穩定的理財方法范文

導語：如何才能寫好一篇穩定的理財方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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【關鍵詞】 煤礦 采掘工作面頂板管理 問題和措施

在煤礦企業的日常生產過程中，采掘工作面的頂板管理關系到日常的生產、施工人員的人身安全、企業的經濟效益等許多方面。它是安全生產的基礎，因此只有不斷加強煤礦采掘工作面的管理工作，做到全面預防、及時發現并力爭將所有可能導致事故的安全因素扼殺在萌芽的狀態，才能保證煤礦生產作業的高效和安全。

1 安全事故產生的原因分析

煤礦采掘工作面的頂板引發的事故有破壞力大、發生率高等特點，不僅會使企業正常生產作業受到影響，同時也會給施工人員的安全造成巨大的影響引發許多社會問題，因此需要人們高度重視。通過對我國大多數煤礦開采井下掘進面的頂板進行研究分析，結果發現造成安全事故的主要原因包括以下幾個方面：

1.1 煤壁周圍的地質條件

一般情況下煤層和原有的地質層是有界限的，如果煤層出現原生裂縫，那么將會導致煤層面的頂部出現較多而且相互作用非常復雜的應力，在應力的作用下煤層中處于游離狀態的巖塊會逐漸增多，因此如果在進行頂面支護工作時需要爆理，處于游離狀態的煤塊會向下掉落，同時煤層也很容易發生崩塌的情況，在崩塌之后還會發生連鎖反應導致層頂的負載壓力過大，從而引起多次崩塌的現象，造成較為嚴重的工作面頂板事故。

1.2 巷道連接處的冒頂現象

在開采的過程中會不斷的挖掘新的巷道，但是在新巷道挖掘的過程中可能是施工方法選擇存在偏頗導致冒頂的情況出現，比如在新巷道的施工采用巷道交叉點的施工方法，施工人員不能及時的了解巖體的情況，在搭建好棚頂時特別是與棚頂連接的位置很容易發生巖體的掉落現象，也會直接影響棚頂結構的穩定性和強度。

1.3 頂板發生破碎

在煤礦開采的掘進工作面的生產作業過程中，斷層地帶的地層會逐漸發生軟化。為了防止軟化程度的不斷加深，工作人員會在施工的過程中不斷的使用泥質的填料來填充巖層，主要的目的就是不斷增強巖層的穩定性。但是采掘工作面時需要不斷的進行爆破，爆破產生的巨大的作用力會使巖石的形狀和結構均發生較大的變化，相應的頂板的負載壓力也會隨之增加，一旦超過最大的允許值頂板便會出現冒落的情況，因此非常容易造成崩塌事故，繼而影響煤礦的開采和施工的安全。

1.4 放頂線周圍的冒頂影響

井下煤礦采掘的特點就是頂板下沉的速度和煤層的采掘速度成正比，如果為了提高生產的效率不斷增加掘進的速度，由于頂板不斷的下沉，頂面會產生塊大、數量多的游離巖塊，這樣直接影響工作面回柱支架的搭建，同時也會直接影響整個煤層的穩定性，在回拆的過程中由于頂板會產生冒落現象，因此會造成安全事故。

1.5 巷道掘進中的問題

煤礦采掘同樣伴隨著巷道的掘進作業，在巷道掘進的過程中由于指導錯誤或者其他原因導致的掘進失誤會使巖體發生破裂的情況，出現裂縫之后煤層和巖層連接位置便會逐漸松動，如果再受到應力的作用會直接造成坍塌;另外在巷道的掘進過程中沒有進行有效的防護措施，在生產施工過程中支架防護的穩定性不夠也會造成巖體的冒落現象。

2 管理過程中的處理方法和對策

2.1 增加煤層頂板的穩定性

井下煤礦開采時要嚴格遵照國家的相關規定，對于采掘工作面頂板的管理措施均要按照其規定嚴格執行，在保證安全的前提下不斷的提高采掘的煤礦質量。在日常的開采生產過程中嚴格貫徹安全生產的指導方針，做好頂板支護的搭建、質量核定以及檢查維修工作，時刻確保頂板的穩固和齊整，不能有一絲的懈怠和放松。除了安全支護的搭建和穩定之外還要注意頂板的穩定性，一些特殊點的支護作業，必須要提前做好支護工作，在支護作業完成之后需要安排專門的人員進行定期檢查維修，深刻保證下方支護和頂板支護的穩定性和安全性。

2.2 局部煤層的頂板加固處理

很多情況下施工人員比較容易忽視局部煤層的支護作業，但是其也是隱藏的安全隱患，所以必須要給予足夠重視。在采掘的過程中煤層的采掘高度會不斷的增加，因此煤層之間的壓力會隨著采掘高度的增加而增大，隨之會產生許多較為棘手的問題，比如煤巖層會發生離層情況，頂板壓力和穩定性也會隨之下降，在處理的過程中需要加強對局部煤層的支護操作，這樣便能夠降低冒頂等安全事故的發生幾率。

2.3 工作人員的專業素養的培養

煤礦企業為了更好的發展和生產，均采用了“以人為本人”的管理模式，以人力資源作為企業發展的基礎，相應的只有施工人員的素質得到提升，經濟效益也隨之增加。因此作為煤礦企業的管理層應該認識到施工人員素質、安全生產、經濟效益之間的內在關系，加強對工作人員素質的培養，樹立人們的安全生產意識和社會責任感，進而不斷的提高工作效率。

2.4 引進先進的采掘機械和方法

隨著科學技術的不斷發展，煤礦開采設備和各種新型的開采技術層出不窮，旨在降低生產過程中的事故發生率，從而提升企業的經濟效益。另外在煤礦采掘的過程中要不斷的學習先進的開采方式，加大對生產機械的投資，引進新型的開采方式，保證企業的經濟效益，保證生產施工的安全性。

3 結語

采掘工作面頂板的安全關系著生產和施工，因此在管理的過程中，要根據不同的地質條件、不同地形情況等進行全面分析，使用先進的采掘設備，不斷提升施工人員的自身素質來降低安全事故的發生。隨著綠色能源政策改革的不斷深入，煤礦企業也面臨著改革的機遇，因此只有保證了企業的經濟效益才能在綠色能源的轉型過程中全力備戰新的挑戰。在煤礦企業的管理過程中需要做到很好的預防，定期的檢查盡早的發現問題，然后及時的解決問題，不斷提升煤礦企業的生產效率和發展速度。

參考文獻：

[1]李育智.煤礦采掘工作面頂板管理問題的處理方法探析[J].企業改革與管理，2014（18）.

[2]袁新建.煤礦采掘工作面頂板管理的問題研究[J].內蒙古煤炭經濟，2013（15）.

