副行長履職評價報告范文

導語：如何才能寫好一篇副行長履職評價報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

本輪金融危機以后，人民銀行在加強宏觀調控、維護金融穩定、改進金融服務方面的職責十分艱巨，如何有效發揮內部審計在同級監督中的作用，為各級人民銀行有效履職做好助手，是內部審計轉型發展的一個重要課題。本文從內部審計同級監督的職能定位入手，探討有效發揮人民銀行內部審計同級監督職能的方式和難點，并提出改進建議。

［關鍵詞］

央行內部審計；同級監督；職能發揮

一、內部審計同級監督的職能定位

（一）內部審計同級監督的內涵

同級審計監督的概念來源于政府審計，是指審計機關對同級其他政府部門進行的審計監督，區別于“上審下”的概念。在內部審計領域，由于不同組織對內部審計的職責和權限定位不同，國際內部審計師協會（IIA）和中國內部審計協會均沒有對“同級監督”進行明確定義。結合《中國人民銀行內部審計工作制度》，人民銀行內部審計的“同級監督”是指：人民銀行各級內部審計部門對同級職能部門在執規守紀、防范風險、有效履職方面開展的審計監督和評價活動。

（二）內部審計同級監督的職能定位

一個普遍的觀點是，內部審計同級監督在獨立性方面弱于其他審計形式，直接影響了審計成效。但同級內部審計部門作為組織中的一員，直接向組織最高決策層負責，在工作目標上與組織發展目標高度一致，更能從全局的角度協助決策層控制風險、改善治理，可以說是組織提高自身“免疫力”、增強履職能力的“白細胞”。根據IIA關于內部審計“旨在增加組織價值和改善組織運營”的目標要求，人民銀行內部審計同級監督不僅定位于查擺問題、揭示漏洞，而且要發揮“衛士”作用，善于預防問題；發揮“醫士”作用，善于診斷問題；發揮“謀士”作用，善于建言獻策，為政策制定提供支撐。一是“衛士”職能。內部審計部門能持續對同級各部門的運行情況進行監測，這使得審計的預防功能得以有效發揮。通過梳理業務流程、開展風險評估等方式，厘清組織運行過程中各項業務的風險分布，對各種潛在危機開展持續監測并做好風險提示，使組織的業務履職與財務活動處于安全、有效的運行狀態。二是“醫士”職能。內部審計同級監督向所在行領導班子負責，根據授權對各部門運行情況進行審計監督，并向行領導班子報告審計發現和改進建議。與其他審計不同，根據IIA的實務公告，內部審計提出的改進建議并非最終整改要求，單位管理層在權衡利弊后，有權決定不采納建議并承擔相應的風險。這就要求同級內部審計部門更加善于診斷問題，準確評估問題的性質和風險后果，避免向管理層傳遞錯誤的信息。三是“謀士”職能。國務院2014年下發了《關于加強審計工作的意見》，其中要求審計要推動政策措施貫徹落實，及時反映新情況、新問題，促進政策不斷完善。可見從國家層面來看，審計工作已經實現從“審數據”向“審政策”的轉變。結合當前經濟發展新常態的要求，人民銀行內部審計也應在這方面發揮更大的作用，從審計角度提出政策制定和執行方面存在的不足，尤其是不同部門政策之間的摩擦，為決策層修改和完善政策做好“參謀”工作。

（三）內部審計同級監督的優勢

與“上審下”形式的內部審計和外部審計相比較，內部審計同級監督在領導層認同、信息獲取、持續監督、成果轉化、發揮咨詢功能等方面具有優勢，能更有效地強化組織治理、防范業務風險、促進有效履職。一是內部審計同級監督直接服務于領導層需求，能更有效地加強組織治理。與被動接受外部檢查不同，同級監督項目由各級行領導班子發起或批準，審計項目與加強組織治理的實際需求更為貼近，能更有效地推動組織治理。二是內部審計同級監督雙方易于達成共識，信息獲取更為全面。在良好的審計溝通前提下，同級監督部門和被審計對象有共同的審計目標，被審計對象更愿意將其面臨的困境、風險暴露給同級內部審計人員，通過內部審計尋求行領導的重視。三是內部審計同級監督對問題根源更為了解，審計成果更易于轉化。身處組織內部，同級內部審計人員熟悉被審計對象、了解風險分布、深知問題根源，提出的審計建議切實可行，整改效果更為明顯。四是內部審計同級監督根植于組織內部，能持續推動組織內部控制建設。同級監督不受時間地點限制，身處組織內部能及時揭示組織在管理中存在的薄弱環節和重大缺陷，持續推動內部控制體系不斷健全和完善，使組織機構運行高效有序。五是內部審計同級監督立足于服務，能有效發揮咨詢功能。在同級監督過程中，為減少審計摩擦，內部審計部門更愿意將審計關口前移，通過提供咨詢服務提升內部審計效能，咨詢服務已逐漸成為同級監督的重要組成部分。

