，形成“模糊審計意見”。這導致整改單位也可“隨心所欲”地整改；至于整改是否完畢，審計部門也因缺乏標準而難以判定，從而導致許多問題貌似整改完畢，其實是“治標不治本”，難以從根本上解決問題。

（2）缺乏科學的審計意見落實質量衡量標準。以往被審計單位審計整改完畢后，審計部門對其審計意見落實質量的高低，缺乏一個科學、規范的衡量標準。久而久之，整改單位逐漸形成了“改好改壞一個樣”的慣性思維，原先積極整改的單位逐漸失去了整改積極性，整改不積極的單位更不會有提高整改效果的積極性。

（3）缺乏對審計發現問題嚴重程度的判定標準。由于公司缺乏對審計發現問題嚴重程度的判定標準，在以往的審計報告中，雖然羅列出了審計發現的各類問題，但這些問題的數量是多還是少，這些問題是輕微問題還是突出問題，審計報告中從未提及。至于利用發現問題的嚴重程度來判定單位負責人任期規范經營經濟責任是否履行，更是無從談起。這容易造成領導干部“帶病提拔”，給公司的依法治企、規范經營帶來隱患和蒙上陰影。

（4）缺乏督促審計意見落實的實質性機制。以往對被審計單位未盡力整改、導致審計意見未充分落實的行為，或被審計單位積極整改、清理歷史遺留問題等行為，公司缺乏有效的督促機制，尤其是缺乏成文的懲罰和獎勵制度，這也導致被審計單位負責人對審計整改工作的重視度不高，使審計問題就很難做到充分整改。

3 創建的理念及策略

創建審計整改長效工作機制，屬于風險導向內部審計的范疇。加上企業的內部審計已成為我國“三位一體”監督體系的一部分，因此創建審計整改長效工作機制，是以加強內部監督、強化依法治企、防范各類經營風險為理念所開展的活動。公司以審計發現的問題為中心和出發點，提出若干在實際工作中客觀存在的、迫切需要解決難題，構成了研究主要內容，最終形成了一套完整的審計整改管理體系。

4 審計整改長效工作機制的具體內容

公司創建的審計整改長效機制，由以下六大模塊組成：（見圖1）：

上述六大模塊既相互聯系，又各成一體；既包括了一系列規范、穩定、配套的審計整改制度體系，又包括了促進審計整改制度正常運行的“推動力”；共同運行，共同發生作用，從而形成了一套科學、規范、系統的審計整改的長效工作機制。下面對上述模塊分別簡述。

4.1 標準化審計意見

在公司制定的《審計整改操作指南》中，給出了整改問題，問題的具體表現，給公司帶來的潛在風險，該問題違反的國家法律法規及公司系統的管理制度，可采取的風險防范策略，整改采取的具體方法等內容。不僅適用于公司審計部門對所屬單位下達審計意見時參考，也適用于所屬單位在審計整改時參照或借鑒執行；另外，指南也有助于公司經營管理人員增強對所涉及風險的識別及理解。

4.2 整改落實工作規范

為了加強審計整改基礎工作，公司制定了《審計整改工作管理辦法》，基本涉及了審計整改工作的方方面面。以整改工作流程為例，制定了環環緊扣的整改流程，從審計部門向整改單位下達整改通知書開始，到考評組出具審計意見落實考評報告，及報告的審閱、上報。另外給出了審計整改通知書、整改方案、整改中期簡報、審計意見反饋報告、審計意見落實考評報告等具體而詳實的模板，對規范整改基礎工作起到了極大作用。

4.3 整改效果評估

在公司制定的《審計意見落實考評管理辦法》中，“審計意見落實質量評價辦法”是核心內容。辦法中給出了“整改考核計算表”（見表1）。在上表中：（1）實得分值，是指每一項整改問題經考評人員評價后，應得的具體分數，用B表示。該分值分為六個檔次：1分、0.7分、0.5、0.3分、0.1分、0分，辦法中詳細規定了每個檔次得分的情況。（2）整改難易系數，是用來表示整改事項進行整改時難易程度的系數，用C表示。該系數分為四個檔：1、1.1、1.2、1.3。辦法中詳細給出了適用于上述系數的具體整改問題。