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2、應急資金。銀行儲蓄對于家庭理財也很重要，任何一個家庭都不能沒有儲蓄，但是也不能將所有的收入都存入銀行，因為在銀行的存款從長期來看是會貶值的，央行的利率經常波動，銀行利息和利息稅不穩定，另一方面也因為存在銀行的錢一旦需要用錢就會被取出，因此這部分的投入在20%比較合適。因此，建議你把10萬存款中的2萬作為應急資金放在銀行儲蓄。

3、投資理財。20%-25%用于投資。因此，你將10萬塊中的2萬-2.5萬用于投資。這部分是追求財產的增長。沒有投資帶來的額外收益，家庭很難脫離生活壓力?？赡苜I一些基金和債券，也可以適當的買一些股票。如果你的承受能力強，對股票也有一些了解的話，你可以適當地增加對股票的投資。

4、保險規劃。保險是一份穩固的保障，是家庭理財的基礎，所有的家庭收入和開支甚至家庭成員的意外和健康都依賴于保險的保障。然而這部分投資所占的比例最小保障是最大的，只有資金的10%左右。因此建議你將10萬中的1萬用于保險投資。

5、銀行儲蓄。儲蓄是很多個人和家庭首選的小額投資理財方式，不管錢多錢少都能存入銀行，安全性極高，還能有穩定的小額收益。但是這種投資理財方式的利息較低，收益的速度趕不上通貨膨脹的速度，因此建議大家不要把所有資金都存入銀行。

6、票據理財類。票據理財，顧名思義就是商業銀行將已貼現的各類票據，以約定的利率轉讓給信托中介，信托中介經過包裝設計后，再出售給投資者。低至1元起投，投資期限20天至180天不等。但是票據理財有虛假和延遲支付的潛在風險，雖說安全性好，但是購買時還是要謹慎小心為好。

7、貨幣型基金。貨幣型基金主要投資于一些央行票據、短期國債、回購、銀行存款等，又被稱為“準儲蓄產品”，也是比較靠譜的小額投資理財方式。本金比較安全，流動性較強，僅次于活期儲蓄，幾百元就能起投，時常被投資理財專家們推薦為家庭備用金的儲備工具。但是貨幣型基金收益不高，最好是找比較好的專業機構的基金產品。

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此刻，筆者的心情不好不壞。已經堅持上了3天班，可周末的來臨還看不到頭。還好，筆者有個小興趣，就是會在每周的這天查看自己余額寶的收益，看那每天累積的收益曲線一天天往上漲，心情也會不由自主的好起來。

像往常一樣，筆者熟練地登陸自己的支付寶賬戶，看到收益曲線已經從上月的0. 5元漲到今天的15元了。

說起支付寶，雖然筆者已經注冊了5年有余，但一直以來，它也只是被筆者作為淘寶購物的支付工具，頂多使用一下轉賬和信用卡還款的功能。幾個月前，支付寶推出了余額寶理財，市場上的同類產品也不斷涌現，如現金寶、活期寶等。

筆者覺得，像余額寶這樣的小額資金理財，是非常適合“絲”理財的工具，比如像自己這樣的上班族。每次，筆者都會在發工資的時候，把要還信用卡的資金存入余額寶賬戶，等到信用卡還款日，再轉出余額寶的錢來還款。這樣就充分運用了信用卡那20天的免息期生錢，雖然錢不多，但是，這種充分把閑錢利用起來的理財方法還是很給勁。

筆者在通訊錄里隨機抽取10個人，咨詢他們關于余額寶的使用情況，10個人中有4個給了肯定的答案，他們投入余額寶的資金在2000到20000元不等。這些錢在放入余額寶之前，大都放在借記卡或支付寶中，以方便平時使用。

打開余額寶頁面發現，近一個月，余額寶7日年化收益率在4.72%到5.07%之間徘徊。相比于銀行卡活期利率，錢放在余額寶中的收益多了十幾倍。余額寶本質上是一種貨幣基金，除了具有貨幣基金低風險、收益穩定的特征外，更實現了T+0交易方式，投資者可以隨時使用余額寶內資金，購物或者轉賬給銀行卡。

一說到理財，很多人似乎都覺得這是有錢人才會干的事。以前，筆者也是這么想的，但是現在，筆者不這樣認為了。余額寶的推出，帶火了互聯網理財，阿里巴巴[微博]副總裁高紅冰就表示，理財并不是很難的事情，“絲”也可以理財。

緣于筆者平時有購買銀行理財產品的習慣，除了支付寶錢包，筆者還在自己的手機里安裝了幾家銀行的手機銀行軟件，比如招行和農行。另外，在微信賬號上也關注了9家銀行的公眾平臺。除工行外，包括農行、建行、中行、浦發、廣發、招行、光大、平安在內的8家銀行都有服務號，廣發銀行和招商銀行還同時運營微信銀行和信用卡兩個服務號，農行、中行、平安的服務號專門針對信用卡用戶。

通常，銀行微信自定義菜單中，包括信息查詢、優惠推廣和特色服務等，特色服務里又包含開卡辦卡、預約、最新理財產品推薦等。由此可見，微信銀行傾向于一個用戶管理卡片的應用。

以招商銀行的微信平臺為例，一卡通和信用卡用戶都可以通過微信，進行查詢、轉賬、繳費等。點擊這些服務，網頁將直接帶用戶進入手機銀行頁面，微信仿佛一個中間商，最后的操作仍靠銀行自己的手機銀行完成。在招商銀行的手機銀行里，一般會推薦一些專屬的手機理財產品，收益還行，比如4 5天的理財產品，年化收益可達5.1%。

小貼士

支付寶錢包APP

口號：支付寶錢包，收款付款省時省力 ，省到時間就是省到金錢。

特點：全新支付寶錢包，支付寶和錢包融為一體。收款、付款、轉賬、繳費、充值、買理財產品應有盡有。

與其說支付寶是一個電子支付賬號，不如說它是一個綜合性電子銀行。其特色功能有：

>手機轉賬：免手續費，只要有對方手機號，即可轉賬到其支付寶賬戶或銀行卡。

>手機充值：折扣優惠，為自己為他人隨時充話費，讓手機永不停機。

>信用卡還款：免手續費，支持主流的30余家銀行的信用卡還款，還有還款日提醒。

>水電燃氣繳費：免手續費，隨時隨地輕松完成水、電、燃氣繳費，免去排隊之苦。

銀行理財產品APP

口號：口袋里的理財專家

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一、企業優化理財目標的內涵

1.優化理財目標的定義。優化理財目標是指在考慮企業所有利益相關者的利益的基礎上增加企業長期總市場價值，其中所指的利益相關者包括股東、債權人、雇員、供應商、顧客、政府、社會等利益受到企業經營的影響，同時又通過特定手段影響著企業經營的主體。中國理論界關于相關者利益最大化的定義是指通過企業財務上的合理經營，采用最優的財務政策，充分考慮資金的時間價值和風險與報酬的關系，在保證企業長期最穩定發展的基礎上使企業的利益相關者財富達到最大。這一目標是以利益相關者理論為基礎提出的。

2.優化理財目標的基本思想。相關者利益最大化理財目標的基本思想是將企業長期可持續發展放在最重要的地位，強調滿足各個利益相關者的利益。與股東財富最大化的理財目標相比，相關者利益最大化目標同樣充分考慮了不確定性和時間價值。第一，這種經過企業努力所達到的“最大化”目標，應該是一個動態過程，而不是一個終極的靜態過程；第二，創造與股東之間的利益協調關系，努力培養安定性的股東；第三，關心本企業職工利益，創造優美和諧的工作環境，培養員工的認同感；第四，不斷加強與債權人的聯系，重大財務決策請債權人參加討論，培養可靠的資金供應者；第五，關心政府政策的變化，努力爭取政府制定政策的有關活動，以便爭取出臺對自己有利的法規，但一旦立法頒布實施，不管是否對自己有利，都應嚴格執行；第六，關系客戶的利益，不斷推出新產品來滿足客戶的要求，以便保持銷售收入的長期穩定增長。

二、構建我國企業優化理財目標內容

1.經營者的目標為實現自身效用的最大化與工作穩定性之間的均衡。企業經營者作為企業所有者的人，在所有者授權的范圍內行使經營權。經營者的自身效用主要體現在獲得的報酬上，如工資、獎金、聲譽、社會地位、閑暇時間等。同時他們也希望工作是穩定的，有保障的。當企業經營失敗，他們同樣面臨著重大的風險。

