預算編制情況匯報范文

導語：如何才能寫好一篇預算編制情況匯報，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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進一步優化財政支出結構和推進預算改革，完善部門預算和政府專項資金預算編制方法，加強收支兩條線管理，在保障機關正常運轉的前提下，集中財力辦大事，實行有保有壓，有促有控，提高財政資金使用效率，為促進開發區經濟和社會各項事業全面協調可持續發展提供財力保障。

二、編制原則

（一）統籌安排的原則。堅持預算內外財力全部納入綜合預算，財政、管委會、總公司及有關部門收支全部納入預算，實行“總量控制，收支平衡”。按照先預算內、后預算外，先剛性支出后非剛性支出的資金安排順序，進行預算內外統一調度使用。

（二）確保運轉的原則。預算安排要在確保行政事業單位正常運轉的前提下，大力壓縮不必要的支出，努力提高財政資金的使用效率。

（三）零基預算的原則。即取消基數，嚴格遵循工資福利支出按編制、商品和社會服務支出按定額、項目支出按工作職責的原則進行安排。

（四）規范程序的原則。綜合預算的總體程序為部門編制、財政審核、開發區書記主任辦公會議審定、開發區領導班子會議批準。綜合預算經開發區領導班子會議批準后，除國家出臺政策外，原則上不再追加。

（五）誰主辦誰預算的原則。按照經費使用的主辦權，實行誰用款誰預算，以增加預算編制的科學性，增加部門（單位）用款的預算意識。

三、會計年度

會計年度為陽歷年度，即從2014年1月1日至2014年12月31日。按照實際發生的時間，凡在2014年內發放的2012年度的各項考核獎金均列入2012年度預算。

四、編制范圍

凡涉及到使用開發區財政性資金的開發區機關部門、園區、工業設計辦、安置房建設辦及派出所、學校等行政事業單位、全部按照要求，統一編制預算。

五、編制口徑

（一）收入預算的編制。

納入綜合預算的部門（單位），對應于部門預算支出的所有收入，不管預算內外，不管經費渠道，一律全額反映。

收入預算主要包括經常性撥款（預算內、預算外）、項目撥款、資產收益（投資收益、房租、售房收入）、其它非稅收入等。

1、財政經常性撥款（預算內、預算外）：主要反映開發區稅收、基金形成的財力及上級的人員經費、補助經費等的撥款。

2、項目撥款：反映上級補助的規定項目支出的撥款。

3、資產收益：為管委會、總公司全資或參股企業取得的回報，出售、出租房屋取得的收入，車位、廣告位的經營收入、利息收入等。

4、其他非稅收入：反映部門（單位）按規定取得的各類非稅收入，包括行政事業性收費收入、罰沒收入、利息收入等。

（二）支出預算的編制。

支出包括基本支出、項目支出、辦案經費支出。

1、基本支出。指工資福利支出、商品和社會服務支出、對個人和家庭補助支出。工資福利支出、對個人和家庭補助支出按照各項政策規定填報，商品和社會服務支出按照核定的定額標準安排經費。

（1）工資福利支出、對個人和家庭補助支出。按政策規定和標準按實編制。

（2）商品和社會服務支出。指維持部門正常運轉所必需的基本支出經費。

商品和社會服務支出項目：包含辦公費、招待費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、維修費、其他等。

商品和社會服務支出定額標準：機關4500元/人年。

車輛費用：保留公車按30000元/輛年的標準進行編制。

2、項目支出。

（1）經常性工作經費：指部門為保證正常運轉和履行職能每年所必須的具有特殊用途的項目，及部門依據自身職能為開發區全局主辦的經常性項目，這部分項目根據支出績效和部門職能的變化，有進有退，統籌安排。

（2）開發區確定和上級文件要求所確定的項目。不僅包括工程建設、拆遷安置、也包括經濟、社會事業及黨建工作中所確定的爭先創優等重點項目。

六、編制辦法和程序

（一）編制辦法。

納入綜合預算的部門（單位），按照部門職能及資金來源及支配情況，采取細化和概化相結合的辦法以及政府收支分類改革的要求進行編制。

1、基本支出預算編制：

（1）凡工資獎金由開發區財政審計局統發的機關部門及單位、條線（不含園區），基本支出預算由開發區財政審計局統一編制。

（2）機關人員在園區、工業設計辦兼職的，其基本支出預算由財政審計局統一編制。園區、工業設計辦只需考慮另行發放部分。

（3）如部門有經管委會同意使用的聘用、借用人員的，部門應編制聘用、借用人員經費支出預算，部門經常發放加班費、獎勵的，應編入預算。

（4）園區、工業設計辦對本部門除機關兼職人員以外的全體人員經費支出編制預算。

（5）執法隊經費預算由公用事業局編制。

2、項目預算及收入預算編制

部門根據本部門工作職能和承擔的開發區工作任務對資金的支配需要出發編制項目支出預算。如部門（單位）有收入來源及上級補助的，應編制收入預算。原則上如該項目屬經常性的，或可預測的都應編制預算，如項目涉及幾個部門，由牽頭部門負責提出預算。

（二）編制程序。

預算編制程序具體為“二上二下”：

1、“一上”：各部門（單位）組織所屬條線、單位測算并編制部門（單位）預算草案，于11月15日之前將預算上報開發區財政審計局。

2、“一下”：開發區財政審計局對部門（單位）預算審核后，報請開發區書記主任辦公會議初審，于11月底前向部門（單位）下達預算建議數，部門（單位）據此修訂本部門（單位）的預算草案。

3、“二上”：部門（單位）對預算草案進行重新平衡匯總后，形成正式的部門預算并于12月上旬上報開發區財政審計局。

4、“二下”：開發區財政審計局對各部門（單位）上報的預算進行匯總審核并報開發區書記主任辦公會議審定，經開發區領導班子會議批準后，由開發區財政審計局下達到各部門（單位）。

七、編制要求

（一）高度重視，切實提高編制部門預算的認識。

實行綜合預算,是建立公共財政體系的需要，是預算管理制度改革的必然趨勢。各部門（單位）應從順應改革要求的高度出發，充分認識編制預算的重要性和必要性，以積極的姿態，正確理解，認真對待，落實責任，形成合力，共同做好預算的編制工作。

（二）精心測算，注重提高編制部門預算的質量。

編制預算是一項系統工程，涉及的范圍廣、內容多，編制的要求又高，預測性強，工作量大。因此，各部門（單位）應組織力量，對事業發展趨勢、工作開展情況進行認真籌劃，在此基礎上，按照要求進行嚴密測算，正確編制預算。

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一、貫徹落實教育、制度、監督并重的方針，促進全系統干部職工廉潔從政

1、落實權力內控機制，實現用制度管人管事。根據區紀委統一要求，進一步組織全系統開展部門內控機制建設，一是全面清理規范各科室辦事流程和職權流程，印發到各科室，并將辦事流程在區政府網站上進行公開，接受社會監督;二是認真梳理職權目錄，分行政許可類、處罰類、征收類等對全系統職權進行梳理，根據區紀委統一安排，在政府網站上公開;三是落實防范措施，每季度組織內控制度執行情況檢查，針對存在的問題，督促相關科室制定整改措施。

2、加強廉政教育，做到警鐘長鳴。利用全系統每月集中學習的機會，組織學習討論典型案例，安排觀看警示教育片，組織專題黨課，認真學習《廉政準則》，通過不間斷的學習教育，在全系統人員中形成抓廉潔從政的濃烈氛圍，大家依法辦事的意識、廉潔自律意識明顯增強。

二、加強預算管理改革，努力促進財政管理科學化精細化水平的提高。

1、改革預算編制方式，實現財政管理全覆蓋。預算編制管理是財政管理之綱，今年在區委區政府主要領導的關心支持下，我區試編了四本預算，實現了財政管理的覆蓋，作為改革的主要執行者，我積極貫徹局主要領導意圖，與其他相關人員一起研究編制方式改革的內容及存在的困難，編印了預算編制工作指導手冊，整個預算編制工作按計劃順利實施，實現了預期目標，取得了明顯成效。

2、狠抓收入管理，財政收入平穩增長。為了保證我區財政收入在全市始終處于前列，每月初都和預算科一起排出當月收入計劃，積極調度資金，確保計劃的實現。一季度開門紅、二季度雙過半、三季度沖全年的目標都圓滿實現。1-10月份，全區實現財政收入18.3億元，一般預算收入13億元。

3、抓預算執行管理，努力提升預算執行到位率。每月分析各預算單位預算執行情況，根據情況決定單位經費使用。對單位的專項經費申請，盡可能地安排相關業務科室同志深入項目現場調研，確保財政資金高效使用。同時安排財監科多次對有關專項資金進行檢查。