考評人員通過填寫該表得出：整改意見落實質量評價得分= ∑D/∑A×100。然后根據不同的得分區間來確定整改單位的審計意見落實質量等級：優秀、良好、及格、不及格。

整改單位的審計整改工作，屬于單位負責人履行其任期經濟責任的重要內容，因此公司將其納入了單位負責人經濟責任考核范疇，整改考評結果也列入了其任期經濟責任審計報告之中。

4.4 單位負責人規范經營考核

為了客觀考評所屬單位審計發現問題的嚴重程度，以評價單位負責人任期經濟責任（規范經營方面）的履行情況，公司制定了《單位負責人任期規范經營考評辦法》。考評方法如下：

（1）制定“審計發現問題類別及分值確定表”，將審計問題劃分為輕微問題、一般問題和突出問題三個類別，并將輕微問題、一般問題和突出問題分別賦值為1分、2分、3分。

（2）考評人員依據“審計發現問題類別及分值確定表”，對所有匯總的審計問題進行分類，并將統計、分類結果納入任期經濟責任審計報告之中，進行如下描述：XXX同志在擔任XX公司經理（負責人）期間，公司經各類檢查，被發現問題X項，其中：輕微問題X項，一般問題X項，突出問題X項。

（3）考評人員依據“審計發現問題類別及分值確定表”，對所有審計問題的分值進行加總，得出審計問題的匯總分值，依據確定的標準來確定該單位負責人在規范經營方面的履職情況：很好地履行、較好地履行、基本履行、未履行，并將考評結果納入單位負責人任期經濟責任審計報告之中。

4.5 審計案例

為加強和規范審計案例的管理，發揮審計案例在公司經營管理中的積極作用，公司制定了《審計案例管理辦法》，包括案例的組織與分工、案例的開發、案例庫的建設與管理、案例的應用與推廣等內容。按照該辦法規定，每次審計整改項目結束后，各個審計組應及時收集素材，編寫案例，經審核后納入公司案例庫。審計案例可應用于公司及各單位的經營管理培訓、審計人員業務學習、監察審計部與其他部門經驗交流等方面。

4.6 審計成果教育培訓

為進一步規范和加強公司審計成果教育培訓工作，公司制定了《審計成果教育培訓管理辦法》。按照該辦法，每次審計整改項目結束后，監察審計部應結合審計項目的具體內容，開展審計整改成果教育培訓工作。通過召開審計案例培訓會、審計發現問題剖析會、編寫審計問題相關資料并分發等方式，就審計整改中出現的問題進行剖析及講解，以達到規范生產經營、完善內部控制、降低經營風險等目的。

5 結語

篇6

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強化會前準備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎上，通過發放征求意見表，認真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻計獻策。緊扣“創新審計理念，服務××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學發展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風黨紀方面反映強烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數，提前作好了準備。

二是認真開好會議。按照《關于開好深入學習實踐科學發展觀專題民主生活會的通知》精神，于12月22日召開了學習實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結回顧了學習實踐活動的基本情況，總結深入學習實踐科學發展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機遇能力不強；二是年度審計項目任務太重，業務學習時間太少，與外部交流學習的機會不多；三是深入基層調研工作不夠，審計工作質量水平不高；四是廉政建設方面還存在不足等。這次民主生活會，達到了批評與自我批評的目的，實現統一思想、達成共識。

三是切實進行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進行全面整改：一是進一步解放思想。通過加強思想政治建設、制度建設和強化黨的建設，引導廣大審計干部深入思考審計工作的本質，樹立科學審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統審計理念，切實轉變機關工作作風，不斷提高黨支部的凝聚力和戰斗力。二是進一步提升審計質量。從加強審計隊伍建設和規范審計程序入手，加強培訓工作，實施全程管理，改進審計工作方式方法，完善考核激勵機制，不斷提升審計質量和水平。

二、嚴格把關，認真撰寫領導班子檢查分析報告

一是早準備。在撰寫分析檢查報告前，嚴格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發放征求意見表及調查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進行了初步梳理、歸納，認真有序地完成了調查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎。

二是嚴要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責任人職責，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內容逐條進行分析指導。支部成員對分析檢查報告提綱進行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經認真分析、反復討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領導班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學習實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統梳理存在的問題，提出了審計質量有待于進一步提高、審計管理有待于進一步深化、審計能力有待于進一步加強三個影響和制約審計工作科學發展的突出問題，并明確了下步發展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進行評議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領導班子分析檢查報告的質量和效果，我局按照區委學習實踐活動領導小組辦公室《關于轉發市委學習實踐活動領導小組辦公室〈關于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學辦發〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進行評議，把群眾滿意度作為評價學習實踐活動成效的重要標準。