二、發揮內部審計同級監督職能的要素

（一）良好的審計環境是發揮同級監督職能的基礎

維護內部審計同級監督部門在組織中一定程度的超脫地位，是營造良好審計環境、發揮內部審計職能的關鍵。IIA認為，理想的內部審計組織架構應是首席審計執行官在職能上向董事會（審計委員會）報告、在行政上向首席執行官報告。《中國人民銀行內部審計工作制度》也明確，人民銀行內部審計工作實行行長負責制，內部審計部門對行長負責并報告工作。參照IIA相關實務公告的要求，營造人民銀行良好的同級監督環境，應確保內部審計部門在職能上和行政上分別向行長和分管副行長報告，由行長對每年內部審計工作重點進行審定、定期聽取內部審計工作進展匯報，分管副行長負責內部審計行政管理。

（二）專業勝任能力是發揮內部審計同級監督職能的保障

《國際內部審計專業實務公告1210——專業能力》要求內部審計人員具備履行其職責所必需的知識、技能和其他能力，包括相應的專業能力、良好的判斷力、多學科基礎知識、交流溝通能力、表達能力等。專業勝任能力是內部審計同級監督在組織立足的根本，是影響審計質量的關鍵因素。特別是隨著內部審計轉型工作的深化，內部審計職能已從以往的單純查錯糾弊轉向服務于組織價值增值，這對內部審計人員素質提出了更高的要求。

（三）抓住監督重點是發揮同級監督職能的核心

根據IIA對內部審計的詮釋，內部審計工作的性質是運用系統、規范的方法，評估并協助改善治理、風險管理和控制過程，幫助組織實現其目標。內部審計同級監督的工作重點：首先，應關注各項業務的風險管理和內部控制情況，這是內部審計的天然職能；其次，應關注組織中心工作的開展情況，為組織實現目標提供增值服務；最后，同級監督部門服務于組織領導層，要充分發揮“助手”作用，將領導層的關注納入審計重點。

（四）良好的信息溝通是發揮同級監督職能的橋梁

良好的溝通能力是IIA對內部審計人員素質的基本要求，這對于內部審計同級監督尤其重要，主要包括與領導層的溝通、與被審計對象的溝通以及內部審計人員之間的溝通。與領導層溝通，主要是就審計計劃、工作安排、人員配備、審計結論等方面取得支持；與被審計對象的溝通，主要是就審計任務和審計發現交換看法，取得被審計對象的理解和認可；內部審計人員之間的溝通，主要是為了提高審計效率、規范審計方法、完善工作流程。

（五）立足咨詢服務是發揮同級監督職能的有效抓手

內部審計的兩大職能中，確認職能屬于硬性監督，主要指各類審計檢查；咨詢職能屬于軟性監督，是內部審計人員向其他部門提供的、有助于改進組織治理和風險控制的服務，主要包括顧問、建議、培訓等形式。對于同級內部審計來說，一些難以通過審計監督來完善和規范的領域，通過提供咨詢服務往往能取得較好的成效。咨詢服務主要包括制度建設、風險案例提示、內部審計授課等形式。