三、努力抓好重點項目幫辦工作，項目推進快，效果好

四、加強財政監督檢查，促進財政資金使用效益提高

1、制定檢查計劃，工作目標明確。根據局里制定的年初計劃，每個月都和財監科研究，制定當月的檢查計劃，確保完成。根據年初計劃全年共檢查5次，主要是專項資金檢查和會計信息質量檢查等方面。

2、認真檢查，講求效果。在每次檢查前，都能按《xx省財政監督辦法》的規定，向被檢查單位發放檢查通知書。同時，針對檢查項目，組織檢查組人員認真學習相關政策規定，制定好檢查方案，確保檢查工作有重點有成效，有序開展。檢查中能深入檢查現場，發現問題做好記錄，根據檢查情況及時解決問題。

3、加強檢查結果分析，提高管理水平。針對每次檢查中發現的問題，除了要求被檢查單位及時整改外，都及時和有關職能科室一起討論研究，查找原因，尋求對策，防止同類問題再次出現。

4、認真組織國有企業和社會團體小金庫專項檢查。專項治理國有企業和社會團體小金庫是繼去年中央開展的行政事業單位小金庫專項清理工作的延伸，一是組織單位自查，做好自查統計匯總工作;二是開展重點檢查，根據要求，選擇了2戶國有企業和9戶社會團體進行檢查。制定細致的檢查方案，每天聽取檢查組的情況匯報，及時提出要求，每一部門均形成了局面檢查報告，掌握了被查單位的資金運作情況。經過努力，此項工作已經完成，盡管重點檢查工作中沒有發現小金庫，但被查單位財務不規范現象已經等到區紀委的高度重視，正在制定整改措施。

五、強化督查工作，全面提升工作效能和執行力

1、制定完善有關規章制度，做到有章可循。進一步完善了上班簽到和外出登記制度、請假制度，對科室聯動制度、集中學習制度進行了規范。特別是規范了工作責任制落實、文件辦理和領導交辦事項進行督查的制度。

2、改變單純的考勤為主，向以考績為主的轉變。考勤對一個科室和工作人員來講，只是一種表象，對一個單位最關鍵的還是工作效率和執行力的高低。今年把考績作為督查工作的重點來抓，一是根據局務會紀要和局長辦公會議精神開展督查工作。二是對時效性很強的工作任務隨時進行督促檢查，看工作落實進展情況，并及時向主要領導匯報，增強科室承辦落實工作任務的緊迫性和責任感。通過督查工作的正常開展，全系統工作效能和執行力明顯提高。

3、堅持每兩周出一期督查簡報，對兩周來各科室主要工作完成情況進行通報，好的進行表揚，完成任務不力的予以批評。全年出了督查簡報十八期，促進了工作。

六、狠抓行風和軟環境建設，建設高效的財政隊伍

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（一）縣域城鎮化率。2015年我縣確定的城鎮化率目標為43%，城鎮人口為1>！

（二）園林“三綠”指標。2015年我縣建成區綠地率39.09%，綠化覆蓋率43.76%，人均公園面積12.59平方米。目前我縣“三綠”指標均已超過滄州市下達我縣的任務目標。

（一）東湖開發及公園建設工程。目前東湖開發地塊正在積極招商，之后土地招拍掛；東湖公園設計方案及施工圖已編制完成，正在進行財政評審、立項、環評、土地等前期手續辦理。待開發地塊完成土地出讓后一并實施建設。

（二）城區集中供熱擴面工程。目前30余個單位和小區正在進行內外網對接施工，工程完工后將新增集中供熱面積50萬平方米，實現城區總供熱面積100萬平方米。10月底前完成管網鋪設及對接，11月5日打壓試水，15日前確保全面供暖。

（三）創建國家級園林縣城。目前《__縣創建國家園林縣城實施方案》已編制完成，并按照創園標準完成了園林式單位、小區、街道的申報工作，10月底前省專家組將蒞臨我縣對園林式單位、小區、街道進行檢查驗收，確保一次通過驗收。

（四）商貿城、精品小區建設。目前銀湖天街工程中百貨商場、生活廣場及商業樓已完成主體框架建設；銀泰國際、萬宏豪庭共計27棟樓已全部主體封頂，正在室內外裝修。下一步我局將進一步加大督導力度，督促各施工單位抓緊施工，盡快完成建設。

（五）雜技特色街區建設。聘請石家莊德龍規劃設計院對我縣黃河路、104國道城區段進行雜技特色街區設計，初稿已完成審定，正在進一步修訂。新建工程全部做到工程方案和雜技元素設計方案同步審批、同步驗收。下一階段，我們將督促設計單位盡快拿出成果報批。

（六）數字化城市建設。數字化城管、數字規劃工程均已完成預算編制，實施方案已上報縣政府，待研究批準后，盡快實施。

（七）棚戶區改造項目。久鼎家園一期工程6棟住宅樓完成主體封頂，正在室內外裝修，二期工程5棟住宅樓正在主體施工；恒盛豪庭5棟住宅樓已主體封頂，正在室內外裝修；縣委東側、福源小區南側棚改區已基本完成房屋征收協議簽訂工作，但還有部分拆遷戶未簽訂，針對這一局面，我局聯合相關部門深入一線積極做工作，力爭早日完成協議簽訂；中華新村項目已完成樁基澆筑，正在基礎施工論證等前期準備工作。針對棚改項目中或多或少出現的問題，我局分項目提出解決方案，積極向前推進，確保盡快開工建設。對今后的平房改造堅持“穩中有進、穩中求好”原則，合理確定開發地塊和開發面積，積極穩妥推進平房改造。

（八）各類規劃編制工作。《__縣城鄉總體規劃（2013—2030年》已編制完成，正在進一步修訂；縣城雨水、污水專項規劃完成編制，景觀風貌專項規劃正在編制中；控制性詳細規劃及其他專項規劃正在確定編制單位。由于城鄉總體規劃是其他規劃的編制依據，因此我局將加大督導力度，督促編制單位盡快交付成果，進而啟動其他各類規劃的編制工作。

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校（院）委會：

校（院）2019年度內部控制報告編報工作已基本完成，現將有關情況匯報如下：

一、2019年度內控報告編報工作基本情況和主要變化

我XX行政事業單位內控報告編報工作始于2016年，每年按照XX財政廳要求在4月底前報送上一年度的單位內控報表。今年由于受疫情影響，編報工作延后至7月份，并要求于8月30日前完成報送。XX財政廳于2020年7月1日了《關于做好2019年度行政事業單位內部控制報告編報工作的通知》（遼財會〔2020〕154號）（以下簡稱為《通知》），并于7月8日開展了線上編報工作培訓。

（一）基本情況

單位內部控制編報內容主要包括內控領導小組和工作小組的組成和運行情況、內控體系建設情況及權利運行制衡機制建立情況；預算業務、收支業務、政府采購業務、國有資產業務、建設項目業務和合同業務的制度和流程圖的建立和更新、工作完成情況和管控情況的相關數據；內控信息化建設情況等。其中明確要求內控考核評價結果應用于：完善內部管理、監督問責和領導干部選拔任用。

2019年度內控報告編報系統共含11張表格。11張表格填寫完成后，系統將對單位內控情況進行評價，分為優、良、中、差四個等次，并自動生成本單位《2019年度行政事業單位內部控制報告》，提出單位內控工作中存在的問題，同時針對問題提出建議。

（二）2019年度編報內容的主要變化

1.編報軟件由單機版改為網絡版，優化填報方式，簡化填報程序。

2.增加內控評價事項。要求單位填寫是否自行或委托第三方對單位內控體系建立與實施情況進行檢查，并出具評價報告的情況。

3.強調加強結果應用和事后監督指導。2019年行政事業單位內控報告編制完成后，XX財政廳將聘用專業團隊抽取XX直和市縣（區）各100家行政單位進行內控報告核查分析，并對核查結果進行通報，總結推廣先進典型。

二、校（院）2019年度內控報表編報工作進展情況

XX財政廳《通知》下達后，財務審計部在財務內控工作領導小組和分管領導的指導下，向辦公室、人力資源部和資產管理部等部門傳達了文件精神，共同研究制定了工作實施方案，分別落實相關工作，明確按方案開展工作。各部門指定專人就相關工作與財務審計部溝通協調，并于7月22日前向財務審計部報送相關材料和數據。財務審計部根據各部門提供的數據和佐證材料進行了預填報，并將預填報過程中遇到的疑難事項與XX財政廳溝通。預填報完成后，系統自動生成內控報告，整體初步評價等次為“中”。