篇7

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強化會前準備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎上，通過發放征求意見表，認真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻計獻策。緊扣“創新審計理念，服務××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學發展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風黨紀方面反映強烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數，提前作好了準備。

二是認真開好會議。按照《關于開好深入學習實踐科學發展觀專題民主生活會的通知》（潘學組發〔2008〕21號）精神，于12月22日召開了學習實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結回顧了學習實踐活動的基本情況，總結深入學習實踐科學發展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機遇能力不強；二是年度審計項目任務太重，業務學習時間太少，與外部交流學習的機會不多；三是深入基層調研工作不夠，審計工作質量水平不高；四是廉政建設方面還存在不足等。這次民主生活會，達到了批評與自我批評的目的，實現統一思想、達成共識。

三是切實進行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進行全面整改：一是進一步解放思想。通過加強思想政治建設、制度建設和強化黨的建設，引導廣大審計干部深入思考審計工作的本質，樹立科學審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統審計理念，切實轉變機關工作作風，不斷提高黨支部的凝聚力和戰斗力。二是進一步提升審計質量。從加強審計隊伍建設和規范審計程序入手，加強培訓工作，實施全程管理，改進審計工作方式方法，完善考核激勵機制，不斷提升審計質量和水平。

二、嚴格把關，認真撰寫領導班子檢查分析報告

一是早準備。在撰寫分析檢查報告前，嚴格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發放征求意見表及調查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進行了初步梳理、歸納，認真有序地完成了調查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎。

二是嚴要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責任人職責，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內容逐條進行分析指導。支部成員對分析檢查報告提綱進行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經認真分析、反復討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領導班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學習實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統梳理存在的問題，提出了審計質量有待于進一步提高、審計管理有待于進一步深化、審計能力有待于進一步加強三個影響和制約審計工作科學發展的突出問題，并明確了下步發展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進行評議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領導班子分析檢查報告的質量和效果，我局按照區委學習實踐活動領導小組辦公室《關于轉發市委學習實踐活動領導小組辦公室〈關于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學辦發〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進行評議，把群眾滿意度作為評價學習實踐活動成效的重要標準。

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一、基本情況

丁河鎮轄29個行政村，3.8萬人，農村黨員1049名，3000人以上村2個（丁河村、邪地村），1000-3000人的村12個（茶峪村、簡村村、木寨村、奎文村、大溝村、宣溝村、鳳山村、莊口村、北峪村、陳陽村、瓦房村、蒲塘村），1000人以下的村15個（東崗村、上店村、大竹園村、龍莊村、蟲蚜村、寺山村、馬蹄村、秧地村、木瓜村、黃草村、古峪村、德勝村、楸樹村、蝎子村、大林村）。

本次換屆難點村1個（丁河村）地處集鎮，支書、村主任歷史分設；涉及掃黑除惡村1個（邪地村）支部書記受黨內嚴重警告處分，處分影響期2018年11月-2020年3月，影響期已滿；軟弱渙散村1個（龍莊村）已于2020年5月整頓到位，并順利接受市縣驗收；支書、村主任分設村5個（東崗村、奎文村、丁河村、大林村、蝎子村）。

二、前期工作情況

我鎮于2020年9月30日上午召開全鎮村級組織換屆動員會和培訓會，根據全鎮29個村不同選情，分11個指導組，由班子成員帶隊深入各村，詳細摸排新一屆村“兩委”預備人選情況，特別是支書、村主任“一肩挑”人選情況，做到換屆前各村矛盾消化到位、經濟審計到位、人員確定到位、重點難點村整頓到位。目前，根據走訪摸排、分析研判情況，實現29個村支書、村主任100%“一肩挑”沒有問題，滿員換屆、足額當選沒有問題，每村至少保證1名婦女干部沒有問題，35歲以下優秀年輕干部占比較上屆提高20%沒有問題，具體情況匯報如下：