三、當前內部審計同級監督工作存在的主要問題和難點

（一）審計環境尚需培育，有效監督動力不足

一是個別職能部門對內部審計同級監督存在認識偏差。存在“重業務發展、輕內部管理”的思想，認為同級監督是在“挑毛病”，工作做得再好，內部審計也會“雞蛋里挑骨頭”。基于這種認識，少數部門在主觀上思想懈怠、客觀上配合不力，影響了同級監督項目的有效開展。二是內部審計人員存在畏難心理。一方面，內部審計同級監督對象都是同事，甚至是自己的領導，工作上易受人情因素影響；另一方面，現行考核體系中，評定職稱、職務晉升和評先選優都需要民主評議環節，內部審計人員擔心因審計得罪人而失去群眾基礎，在審計過程中顧慮重重，存在畏難情緒。這導致一些內部審計人員責任意識缺失，常會抓幾個“無關痛癢”的問題應付了事，不僅會降低內部審計部門存在的價值，也會增加內部審計人員的審計風險。

（二）監督方式有待豐富，審計資源效率不高

一是內部審計同級監督方式較為單一，動態、持續性監督較為薄弱。內部審計同級監督的優勢之一就是可以對各部門開展持續性監督，但目前同級監督仍基本采用現場檢查方式進行，非現場監督手段不足，動態、連續的日常監督薄弱，難以及時、全面、準確掌握各部門“活情況”。同時，由于業務系統數據信息與內部審計部門共享的機制尚未建立，內部審計部門亦缺乏實施動態監督的條件，監督工作始終處于滯后的被動局面。二是同級監督重復性較高，不利于資源有效利用。人民銀行同級監督部門主要有內部審計、紀檢、法律、外匯綜合等部門，各部門分別根據各自要求開展審計或專項檢查。比如，內部審計部門的同級審計、紀檢部門的執法監察、法律部門的依法行政監督檢查、外匯綜合部門的外管內部控制檢查。雖然側重點不同，但具體檢查內容和方式基本相同，一定程度上存在重復檢查的情況，造成資源浪費。三是內部審計人員疲于應付日常性事務，對審計工作影響較大。與到外單位審計不同，同級內部審計在本行內部進行，在開展審計的同時，往往有大量事務性工作需要參與，占用了內部審計人員較多時間，導致審計效率不高，部分同級審計項目持續周期達2～3個月。一方面，對被審計部門的正常工作帶來一定影響；另一方面，也給人以內部審計工作拖沓的負面印象。根據人民銀行總行2014年開展的調查，目前系統內各級內部審計部門共承擔了40多項審計以外的工作，以參會、隨行檢查居多，有些工作并未發揮實質性作用，且有可能影響內部審計的后期監督。

（三）成果運用不夠充分，審計整改成效不彰

一是對審計查出問題沒有深入分析，缺乏系統性解決的措施和機制。實際操作中，同級監督一定程度上存在“頭痛醫頭、腳痛醫腳，治標不治本”的情況，既缺乏對審計查出問題影響程度的界定，又沒有對各類問題存在根源進行系統性的分析，難以從根本上堵住漏洞、化解風險、改進治理。二是缺少對問題整改情況的有效監督，屢查屢犯的現象時有發生。《中國人民銀行內部審計工作制度》規定對于屢查屢犯的情況，情節嚴重的可以給予行政處分。該項約束措施依賴于對“情節嚴重”的界定，遠遠超出了同級內部審計人員的權力范圍，缺乏可操作性。從實際處理來看，現場審計結束后，往往僅要求同級部門在規定的時間內報送整改報告，對被審計對象的觸動不大，怠于整改的成本很低，加之內部審計部門對整改情況進行跟蹤的動力不足，屢查屢犯的現象時有發生。

（四）人員素質亟待提高，審計理念更新不夠

一是人員隊伍構成不合理，缺少專業性人才。基層人民銀行內部審計人員普遍存在下列問題：人員結構兩個極端，或者年紀輕、高學歷、經驗少，或者年紀大、低學歷、疏業務；專業背景偏重于財務、會計，缺乏審計、技術、管理方面人才。人員配備還停留在對財務查賬的層面，真正懂審計、有經驗、精業務、善溝通的內部審計人員不多。二是內部審計理念更新不夠，工作跟不上央行履職步伐。部分內部審計人員對同級監督的理解還局限于查錯糾弊，對于如何發揮內部審計的增值作用理解不深，缺乏對央行履職重點和業務發展方向的清晰認識，與央行組織治理的需求嚴重脫節，不能給出提高履職效能的合理化建議，達不到領導對內部審計的需求和期望。