三、2019年度內控工作存在的問題

預填報之后，內控報告填報系統自動生成的校（院）《2019年度行政事業單位內部控制報告》（以下簡稱《內部控制報告》）指出，2019年我校的內控工作存在以下三個問題：

一是存在單位風險評估覆蓋范圍不全面的問題。由于2019年度我校未進行全面的內控風險評估，只開展了資產類清查評估工作，且我校（院）內部控制信息化尚未開展，因此風險評估覆蓋范圍不全面。

二是存在項目支出績效目標設定比例不高的問題。由于教師課題費、基建項目等不需向XX財政廳報績效目標，因此在2019年度決算報表中我校（院）預算編制范圍內全部預算項目數為7個，而我校（院）實際完成績效目標申報項目數為2個，分別為干部教育和教育教學，從而導致項目支出績效目標設定比例不高（28.57%）。

三是存在內控信息化系統建設問題。

由于2019年度校（院）內部控制信息化建設尚處于探索、調研階段，內控信息化系統尚未建立健全，因此存在以下兩個問題：

1.未建立健全各業務管理內部控制信息系統；

2.內部控制信息系統未全部實現互聯互通。

四、下一步工作計劃和建議

我部根據內控報告評價結果對校（院）內控工作存在的問題進行分析，總結工作經驗，結合校（院）工作實際，制定下一步工作計劃和建議如下：

一是繼續完善內控體系，夯實風險防控基礎。建議結合校（院）制度建設年的工作成果和工作實際，對校（院）現有內控體系查缺補漏，進一步完善內控體系建設。同時根據《內部控制報告》的建議：“單位每年至少開展一次內部控制風險評估工作，且評估范圍應全面覆蓋單位和業務層面。”擬委托第三方對校（院）開展全面的內控風險評估工作，加強對內控建設工作的宣傳，提高各部門對內部控制工作重要性的認識。

二是以信息化建設為契機，推動內控體系的建設與完善。內部控制信息化是內部控制制度實施與落地的重要途徑，通過利用信息化手段來提升內部控制管理的集約化和科學化，從而提升內部控制管理水平，保證各項活動的合法合規和資金的安全可控，實現內部控制的程序化與常態化。

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一、認真學習，深入貫徹落實科學發展觀

一年來，本人能夠深入學習貫徹黨的十七大、十七屆三中全會、省委八屆八次全會和市委九屆五次全會精神，全面落實科學發展觀。根據局機關的學習要求，積極投身“新解放、新跨越、新崛起”大討論和解放思想大討論實踐活動，深入地進行學習討論。以思想的大解放，推動預算管理工作上臺階，將深入貫徹落實科學發展觀貫穿于整個組織收入和加強支出管理工作全過程。

二、踏實工作，努力完成黨組交辦的各項工作

1、積極組織收入，強化支出管理，力爭完成全年收入任務。20*年全市一般預算收入任務為533202萬元，截止11月底完成521489萬元，為年預算的97.8%，預計能夠完成全年收入任務。在組織收入和確保重點支出方面，我們主要做了以下工作：一是加強收支目標管理，強化責任意識。在省下達我市全年預算收支目標后，我們立即將任務分解到市本級和各縣（市）區，明確目標，為做好全年組織預算收支工作奠定了基礎；二是加強收入預算管理，做好收入分析預測，完善增收機制，規范非稅收入入庫，確保全市財政收入持續快速穩定增長；三是多次組織召開縣（市）區財政局長和預算股長座談會，及時了解全市預算收支情況和存在問題，對縣（市）區組織預算收支工作給以指導，保證全市預算收支目標的順利完成；四是在安排年初預算時，繼續優化支出結構，合理安排支出，集中財力保證了市委、市政府“十件實事”投資1.0042億元，并為省政府十件實事，配套1.5億元，確保十件實事順利完成。五是在預算執行過程中，積極協調預算執行局和各業務科室，及時下達各\項預算指標，加快專項資金撥付進度，確保支出任務完成。

2、繼續深化和完善部門預算制度改革，進一步提高預算編制水平。20*年，我們認真落實市委、市政府1號文件《關于完善公共財政體系推進和諧焦作建設的意見》。按照預算編制、執行、監督和績效評價四權分離制衡的財政管理新體制，我們完成20*年市本級政府收支預算的編制，并和業務科室配合試編20*年社會保障預算、國有資本經營預算、政府債務預算等政府公共預算。繼續完善和深化部門預算制度改革，扎實推進零基預算、綜合預算和績效預算制度，進一步提高預算編制水平。

（1）、編制復式預算，提高管理的有效性。按照焦政辦[2007]110號文件精神，我們在完成市級政府公共預算編制的同時，編制了市級政府采購預算、政府債務預算、社會保障預算、國有資本經營預算、國有土地使用權出讓收支預算、住房公積金預算和政府非稅收入預算等7個復式預算，客觀、真實、全面、精細地反映了所有政府性資金的全貌和流向，初步建立起了市級復式預算體系。

（2）推行參與式預算，提高民主理財水平。按照財政項目公示管理辦法、專家論證管理辦法、財政預算項目聽證管理辦法的要求，在參與式預算改革中，我們以公開透明理財、科學民主決策為核心，對事關全局和民生的重大事項，通過單位申報、財政匯審、項目公示、網民投票、資金評審、專家論證、社會聽證、接受人大公審等程序，提高公眾的參與度，增強決策的科學性，依法推進科學理財、民主理財。

（3）實行預算公開，廣泛接受社會監督。市級預算經人代會批準后，市財政部門通過市政府、市財政局門戶網站、市行政服務中心、市財政服務大廳等場所，將部門預算向社會公開，并將事關全局和民生的重大開支事項的預算執行情況在廣場、火車站、行政服務窗口等人群集散的地方設立電子屏幕，及時向社會公示，讓政府財政資金的安排和使用廣泛接受社會公眾的監督。

（4）完善財政項目專家論證制度，為領導科學決策提供充分依據。先后于4月和10月召開了兩次財政投資項目專家論證會，分別就20*年市委市政府承諾的十件實事項目和部分涉及民生的發展項目，以及部門預算已經安排但年初預算沒有具體實施方案的項目進行了專家論證。論證會議的召開，在財政政策制定中引入了公共選擇程序，提高了財政預算的公眾參與度，是完善我市公共財政體系建設，推進財政預算管理改革的一個突破性進展。同時，各位論證專家的意見，為領導決策提供了重要的參考依據。

3、認真研究政策，積極爭取資金，支持我市經濟發展。一是針對中鋁中州分公司、焦煤集團趙固煤礦稅收征管等方面的系列問題，認真進行政策研究，多次向省提出調整稅收征管辦法的意見和建議，積極爭取財政政策支持。二是鑒于當前經濟形勢變化，對市政府擬出臺的《關于當前支持工業企業發展的意見》，認真進行討論修改，確保支持企業發展的措施及時到位。三是與社保科結合，認真研究省社會保障停發焦煤集團移交學校退休人員基本養老金的相關政策問題，并積極向省有關部門反映情況，和焦煤集團有關人員共同做好相關的恢復發放工作，經過努力于今年5月份恢復了相關人員的基本養老金發放工作，并將前4個月相應資金通過焦煤集團轉撥財政專戶。通過此項工作，使我市20*年節約資金支出141萬元，并且在今后年度內一直享受此項政策。四是我們積極配合市發改委做好資源枯竭城市中央財政轉移支付資金的爭取工作，取得了較好的成效。

4、執行新的市區財政管理體制，時刻關注體制運行情況。一是對1999年以來財政體制方面的補助、基數等進行了認真清理，分別對不同類型的補助基數提出了針對性的清理與合并建議，并報局領導決策。二是根據市區財政體制調整的要求，確定了市級稅源戶名單，擬訂并下發了相關的5部門配套文件，保證了市區財政體制調整工作的順利進行。三是及時與稅務部門結合，做好市區財政體制調整相關的收入調庫工作，目前此項工作仍在積極地進行中。