2.顧客的目標為滿意度最大化。顧客向企業投入銷售收入，換取企業的產品與服務。顧客希望以盡可能少的投入換取企業盡可能好的產品與服務。由于顧客投入的銷售收入是企業補償成本進而獲取利潤的基礎，如果顧客一直對企業的產品與服務保持較高的滿意度，那么企業可以保證比較長期穩定的銷售收入來源，從而確保企業的生存與發展。因此企業也必須將顧客的利益納入考慮范圍。

3.政府的目標為企業對政府的貢獻最大化。政府也有自己的目標，例如穩定社會經濟、降低失業率、保護環境等。政府會通過稅收、行政強制等手段影響企業的決策，改變企業的收益，從而實現自己的目標，因此企業理財目標的制定也應該考慮到政府的影響因素。對于政府而言，他們希望企業的財務活動能夠按照相關的法律法規和制度合法運營，在企業得到發展的同時確保社會經濟的良性循環。政府為企業提供了各種公共產品和服務，因此要分享企業收益，要求企業依法納稅。

三、構建我國企業優化理財目標途徑分析

1.強化財務約束機制。為了優化企業財務行為，在建立和強化財務激勵機制的同時，還必須構建內外結合、剛柔相濟的財務約束機制。財務約束機制包括外部約束機制和內部約束機制兩個方面。外部約束機制是外部環境對企業理財行為的一種限制機能，其主要方式有市場約束、法規約束、道德約束等。內部約束機制是一種自我約束、自我制衡系統，主要包括責任約束、權利約束、制度約束、預算約束、風險約束等要素。強化財務約束機制不僅可以防止偏差，杜絕違法、違紀行為，而且還可以保證財務工作高效、有序地進行，提高財務工作的質量和效率。

2.構建適合我國企業特點的財務管理目標體系。加入WT0后，我國企業(尤其是國有大中型企業)應擺脫計劃經濟下的陳舊觀念，借鑒各成員國建立現代企業制度的經驗，進一步強化市場經濟觀念。隨著無形資產投資和人力資產投資在企業投資管理中將起著越來越重要的作用。對企業的價值評價應擺脫過去的方法和內容，企業財務管理目標應該轉變為以履行保護環境、保證產品和服務質量、支持社會公益事業等為前提，謀求企業的社會價值最大化。企業社會價值最大化目標是從廣義的財務管理的角度出發，注重包括企業的創新能力和環保能力在內的企業可持續發展能力。這是企業財務管理追求的永恒目標。

3.加強社會監督違紀既可能帶來利益。若違紀損失大于違紀所得，則違紀行為和動機將會得到有效抑制。因此，要優化企業財務行為，必須加強社會監督，建立網絡化的社會監督體系。要建立健全財務報表的社會公證制度，加大財務公開的力度，增強財務透明度。企業進入金融市場，應按會計準則和會計制度編制財務報告，經注冊會計師簽證確認后再向社會公開，使社會和投資者的監督成為約束企業財務的強大壓力。同時，要提高注冊會計師的素質，增強其風險意識和責任意識，使其簽證工作能夠真正做到公正、客觀。

4.明確企業所處的財務管理環境，并對其做出正確的評價，才能為企業的財務管理目標進行正確的定位。從計劃經濟向市場經濟體制過渡的過程中，必然引起企業治理結構、金融市場、企業經營權利的變化，并因此影響財務管理目標。與計劃經濟相比，市場經濟條件下的財務管理具有很大的不確定性，企業承擔巨大的財務風險。特別是加入WT0后，我國企業理財將會受到很大的沖擊，財務管理環境將發生巨大變化，企業財務管理目標不再僅僅局限于對資金的管理，而擴展到企業外部的各個方面，由此我們提出了企業社會價值最大化的目標。

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我們身邊許多人卻不會讓錢生錢,總是讓它“爛”在工資卡里。問其原因,答曰:“理財那么麻煩,我才懶得理也弄不懂”。其實,只要利用簡單的加減乘除,便可以打理自己的財富,讓你過得更幸福。

支出=收入儲蓄

公式解讀:先省錢再消費。

黃騫大學畢業后,就職于一家會計師事務所。一直頗有理財意識的她,從第一份薪水開始,就為自己訂下了每月儲蓄的目標:月初領取薪水,待日常消費支出后,月末將剩余的錢存入銀行。

然而,黃騫很快就發現,無計劃地花費,令她每月所剩的積蓄少得可憐。于是,她果斷地將“儲蓄=收入支出”的理財方式轉變為“支出=收入儲蓄”,在每月初將收入的30%作為強制性儲蓄,剩下的錢作為當月可動用的全部資金。如今,她的“小金庫”正逐漸龐大。

懶人理財=50%穩守+25%穩攻+25%強攻

公式解讀:一半資金購買低風險理財產品用來保本,一半資金投資股票及基金獲取風險收益。

王嬪在外企工作1年多,有一些積蓄。她把一半資金放在人民幣理財產品和貨幣市場基金等低風險理財產品上。剩下的一半資金,將其分作“穩攻”和“強攻”兩部分:對于前者,王嬪選了一些波動幅度較小、收益較穩健的理財產品,如混合型基金、大盤藍籌股等,追求的年收益率在5%-10%不等。另外的25%,則是投資理財中最刺激的部分了,她將這部分資金投入成長型股票和股票型基金中,在承擔大風險的同時,以期獲取更高的收益率。

可承擔風險比重=100目前年齡

公式解讀:進行積極性投資時,以可承擔風險比重作為資金分配參照。

在某銀行工作近4年的李彭對理財頗有研究。她在理財上屬于激進型,但對風險的把握又恰到好處。“可承擔風險比重=100-目前年齡”是她遵循的首要原則。

李彭今年26歲,依公式計算,她可承擔的風險比重是74,她就將閑置資產中74%的資金,投入風險較高的積極性投資,主要是股票;剩余的26%作為保守性的投資操作,以定存和債券為主。通過這種投資資產比例的配置,理財組合比較多樣化,近兩年來收益率一直維持在15%以上。

基金投資足球隊陣型,4321

公式解讀:借鑒足球陣型,對基金投資份額進行分配,起到分散風臉的效果。

與上述三人不同,魏彥的理財方式較為單一,只有基金投資一項。在她看來,基金投資省心省力,將財產交給基金經理打理,平日里不用時常關注,每年坐享分紅即可。

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2004年9月，光大銀行首家推出人民幣理財產品“陽光理財B計劃”，之后各大銀行也爭相推出各自的人民幣理財產品，一時間人民幣理財成為一個流行的新話題。

從有關部門的統計數字看，銀行人民幣理財產品的銷售取得了不俗的業績。大家都知道投資是有風險的，其實理財也有風險，為此中國銀監會因此要求各家銀行必須向投資者明示人民幣理財產品的風險，并且不能承諾“保底”收益率。這無疑給剛剛興起的人民幣理財熱潑了點兒“冷水”。銀監會的這一舉措也說明人民幣理財產品也是有一定風險的，那么這些風險究竟隱藏在哪里？

一是投資產品的風險。受法律法規和金融政策限制，人民幣理財產品都是以投資收益穩定的央行票據、金融債等為“賣點”，而且大多數金融機構都向投資者傳輸央行票據的“高收益”和“低風險”,甚至“無風險”概念。一些金融機構為了爭奪客戶,甚至不惜代價,用較高的預期收益率來吸引投資者,再加上一些金融機構缺乏相應的理財和管理經驗,市場風險相應增加。其實央行票據與國債一樣,雖然有國家信用作為支撐,但并不是沒有市場風險的。債券的供給量、物價指數、利率和匯率變動等都可能導致風險的產生。