四、相關建議

（一）加強內部控制文化建設，營造良好的同級監督氛圍

一是充分發揮領導班子的表率作用。內部審計同級監督職能能否有效發揮，很大程度上取決于領導班子的重視程度。領導班子要將內部審計監督納入單位整體規劃和部署中，對同級監督工作予以必要的支持，重視審計發現問題和整改措施，督促相關部門、責任人落實整改，帶動和影響各部門關注內部控制建設和風險管理。二是加強對內部審計同級監督工作的宣傳。重點加強內部審計同級監督工作定位、發展趨勢、職能作用、監督方法等方面的宣傳，使大家認識到同級監督既是約束、也是愛護，增強自覺接受監督的意識。三是完善針對內部監督人員的考核體系。在各類評選的民主評議環節，不能簡單實行“以票取人”，要在投票范圍選擇、選票內容設計、投票結果甄別等環節充分考慮內部監督的特殊性，建立以黨委評定為主、民主評議為參考的考核機制，打消同級監督人員的思想顧慮。

（二）提高同級監督效率，探索動態非現場監督方式

一是探索同級非現場監督手段。依托計算機網絡和信息技術，開發針對央行主要業務系統的內部審計非現場監督軟件，建立風險測評指標體系，通過非現場手段對相關業務進行全面監督和核查。同時，建立業務數據共享制度，明確內部審計部門調取業務系統數據的機制、權責、方式等。二是整合同級監督資源。構建大監督的同級監督體系，加強統籌規劃，對于涉及同一個業務部門的各類同級監督事項，以“聯合檢查小組”的形式開展綜合檢查；建立監督成果共享機制，減少重復監督，提高工作效率。三是清理內部審計部門承擔的其他職能。修訂《中國人民銀行內部審計工作制度》，明確內部審計部門履行同級監督和咨詢職能的原則和范圍，對于未發揮實質性作用或影響內部審計獨立性的事務性工作，應予以杜絕。

（三）注重審計整改落實，推進同級監督成果轉化

一是善于從問題根源堵住風險漏洞。通過召開審計結論分析會等方式，深挖問題存在的根源，提出建設性意見，從業務流程、內部控制、體制機制等方面促進整改，起到發現一個問題、規范一項流程、完善一項制度的作用。同時，對于審計發現的普遍性、典型性問題，在一定范圍內進行通報，提高各部門防微杜漸、未雨綢繆的意識。二是加大對審計整改情況的監督力度。一方面，加大后續審計監督力度，建立同級監督發現問題臺賬，跟蹤問題整改情況，定期反饋；另一方面，制定整改問責相關辦法，著重加強屢查屢犯情況的問責，明確問責的啟動主體、啟動條件、啟動程序、問責方式等。

（四）提升審計隊伍素質，探索內部審計職業化建設路徑

篇2

一、郵儲銀行市分行的現狀

郵政儲蓄銀行成立之前，各市郵政局設立儲匯局，專門管理郵政儲匯業務，未設立專門的審計部門，設有稽查室，由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后，按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求，各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內部控制和各項經營活動實施監督評價，及對郵政郵政儲蓄銀行業務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業務審計、財務審計、離任審計，對機構開展業務檢查工作，實施內控評價及風險評級。審計部設總經理1人，審計員1人，另外按照網點多少，配備一定數量的稽查人員。按照遼寧的情況，審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制，縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦，增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管，在管理關系上，市分行審計部對應省分行審計部。

二、存在問題

1、內部審計難以保持相對獨立性，一定程度上影響了審計效果

相對獨立性是內部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經驗來看，內部審計部門往往是直接對董事會負責，而不是行政管理者，內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行各項審計任務，可以自由地報告審計發現的問題和對被審計單位的評價，不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看，審計部門均在各市行領導之下，使得審計部門難以保持相對的獨立性，一定程度上影響了審計效果。

2、審計隊伍人員相對較新，多數沒有審計從業經驗，業務能力較低

內部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作，內部審計人員不僅要通曉相關業務知識，還要懂得財會知識、審計知識和法律知識，還必須掌握電腦知識，并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立，內審部門剛剛組建起來，而且是和稽查部門合并設立，原來又沒有專門的郵政儲蓄內審部門，審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任，難以一下子掌握內審人員所必須的各項專業技能，難以適應新形勢下郵儲銀行內部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看，由于組建部門的需要，原有稽查人員流失較為嚴重，部分相對優秀的稽查員被提拔到更重要的崗位，一定程度上降低了稽查工作的質量。