三、廉潔自律，認真落實黨風廉政建設責任制

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1、規范教育經費管理，認真做好跟蹤問效。①為確保義務教育經費保障機制改革的順利實施，2014年上半年撥付義務教育經費保障資金總額3339.5萬元，其中：按標準足額撥付2014年春季公用經費2990.3萬元，撥付寄宿生生活費補助334萬元，撥付民辦學校免雜費15.2萬元，確保了義務教育學校正常運轉和家庭困難學生的正常就學。②對教育資金進行了專項跟蹤檢查。針對新學期學生流動情況，特別對2014年春季學期義務教育教學點學生情況，對本學期教育主管報送的教學點學生數和職校分流學生數深入到部分學校進行核實，在還未撥公用經費前確定實有學生數，從源頭上防止學校虛報學生數騙取公用經費。從抽查結果情況看，今年春季學期全市公辦義務教育學校學生人數為90960人，比2013年秋季93410人減少了2450人（其中：小學減少35人；初中減少2415人，含職校分流1303人，流失1112人），通過對學生數的跟蹤核查，節約了財政資金92.8萬元，提高了財政資金的使用效益。③做好2014年春季普通高中國家助學金發放工作。按照《省普通高中國家助學金實施細則》規定，與教育部門做好學校上報名單審核工作，通過鄉財局“一卡通”發放春季普通高中國家助學金2255人，發放總金額169.1萬元。④、做好學前教育資助金審核發放工作。市教育局、財政局聯合下發了《關于做好學前教育資助工作的通知》。資助學前教育家庭經濟困難兒童784人,發放資助金39.2萬元。⑤、做好2014年春季中等職業學校國家助學金和免學費資金學生審核工作。按照省財政廳、教育廳、人社廳《省擴大中等職業教育免學費政策范圍進一步完善國家助學金制度的實施意見》文件精神。對市職校和民辦興華職業學校在校就讀中等職業學校學生情況進行現場清點核實，為下一步發放中等職業學校國家助學金和免學費資金撥付提供了基礎數據。⑥對校安工程、食堂改造和其他各類校建專項資金的撥付堅持按進度實行國庫直接撥付資金，杜絕了資金的挪用、擠占和截留現象，確保了項目工程的順利實施，今年上半年累計撥付校建資金2795萬元。⑦做好我市農村義務教育學生營養改善計劃的實施。撥付農村義務教育學生營養餐資金2283.3萬元。

2、認真配合文財口單位向上報送項目，為向上爭取資金做好各項工作。配合市文廣局上報了我市蘇區文化藝術局維修專項資金申報經費260萬元，九堡密溪客家文化宗祠維修專項資金20萬元；中央補助地方文化與傳媒資金44萬元。配合市教育上報我市2014年學前教育資金，義務教育免費教科書資金、校舍維修改造追加資金項目申報，配合市科協申報基層科普行動計劃和社區科普益民計劃專項資金40萬元。此外，我局專題報告省財政廳要求轉報財政部解決我市中國傳統村落九堡密溪古村文物保護維修資金3240萬元，市“天網”工程三期高清改、擴建建設資金5000萬元。

3、開展了2013年度部門決算報表編報和2014年部門預算審核確認編報工作。對文財科歸口管理118個單位，在部門決算中，重點把握決算收入是否真實，決算支出項目是否按有關政策規定執行，特別是“三公”經費支出作為重點進行審核，審查上、下年度有關結轉的數字是否一致。審查基本情況表中的財政供養人員的與平時實際人數對比情況，單位編制與實有人員及在編在崗情況。五是審查各單位資產填報情況與單位固定資產登記情況進行對比核實。對2014年部門預算編制在原已編報基礎上，按照2013年新增津補貼數據，2014年初上年結轉數據及其他新的編報要求，進行了科學完整準確的編制。

4、做好迎接省審計廳對我市農村義務教育營養改善計劃專項資金的審計工作。根據安排，省審計廳于2014年2月24日開始對我市農村義務教育營養改善計劃專項資金審計，為此，我科認真梳理好2012年以來我市農村義務教育營養改善計劃每筆專項資金（包括營養餐資金和食堂建設資金）收支撥付情況，會同教育主管部門和本局相關科室，搞好自查，認真準確填寫好有關表格和撰寫好情況匯報材料，使檢查組進點后順利開展檢查。

5、做好迎接省教育督導評估相關工作。對照教育督導評估評分細則，查缺補漏，補撥教育教育附加30%用于職業教育經費597.6萬元，補撥教師培訓經費907萬元，補撥2011年生均公用經費175萬元，撥付2013年生均公用經費提標部分金額588.6萬元。5月14日-19日省政府教育督導評估工作組財政經費檢查小組，對2011-2013年財政部門履行職責情況，進行了祥細檢查。通過精心組織和周密安排，使省政府教育督導評估工作組對財政經費投入與管理工作檢查順利完成，檢查組對我市財政部門履行教育工作職責方面的情況給予了充分肯定，同時也指出我市土地收益計提教育資金不足問題。

6、開展了司法體制改革調研和教科文經費資產管理工作調研。根據省財政廳《關于轉發<財政部行政政法司關于開展司法體制改革調研工作的通知>的通知》的通知精神,結合我市現行法院、檢察院財、物管理工作現狀,對財政部行政政法司提出的司法體制改革中涉及地方財政、財務管理七方面的重點問題進行了深入調研。按照省財政廳、市財政局要求，對今后三年在教科文和事業單位資產管理方面分類提出了教育、科技、文化體育與傳媒、事業單位資產管理方面的建議。對近三年我市在教育、科技、文化體育與傳媒、事業單位資產管理制度建設、經費使用管理等方面進行了總結和匯報。

7、牽頭組織開展全市“三公”經費季報。為貫徹落實中央《八項規定》及省委《若干意見》，根據《省黨政機關厲行節約反對浪費條例實施細則》及總理提出的“約法三章”等規定，省財政廳決定，從2014年開始編報地方“三公”經費季報。“三公”經費季報填報范圍包括全市所有行政事業單位，填報內容為當年“三公”經費的預算安排情況、實際執行情況、上年同期執行情況，因公出國（境）、公務接待的人次，公務用車購置輛數。為此我科牽頭組織社保、農財、企業、鄉財、核算中心、國庫等相關科室，分口對全市各位“三公”經費情況進行填報匯總，匯總數據由國庫科上報。

8、做好文財口單位2014年預算經費、非稅收入、追加資金撥付。通過金財工程大平臺對單位用款計劃進行指導填報、審核、錄入工作。對單位用款存在的問題耐心細致的做好釋疑工作，按照相關政策提出改進和修改完善意見，及時糾正了存在的問題，使單位用款做到科學合理，合規合法，上半年我科通過大平臺累計下撥各類經費15000余萬元。

9、加強日常經費管理和追加經費審核。①嚴格預算經費管理。單位預算內經費，嚴格按程序、按時間進度撥付。②嚴格審核各單位的追加經費報告，在審核追加經費報告時，通過實地調查了解情況，按照客觀、真實、合規的原則進行審核，制止虛列、虛報套取財政資金的現象。今年上半年，我科收到文財口46個單位各類專項經費報告106份，合計金額885多萬元，經審核后核減經費212萬元，核減率為24%。③及時審核調查單位部門出臺文件征求意見。對25個單位擬以市委、市政府出臺的文件征求意見稿對照相關政策進行論證并及時提出審核意見。

10、認真做好市本級民生資金的審核發放。對2013年下半年村兩小組長報酬進行了審核發放，發放人數3782人，發放金額113.46萬元，對計劃生育利益導向機制資金進行了審核撥付，撥付各種計生利益導向資金341萬元，對2014年春季普通高中家庭困難生國家助學金發放人數2255人，發放金額169.125萬元。對2013年學前家庭困難幼兒國家資助金進行審核，發放人數784人，發放金額39.2萬元。

11、做好上級行政政法數據統計編制上報工作。對2013年我市政法經費及上級政法轉移支付資金1619.18萬元使用情況進行系統數據統計上報，及時準確地上報了我市公安、檢察院、法院、司法、森林公安、交警等政法口6個填報單位的政法經費統計年報；同時，對2013年我市中央及省級政法轉移支付裝備資金631.04萬元的項目計劃進行系統錄入并匯總上報，兩項統計數據已由6月13日前上報市財政局行政政法科匯審通過。

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近年來，審計局緊緊圍繞經濟建設這一中心，認真履行審計監督職責，主動接受人大監督，堅持原則，依法審計，做了大量卓有成效的工作，為維護我縣的經濟秩序和廉政建設做出了積極的貢獻，對此我們很滿意。

對同級財政開展審計是預算法、審計法和×××預算審查監督條例的規定和要求，是審計部門的一項重要職責。人大常委會聽取和審議財政審計工作報告，是為常委會審議財政決算報告做準備，是人大常委會依法運用審計職能監督財政的一種有效形式。這次財政審計工作，我認為符合審計法等有關法律法規的要求，審計局工作認真細致，審計程序規范，效果良好。審計報告內容豐富，客觀實在，較全面地反映了**年度量衡預算執行和其他財政收支的情況，既肯定了預算執行中所取得的成績，又指出了執行中存在的問題，并提出了很好的意見建議。這對進一步提高財政運行質量，規范財政收支行為，加強有關部門財務管理，促進我縣經濟的健康發展必將發揮積極的作用。