2005年3月17日起,金融機構超額存款準備金利率由1.62%降為0.99%,從而導致債券市場與貨幣市場利率下滑。由于人民幣理財產品主要投資于這兩個市場,因此其收益率隨之下降。去年商業銀行人民幣理財產品,一年期產品預期收益率曾達到3.15%,2005年春節后推出的產品卻只有2.7%左右。隨著預期收益率進一步下降,這類產品的吸引力也大打折扣。從這一情況看,應當說我國銀行在理財產品的收益率設計理念上還很不成熟,缺乏科學合理的產品定價方法。

二是經營中的法律風險。受我國金融法律制度和管理體制的制約,銀行理財業務的法律風險十分突出。如果不能準確界定理財產品的性質,就有可能使理財業務與信托業務、儲蓄存款業務的界限不清,一旦出現法律糾紛,則面臨訴訟威脅,并且還可能受到有關監管部門的處罰。我國商業銀行是一級法人制。銀行作為受托方,與委托方簽署的委托合同必須是法人與委托方簽署的法律文件。但有的分行不具備簽約主體的條件卻行總行之實,存在法律風險。因此,商業銀行在開展理財業務時,應當準確界定理財業務所包含的各種法律關系,進行嚴格的法律合規性審查,明確可能會碰到的法律和政策問題,研究制定相應的解決辦法,切實防范法律風險。

三是利率和匯率風險。人民幣理財產品相對于股票、期貨等投資來說風險要小,但其仍然受到“利率”和“匯率”的風險影響。若遇人民幣儲蓄存款利率大幅度提高,那么理財產品的客戶將損失利率提高的機會收益。另外,如果人民銀行利息再次提高后,儲蓄存款客戶可立即取款進行轉存,而選擇人民幣理財的投資者則不能取款,加息后高于理財收益的部分就不能得到。

除了利率風險外,目前市場上還有雙幣理財產品出現,同時募集人民幣和外幣,因此,銀行理財產品還受到匯率變化的影響。雖然目前人民幣匯率基本穩定,但升值壓力巨大,一旦匯率出現變動,也將對理財產品的收益率產生重大影響。

合理抗險

投資有風險,理財也不例外.消費者在購買人民幣理財產品時,要充分注意到在資金流動性和抗加息上存在風險。一般來說,以往推出的人民幣理財產品大都無法提前支取,現在即使有的產品賦予了提前終止條款,投資者也會在收益上有所損失。同時,一旦央行再次加息,投資者只能按預定合同獲得收益,無法享受到加息后新利率可能帶來的更高收益。當然,也不排除當某家銀行經營出現困難時,它所銷售的理財產品也可能出現兌付危機。

理財市場的日益壯大不僅要依靠銀行不斷推出新的理財產品,更重要的是消費者要樹立正確的投資觀念,提高理財意識。專家指出,正確的投資理念必須糾正兩種做法，一種是有些人把余錢全部放在銀行,甚至錯誤地把存款視為投資,而實際上存款卻在不斷縮水。專家提示,存錢不等于有錢,錢應該像水一樣流動起來,才有可能不斷增值;另一種是有人在投資某個領域,如股票市場獲益后就不再考慮其他投資工具,最后有可能因無法抵御風險而虧損。個人理財倡導合理分配資產,分散投資,最大化地規避風險,讓資金在有價值的投資品種間適當流動,從而保證穩定較高的收益。

怎樣選擇人民幣理財產品？

人民幣理財產品種類繁變。到底該如何挑選？專業人士介紹說，雖然目前市場上各類產品名稱不同，銷售方式各異，但僅針對人民幣理財產品而言，其收益率還是不相上下的。因此，專家建議，投資者在購買產品時可以從以下方面加以比較：

一要比靈活性。特別是購買較長期限產品的客戶，不可忽視銀行是否提供質押或者是否可以提前贖回，以確保在急需資金時，能維護自己的權益。有的銀行推出的人民幣理財產品可進行質押貸款，貸款利率按銀行存款質押貸款利率執行，不另行上浮，手續齊全，1至2天即可放款。

二要比收益率。由于銀行將理財產品籌集的資金主要投向銀行間債券市場，其收益一般都高于同期的銀行存款利率，但也有一個上限。購買產品時，投資者不妨多長個心眼，如果發現某類產品的收益率高于這個合理的區間，要考慮避免因小失大。另外，部分銀行以組合理財的方式銷售產品，其實這樣的理財方案中儲蓄存款和理財產品各占一定比例，無形中就降低了產品收益率。同時也有一些銀行雖不進行配比銷售，但要收取一定的產品管理費。因此，投資者在購買時一定要弄清產品情況，分清產品收益率。

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關鍵詞：農村財務管理，社會穩定

 

農村財務管理工作關系到農村經濟的發展，關系到農村社會的和諧穩定，關系到農村基層組織政權建設，是農村干部群眾十分關心關注的熱點問題，也是引發群眾上訪，激化黨群干群關系的焦點問題。搞好農村財務管理工作，對于促進農村社會穩定，密切黨群干群關系，繁榮農村經濟和提高農民收入有著重要意義。

1.當前農村財務管理存在的主要問題

（1）首先是個別地方財務制度不健全或制度形同虛設，沒有得到認真執行。其次是職責不清，管理混亂，會計出納之間職責不明，手續不全，甚至有會計賬目出現“斷層”及跨年度報賬等不良現象；有的村主要負責人插手管錢管物，出納形同虛設只見單子不見錢；也有的村干部不講原則，紀律渙散，人人收錢，人人管錢，人人花錢；還有的村干部鉆制度的空子，侵吞集體財物，或隱瞞收入，或虛報冒領，或久借不還等。

（2）民主理財不到位，組織形同虛設。個別村民主理財小組有名無實仍然由村會計進行財務監督。一些實行民主理財的村，由于民主理財小組成員業務素質較低，覺悟程度不同，也往往無法開展工作，并未使民主理財小組真正發揮作用。有的村將民主理財章交村會計代管，民主理財小組形同虛設。

（3）財會隊伍不穩定，業務水平較低。財務管理的性質和工作連續性要求財會人員相對穩定。村級財會人員的選用，應由村民選舉推薦，經鄉鎮政府審核批準，并報縣農業主管部門備案。但個別村會計的聘用由村書記或村主任說了算。論文參考網。伴隨著村干部的頻頻變動，隨之而來的便是會計人員的頻頻更換，形成“一任書記，一茬會計”、“一朝天子一朝臣”的局面，致使部分村會計“當一天和尚撞一天鐘”的思想十分嚴重，不能堅持原則，不能按規定的村級財務制度實行有效的管理和監督。而且部分村會計年齡偏大，文化水平低，業務素質差，而年輕有文化的大都務工經商，不愿承擔低報酬的村會計工作，導致會計隊伍青黃不接，業務水平難以提高。會計人員的頻繁更換，造成業務部門培訓不完的新會計，從而加重了工作負擔。

（4）審計質量不過關，方法程序簡單。審計工作中一般只是看、問、蓋章。村會計定期報來的單據、憑證，審計人員有時很難做到逐筆核對，對一些開支只是問一下原因即蓋上審核章，使審計工作僅僅停留在“帳帳核對”上，從而為會計人員造假賬留有可乘之機，在一定程度上弱化了鄉鎮經管站對農村財務的監管職能。

（50財務公開不及時、不規范、內容過于籠統。有的村長期不向群眾公布收支事項，搞“暗箱操作’；有的村雖然公開了，但對公開內容大都含混、籠統，使群眾看不到真實情況，很難起到監督作用。

