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導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)控制措施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

(一)實(shí)施者素質(zhì)較低

納稅人業(yè)務(wù)素質(zhì)的高低對(duì)稅收籌劃是否成功具有重要影響,如果納稅人的主觀判斷錯(cuò)誤則會(huì)導(dǎo)致稅收籌劃失敗。但從我國(guó)實(shí)際情況來(lái)看,納稅人對(duì)稅收、會(huì)計(jì)、法律方面的政策、知識(shí)掌握程度不高,嚴(yán)重影響了稅收籌劃的質(zhì)量。受素質(zhì)條件的限制,即便一些納稅人想通過稅收籌劃達(dá)到節(jié)稅的目的,但往往事與愿違,達(dá)不到預(yù)期的效果。

(二)稅收方案的不確定性

稅收籌劃方案是在特定的環(huán)境產(chǎn)生,要想實(shí)施也必須要有特定的環(huán)境,稅收籌劃的環(huán)境主要包含兩個(gè)方面:一是納稅人的內(nèi)在環(huán)境,二是外部環(huán)境。首先企業(yè)要想獲取某項(xiàng)稅收利益,就要針對(duì)稅收政策進(jìn)行籌劃,抓住稅收變化方向,享受稅收優(yōu)惠帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益。一旦對(duì)預(yù)期的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)判斷失誤,就會(huì)加重企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),增加企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本。其次,國(guó)家會(huì)針對(duì)外部市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的改變不斷調(diào)整稅收政策,無(wú)形當(dāng)中增大了企業(yè)稅收籌劃的難度和風(fēng)險(xiǎn)。

(三)權(quán)利與義務(wù)的不對(duì)稱

納稅人作為稅負(fù)的主要承擔(dān)者,有權(quán)利進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利益的自我保護(hù),通過一系列措施保護(hù)自身的權(quán)益。而稅務(wù)機(jī)關(guān)是征稅的主體,有征稅的權(quán)利,但納稅人和稅務(wù)機(jī)關(guān)的法律地位是平等的,不存在高低之分?，F(xiàn)實(shí)情況卻并非如此,雙方主體是管理者與被管理者的關(guān)系,權(quán)利與義務(wù)并不對(duì)等,主動(dòng)權(quán)掌握在立法者的手中,一旦調(diào)整和改變稅法,就會(huì)給納稅人造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

二、稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)控制措施

(一)避免稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)

稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)避免策略是目前為止避免風(fēng)險(xiǎn)效果最好的一種方法,能使企業(yè)因?yàn)槎愂照吒淖兌斐傻膿p失為零,有效保護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。通常采用以下兩種方法:一是根本不從事可能會(huì)發(fā)生稅收變化的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。;二是一旦某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在特定風(fēng)險(xiǎn)就選擇中途放棄。但兩種方法的實(shí)現(xiàn)有一定的條件限制,需要注意以下幾方面的問題:出現(xiàn)較小的風(fēng)險(xiǎn),在企業(yè)承受范圍之內(nèi)不需要中途放棄經(jīng)濟(jì)活動(dòng),只有當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)較高,給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失時(shí)才選擇中止經(jīng)濟(jì)活動(dòng);如果規(guī)避稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)的成本較高,甚至高于實(shí)施經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí),則不需要放棄經(jīng)濟(jì)活動(dòng);要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際情況科學(xué)合理的進(jìn)行決策,不能一味的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而錯(cuò)失發(fā)展機(jī)遇;規(guī)避某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不能保證不會(huì)遇到其他方面的風(fēng)險(xiǎn),要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行仔細(xì)甄別,選擇恰當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法。

(二)控制稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)損失

稅收籌劃具有前瞻性,控制稅收籌劃風(fēng)險(xiǎn)主要集中在事前和事中兩個(gè)階段,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

1、信息管理

第一是籌劃主體的信息,要分析籌劃主體過去和現(xiàn)在的經(jīng)營(yíng)狀況,根據(jù)信息梳理預(yù)測(cè)未來(lái)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)展方向。第二是稅收環(huán)境的信息,籌劃者在具體籌劃之前需要充分了解納稅人的外部環(huán)境,特別是一些稅收優(yōu)惠政策,將各個(gè)稅種緊密的聯(lián)系在一起,提高整體的節(jié)稅性能。還要掌握有關(guān)的稅務(wù)行政制度,以便自身權(quán)益收到侵害時(shí)能夠及時(shí)維護(hù)。第三是政府涉稅行為,稅收籌劃者的方案既可能滿足法律要求,也可能違背立法,所以籌劃者要抓住政府涉稅行為,提高稅收籌劃方案實(shí)施的可能性。第四是反饋信息,稅收籌劃是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程,在具體實(shí)施時(shí)要根據(jù)環(huán)境和政策的變化及時(shí)調(diào)整,根據(jù)反饋的信息及時(shí)消除外部環(huán)境對(duì)企業(yè)發(fā)展的不利影響。