3、銀行從業人員內控思想較為淡泊，使得審計工作難度加大，效果銳減

郵儲銀行剛剛成立，壘行法律合規意識還很欠缺，合規文化建設還處于初級階段。表現在全體員工合規經營意識不強，對相關法律法規缺乏了解，在日常管理和開展新業務時沒有充分重視業務的合規性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事，各營業崗位、業務管理崗位、會計崗位內控意識淡泊，對審計部門提出的問題不能切實整改，一定程度上影響了審計效果。

4、郵政儲蓄網點分散，地理分布較廣，加大了審計工作難度和審計成本

郵政儲蓄網點點多面廣，廣泛分布在城鄉各地，這是郵政儲蓄的優勢所在。這一特點從審計角度看，也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛，但有時鞭長莫及，審計和稽查的成本較大，給郵儲銀行帶來較為沉重的經濟負擔。

5、審計部門管理體制與網點管理體制的矛盾日漸突出，增加了業務審計的難度

郵儲銀行成立后，審計部門由銀行管理。從網點管理體制上看，一類網點歸銀行管理，占網點總數的10％左右，比例較低；二類網點和網點歸郵政局管理。而壘部網點的業務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出，增加了業務審計的難度。

6、銀行從業人員專業素質相對較低，與銀行業務發展需要難以適應，使得審計工作難度加大

郵儲銀行剛剛成立，人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看，人員專業素質相對較低，與銀行業的發展需要難以適應，使得審計工作難度加大。

7、高風險業務的人員配置需要與現實人員配備矛盾尤為突出，分級授權制度難以執行，潛藏著巨大的風險隱患

銀行業是經營風險的行業，大部分業務需要執行分級授權制度，各級人員之間認真履職，相互制約，才能保證各項業務健康穩定發展。而我行目前的實際情況是，考慮到人員成本較大等原因，多數崗位難以按照業務要求配足人員，只能采取兼職的辦法解決業務操作的問題，授權制度難以真正落實，無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

1、進行人力資源整合，加強審計力量

根據郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況，結合實際需要，通過優勝劣汰的方式，將稽查人員適當壓縮編制，將原有稽查人員過渡成審計人員，實現人力資源的整合，充實審計力量，將稽查檢查與業務審計、財務審計、經營責任審計等審計項目充分結合起來，納入到日常審計工作中來。

2、優化審計管理體制，實行壘省審計人員統一管理，實現審計人員的相對獨立

省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統一管理，采取派駐制，各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備，實行下審一級，增強審計力度。對于市行審計來講，審計部門相對獨立，直接向省分行報告情況，不受來自市分行的干涉，可以全面地反映審計結果和判斷。

3、加強培訓，不斷提高審計隊伍整體素質和水平

我行審計隊伍剛剛組建，多數人員以前沒有從事過審計工作，因此加強培訓，提高審計人員的素質，是提高我行內部審計工作的水平、發揮內部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質，調動審計人員學習鉆研業務的積極性，應逐步加強審計人員培訓工作，加強對審計人員審計、會計、業務、計算機知識的培訓，全面提高審計人員的綜合業務素質，適應不斷發展的銀行內部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業素質和水平提高了，內部審計水平才能提高。

4、建立審計人員準人、準出制度，保持審計隊伍的穩定

一是要嚴把審計人員進入關，建立準人制度。在配備審計人員時，要設置必要的準入條件，優先安排業務素質高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內部審計工作。隨著內部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要，審計人員必須是復合型人才，必須具備相應的專業素質和能力，才能勝任內部審計工作。二是要嚴把調離關，建立準出制度。要培養一名合格的審計人員，需要較長時間，因此維持審計隊伍的穩定是保證審計工作質量的重中之重，因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要，審計人員調離，要經過省分行相關部門批準，方可調離，最大限度地維持審計隊伍的穩定性。

5、建立獎懲責任制和激勵約束機制，提高審計人員的工作自覺性和積極性

強化內部審計管理與控制，建立健全審計責任制，以便促進其增強紀律觀念，遵守職業道德，不斷加強自身修養，進一步增強責任意識。同時，要建立科學、有效的激勵約束機制，培育良好的企業精神和健康的內部審計和控制文化，提高全體員工的職業操守和誠信意識，從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。