從審計結果看，**年度財政預算執行和其他財政收支總體情況較好，但也存在一些問題，主要表現在：預算編制不夠完整，稅收執法不夠嚴格，部門專項資金使用不合理，存在挪用、滯需要留現象，財務統管還不到位，一些部門和單位財務赤字較嚴重等。分析上述問題，既有往年存在的老問題，也有新近出現的違紀違規行為，究其原因，一方面存在著體制不完善、制度不健全等客觀因素，但最主要的是少數部門和單位負責同志執行預算意識和法制意識不強造成的。

預算審計監督，重在抓好整改，針對存在的問題，就進一步加強財政預算管理工作，審計報告已經提出了很好的審計建議，我完全贊同，在此，我再教育強調三點：一是對審計報告中指出的問題，要及時拿出措施，認真加以整改，整改情況，縣政府應于7月份向縣人大常委會第二十八次會議報告。二是縣政府及有關部門要逐條分析原因，認真處理，嚴肅財經紀律。對因體制、制度造成問題的要督促糾正，限期落實，并健全制度，以防再犯。三要進一步加強預算管理，在組織收入上，要進一步規范稅收執法，做到應收盡收，對應當納入預算管理的資金必須全部納入預算管理，接受監督；在支出上，要對全縣行政事業單位財務實行全面統管，會計核算中心不能僅為報賬中心，要充分發揮其會計監督職能，加強對各單位財務的日常監督和管理，杜絕違規使用票據、收入不入賬等造成財政資金體外循環和資金浪費現象發生，對這次審計的三個部門和單位全部存在財務赤字現象，政府要引起高度重視，認真分析原因，有違紀現象的，要依法進行查處；在專項資金的使用上，不僅要保證專款專用，而且要做到及時拔付，充分發揮其應有的經濟效益和社會效益，對滯留、挪用專項資金行為，要堅決糾正。

對今后的審計工作，我提兩點建議：

1、要加大審計法律法規的宣傳力度。進一步加大對預算法、審計法和×××預算審查監督條例等法律法規的宣傳力度，通過宣傳，提高各部門、各單位的認識，創造良好的審計環境，增強被審單位自覺接受審計監督的意識。縣人大這項工作一直很重視，今年四月份我們專門組織開展了財政違法行為處罰處分條例和×××審計監督條例法制培訓班，各鄉鎮鄉鎮長、財政所長，縣直副科級以上行政事業單位主管財務負責人和財會人員近×××人參加了培訓。

2．加大執法力度。由于當前財經管理基礎工作相對薄弱，弄虛作假、擠占挪用等違法違規問題時有發生，在一些方面甚至比較嚴重，這就要求審計機關必須加大審計執法力度，嚴肅查處違法違規問題和經濟案件，通過依法履行職責樹立審計權威。首先，要抓住重點。在“全面審計，突出重點”方針指導下，按照中央關于審計機關要在加強對權力的監督和制約中發揮作用的要求，將重點部門、重點領域和重點資金納入審計監督范圍，列入年度審計計劃，增強審計工作的主動性；加強對群眾關注的熱點問題、難點問題的查處，增強審計工作的及時性。其次，要狠抓整改。依法督促有關部門和單位自覺接受審計監督，認真落實審計決定，堅決糾正存在的問題，不斷提

高財政財務管理水平；另外，加強與有關部門的聯系，強化審計成果的運用，對嚴重違法違紀的，要及時移交紀檢、檢察部門查處，同時要適時開展重點事項審計結果在一定范圍內直至向社會公布，接受社會監督與輿論監督。

二、關于近期工作

1、5月下旬，召開全縣鄉鎮人大主席法制培訓班，屆時我們將從省人大邀請有關專家講授，請辦公室做好有關籌備工作。

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____年，在區委、區政府及上級財政部門的正確領導下，在區人大的監督指導下，我團結帶領區財政局一班人和全區財政系統廣大干部職工，牢記使命，踐行宗旨，解放思想，務實苦干，認真執行黨和國家的路線方針政策和法律法規，執行區委和區人大決定決議，履行崗位職責，圓滿完成年度工作任務。現將本人一年來的工作報告如下：

（一）嚴格執行黨和國家的路線方針政策和法律法規，做到依法行政、依法理財。一是嚴格執行政策。認真貫徹執行黨的____大和____屆四中全會精神，立足“保增長、保民生、保穩定”的總體要求，圍繞省委“兩個加快”和市委“兩個強力推進”的戰略部署，積極調整支出結構，創新監管手段，確保黨的各項財政政策落實到位。二是嚴格執行法律法規。嚴格執行《預算法》，進一步加強預算編制管理，改革基本支出預算編制和審核模式，運用e財信息管理系統編制和審核了全區350個單位的部門預算，其中提交人代會審查的部門預算單位增加到118個，預算編制更加公開透明。完善財供人員信息管理數據庫和預算指標網絡管理，全面落實“四壓三停”和“四個零增長”政策，行政成本得到有效控制，各項重點支出需得到保障；嚴格執行《會計法》，積極開展以強化會計基礎管理和《會計法》執法檢查，對全區1500多名財政財務人員分期進行了法律法規及業務技能培訓，會計信息質量和財會隊伍素質進一步提升；嚴格執行《政府采購法》，繼續推進政府采購改革，努力擴面增量，健全完善以公開招標為主體的政府采購模式，強化政府采購監管，開展《政府采購法》執行情況專項檢查，政府采購行為進一步規范。

（二）嚴格執行區人大及其常委會決定、決議，認真辦理區人大代表建議。一是認真組織實施區xxxx屆人大四次會議通過的____9年財政預算決議，嚴格預算約束，按規定時間向區人大常委會報告預算執行情況；二是積極參加區人大常委會召開的工作例會和代表視察活動，并按要求向人大常委會匯報財政工作；三是認真辦理人大代表建議，對今年承辦的6件人大代表建議，做到逐件閱批，逐件落實承辦人員，逐件明確辦結時間，逐件督查督辦，確保辦結率、回復率、代表滿意率三個“百分之百”，實事辦成率70%以上。

（一）抓增收，在做大財政收入蛋糕上取得新成效。一是狠抓收入目標管理。組織擬定并通過區政府下發了《____市____區協稅護稅工作考核辦法》和《關于非稅收入征收管理有關具體問題的通知》，明確任務，落實責任，嚴格考核，將稅收收入和非稅收入征管工作納入年度目標考核，實行與單位運轉經費和政府目標考核獎掛鉤同步考核、超獎短懲的激勵機制，充分調動了各級各部門組織收入的積極性和主動性。二是狠抓經濟運行分析。通過對收入增長波動、政策性減收等情況的深入分析研究，強化收入運行監測和預警，動態掌握收入情況，建立完善財稅收席會議制度，準確把握各個階段、各個區域、各個稅種的稅收入庫情況，及時調整工作重點和工作措施，確保年度財稅目標任務的完成。三是狠抓收入任務組織。通過開展對房地產市場、個人所得稅、重點建設項目稅收的清理整頓工作，進一步規范了稅收秩序，減少稅收跑、冒、滴、漏，確保稅收收入應收盡收。截止12月10日，全區稅收收入完成8647萬元，完成調整預算的94.61%，比上年同期增收2049萬元，增長31.05%。嚴格按照“單位開票、銀行代收、財政統管”的征收辦法，強化非稅收入稽查，逗硬執行目標管理與收支同步考核，確保非稅收入穩步增長。截止12月10日，全區非稅收入完成2032萬元，完成調整預算的103.67%，提前超額完成年度目標任務。

（二）抓創新，在支持災后重建和擴大內需上實現新跨越。一是在重點項目建設投入上，圍繞“推進一批、儲備一批、論證一批”的項目建設要求，整合各部門、各行業項目前期投入，全力爭取上級災后恢復重建和擴大內需資金，區本級集中投入重點項目及前期工作專項經費5597萬元，有力地支持了全區重點建設項目加快建設。二是在落實災后恢復重建和擴大內需政策上，把災后恢復重建和擴大內需一攬子政策的落實作為第一要務、第一責任，千方百計爭取上級專項資金，千方百計在第一時間落實中央、省災后重建項目建設配套資金，千方百計落實增值稅轉型改革、降低房產交易稅費、家電下鄉補貼等一系列擴大內需政策，全年爭取到位中央、省災后恢復重建資金50870萬元、擴大內需資金15348萬元，重點推進住房、教育衛生、基礎設施、公共服務、城鎮、產業、生態等七個方面的災后重建和擴大內需政策的全面落實。

（三）抓服務，在落實支農惠農政策上取得新進展。一是以整合為手段，加大對“三農”