一是指導與考察同步。鎮成立11個指導組，在進村指導換屆的同時，負責對所指導村換屆意向人選進行考察。對到屆超齡3個支部書記、10個委員逐人談話，做好退職待遇宣傳和思想穩定工作，保證既能平穩退職，又能積極參與做好這次換屆工作，像丁河村支部書記退職后，由原村主任龐文成（51歲）自然形成“一肩挑”；蒲塘村支部書記退職后，推薦在西峽經商，人脈較廣、群眾基礎良好的馬廣獻同志（44歲）作為支部書記、村主任預備人選，保證該村換屆平穩有序；宣溝村原支部書記退職后，由原在鄭州經商，現回村工作的張中會同志（55歲，2018年換屆當選村委會委員）作為支部書記、村主任預備人選。這三位預備人選符合支部書記“四有四帶”標準，且群眾基礎好，年富力強，工作熱情高，發展思路清。

二是調優與配強同步。奎文村原村主任經過做思想工作和近幾年與現任支部書記工作磨合，工作配合默契，明確表態退出村主任競選，全力支持現任支部書記工作，繼續留任在村任委員（享受正村級待遇）；大林村現任村支部書記為機關退休干部下派到村任支書，當前因家庭困難，不能繼續任職，現任村主任通過兩年多的鍛煉，已能勝任支書職務，且群眾基礎較好，保證在換屆中能夠實現“一肩挑”；蝎子村與大林村相似，現任支書為機關下派在村參選干部，按照這次方案要求，不能繼續在村任職，現任村主任姬愛榮（女）能夠作為支書預備人選，實現“一肩挑”，新進委員1名王鋒（38歲，大專，扶貧專干）；東崗村原支部書記去年因個人原因已辭職，現任村主任于今年6月份預備黨員轉正，已具備支部書記參選條件，群眾基礎好，工作熱情高，能夠實現一肩挑。

三是摸排與整頓同步。經過前期摸排及市反饋情況，我鎮換屆選舉重點難點村7個（邪地村、龍莊村、丁河村、簡村村、馬蹄村、秧地村、奎文村），針對各村具體情況，已逐村建立問題整改臺賬和整改方案，明確整改專班和整改時限，10月14日前全部整改到位。

其中，掃黑除惡涉及村（邪地村），原涉及黑惡勢力人員9人，已全部伏法服刑，現任支部書記（龐國順，58歲，2012年任支書至今8年，一肩挑）因教育不到位，受黨內嚴重警告處分，處分期已滿，該同志群眾基礎好，工作能力強，發展思路清，選舉無困難；軟弱渙散村（龍莊村）已于5月份整頓到位，現任支部書記（李準，51歲，中專，2005年任支書至今15年，一肩挑），目前該村村情穩定，各項工作有序開展，選舉實現“一肩挑”無困難。

其余4個村主要涉及村級巡察問題，例如簡村1、4、9、14四個組賬目不公開，馬蹄村一蓄水池對外承包不公開，秧地村虛支河道清理費，奎文村存在白條入賬等問題，我們成立以鎮紀委、財政所、農業中心為骨干的專項審計小組，對這4個問題村進行重點審計、延伸審計，確保10月14日前矛盾消化、問題清零、群眾滿意，同時，形成審計報告和整改落實情況報告，邀請縣換屆審計專班驗收。

四是研判與化解同步。鎮黨委實行三天一碰頭、一分析、一研判，對29個村逐村聽匯報，逐指導組將進村入戶走訪座談了解情況形成考察報告，確保摸排情況真實、有效、全面、準確，同時對一些選情稍復雜的村動員退休干部、退職村干部、在外工作人員和家族有影響力人員通過各種關系，進行網格化摸排，確保確定的意向人選能夠順利當選，特別是實現“一肩挑”，像奎文村宗族勢力對換屆影響較大，我們就采取這種辦法，逐人化解，逐家族化解，目前情況較為理想，能夠實現組織意圖；丁河村、大林村、蝎子村等我們也是采取這種辦法，分化進行；莊口村現任支部書記、村主任張景合，因工程欠款，納入失信人員名單，但該同志群眾基礎較好，工作熱情高，參選意識強，我們已與該同志座談，分析當前形勢，要求其在10月20日前采取一切辦法，將失信問題化解掉，確保能夠在選舉時不受負面清單審查影響。

三、當前工作情況

今年的村級組織換屆工作，可以說是形勢嚴、時間緊、任務重、責任大。我們在市委、縣委的堅強領導下，鎮村同心，統籌謀劃。

一是緊貼中心。按照省委、市委、縣委工作要求，立足我鎮實際，從細處著眼，從小處著手，從實處著力，細化方案、強化責任、消化矛盾，目前我們已確定“兩委”意向人選，29個村支書、村主任全部能夠實現“一肩挑”，堅決實現組織意圖，上級要求。按照大穩定小調整、先完成換屆目標再調優班子的原則，現任23名支部書記繼續留任，新提名6名支部書記意向人選（東崗村、丁河村、宣溝村、蒲塘村、大林村、蝎子村）已完成初步考察和預審。