6、要加強審計的電子化，改進和創新審計方法

一是審計人員要充分利用電子信息技術，實現審計方法的改進和創新，不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統、客戶管理系統、信管系統、經營管理系統以及會計系統反映的各種信息，運用計算機手段進行相應的數據處理，科學地進行分析和判斷，得出客觀的結論，用于指導現場審計，從而提高審計工作的實效性。二是要根據網點分布較廣的實際情況，保證審計部門的專用車輛，增強審計工作的突擊性和時效性，切實開展審計工作。

7、加強合規性監督，建設合規性文化

根據郵儲銀行剛剛成立，全行合規意識比較欠缺的實際情況，各業務部門和支行應定期對員工進行合規性文化教育，通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規意識，通過各種途徑培養全體員工正確的合規管理理念，把合規理念貫徹到壘體員工和所有業務中去，逐步樹立全員內控思想，營造全員內控的文化氛圍，促進各崗位員工認真履職，自覺遵守規章制度和操作規程，充分發揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時，要按照業務健康發展的需要，合理配備人員，切實實現分級授權管理，減低風險隱患。合規文化建設好了，審計難度自然就降低了，從而提高審計效果。

8、加快郵儲銀行改革的進程，進一步理順網點管理體制

篇3

一、對縣支行監督的現狀

根據人總行《關于加強人民銀行縣（市）支行監督管理機制建設的指導意見》和成都分行《加強縣（市）支行監督機制建設指引》有關規定及要求，目前，普洱中支所轄9個縣支行實行集中監督模式，即：保持現有紀檢監察體制不變，由縣支行一名副行長兼任紀檢組長，設立監察室，與支行綜合管理股合署辦公，配備正股級監察室主任1人，支行內審工作上收到中心支行集中管理，監察室在同級黨組領導下開展工作，同時接受中心支行紀檢監察室和內審部門的指導，形成中支統一領導、部門共同參與、支行積極配合、資源有效整合、監督信息共享的全面監督工作格局。為確保縣支行監督機制有效運行，普洱中支制定了《縣支行監督機制建設實施方案》、《縣支行監督檢查辦法》等配套監督制度，中支紀委在集中監督檢查方面，采取聯合檢查與專項檢查相結合的方法，每年對轄內縣支行開展2次現場集中監督檢查。縣支行分別制定了監察室及監督人員工作職責，采取定期檢查和不定期抽查的方式，開展同級監督和日常監督檢查工作，做好內部風險管理。

二、取得的成效

（一）監督力量得到加強

普洱中支形成了黨委統一領導，紀檢監察、內審、人事等部門共同參與，各有關部門通力合作，監督檢查資源共享的監督工作機制。縣支行原來的事后監督、內審以及業務部門有關監督檢查職能，一部分上收中心支行，一部分歸并到支行紀檢監察部門，克服了人員少、監督任務重的矛盾，避免了分部門多重監督、重復監督現象，有效地整合了監督資源，有效促進了縣支行崗位整合和其他各項業務工作的正常開展。通過改進監督檢查方式，最大限度地整合了縣支行人力資源，實現了人員優化組合，有效防范了崗位、資金風險，杜絕了違規兼崗和重大責任事故的發生。

（二）監督機制更加靈活

普洱中支集中監督模式采取定期監督和不定期監督、專項監督和全面監督、靜態監督和動態監督的有機結合，靈活多樣的監督方式，進一步擴大了監督范圍和檢查內容。

（三）提高了監督檢查效率

普洱中支在強化紀檢監察、內審部門監督職能的同時，充分發揮各業務主管部門的監督職責。按照上級行對縣支行監督檢查每年不少于2次的要求，由中支紀委統一協調，整合年度內部監督檢查項目，統籌監督檢查工作，形成統一行動、成果共享，避免了重復監督檢查，節約人力物力，提高了監督檢查效率，再監督的作用也得到較好發揮。