工作的投入。1-11月，全區支農投入達 20854萬元，重點加大了對新農村建設、現代農業示范點建設和農業產業化經營及特色產業園區建設的投入力度，尤其是全區整合項目資金31079萬元，投入曾口國家級循環農業生態園區、清江特色產業園區、以馬鈴薯為主的恩陽果蔬產業園區等三大產業園區建設、上八廟—青木革命老區連片扶貧開發項目以及全區22個重點扶貧新村建設，進一步改善了農村生產生活條件。二是以“一折通”為載體，確保惠農政策落實到位。嚴格執行“一折通”發放管理辦法，及時兌現糧食直補和綜合直補資金7671萬元，家電及汽車（摩托車）下鄉補貼2149萬元，石油價格補貼250萬元；落實水稻、玉米、小麥良種補貼資金1461萬元，農機具購置補貼250萬元；積極推進和做好政策性農業保險工作，農民受益水平進一步提高。三是以提高“三個效益”為核心，全面提升農業綜合開發水平。圍繞提高項目區經濟效益、社會效益、生態效益，精選項目，精心組織，實施中低產田改造1.02萬畝，治理水土流失14平方公里，治理、續建、新建化成水庫渠系31.8公里，組織實施產業化項目，新建小麥、面粉、掛面生產線各一條，使項目區農業基礎設施明顯加強，生產生活條件明顯改善，群眾增產增收效果明顯提高。（四）抓保障，在支持社會事業發展促進社會和諧上得到新提高。一是以績效工資改革和中小學改擴建工程建設為重點，全力支持教育事業加快發展。籌集資金1.46億元，確保了中小學教師績效工資按時發放到位；安排資金7628萬元，認真落實中小學“兩免一補”、提高公用經費補助標準和高（中）職學校國家助學資助政策，確保中小學校和高（中）職學校的正常運轉；籌集資金 695萬元，重點支持農村中小學校舍維修改造，全力改善城鄉辦學條件。二是以落實低收入人群保障標準為重點，全力支持社會保障體系建設。圍繞讓廣大群眾得實惠的要求，認真落實新型農村合作醫療提標、五保戶供養提標、城鄉低保補助提標等政策，新農合醫療補助由上年的每人每年80元提高到100元，五保戶供養補助由上年的每人每月100元提高到150元，將4.2萬農村絕對貧困人口和3.59萬城市貧困人口納入低保，1-11月兌現低保資金9011萬元；通過適當擴大報銷范圍、提高報銷比例，對農村低保、五保對象個人繳納的“新農合”參合資金給予全額補助等措施，提高“新農合”參合率，1-11月兌現新農合醫療補助資金7898萬元。同時，啟動城鎮居民醫療保險和失地農民養老保險試點，建立新型農村社會保險制度。三是以擴大扶持對象為重點，加大對就業再就業支持力度。積極籌措安排資金1490萬元，在對“零就業”家庭采取開發公益性崗位、開展“一對一”幫扶措施等基礎上，重點采取創業補貼、小額擔保貸款貼息、培訓補貼等辦法，支持農民工返鄉創業和投身新農村建設的大學畢業生創業；同時對困難企業采取崗位最低工資差額補貼和社會保險補貼、緩繳社會保險費、階段性降低社會保險費率等措施，鼓勵企業吸納就業人員。四是以“兩所一庭”建設為重點，加大公共安全投入。1-11月安排公共安全經費2671萬元，其中本級財政安排專項經費189萬元配套，支持公、檢、法、司裝備更新；通過國有資產調配，落實11個公安派出所和26個司法所房屋問題，支持基層“兩所一庭”建設。五是以基礎設施建設為重點，加大科技、文化、體育、計生和廣播電視“村村通”工程。認真落實科技和文化、體育投入政策，支持科普示范村組、示范企業、示范社區、示范學校建設，支持啟動鄉鎮綜合文化站、農家書屋、農民健身場地建設；繼續實施農村部分計劃生育家庭獎勵扶助和貢獻獎勵制度，建立獨生子女傷殘死亡家庭扶助制度；安排資金40萬元繼續實施自然村廣播電視“村村通”工程。

（五）抓深化，在推進財政改革上實現新突破。一是進一步深化預算管理改革。進一步加強預算編制管理，改革基本支出預算編制和審核模式，運用e財信息管理系統編制和審核了全區350個單位的部門預算，其中提交人代會審查的部門預算單位增加到118個，預算編制更加公開透明。進一步完善

財供人員信息管理數據庫和預算指標網絡管理，堅持“先預算后支出，無預算不支出”的原則，逗硬執行人代會批復的財政預算方案，杜絕無預算、超預算撥款，支出行為更加規范。全面落實“四壓三停”和“四個零增長”政策，行政支出結構更趨合理。繼續推進國庫管理制度改革，進一步擴大國庫集中支付面，逐步實現直接支付，積極推進財稅庫銀聯網建設，加強財政資金安全管理，資金運行監控更加有效。繼續推進非稅收入監管改革，實行“收支脫鉤”和收支同步考核，非稅收入管理更加規范。繼續推進政府采購改革，完善采管分離，努力擴面增量，健全完善以公開招標為主體的政府采購模式，強化政府采購監管。二是深化財稅體制改革。積極應對增值稅轉型改革，不斷挖掘增收潛力，確保財政收入穩定增長。認真做好燃油稅費改革單位經費保障工作，確保燃油稅費改革順利實施。繼續完善區鄉財政體制，深化“鄉財區管鄉用”和“村財民理鄉監管”改革，轉變和充實鄉鎮財政職能，加強鄉鎮財政管理。（六）抓監督，在財政管理上彰顯新舉措。一是創新財政專戶管理模式。按照“規范、統一、高效、精簡”和“上下對應”的原則，建立國庫單一賬戶體系，對專戶實行專人、專賬管理，統一開戶、統一核算，形成分配、監督與核算相分離的監督管理運行機制。二是強化政府性債務監管。按照省政府加強政府性債務管理的要求，完善地方性債務管理信息系統，強化政府性債務動態監控。今年計劃安排5878萬元專項用于償還區鄉政府性債務，其中已落實農村“普九”化債資金4678萬元，使全區基本完成農村“普九”化債任務。三是強化政府投資項目監管。對政府投資的重點項目，堅持實行“三個一律”監管，一律納入前置審計，一律先評審后決算、一律進行全過程跟蹤管理。1-11月區財政投資評審中心共審核各類財政性投資工程項目383個，送審額76301萬元，審定額67553萬元，凈審減8478萬元，節約政府投資8478萬元，平均審減率11.5%。四是強化專項資金監管。組織擬定了《____區財政專項資金管理辦法》經政府后實施，對于專項資金的項目申報、專家評審、資金審批、撥付使用、效益評價都做出了統一規范的界定，為整合資金使用、提高效益都發揮了較好的作用。五是強化政府采購監管。建立完善了《____區政府采購預算及資金管理辦法》、《____區災后重建項目政府采購管理辦法》、《____區政府集中采購機構監督考核實施細則》、《____區政府采購活動違規處罰暫行辦法》等6個管理辦法，嚴格審核，加強事前規范、事中參與、事后檢查。1-11月共組織政府采購13623萬元，比上年同期增長32%，節約財政資金1282萬元。

（七）抓素質，在干部隊伍建設上體現新作為。狠抓干部隊伍素質提升，實現“三個增強”。一是科學發展能力不斷增強。以“打造民本財政，促進科學發展”為實踐主題，扎實深入開展學習實踐科學發展觀活動。把開展學習實踐科學發展觀活動與抓收入、保增長結合起來，以學習實踐活動推動抓收入、保增長各項工作的開展，以抓收入、保增長的成果衡量和檢驗學習實踐活動的成效，做到兩手抓、兩不誤、兩促進。二是優質服務能力不斷增強。繼續深入開展行政效能建設活動，認真落實“三問”實施辦法、首問負責制度、限時辦結制度、責任追究制度、服務承諾制度，首推《工作日志》制度，加強對干部職工的日常考核，提高辦事效率和服務水平。廣泛開展干部教育培訓，組織系統干部50余人參加省財干校舉辦的理論知識培訓，干部職工服務科學發展的能力不斷增強。三是拒腐防變能力不斷加強。開展經常性的反腐倡廉教育活動，切實加大治本抓源頭的反腐力度，重點推進以財政內部控制和監督制約為重點的制度建設，強化財政資金管理的過程控制，建立健全政策制定、預算編制、預算執行、內部控制等關鍵環節、重要節點動態管理問效機制，努力實現對財政資金運行全程管理和延伸監督，保障財政資金政策導向正確、執行有力、績效明顯。