以上問題，雖然只是個別現象，但仍潛伏著不可低估的隱患，各級務必采取有效措施加以制止和防范，以確保農村經濟發展和社會穩定。

2.農村財務管理存在問題的原因分析

（1）領導重視程度不夠。有的領導只是口頭上重視，沒有落實到行動上，沒有認識到當前影響農村社會穩定最敏感、最直接的問題就是農村財務管理混亂和農民負擔過重。有的領導對加強財務管理的認識不充分，擔心加強財務管理不利于搞活經濟，不利于各項指標的增長，怕影響自己的政績，一致對政策文件的宣傳、執行落實不到位。 （2）村級干部素質較差。村干部素質的高低，是能否管好財務、促進經濟發展關鍵所在。少數村干部法制觀念淡薄，視集體財產如家財，帶頭違反制度，隨意撤換財會人員，使制度形同虛設；有的村干部存在“不吃白不吃”的思想，任意揮霍集體資金，巧立名目，沒錢也要借高利貸，請客送禮做人情。

（3）審計力量相對薄弱。各鄉鎮經管站的人員僅有3-5人，加之農村經濟經營管理工作千頭萬緒，任務繁重，一到審帳時就忙不過來，工作量頗大，于是對村級財務工作指導、行政監督的職能便不能得到充分發揮。

（4）約束機制不夠健全。農村財務管理有一套可操作的規章制度，但由于監督約束機制不夠完善，部分領導和財會人員素質不高，貫徹落實比較困難。一些干部自搞一套，財會人員或聽之任之，或同流合污，造成財務制度執行不嚴，有章不循，違章不究。

（5）群眾參與意識淡薄。一些群眾由于常年忙于各自生產經營，無暇顧及集體之事，再加上對會計賬務知識的生疏，群眾對公布的賬目看不懂，民主監督作用難以發揮。論文參考網。

3.規范農村財務管理的對策

（1）提高思想認識，加強組織領導。農村財務管理歷來是農民群眾最關心、最敏感的問題，也是滋生腐敗、污染社會風氣的主要因素。組織部門在選拔、任用干部時，不僅要考核業務素質，還要考核政治素質和道德品質，必須把財務管理水平指標納入考核內容。以保證村干部廉潔自侓、勤儉奉公。各級領導特別是鄉鎮領導要把加強農村財務管理擺上重要的議事日程，定期聽取經管站工作匯報，研究解決農村財務管理中存在的問題，制定完善對策；縣農業局作為村級財務主管部門，要本著對人民高度負責的精神，提高認識，加強科學的財務管理，定期進行思想政治業務教育，提高村干部的政策理論水平和業務素質。鄉鎮經管站要堅持定期組織人員深入到村，檢查、指導和督促工作。

（2）穩定財會隊伍，提高人員素質。財會人員是農村財務管理的具體操作者，穩定的財會隊伍有利于提高財會人員的政策水平、業務素質和工作責任心。因此，加強農村財務管理首先要穩定農村財會隊伍。對村會計實行雙重管理，由縣農業主管部門確定其任職資格并頒發任職資格證書，實行憑證上崗，其任用、調換、免職由鄉鎮政府負責，同時報縣農業主管部門備案。堅持任人唯賢，保持會計的相對穩定，無正當理由，不得隨意調換。

（3）實行財務會簽，控制各項開支。對村的各項開支，一律由村支部書記、村主任、村民主理財小組組長和經辦人四人共同簽字并加蓋村民主理財小組印章，方可報銷入賬。既能控制各項開支，又能增強財務工作的透明度。在此基礎上，進一步建立健全規范的現金管理、收支審批、資產管理、民主理財、檔案管理等各項規章制度。

（4）加強審計力量，增大監管力度。鄉鎮經管審計人員要以高度的責任心嚴格把好審計關，對村級報來的收支單據，要逐筆認真審核。要做到“三看”，一看手續是否完備，是否已實行“會簽”、加蓋民主理財小組印章；二看開支是否合理合法；三看憑證是否真實有效、規范完整。對數額較大并且有疑點的開支憑證，要調查取證進行核實，堅決杜絕搞變通蒙混過關；對審核中發現的問題和線索，要對照有關制度規定及時嚴肅處理，絕不姑息遷就，切實把問題消除在萌芽中；対審核后不符合規定的收支單據，加蓋“作廢”、“不予報銷”章，注明不能入賬。審計結束后，村會計將經過審核合格的收支單據計入本村帳內，而后編制會計報表。論文參考網。

（5）抓好財務公開，注重實際效果。鄉鎮領導要加強對財務公開工作的檢查和監督，財務公開的內容要做到真實、詳細、全面，要設立專門的公開欄，要按規定的時間逐筆張榜公布，接受群眾監督。對財務公開不按規定程序、公開內容不規范、搞形式化的村，要追究村干部的責任。同時，要注意財務公開的時間效果，根據群眾對財務公開內容的意見，接受改進工作，給群眾一個滿意的答復。

（6）完善約束機制，增強民主意識。要切實搞好農村財務管理，必須有健全的基督約束機制相配合。一是要完善獎懲措施，加大處罰力度，嚴格按章辦事。對有令不行，有禁不止者必須嚴肅處理；對堅持原則、照章辦事的要給予獎勵。二是搞好以民主理財小組為核心的社會監督體系。每個村都要建立由3-5人組成的民主理財小組，由老干部、老黨員和在群眾中威望較高、主持正義、能代表大多數群眾意見的村民代表參加。民主理財小組享有審議權、財務收支監督權和不合理開支否決權，每月召開一次民主理財會議，凡是村里的各項收支必須由民主理財小組審核后方可有效，他們對村里發生的收支業務比較了解，容易發現業務的不合理性。因此，提高民主理財小組成員的業務水平，調動和發揮民主理財小組的積極性和作用，對于加強財務管理監督具有重要意義。三是要加大宣傳力度，增強群眾的參與意識，使農民明白參與理財的重要性，積極反映情況，從而有效地監督村級財務管理的正常運轉。

綜上所述，搞好村級財務管理，需要各級領導重視、群眾積極參與，需要有穩定的財會隊伍、有效的管理約束機制，才能真正實現村級財務管理制度化、規范化，才能促進農村經濟的又好又快發展，確保農村社會的和諧穩定。

篇8

了解各種理財知識有助于發現投資機會，而財富只給有準備的人。

股票、外匯、基金、期貨、黃金……現在可供選擇的理財方式多種多樣。

回顧近三年，每年均有一次極大的投資機會。2005年，最大的投資機會是債券。這一年，上證企債指數年漲幅高達24%，國債指數漲幅達14%。這樣高的年收益，對低風險的債券市場來說，簡直不可思議。

2006年，最大的贏家是基金。在基金中，最大贏家不是開放式基金，而是封閉式基金。開放式基金收益最高的品種年收益約為180%，封閉式基金年漲幅最大的高達264%，大盤封閉式2006年的平均年漲幅大約為150%，高于開放式基金100%的年收益。

2007年，最大的贏家是股市和樓市，股市和樓市在人民幣的升值中不斷創下新高……

了解各種理財知識有助于發現投資機會，而財富只給有準備的人。

存款：小數怕長計

很多人會說，存錢是個笨方法，投資才是錢生錢的辦法。但是，把錢放在銀行里還是很多人選擇的理財方法，但是，即使你把銀子放進銀行，也要會算賬。

例如，升息后，定期利率漲了，你要知道，定期存款均按存入日利率計息，如果要享受新的存款利率，就需要到銀行取出轉存。所以，及時辦理轉存可以增加利息收益。當然，在利率上調后，對已存定期存款是否需要轉存，還要看已存入時間的長短。如果一年期、三年期、五年期存入時間分別超過46天、90天、132天，就不要再轉存，否則得不償失。