2、人員管理

稅收籌劃是集稅務(wù)、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)等多項(xiàng)專業(yè)知識(shí)的綜合性活動(dòng),對(duì)稅收籌劃人員提出了較高的要求,主要集中在以下兩個(gè)方面:第一是業(yè)務(wù)素質(zhì)。稅收籌劃人員要具備過硬的專業(yè)知識(shí)和豐富的籌劃經(jīng)驗(yàn),同時(shí)還知曉國(guó)外相關(guān)稅收籌劃知識(shí),能夠根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定高效、合理的稅收籌劃方案。第二是職業(yè)道德。稅收籌劃處于國(guó)家利益和企業(yè)利益的焦點(diǎn)上,既不損害國(guó)家利益也要提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,所以稅收籌劃人員要有較高的職業(yè)道德,維護(hù)稅法的權(quán)威性。

篇2

一、電費(fèi)營(yíng)銷概述

電力企業(yè)獲取經(jīng)濟(jì)收益的主要來(lái)源就是向電力用戶提供其所需的電力從而回收電費(fèi)，其營(yíng)銷的基礎(chǔ)就是優(yōu)質(zhì)的電力產(chǎn)品，健康的持續(xù)發(fā)展的電力企業(yè)就需要有效的電費(fèi)回籠。只有在供應(yīng)和回收這種健康的循環(huán)機(jī)制下，電力企業(yè)才能夠持續(xù)的發(fā)展。但是在實(shí)際中，電費(fèi)的拖欠現(xiàn)象是非常嚴(yán)重的，并且隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及經(jīng)濟(jì)體制的改革，電力企業(yè)不僅僅面臨著結(jié)構(gòu)改制的問題，同時(shí)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的電費(fèi)拖欠使得電力企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也日益加大。而供電企業(yè)雖然在近年來(lái)針對(duì)性的對(duì)此類問題提出了一些控制措施，但是總體上講并沒有一個(gè)完整的體制，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理控制能力還有所欠缺。雖然隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展我國(guó)的用電企業(yè)作為電力企業(yè)的外在環(huán)境而言，其誠(chéng)信意識(shí)有所提高，但是還是存在很多企業(yè)為了一己私利將電費(fèi)的拖欠作為營(yíng)銷的手段之一，為企業(yè)謀利，這種不誠(chéng)信的現(xiàn)象還是屢禁不止，尤其是一些用電大戶，作為高能耗的企業(yè)，其電費(fèi)對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)就是一筆巨大的開銷。因此做好電費(fèi)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的控制，對(duì)于電力企業(yè)而言是至關(guān)重要的一個(gè)工作環(huán)節(jié)。

二、電費(fèi)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

（一）評(píng)估方法

對(duì)于電力企業(yè)的電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估手段來(lái)說(shuō)是多樣的，主要包括了風(fēng)險(xiǎn)圖、模糊綜合評(píng)價(jià)以及層次分析、情景分析和ISM模型法。在電費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)問題上供電企業(yè)還是較為單一，但是風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源較多，這主要取決于用戶的數(shù)量。而損失的電費(fèi)直接決定了供電企業(yè)將要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的大小。但是對(duì)于不同的用戶而言，單體的用戶分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于電力企業(yè)的影響是有差別的，因此在對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的分析問題上不能分離性的看待。所以對(duì)于電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估需要從整個(gè)客戶群以及電力整體營(yíng)銷過程上看。

（二）風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成要素

對(duì)于電力企業(yè)來(lái)說(shuō)電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的要素貫穿于整個(gè)營(yíng)銷過程，主要包括了，業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理、電費(fèi)安全風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及系統(tǒng)的自動(dòng)化風(fēng)險(xiǎn)等等要素。