（八）抓勤廉，在領導班子建設上凝聚新力量。突出抓了三項制度建設。一是學習制度。完善了黨組中心組學習制度，狠抓政治和業務理論學習，進一步提高了領導班子成員的思想政治素質和組織領導能力，進一步增強了工作事業心和責任感。二是堅持民主集中制。堅持“集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定”的原則，凡人事安排、資金分配、政策出臺等重要決策事項，我都充分發揚民主，廣泛征求意見，集體研究，實行民主決策，民主管理，不搞“一言堂”。注重加強班子成員間的溝通和友誼，放手支持各位班子成員的工作，和衷共濟，團結共事，充分發揮班子的整體作用和班子成員個人的作用。班子成員按職責分工，各司其職、各盡其責，既創造性地開展工作，又關心全局、服從全局、相互支持，及時補臺補位。三是勤政廉政制度。認真執行黨員領導干部廉潔從政的各項規定，及時傳達學習有關黨風廉政建設的規定和要求，當好廉潔自律的表率。認真踐行同志“四個親自”要求，切實履行反腐倡廉建設第一責任人的政治責任，做到重要工作親自部署、重大問題親自過問、重點環節親自協調、重要案件親自督辦；對黨風廉政建設責任制任務分工及考核、貫徹落實反腐倡廉《懲防體系工作規劃》、加強機關行政效能建設等工作，親自聽取情況匯報，主持召開會議，全面安排部署工作。經常同有關科室負責人交流思想，警鐘常鳴，多次在職工大會上強調廉政問題，要求從拒絕請吃做起，廉潔自律，不以惡小而為之。做到凡是要求普通黨員群眾做到的，自己首先做到；凡是要求普通黨員群眾不能做的，自己堅決不做，自己沒有不廉潔行為，財政局干部職工沒有違法違紀行為。

篇9

【關鍵詞】 市場經濟 石油天然氣 成本 戰略管理

一、戰略成本管理概述

戰略成本管理是從企業的戰略角度研究企業成本的形成與控制的成本管理活動。通過戰略成本管理，企業能夠將日常業務決策與長遠戰略目標相結合從而實現對企業經營活動的管理，同時戰略成本管理是從產品生命周期角度，對產品成本進行全方位控制，更加注重產品成本的避免。戰略成本管理是對傳統成本管理的發展與延伸，是基于對自身實際情況、競爭對手經營策略與狀況，根據市場需求采取一定的控制措施從而創造出自身競爭優勢（成本優勢、產品質量優勢等）。戰略成本優勢較傳統成本管理具有的優勢主要有：一是，戰略成本管理是站在企業戰略的高度，根據企業經營戰略制定成本規劃，從而達到改善企業經營效率并建立長期競爭優勢的目的。二是，戰略成本管理是從產品生命周期的角度對產品成本進行全方位、多角度、突破企業邊界的管理。三是，戰略成本管理側重產品成本的避免，因此更加注重產品生產方案的設計與生產工藝的簡潔與優化。

二、我國石油天然氣行業成本控制現狀

由于我國石油天然氣行業較西方國家起步較晚、缺乏足夠優質的經濟可采儲量、各油氣企業普遍存在的“大而全，小而全”現象、加之油氣企業普遍片面追求油氣產量而采用的“成本服從產量”成本管理理念等造成我國石油天然氣生產成本的高昂，主要表現在：一是，勘探成本方面，我國勘探成本普遍高于BP等國際石油公司。由于我國復雜的地質構造條件導致沉積環境的復雜多變、沉積盆地數量眾多，這都造成油氣勘探難度與勘探成本的高企。二是，生產操作費用方面，我國成本遠遠高于國際水平。由于我國油田企業內部機構設置冗雜造成非生產因素費用占比較高。三是，綜合成本方面，我國油氣成本遠高于國際水平。埃克森美孚等國際石油公司的成本在10-12美元每桶，我國油田的成本為20美元每桶。

油氣成本遠高于國際水平的現實，反映出我國油氣企業在生產成本管理方面的不足。當前我國油氣企業成本管理存在的不足主要有：一是，企業成本管理意識薄弱。一直以來，油氣行業屬國家基礎產業，生產經營較封閉。企業在成本控制方面比較被動，缺乏主動挖掘成本節約的主動性。同時，在企業績效考核中片面強調創收金額，而未將成本率納入考核指標，造成企業忽視成本管理工作。二是，市場觀念差，難以適應市場變化。由于受長期計劃經濟的影響，不少油氣企業缺乏市場競爭意識，難以把握市場環境的變化。部分油氣企業的經濟決策缺乏充分的市場調研，同時企業的生產效率、生產質量與企業整體業務水平等缺乏市場競爭力。三是，成本控制力度不足，造成物資的非正常消耗。由于缺乏成本控制意識、完善的成本控制標準等，造成油氣企業成本的上升。

三、我國石油天然氣企業的戰略成本管理措施

由于受計劃經濟的長期影響，我國油氣企業普遍存在成本管理上的被動現象，造成油氣企業的市場競爭力薄弱。隨著市場經濟的蓬勃發展，多變的市場環境要求油氣企業具備一定的市場適應能力。因此，我國石油天然氣企業有必要采用戰略成本管理，以降低石油天然氣的生產成本，提升油氣企業的生產經營效益，從而形成油氣企業長期的市場競爭優勢。

1、管理意識方面，強化戰略成本管理意識

首先，轉變經營理念，培養油氣企業的市場競爭意識。摒棄長期以來的養成的“等、靠、要”陳舊消極的成本控制觀念，樹立適應市場經濟發展要求的積極主動的成本控制理念。充分認識到成本控制在企業經營管理中的重要性，轉變片面追求收入的傳統觀念，將油氣企業的成本率納入企業經營的績效考核指標。其次，加深對戰略成本管理的認識。認清戰略成本管理方法對于推動油氣企業戰略目標的實現、長期市場競爭優勢的培養、全方位油氣成本的控制等的重要意義，將企業戰略成本管理納入到企業日常管理工作中。

2、管理體系方面，建立完善全面的預算管理體系

預算管理組織體系方面，要建立權責明晰、層次分明、相互制約監督的油氣企業預算管理體系。首先，建立由油氣企業高級管理人員、各部門總經理組成的預算管理委員會。該委員主要負責根據油氣企業的戰略目標制定企業年度預算目標（經營預算、財務預算等）、年度預算編制的審批、企業預算管理制度與程序的審批、重大投資項目等的審批。其次，成立預算管理辦公室。該辦公室主要由財務部門與其他部門領導組成，主要負責年度預算的編制、年度預算申請表的申請、企業預算管理制度與標準的制定等。

預算管理程序方面，建立層層審批、評審與決策分離的預算編制程序。首先，建立程序化、規范化的預算編制程序。每一預算期初，各基層單位根據本部門實際情況、市場變化、企業經營戰略目標等認真填報年度預算申請表，并上交預算管理辦公室審批。預算管理辦公室根據企業經營戰略、各部門經營目標，基于歷史與同業數據對各部門預算申請表進行額度審批。其次，注重對各部門的預算執行的動態監督，形成定期與非定期的預算執行情況匯報制度，從而有利于油氣企業對油氣勘探、開采等各個環節成本的動態把握。通過工藝的改造消除成本過高的生產環節，從而有效降低油氣生產成本。最后，注重預算執行結果的評估考核與分析。將預算執行結果納入對油氣企業各部門管理人員的經營績效評估，并根據績效評估結果實行一定的獎勵懲罰措施，從而有效帶動企業各部門對預算執行的積極性與嚴肅性。同時，對各部門預算執行結果進行深入分析，從而對油氣勘探、開采各個環節的成本有整體的把握，為未來開展油氣勘探、開采的設計提供有力的數據支撐，有利于設計方案的優化。

3、經營規模方面，通過聯合、兼并形成成本優勢

通過聯合或兼并其他經營效益良好、管理水平優異、具有核心業務優勢的油氣企業，從而實現生產要素的優化配置，形成互補、協同效應。首先，兼并或聯合具有業務優勢的油氣企業，能夠有效吸收其核心業務優勢，與本企業業務優勢形成互補、協同的效應，從而進一步鞏固其市場競爭優勢。其次，聯合或兼并處于油氣產業鏈不同環節的企業。通過此類合并能夠擴大本企業規模的同時，也使得企業涉足的業務多元化，從而一定程度上抵御油氣市場價格波動對企業經營的影響。最后，選擇不同區域的油氣公司進行聯合或兼并。該類合并能夠使得油氣企業業務分布區域呈現分散化，從而規避地區經濟波動帶來的風險。