二是緊貼群眾。鎮派考察組按照換屆方案對意向人選年齡、身份、學歷、性別及負面清單的要求，考察組對所有村意向人選情況100%走訪黨員，100%走訪群眾代表、村組干部及社會名人，充分征求他們意見建議，在已完成的25個村支部委員推薦中，達到組織推薦與黨員和群眾代表推薦情況相一致。支書中，摸排意向人選平均年齡55歲，大專以上學歷1個（陳陽村葉建春），中專/高中20人，初中8人；委員平均年齡48歲（較上屆下降4歲），其中35歲及以下8人，大專以上學歷7人，婦女干部32人。

三是緊貼方案。按照換屆工作方案要求的時間節點和工作程序，已完成一請示、一批復、一批復公示、部分黨員不計算在應到會人員的請示及批復。29個村制定了5年發展規劃，截止10月13日下午6點，有25個村已完成黨員和群眾代表推薦工作。待今天上午4個村雙推完成后，擬定于今天下午召開黨委會，研究29個村支部委員會候選人初步預備人選，并將名單通報各村。黨員大會正式選舉19個村定在11月8日進行，10個村定在11月9日進行。截止10月13日，29個村級經濟審計正在進行，其中5個村已完成審計工作。計劃10月20日前完成29個村審計工作，10月26日前公示到位。

篇9

一、貫徹落實中央八項規定，堅決糾正“”問題

1、深入貫徹落實中央八項規定。嚴格執行黨的政治紀律、組織紀律、工作紀律、財經紀律、生活紀律，嚴守中央和省、市各項禁止性規定。加大監督檢查力度，嚴肅查處涉及干部紀律作風問題的典型案件，并將查處結果在一定范圍內通報。對情節嚴重、造成惡劣影響的，要嚴肅追究責任。

2、推進厲行節約反對浪費的長效機制建設。堅決落實《黨政機關國內公務接待管理規定》、《因公臨時出國經費管理辦法》和2013年以來中央連續的15項禁止性規定。繼續嚴控“三公”經費和會議費，做到只減不增。修訂完善并嚴格執行會議費、差旅費、培訓費、因公出國經費等管理辦法，嚴格控制一般性支出。

3、深化機關效能建設。認真學習、宣傳和貫徹《省機關效能建設工作條例》，按照機關效能建設的部署要求，切實加強日常管理和監督，著力解決行政不作為、亂作為，以及庸懶浮散等突出問題，對服務不好、效率低下、制度不落實、群眾不滿意的科室、人員實施問責，切實做到“馬上就辦，辦就辦好”。

4、繼續開展民主評議政風行風工作。做好評議員信息庫的建設與更新，加強糾風網站的動態管理。組織民評代表多方調研，認真查找不足之處和存在問題，研究創新工作方法，不斷提高財政部門政風行風建設水平。

二、加強財政懲防體系建設，強化廉政風險防控

5、制定懲防體系建設工作意見。認真落實《市貫徹落實中央<建立健全懲治和預防腐敗體系2013—2017年工作規劃>及省委<實施辦法>的實施意見》，研究制定我市財政部門貫徹落實意見，抓好責任分解和任務分工，有重點、分步驟做好財政部門承擔的牽頭工作和配合工作。

6、深化財政管理改革。實行稅費歸口，強化綜合預算，完善國庫集中支付，做到“一個籠子”管收入，“一個盤子”管預算，“一個口子”管支出。進一步擴大預算公開范圍，細化公開內容，規范公開程序，健全公開手段，所有財政撥款安排的“三公”經費都要詳細公開。加強政府采購電子化平臺建設，按照“業務公開、過程受控、全程在案、永久追溯”的目標，建立健全政府采購全過程監管機制。切實推進公務卡結算工作，抓好2-3個試點。健全機關事業單位銀行賬戶管理制度，規范審核流程，納入財政、審計部門的監管。

7、抓好依法行政綜合監察“回頭看”。對自查發現的問題和監察部門提出的意見，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的長效機制，確保財政資金管理、使用的規范、合理、安全。