業(yè)務(wù)擴(kuò)展管理上的風(fēng)險(xiǎn)主要涵蓋了審核用電項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、簽訂合同的風(fēng)險(xiǎn)以及有關(guān)資料管理的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于供電企業(yè)，對(duì)用電項(xiàng)目的申請(qǐng)進(jìn)行審核，對(duì)于一些申請(qǐng)資格不合格手續(xù)不合法以及被命令禁止的項(xiàng)目，對(duì)其申請(qǐng)供電部門要嚴(yán)格的按照規(guī)定辦事，決絕申請(qǐng)。但是，在實(shí)際的操作中，若是供電部門對(duì)于此類環(huán)節(jié)的把握不夠的話，將會(huì)為電費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)形成埋下隱患。并且對(duì)于申請(qǐng)資料，供電部門應(yīng)當(dāng)著重的對(duì)其資料提供以及現(xiàn)申請(qǐng)主體是否一致，若是不一致也應(yīng)當(dāng)對(duì)其申請(qǐng)進(jìn)行駁回，這樣也避免了有關(guān)電費(fèi)的不必要的糾紛。業(yè)務(wù)擴(kuò)展資料的管理主要是在管理資料不當(dāng)上存在有風(fēng)險(xiǎn)，一般表現(xiàn)在資料不完善，若是用戶同供電企業(yè)在用電上出現(xiàn)了糾紛，原始的資料卻提供不足，那么電費(fèi)的結(jié)算上就會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤，那么供電企業(yè)就會(huì)有所損失。而合同的簽訂風(fēng)險(xiǎn)主要就體現(xiàn)在合同的簽訂與否上，用戶并未同供電部門進(jìn)行供用電合同的簽訂或者是簽訂了合同但是附件不詳細(xì)，這些都會(huì)在糾紛發(fā)生之后由于電費(fèi)的計(jì)算有誤而出現(xiàn)一些回收困難的現(xiàn)象。

安全風(fēng)險(xiǎn)主要涵蓋的內(nèi)容包括了抄表、核算、收費(fèi)以及欠費(fèi)和管理上的風(fēng)險(xiǎn)。具體的介紹如下：抄表風(fēng)險(xiǎn)是針對(duì)在抄表過程中由于工作人員的失誤或者是由于系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錯(cuò)亂而發(fā)生的錯(cuò)誤，從而導(dǎo)致了實(shí)際的用電量同抄表數(shù)據(jù)不一致而用戶拒絕向供電部門繳費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。核算風(fēng)險(xiǎn)則是在進(jìn)行核算時(shí)供電企業(yè)沒有以國(guó)家的相關(guān)規(guī)定或者是沒有及時(shí)的對(duì)電價(jià)進(jìn)行調(diào)整而導(dǎo)致的計(jì)算費(fèi)用出入，而用戶以此為理由拒絕向供電部門繳納電費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)。收費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)是指供電企業(yè)由于沒有依據(jù)法定的程序及時(shí)通知繳費(fèi)或者催收，電費(fèi)不能及時(shí)收回所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。欠費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)是指由于用電企業(yè)由于不可抗因素所導(dǎo)致的破產(chǎn)、重組及關(guān)閉，形成支付電費(fèi)的能力下降，而導(dǎo)致電費(fèi)欠收，或者因有些企業(yè)繳費(fèi)意識(shí)薄弱，故意拖欠電費(fèi)而造成電費(fèi)未能及時(shí)足額收取所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。專業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)是指供電企業(yè)人員在電費(fèi)計(jì)算、壞賬處理、電費(fèi)退補(bǔ)及違約金收取等方面，利用職務(wù)之便私自牟利所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括人員管理、裝置裝拆、裝置試驗(yàn)檢驗(yàn)及故障處置等風(fēng)險(xiǎn)。自動(dòng)化系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)安全、應(yīng)用程序、應(yīng)用數(shù)據(jù)以及運(yùn)行管理等風(fēng)險(xiǎn)。如今電力企業(yè)營(yíng)銷工作基本上實(shí)現(xiàn)了信息化與網(wǎng)絡(luò)化，自動(dòng)化系統(tǒng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)相比傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)更需要引起供電企業(yè)的重視。