（四）干部職工監督和風險防范意識增強

普洱中支通過組織實施縣支行監督機制建設，形成了制度、執行、監督并重，科學、嚴密、有效的內控管理和監督工作機制，促進了監督關口的整體前移，事前預防、事中監督意識和風險防范意識不斷增強，干部職工依法行政、依法履職水平得到有效提高,杜絕了以習慣代替制度、以信任代替管理、以情面代替紀律的現象。通過加大對基礎業務流程、規章制度執行、業務風險控制的監督管理，縣支行的業務差錯和風險事故明顯減少。

三、存在主要問題

（一）監督人員綜合素質有待提高

目前普洱中支和縣支行都存在監督部門人員素質不高，新手較多，縣支行兼職紀檢監察干部忙于其他工作事務，監督工作思路、方法舉措等相對滯后等問題，與縣支行監督機制建設的要求仍有一定差距。由于監督部門人員缺乏掌握和了解相關知識，在開展專項業務監督檢查時，心有余而力不足，只能是按照傳統的檢查方式進行，對于可能出現的風險及其后果缺乏必要的預警，對遇到的各種新問題束手無策。

（二）監督手段跟不上業務發展需要

目前基層央行金融業務信息化、網絡化水平越來越高，而監督方法還停留在查閱報表、賬簿、憑證、規章制度上，監督手段依然是以查錯糾弊的真實性審計和對照制度檢查為手段的合規性檢查為主，對網絡和信息系統運行過程中存在的風險隱患，缺乏行之有效的監督手段和必要的風險預警。

（三）縣支行同級監督力量有所弱化

普洱中支實行集中監督模式后，中支對縣支行集中監督檢查內容全面、覆蓋面廣、檢查頻率更高，縣支行主觀上存在一定依賴思想，同級監督有所弱化。縣支行雖設有兼職監察室主任, 但還承擔著許多其他方面的工作，加之監督范圍廣、內容多，造成什么都管、什么都管不了的情況。另外，由于多年沒有發生案件,有的監督干部產生了松懈和麻痹思想,缺乏工作主動性，安于現狀。

四、對策與建議

（一）強化監督管理意識，建立縣支行監督長效機制

各級領導要從依法履行中央銀行職責的高度，認識加強縣支行監督機制建設工作的重要性和必要性，切實加強縣支行監督機制建設。根據上級行有關規定和要求，深化縣支行監督機制建設，建立完善相關工作制度，建立《縣支行監察室主任、兼職紀檢監察審計人員工作制度》，使監督檢查更具操作性和針對性。針對目前中支紀檢監察部門監督職責過于寬泛的情況，進一步明確內審、事后監督和業務主管部門的監督管理職責，紀檢監察部門的監督重點放在對內審和其他業務監管部門實施監督檢查基礎上的再監督方面。建立監督檢查工作效果評價考核、責任追究制度，對監督檢查不到位、監督責任不落實的要追究有關部門責任人的責任。

（二）教育與監督相結合，抓好干部職工教育培訓

努力提高紀檢監察干部和監督人員綜合素質，把一些政治素質高，熟悉金融業務的骨干充實到監督部門，有針對性地開展紀檢監察干部培訓，建議上級行在開展新業務、新系統上線知識培訓的同時，選派紀檢監察干部參加培訓學習，以便及時掌握新業務知識，提高綜合監督水平。加強干部職工的思想教育，特別是要害崗位人員，增強他們對職業的認同感和對崗位的榮譽感，自覺遵紀守法，嚴格執行規章制度，防范道德風險。

（三）加大監督信息共享機制建設力度

正確處理好再監督過程中監督與被監督的關系，完善再監督工作程序，進一步加強業務監督、內審監督、紀檢監察監督、事后監督的工作聯動和協調配合，通過監督部門聯席會議制度，及時通報各部門開展監督檢查的情況，研究解決縣支行監督檢查中存在的問題及督促整改，實現監督部門之間的信息溝通和監督成果共享，提高監督效率。縣支行開展同級監督檢查情況，包括存在的問題及整改情況等及時報告中支紀委，由紀委建立相應的“監督檔案”，動態掌握被監督單位信息動態，提高監督管理工作的深度和廣度，從而有效地進行系統風險監測。

（四）利用信息技術手段拓展監督檢查的深度和廣度

探索開發綜合監督信息系統，即用信息系統來監督信息系統，用信息系統來量化工作任務，了解要害崗位每天的工作動態，對不規范的、沒按時完成任務的予以及時提醒，對各個業務操作系統進行實時監督。