4、經營業務方面，通過資產結構調整和置換，強化核心優勢業務

開展資產的置換和優化，強化本企業優勢業務，精簡非核心業務。首先，通過資產的置換實現重點區域的連片開發，形成規模經濟效應，降低操作成本。其次，加強與其它企業的業務合作，通過成立合資公司的形式降低操縱成本。通過與其它油氣企業成立合資公司，能夠減少重復基礎設施，從而在提高經濟規模的同時降低本企業的操作成本。

5、人員結構方面，減員增效，降低管理費用支出

縮減不必要的冗員機構，簡化油氣企業的管理層次。精簡的內部管理層次不僅能夠提高油氣企業對市場的反映速度，同時能夠有效降低非生產性成分。建立高效、簡潔的內部管理機構，減少中間環節。同時將企業費用指標與責任人掛鉤，從而降低油氣企業的管理費用。

加強油氣企業的人事管理，提高員工的勞動生產率。首先，在用人制度上實行招聘與聘任制結合的用人制度，采用競爭上崗、優勝劣汰的激勵機制。其次，制定科學的勞動定額指標。在企業內部實行內退制度，從而減少非生產性人員支出，調動一線職工的勞動積極性，提高其勞動生產效率。最后，根據油氣業務需要，對員工進行定期培訓，提高員工的業務知識與技能。

6、業務技術方面，加大科研攻關力度，積極采用新技術

在石油天然氣勘探方面，要大膽新技術，從而減低勘探成本。首先，采用最新測量技術，明確勘探目標。建議在進行鉆探進和進行地震探查前，應用新技術如遙感衛星等，對探測區和探測目標進行確定。其次，針對地形復雜的勘探區域，采用三維地震和高分辨率地震技術，從而提高地下圖像的清晰度。再次，定井位時要認真部署，并經過反復論證。探測井的成本高達千萬元，成本高昂。因此，在定井位時要經慎重決策且具有較大把握方可進行。

在石油天然氣開采方面，要積極鉆研水平鉆井技術、深水鉆井技術、大位移鉆井與叢式鉆井技術。水平鉆井技術能夠有效提高油井的采油率，同時減少油田開采所需的探井數。深水鉆井技術能夠有效降低深海采油成本，極大提高深海采油的經濟效益，擴大油氣企業的利潤空間與利潤來源。

7、資金管理方面，加強企業資金管理并優化投資結構

油氣企業良好的資金管理能夠有效減少企業財務成本，因此應加強油氣企業的資金財務管理水平。油氣企業資金管理主要包括資金的籌集與資金的投放。首先，要基于油氣企業現金流量預算合理確定各預算期內油氣企業的現金流入與流出及其現金流量凈額，從而未油氣企業的籌集計劃提供有力的數據支持。對于負的現金流量凈額，要根據所需資金規模與期限，合理選擇融資渠道，對于正的現金流量凈額，要確定合理的投資計劃。其次，在油氣企業內部建立財務公司，實現對集團資金的集約化管理，提高資金的整體使用效率。同時，財務公司能夠根據集團資金需求特征確定合適的融資方案，為企業的長期戰略的實現提供穩定的資金支撐。

【參考文獻】

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[2] 劉玉芹：國內外石油公司實施戰略成本管理主要策略的思考[J].企業經濟，2009（5）.

[3] 王青：油氣勘探企業成本控制問題探討[J].勘探地球物理進展，2002（5）.

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第二十七次會議上的講話

各位副主任、各位委員：

縣十四屆人大常委會第二十七次會議經過與會人員的共同努力，已經完成各項議程。會議聽取并審議了縣人民政府關于××縣2005年度財政預算執行情況和其他財政收支的審計工作報告，并作出了相應的決議。會議依法任命××為縣人民政府副縣長。在此，我代表縣人大常委會對

××同志表示熱烈祝賀！希望韓鋒副縣長在新的工作崗位上，遵守憲法和法律，認真履行職責，努力做好本職工作，以不辜負××人民的希望，不辜負縣人大常委會全體同志的信任。

剛才，作了很好的講話，對此表示感謝。下面我就會議的議題和近期工作講兩點意見。

一、關于審計工作報告

近年來，審計局緊緊圍繞經濟建設這一中心，認真履行審計監督職責，主動接受人大監督，堅持原則，依法審計，做了大量卓有成效的工作，為維護我縣的經濟秩序和廉政建設做出了積極的貢獻，對此我們很滿意。

對同級財政開展審計是預算法、審計法和安徽省預算審查監督條例的規定和要求，是審計部門的一項重要職責。人大常委會聽取和審議財政審計工作報告，是為常委會審議財政決算報告做準備，是人大常委會依法運用審計職能監督財政的一種有效形式。這次財政審計工作，我認為符合審計法等有關法律法規的要求，審計局工作認真細致，審計程序規范，效果良好。審計報告內容豐富，客觀實在，較全面地反映了2005年度量衡預算執行和其他財政收支的情況，既肯定了預算執行中所取得的成績，又指出了執行中存在的問題，并提出了很好的意見建議。這對進一步提高財政運行質量，規范財政收支行為，加強有關部門財務管理，促進我縣經濟的健康發展必將發揮積極的作用。

從審計結果看，2005年度財政預算執行和其他財政收支總體情況較好，但也存在一些問題，主要表現在：預算編制不夠完整，稅收執法不夠嚴格，部門專項資金使用不合理，存在挪用、滯需要留現象，財務統管還不到位，一些部門和單位財務赤字較嚴重等。分析上述問題，既有往年存在的老問題，也有新近出現的違紀違規行為，究其原因，一方面存在著體制不完善、制度不健全等客觀因素，但最主要的是少數部門和單位負責同志執行預算意識和法制意識不強造成的。

預算審計監督，重在抓好整改，針對存在的問題，就進一步加強財政預算管理工作，審計報告已經提出了很好的審計建議，我完全贊同，在此，我再教育強調三點：一是對審計報告中指出的問題，要及時拿出措施，認真加以整改，整改情況，縣政府應于7月份向縣人大常委會第二十八次會議報告。二是縣政府及有關部門要逐條分析原因，認真處理，嚴肅財經紀律。對因體制、制度造成問題的要督促糾正，限期落實，并健全制度，以防再犯。三要進一步加強預算管理，在組織收入上，要進一步規范稅收執法，做到應收盡收，對應當納入預算管理的資金必須全部納入預算管理，接受監督；在支出上，要對全縣行政事業單位財務實行全面統管，會計核算中心不能僅為報賬中心，要充分發揮其會計監督職能，加強對各單位財務的日常監督和管理，杜絕違規使用票據、收入不入賬等造成財政資金體外循環和資金浪費現象發生，對這次審計的三個部門和單位全部存在財務赤字現象，政府要引起高度重視，認真分析原因，有違紀現象的，要依法進行查處；在專項資金的使用上，不僅要保證專款專用，而且要做到及時拔付，充分發揮其應有的經濟效益和社會效益，對滯留、挪用專項資金行為，要堅決糾正。

對今后的審計工作，我提兩點建議：

1、要加大審計法律法規的宣傳力度。進一步加大對預算法、審計法和安徽省預算審查監督條例等法律法規的宣傳力度，通過宣傳，提高各部門、各單位的認識，創造良好的審計環境，增強被審單位自覺接受審計監督的意識。縣人大這項工作一直很重視，今年四月份我們專門組織開展了財政違法行為處罰處分條例和安徽省審計監督條例法制培訓班，各鄉鎮鄉鎮長、財政所長，縣直副科級以上行政事業單位主管財務負責人和財會人員近300人參加了培訓。

2．加大執法力度。由于當前財經管理基礎工作相對薄弱，弄虛作假、擠占挪用等違法違規問題時有發生，在一些方面甚至比較嚴重，這就要求審計機關必須加大審計執法力度，嚴肅查處違法違規問題和經濟案件，通過依法履行職責樹立審計權威。首先，要抓住重點。在“全面審計，突出重點”方針指導下，按照中央關于審計機關要在加強對權力的監督和制約中發揮作用的要求，將重點部門、重點領域和重點資金納入審計監督范圍，列入年度審計計劃，增強審計工作的主動性；加強對群眾關注的熱點問題、難點問題的查處，增強審計工作的及時性。其次，要狠抓整改。依法督促有關部門和單位自覺接受審計監督，認真落實審計決定，堅決糾正存在的問題，不斷提高財政財務管理水平；另外，加強與有關部門的聯系，強化審計成果的運用，對嚴重違法違紀的，要及時移交紀檢、檢察部門查處，同時要適時開展重點事項審計結果在一定范圍內直至向社會公布，接受社會監督與輿論監督。

二、關于近期工作

1、5月下旬，召開全縣鄉鎮人大主席法制培訓班，屆時我們將從省人大邀請有關專家講授，請辦公室做好有關籌備工作。