如果采取活期存款，也不應讓資金在“原地踏步”。你可以留意各大銀行的一些新的轉存功能，這讓你的存款在保持活期的流動性的同時又獲得更高的回報，譬如工行的“利添利”、7天通知存款、浦發銀行東方卡的轉存功能。廣東人有一句話，“小數怕長計”，所以，哪怕是把錢扔進銀行，也不要讓它冬眠，要經?！罢疹櫋币幌滤愕呢敻徊艜鲋?。

基金：代銷比直銷更適合普通基民

作為一種成效較高的現代化投資工具――基金，以其集合投資、分散風險以及專業理財的特點而受到投資者的廣泛關注，目前已一躍成為中國家庭的首選理財工具。投資基金要交納認購費、申購費、贖回費。購買基金的渠道有二，一是“直銷”、二是“代銷”。所謂直銷，就是直接從基金公司買賣基金。投資者可以在各大基金公司的銷售部門或者網站買到。由于直銷銷售環節少，所以它的最大優點就是手續費低。

直銷也有很多不方便的地方，比如，開戶麻煩，而且不同基金公司支持的銀行卡不一樣，這使得基民在客觀上無法實現短期不同公司旗下基金的轉換操作。簡便、快捷的代銷比直銷更適合普通基民。因為代銷機構比如銀行、券商作為專業的機構有著豐富的服務經驗和良好的交易平臺，在交易過程中出現問題的情況比較少。

當然，有投資實力的投資者們還可以通過專業的第三方理財機構或基金銷售公司購買基金。這種方式會收取一定的顧問費用，但既可以解決在挑選基金時的專業性的問題，又可以有一定的手續費優惠。目前，發達的資本市場上投資者主要是通過理財顧問的形式進行投資。

股票：牛市里的冷思考

2007年5月28日，這一天是股市上一個值得紀念的日子――中國股市的總開戶數突破了1億，這是個空前的奇跡！這個奇跡也說明了一個問題，“炒股”已經是人民生活中的一個重大理財方式，因為A股頻繁創下牛市新高，“在牛市里，隨便買一只都能賺錢！”的觀念迅速傳開，惹得老孺都積極參與，你一出門，碰到個熟人，見面打招呼就變成了：“嘿，股票漲了沒？”

但是，在股票市場炒股是否能賺到錢，除了“消息準”外，“會看盤”是最重要的因素。中國股市由于“計劃經濟”特征明顯，行情特別容易受到消息面的主導。盡管如此，股市的漲跌沉浮，千變萬化，必須通過一個載體――盤口知識來反映。如國家政策、經濟形勢、各種消息和上市公司的經營狀況、市場主力動向以及中小散戶的心理等等，一切都會通過價和量這兩個最根本的因素表現在盤面上。

所以，如果沒有豐富的盤口知識，還是不要輕舉入市，畢竟，沒有永遠的牛市，一旦熊市來臨，很可能你會被套在“珠穆朗瑪峰”，很多年無法解套。玩游戲前，起碼先要明白游戲規則嘛。

國債：風險小，收益穩定

國債具有風險小收益穩定的特點，所以這個投資品種一直都受到普通投資者的關注。

國債有兩種：憑證式和記帳式。平常你看到人們站隊買的都是憑證式，有點不好買。憑證式國債最大的優點是沒有市場風險，它不能上市，提前兌取時的價格不隨市場利率的變動而變動，所以可以避免市場價格風險。目前憑證式國債的三年期利率為3%多一點，稍低于同期定期儲蓄。記賬式國債的購買手續稍復雜些。記賬式國債，是指沒有實物形態的票券，而是在電腦賬戶中作記錄。在我國，四大商業銀行和各證券交易所已為證券投資者建立電腦證券賬戶，因此，可以利用證券交易所和銀行的系統來發行債券。我國近年來通過滬、深交易所的交易系統發行和交易的記賬式國債就是這方面的實例。如果投資者進行記賬式債券的買賣，就必須在證券交易所或銀行設立賬戶。所以，記賬式國債又稱無紙化國債。

炒房：受政策影響較大

樓市“牛市”引發貸款購房投資熱。于是，很多人聊天的話題會圍繞“在這投資值不值？這個區域的房價會不會升？大戶型好出手還是小戶型好出手”等投資性問題。大家都希望自己能在樓市熱中“炒”一把“賺”一把。很多人甚至去貸款買房作為投資。

但據調查，雖然樓市大熱，幾乎是每月一個新高，但普通投資者通過買樓賺錢的畢竟是少數，原因有二，一、通過貸款買房，貸款時間是10年或者15年，利息交了一大筆出來，恰好抵消了增值和折舊那部分。二、如果只是買了一套房子的人，如果賣了自己的房子，那就要用更高的價格去買另外的房子，所以房子沒有出手，房價多少也與它無關。

“樓市”熱雖然在世界各國都熱過，但是卻不是每個時期都熱，受政策影響較大，據英國《金融時報》11月8日報道：由于利率水平較高及信貸緊縮，目前在英國通過抵押貸款買房并出租的投資方式成本不斷提高、回報降低、投資周期延長。

炒樓需要的資金比較多，一旦貸款，負債也較多，所以，除非你有足夠的眼光和足夠的資金，否則，在這時候買房投資似乎沒有多大的必要和意義了。

信托：從“身在閨中無處識”到聲名鵲起

信托投資讓投資者從認識到接受，僅僅是在三四年的時間里。信托是“代為財產管理”，即信托公司作為理財專家，接受委托，代為管理其委托財產，并在信托結束后將財產交付給指定的受益人。

雖然相比券商集合理財和證券投資基金，證券投資類信托的收益不及前兩者，一般在3％至8％之間，但由于其產品設計使投資者本金損失風險控制在最低水平，同時又能獲取相對穩定的預期收益率。所以，不論是和銀行存款相比還是與同期債券比，信托產品都有非常明顯的優勢。投資者選擇信托產品進行投資，可以根據自身的資金實力、未來的預期收入、稅收狀況、現金流的分配等確定合適自己的信托產品。如對青年投資者，抗風險能力較強，可以參加一些資本市場運作的信托產品。但如果你對自己未來的收入預期不高，資金增值的目的只用于養老和醫療的，應該選擇以項目為主的預計收益穩定的信托產品。

另外，如果你預計未來一年內現金需求比較大的，可以選擇投資一年期限的信托產品，而如果這筆資金在未來的若干年內變現需求不大，可以選擇投資期限在3～5年的品種，以獲得更高的收益。

黃金：交易日趨火爆

去年以來，國際黃金震蕩上行，從年初601.5美元最高上升到693.5美元，漲幅15％。

2005年、2006年，黃金分別走出最大收益為18.04％和41.47％的上漲空間。有專家分析說，美元步入疲軟格局、油價下跌空間有限等因素將支撐黃金在今年內有30％－40％的上漲空間，使黃金的投資價值凸顯。所以近期從股票市場撤出的投資者很多都開始轉戰黃金。

現在可以投資的黃金產品非常豐富，有紙黃金、實物黃金、黃金期權等。投資也變得越來越便捷，門檻越來越低。如紙黃金，投資者只要帶著身份證與不低于購買10克黃金的現金（目前資金大約為1650元左右），就可以到銀行開設紙黃金買賣專用賬戶。而且，在網上就可以直接購買。

收藏：人生閱歷決定你到達的層次

隨著2008年奧運會的臨近，各種奧運收藏品價格也大幅度上揚，尤其在金銀價持續上漲的刺激下，奧運金銀紀念品在各種奧運藏品中更是迎來一輪上漲高峰。其中，部分藏品的價格已經較發行價將近翻了一番。

因為這個重要的原因之一，帶動了其它收藏投資的熱潮，很多報刊雜志都獨辟版面介紹投資收藏方面的內容。投資收藏的品種多種：可以有古典家具收藏、名家成扇的收藏、古幣的收藏、名畫的收藏……