8、深化反腐倡廉宣傳教育。采取多種形式深入開展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、黨風黨紀和廉政法規教育，使黨員干部做到公私分明、克己奉公、嚴格自律。落實廉政談話提醒制度，堅持抓早抓小，治病救人。對財政黨員干部身上的問題做到早發現、早提醒、早糾正、早查處，對苗頭性問題及時約談、函詢，加強誡勉談話工作，防止小問題演變成大問題。健全案件剖析制度，總結教訓，舉一反三，全面發揮反面教材的警示教育作用和查辦案件的治本功能。

三、加強權力運行監督制約，認真落實各項制度

9、認真開展黨的群眾路線教育實踐活動。結合開展黨的群眾路線教育實踐活動，著力解決黨員干部“”、思想觀念、服務群眾等方面存在的突出問題，把為民務實清廉要求落到實處。主動接受監督，自覺約束自己的行為，增強反腐倡廉和拒腐防變的自覺性，把權力關進制度的籠子，把欲望關進道德的籠子，做到干部清正、機關清廉、政治清明。

10、認真落實黨內監督各項制度。加強和改進對各級財政領導干部行使權力的制約和監督。強化財政內部審計，按照依法行政綜合監察的要求，進一步擴大審計范圍，強化內部控制，提高管理效能。高度重視各級紀檢監察機關依法行政綜合監察、審計，以及黨的群眾路線教育實踐活動中群眾對財政部門提出的意見和建議，找準問題原因，制定切實可行的整改方案，明確整改責任單位、責任人和完成時限，抓好整改措施落實，防止類似問題再度發生。配合和支持組織人事、紀檢監察機關對領導干部報告個人有關事項的情況進行有針對性的抽查核實。

11、充分發揮財政監督的作用。強化部門預算監督，繼續選擇部分市直部門進行預算監督檢查。圍繞強化部門預算管理，提高財務會計管理水平，強化會計監督工作，開展會計信息質量檢查。加大對遵守財經紀律情況的監督，嚴厲懲處違法違紀行為，維護財經紀律的嚴肅性。

四、切實加強隊伍自身建設，履行紀檢監察職責

12、加強紀檢監察隊伍自身建設。全市各級財政紀檢監察干部要深入學習中央和省、市有關精神，認真學習領會落實懲防體系規劃、深化黨的作風建設、堅持以零容忍態度懲治腐敗三項主要任務部署，認真學習領會“兩個為主”的規定和“兩種責任”的界定，認真學習領會“四轉一強”的要求。突出黨風廉政建設和反腐敗斗爭這個中心任務，強化案件查辦和執紀監督，做到不越位、不缺位、不錯位。要嚴守各項紀律，自覺接受監督，樹立良好形象。要加強紀檢監察業務學習，切實提高履職能力。

篇10

一、自查過程與結果

自查過程分為三個階段進行。

（一）動員部署階段（4月21日——22日）

1、制定實施方案，成立專班。總支召開“財務規范化檢查”活動領導小組，會議研究“財務規范化管理”活動的開展，制定《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，并按照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。

2、宣傳發動。召開 “財務規范化檢查”活動動員大會，部署工作，加強宣傳，營造氛圍。

3、學習討論。組織農場各學校校長、書記認真學習區有關文件精神，學習《武湖農場教育總支財務規范化檢查實施方案》，開展以“財務規范化檢查”為主題的專題會，明確“財務規范化檢查”活動的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺地參與活動。

（二）組織實施階段（4月23日——25日）

1、自查自糾。總支核算點及各農場所屬各學校認真對照《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》要求及10個重點問題，全面、客觀地分析現狀，認真開展自查自糾，撰寫自查報告。

2、建章建制。農場各學校針對自身管理存在的薄弱環節，進一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學校管理充分體現人性化、規范化、科學化。

3、督導檢查。農場教育總支根據有關方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動態、查找問題、發現典型。

4、重點整改。總支根據督導檢查的結果，針對還存在的問題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實整改責任，切實解決實際問題。

5、監督評議。總支聘請教育行風監督員10名（社區代表、家長代表、學生代表），形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關規定實行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關規定進行處分。