但收藏市場上大家都深藏不露，所以你想“拜師”還真的很難。人生閱歷決定你能達到層次的深度。所以要想學習收藏投資應該全面學習提高自己的綜合水平。

期貨：學好股票再做期貨

期貨是適合個人的金融投機市場，他與股票的共同點是：都是銀行第三方存款，是國家合法的金融市場，適合個人投機。不同之處是：期貨只用10%的資金交易，T+0的模式，一天之內可以任意交易，做多也可以做空也可以。

如果是一名投資期貨的新手，建議先應該學一些股票方面的基礎知識熟悉市場，熟悉品種特性、熟悉交易規則和交易方式再入市。在真正交易前，可以先進行模擬交易，這樣可以加快學習，模擬交易可以促使你更快的進入狀態，促使你帶著問題去思考和學習更多的東西。例如，在哪個價位上買賣，如何控制資金風險，止贏，止損等等。

外匯：時尚的理財方式

篇9

論文摘要：在個人理財規劃中，風險始終伴隨左右，舒適的退休生活、孩子的教育經費、購車置房等、家庭現在與未來的收支平衡、資產增值很大程度上取決于財物安全和風險管理。文章重點闡述了當前個人理財業務發展中存在的問題，挖掘產生這些問題的根源，探討了如何建立有效的個人理財業務風險控制。

個人理財是指個人資產通過銀行專家的理財服務實現保值增值的過程。具體的講，我國當前個人理財業務，就是專家根據客戶的資產狀況和對風險的承受能力，為客戶提供專業的個人投資建議，幫助客戶合理而科學地將資產投資到股票、債券、保險和儲蓄等金融品種中，以實現個人資產的保值增值，從而滿足客戶對投資回報與風險的不同需求。我國理財業務正處于發展初期，因此還存在很多問題，下面我就個人理財業務風險一問題有如下見解：

一、當前個人理財業務中存在的問題

（一）金融業分業經營制約個人理財業務發展

由于目前國內金融業尚處于分業經營階段，銀行、證券、保險三大市場相互割裂，個人理財業務發展空間受到制約，導致個人理財業務過程中的個性化服務只能在較低的層面操作，銀行無法利用證券和保險這兩個市場實現增值，因而，目前的銀行個人理財業務，基本上還是停留在咨詢、建議或投資方案設計等層面上，還不算是真正意義上的理財。

（二）缺乏組織機構及運行機制保障

個人理財業務是體現“以客戶為中心”理念、為客戶提供一站式服務的一種新型綜合性業務，因此它的順利開展必須依賴于前后臺業務的整合，而在目前國內商業銀行的組織機構設置中，個人理財業務工作通常都歸口在個人銀行業務部。但由于個人理財業務涉及的內容非常廣泛，幾乎涵蓋了銀行資產、負債業務和中間業務，而上述業務當前又是分別由個人銀行部、中間業務部、房貸部等多個部門管理，造成前臺業務條塊分割，無法實現為客戶提供一站式服務。

（三）缺乏高素質的理財人員

由于理財業務是一項綜合性的業務，它要求理財人員不僅必須全面了解個人銀行業務的各項產品和功能，還應掌握證券、保險、房地產等相關知識，并具有良好的人際交往能力和組織協調能力，因此對從事理財業務的客戶經理要求極高。目前，培養和選拔高素質的理財客戶經理已成為開展理財業務亟待解決的困難之一。

（四）資金持有者風險保留過少或者過多

這種現象存在比較普遍，有些客戶將大部分現金保留，以防應急，這樣就會無形的損失資金的創造價值；有些把全部資產投資到股票或者房地產中，家中沒有閑置應急資金，或者很少，這樣也很大地增加了風險。這兩種極端的現象都是不可取的，在風險所導致的損失較大或者無法預測的時候，要考慮個人家庭需要，每個家庭需建立家庭應急基金，有備無患。

（五）缺少系統支持

建立和運用客戶資料庫分析系統是銀行個人理財的基礎，以客戶而不是以賬戶為基礎的客戶資料庫在個人理財業務中扮演著重要的角色，銀行可以通過整理和分析客戶資料，如客戶資金增減、資金流動趨勢、客戶對銀行服務的不同選擇等等，及時了解客戶不斷變化的需求，篩選優質客戶，確定理財目標群體，并以此為基礎為客戶提供個性化的理財建議，實施理財服務。

二、個人理財業務存在風險分析

（一）市場風險

受法律法規和金融政策限制，人民幣理財產品都是以投資收益穩定的央行票據、金融債等為“賣點”，央行票據與國債一樣，雖然有國家信用作為支撐，但并不是沒有市場風險的，債券的供給量、物價指數、利率和匯率變動等都可能導致風險的產生。人民幣理財產品所提到的收益率基本上都是預期收益率，若金融機構缺乏相應的理財和管理經驗，市場風險就會相應增加。

（二）流動性風險

傳統銀行理財產品多為儲蓄型產品。儲蓄型理財產品最大的風險常常被投資者忽略，那就是流動性風險。儲蓄型理財產品往往不允許投資者提前終止合同，銀行理財產品要求的金額也較大，在投資者急需用錢，產品又沒到期時，一旦投資者提出“提前支取”，就可能面臨更大的經濟損失。若遇人民幣儲蓄存款利率大幅度提高，那么，投資理財產品的客戶將損失提高利率的機會收益。如果銀行利息再次提高，儲蓄存款客戶可立即取款進行轉存，選擇人民幣理財的投資者卻不能取款，加息后高于理財產品收益的部分就不能得到。

（三）操作風險

操作風險是指“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險”，由此可以看出“人”是操作風險管理的核心，包括對人的道德、能力和一個良好的激勵相容框架的實施等。按照一般的理解，銀行應該根據客戶的需求和客戶的資金量來“量身定做”確定客戶的資產組合。但在很多情況下，理財業務從屬于日常營銷，銀行基層網點“理財師”往往由一線營銷人員兼任。在現行的考核體系下，為客戶理財時，首先想到的是推銷自己機構的產品，其次才是客戶財產的增值，難以堅持投資人利益優先的基本準則。

（四）法律風險

受我國金融法律制度和管理體制的制約，銀行理財業務的法律風險十分突出。我國混業經營的政策才剛剛松動，法律還禁止商業銀行直接開展證券、信托業務，同時商業銀行無權調整存款利率，加上金融衍生產品和場外市場發育程度很低，商業銀行理財資金的對象還十分狹窄，品種主要是國債、金融債和央行票據。在這種情況下，商業銀行面臨的法律風險較大。

（五）聲譽風險

聲譽風險雖然不是直接的、有形的損失，但是它會給交易組織機構及交易主體的公眾形象帶來很大損害，使人們對交易組織機構和交易主體失去信任，勢必對其業務拓展和交易規模的擴大產生嚴重的負面影響。聲譽風險這種無形損失，經過一段時間后一定會轉化為有形損失。

三、個人理財業務風險防范的建議

（一）建立完善的風險管理體系

未來，銀行風險管理的組織體系應從兩個層面進行調整：首先是要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。其次，在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。與此同時，商業銀行應針對理財產品的特點，采用切實有效的風險計量、監測、控制和處理方法，建立理財業務風險管理體系，并將理財業務風險納入全行的整體風險管理體系之中，形成風險管理部門、個人金融部門和理財中心各有側重、分工明確、相互支撐的風險管理架構。

（二）提高風險規避和轉移的技術手段

在理財產品的研發階段，商業銀行應根據潛在客戶分布，對相關理財產品的銷售規模和資金成本進行測算。商業銀行不得銷售風險加權調整后的資本回報率為零或負值的理財產品。理財產品的投資組合如果只限于固定利率債券（票據），或者雖不是固定利率但可以準確測算出到期收益率的投資工具（如零息債券、外匯理財資金的打包銷售等），商業銀行應當對可能產生的期限錯配風險進行測算與評估。在缺乏充分的期限錯配風險對沖手段或轉移工具的情況下，相關理財產品應當與相應的投資組合在規模、期限和流動性等方面相匹配。

（三）建立銀行內部監督審核機制

商業銀行應建立個人理財業務管理部門內部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析評估。個人理財業務管理部門的內部調查監督，應在審查個人理財顧問服務的相關記錄、合同和其他材料等基礎上，重點檢查是否存在錯誤銷售和不當銷售情況。商業銀行的內部審計部門對個人理財顧問服務的業務審計，應制定審計規范，并保證審計活動的獨立性。

（四）建立理財業務分析報告制度

商業銀行應當對其所開展的理財業務，尤其是理財產品，建立相關信息的統計與監測制度和機制，就理財業務的總體情況、理財產品的銷售情況、投資組合設計及投資情況、理財產品的終止和收益分配等情況，進行定期統計分析。理財業務的管理部門應及時將有關統計報告或報表，以及相關法律訴訟情況和其他重大事項，報告銀行高級管理層。同時，商業銀行也應按照監管部門的要求，及時報送有關報表、資料。

篇10

1農村財務管理存在的問題及原因分析

1.1財務管理制度執行不嚴

一是不執行資金代管制度。資金全部由村干部保管,自行管理,自行支配,坐收坐支,逃避農經站監管;非財務人員管理現金,村主要干部掌管現金,左手拿錢,右手拿條子,村財務變成了家財政;白條抵庫和庫存現金超額現象。二是賬務處理不及時。會計收支不按期報結,每年只報賬3、4次,收支交錯,對應關系不清,甚至長期滯留積壓,資金額度不明。三是賬簿設置不齊全。村集體未按規定設置“一賬五簿”,缺乏完善的村級現金日記賬,農戶與集體往來賬不健全,造成往來不清,鎮、村賬目無法銜接。四是選拔財會人員任人唯親。致使一些素質低下、不具備會計條件的人被選到會計崗位上來。

1.2農村財務監督乏力

一是民主理財監督不到位。干部指定替代村民民主選舉產生的村民主理財小組成員;民主理財形同虛設,不按審批權限開展財務審批活動,對違規超標開支放任自流。二是鄉鎮農經站監管乏力。村賬站審沒有落到實處,甚至有的農經站根本沒有認真審核原始票據,蓋章了事。三是縣級審計職能弱化?？h級農經機構多是事業機構,執法力度不夠。紀檢監察部門監督缺乏力度,各級配合不協調,在處理違紀違法的案件中沒有按照原則辦事。

1.3財務公開質量不高,公開不及時

一是重表面,輕實質。有的村表面的事項公開多,深層次的問題公開少。公開的內容不夠全,事后公開多,事前、事中公開少。二是重臨時應付,輕長期堅持。主要表現在:公開欄簡陋粗糙,書寫潦草,村務公開資料未裝訂成冊,立卷歸檔。三是重簡單公開,輕及時反饋。表現在:未建立村務公開信息反饋制度,未提取群眾反饋信息等。

1.4農村財務人員素質不高

一是農村財務人員業務素質低。有的農村會計文化素質低,不懂農村會計業務,賬務處理不及時,程序手續不清楚,甚至根本不知道如何處理,如何按程序辦理。二是農村會計隊伍不穩。每逢村黨支部、村委會換屆,財務人員也跟著換屆,出現了“一朝天子一朝臣”的現象。致使部分財會人員中“當一天和尚撞一天鐘”的思想十分嚴重,工作上依附權勢,不能按照規定對農村財務實行有效的管理和監督。

2完善農村財務管理的對策

農村財務管理工作關系到農民的切身利益,搞好農村財務管理工作是新農村建設的重要內容,也是維護農村穩定的基石。村級財務管理中存在的問題從某種程度上制約了農村經濟的發展。完善農村財務管理從一下幾個方面著手:

2.1建立健全農村財務規章制度

2.1.1完善各項村級財務管理制度。包括財務預決算制度、財務收支審批制度、財務審計制度、現金管理制度、固定資產管理制度、民主理財監督制度、財務公開制度和崗位責任制等。規范農村年度財務預決算制度,村干部工資報酬管理制度等等,通過這些制度來規范農村財務管理中的違法違紀行為,實現農村財務管理的制度化、規范化。

2.1.2規范村級財務工作,統一會計科目、會計憑證、賬簿、記賬方法、會計報表,做到事事有人管,人人有專責,避免赤字預算,嚴禁無票據或白條收付款,各項資金嚴格按規定用途支出,違規收支不予入賬,做到賬款、賬實、賬證、賬賬、賬表五相符。

2.1.3加大制度落實情況檢查力度。農村財務管理在執行過程中必須嚴格遵守規章制度,堅持收支兩條線,實行先收后支,杜絕以收抵支、差額報賬、坐支現金等現象。

2.2建立穩定的、具備較高業務素質的農村財務會計隊伍

2.2.1加強對財會人員的培訓和教育,提高財會人員專業素質。舉辦業務培訓班、學歷教育、繼續教育等方式是提高財會人員素質的重要途徑。

2.2.2實行農村會計考聘制。鄉鎮政府應將村級財會人員的考核錄用,改為面向社會公開招聘村級財務報賬員,經培訓考核,擇優錄取,按照異地任職制,委派到各村,實行統一管理,統一要求,統一工資報酬渠道等。

2.2.3實行“多只筆”簽字制度。將“財權”進行適當分解,由一人掌握變為多人交叉掌握,正式發票或收據至少要由兩名村干部簽字,形成相互制約的機制。

2.3堅持民主理財,實行村級財務公開,強化村級財務的民主管理與監督

2.3.1各村成立民主理財組織。村民民主理財由村民民主理財小組代表村民進行。村民主理財小組由5-7人組成,由村民推選公道正派、責任心強、威信較高,并具備一定財會知識的人員擔任。

2.3.2規范公開內容。公開內容要按照《村集體經濟組織財務公開暫行規定》進行。凡是與村民切身利益相關的財務活動事項,要細化公開內容,做到公開時間及時、形式多樣、程序嚴格,對收支情況既要逐項公開,條理清楚,又要逐筆公布明細賬目,嚴禁以項目公開代替明細公開或搞“大而化之”的假公開。

2.3.3強化民主理財小組監督作用。村民主理財小組要定期對本村所發生的財務收支進行一次全面審核,對于不合理或未經審核的票據一律拒收拒付,堅決不予報銷。一是事前監督。參與制定財務計劃,制定財務預算方案,集體資產處理等重大經濟活動和經濟合同訂立等。二是事中監督。監督財務計劃執行的情況,經濟活動運行情況,財務賬目記載真實合法情況等。三是事后監督。監督財務公開內容的真實性和全面性,監督財務計劃和經濟活動履行情況,協助經管部門開展財務審計等。

2.3.4落實問詢和責任追究制度。對村民的質疑和質詢,由村民主理財小組負責受理,對涉及村集體的由理財小組答復,涉及個人的要求當事人做出解釋。嚴格落實責任追究制度,未經村民會議討論決定,任何組織或個人擅自以集體名義借貸、以集體資產為其他單位或個人提供擔保以及變更與處置村集體的土地、設施等均為無效,村民有權拒絕,造成的損失由責任人承擔,構成違紀的給予黨紀政紀處分,涉嫌犯罪的移交司法機關依法處理。