6、績效考核。將落實財務規范化管理納入教育績效目標管理，年底，對各項工作的評估都要結合此項工作情況進行。

（三）分析總結階段（ 4月26日——27日）

1、全面總結。總支核算點于5月1日前將本單位“財務規范化檢查”活動的開展情況、經驗和體會進行全面認真地總結和評估，并向教育局財務審計科交書面總結材料。

2、經驗交流。農場教育總支組織場內經驗交流活動，推介先進經驗，樹立典型。

3、分析總結。教育總支對在“財務規范化檢查”活動中表現突出的優秀的學校進行表彰，并在全場范圍內作經驗交流。

自查結果：

按照區教育局文件規定，農場各學校按總支核算點要求通過深入自查，各學校財務管理均按照國家有關財經法規來執行，收入、支出全總納入核算點法定帳目統一核算，未侵點、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。

1、按照上級財務管理的有關政策和法規，農場中小學核算點及各學校都建有嚴格的財務及財產管理制度，并做到了責任到人，落實到位，沒有違規操作的現象。農場10所學校均按規定編制，執行2010年預算，都嚴格按月編制會計報表。

2、嚴格按財政局、教育局的有關要求和各學校實際編制了學校收支預算，學校的一些重大收支，事前都召開了校委會，事后都進行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關審批手續進行變更，沒有擅自修改和變動現象。

3、依照校產管理制度的規定，各單位所有的財產都登記造冊，做到專人管理，因學校需要而購置或使用的，都有教代會或教師代表參加的校委會的審查通過。對于重大資產購買或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表和其他的相關材料。10所學校都能嚴格執行專款專用原則，沒有挪作他用。

4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開了校委會，事后進行了常規公示，各學校每年在教代會或是全體教師會上都作了財務報告，并獲得了通過，接受財經審查小組的監督。

5、各學校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專戶，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項支出，均全部使用省財政部門統一制定的財政收據。沒有出現公款私存的現象。

6、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，農場教育總支及農場所屬學校均嚴格按照財務制度執行，核算點嚴格監管各校財政資金的支出，沒有以任何形式進行私存私放。

7、農場各中、小學都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開設有學校公用資金帳戶，并做到收支有據，賬目清楚。

8、學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務軌制，無亂之濫用和浪費鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經由經辦人、證實人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。 共2頁,當前第1頁1

9、各校對于學校的資產增減，都做了較好的登記，做到出入有據。

10、作為財務核算點，嚴格按規定辦理支付各學校的帳務，能規范辦理各種支付業務和帳務處理，能及時向各學校反饋財務信息。

二、經驗與做法

積極開展“財務規范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實科學發展觀，嚴肅財經紀律，規范財經行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農場教育總支認真按照區教育局《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》的相關要求，深入推進財經管理制度化、規范化、精細化，促進教育事業又好又快發展，辦好人民滿意的教育。

1、宣傳發動，統一思想。自黃陂區教育局分別召開財務規范化檢查的工作會后，農場總支迅速召開了班子成員會和全體校長、書記會。深入學習了區教育局《關于開展全區中小學財務規范化檢查的通知》。總支書記劉斌要求大家認真學習有關文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項檢查工作，明確財務規范化工作是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開展自查自糾，做到不走過場，不留死角，及時發現和解決存在的問題。

2、成立專班，明確責任。

成立武湖農場教育總支財務規范自查自糾專項治理工作領導小組：

組長：劉斌

成員：陳啟業 陳代千 馮漢文 占才斌 周謀新 曾微 杜紹兵

農場所屬學校按總支方案要求也相應成立財務規范專項治理工作小組，制定工作方案，實行工作責任制。總務室，財會室均按區教育局文件要求在各校范圍內開展自查自糾，發現問題及時整改。

3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過辦專欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個校園內，讓全體教職員工都能了解財務規范化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問題。通過廣泛地宣傳，全體教師對財務規范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時，各學校召開家長會廣泛聽取意見，深入了解學校工作中的不足，積極爭取家長和學生的配合，強化工作的針對性和實效性。

4、對照要求，自查自糾

對照區教育局工作文件精神及“財務規范化檢查”中的10項內容，積極開展自查自糾活動。

三、問題及整改

通過農場教育總支專班和所屬學校專班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發現違規違紀的現象，但通過清理檢查，進一步加強了我場各學校財務規范化管理，嚴肅了財經紀律，加強了對各學校領導干部的法制教育，強化了財務監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學、規范。在自查、自糾活動中，我們也發現，為了方便各學校報帳，在沒有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開綠燈，沒有嚴格按規定執行，造成財務管理上的不夠規范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。