三、電費(fèi)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的控制措施

（一）電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本策略與風(fēng)險(xiǎn)控制手段

為了適應(yīng)目前時(shí)代的需求以及各個(gè)領(lǐng)域的變革實(shí)際，電力部門也開始轉(zhuǎn)變其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及營(yíng)銷的手段，并且就其內(nèi)部結(jié)構(gòu)也進(jìn)行著深入的改革。作為一個(gè)可營(yíng)運(yùn)的部門，電力企業(yè)需要從自身的能力上進(jìn)行提升以對(duì)抗外界的風(fēng)險(xiǎn)沖擊。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)運(yùn)轉(zhuǎn)所需要的費(fèi)用主要來(lái)自電費(fèi)的回收以及管理，因此風(fēng)險(xiǎn)控制就成為了風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)中的最重要的環(huán)節(jié)。這也是對(duì)于現(xiàn)代的電力企業(yè)的一項(xiàng)考驗(yàn)，面對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)需要管理人員進(jìn)行策略的有效制定，這樣才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體的把我將損失進(jìn)行降低。電費(fèi)是企業(yè)資金的命脈，所以對(duì)于電費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要從其風(fēng)險(xiǎn)控制入手。

（二）構(gòu)建電力營(yíng)銷全過程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系

1.構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)與制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施。為了最大限度管控電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，供電企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防線，將相關(guān)職能部門與業(yè)務(wù)單位作為首要防線，將風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為第二道防線，將內(nèi)部審計(jì)部門與審計(jì)委員會(huì)作為最后一道防線。

2.準(zhǔn)確收集風(fēng)險(xiǎn)管理原始數(shù)據(jù)與建立電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制信息系統(tǒng)。電力營(yíng)銷全過程電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)管控需要不斷地收集和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部原始信息，且將這一原始信息的收集落實(shí)到各職能部門。

3.電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制的評(píng)價(jià)。建立電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)報(bào)告制度可能在一定程度上檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的效果，通常情況下，電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)完成情況與分析以及風(fēng)險(xiǎn)因素變化趨勢(shì)及風(fēng)險(xiǎn)控制改進(jìn)措施等。

四、結(jié)束語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要就是電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于該項(xiàng)主要體現(xiàn)在四個(gè)方面。而在對(duì)于電費(fèi)的防線控制工作匯總最基本的策略和手段就是盡量的避免以及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，以降低企業(yè)的損失。而在這些策略中應(yīng)當(dāng)有效的發(fā)揮人在風(fēng)險(xiǎn)控制體系中的重要作用，要發(fā)揮技術(shù)、業(yè)務(wù)運(yùn)作及準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)等要素的配合協(xié)作，建立電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系、完善電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)控制措施與控制評(píng)價(jià)，能夠最大限度有效防范電費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)電力營(yíng)銷全過程風(fēng)險(xiǎn)管控的科學(xué)性與有效性，最終實(shí)現(xiàn)電費(fèi)及時(shí)全額回籠，實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)

[1]戴勝利.企業(yè)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)理與實(shí)證研究[D].武漢理工大學(xué)，2009.

篇3

一、建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制系統(tǒng)

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制系統(tǒng)是對(duì)高校各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)管理指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的系統(tǒng)，它貫穿于高校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)全過程，通過對(duì)管理對(duì)象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，采用數(shù)學(xué)模型、比例分析等一般方法，達(dá)到整體控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。高校應(yīng)建立以動(dòng)態(tài)監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債率和現(xiàn)金流量等指標(biāo)為主的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制系統(tǒng)。資產(chǎn)負(fù)債率制約著高校的發(fā)展規(guī)模與結(jié)構(gòu)，同時(shí)高校的生存與發(fā)展也離不開一定的現(xiàn)金流量，要提高高校在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，就必須在改善自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、優(yōu)化現(xiàn)金流量?jī)煞矫嫦鹿Ψ颉?/p>

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制系統(tǒng)的建立對(duì)高校確定長(zhǎng)期發(fā)展思路意義重大。高校在確定其自身發(fā)展規(guī)模時(shí)應(yīng)重視其規(guī)模的質(zhì)量，即規(guī)模結(jié)構(gòu)的合理性。其中，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理性主要指：保持合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備；重視資金的時(shí)間價(jià)值，加速資金周轉(zhuǎn)；流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)保持合理的比例。負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理性主要指：能動(dòng)態(tài)地根據(jù)自身實(shí)際，考慮現(xiàn)有資金以及未來(lái)的財(cái)務(wù)收支狀況，確定銀行融資規(guī)模與結(jié)構(gòu)；動(dòng)態(tài)地平衡短期、中期和長(zhǎng)期的負(fù)債比率；動(dòng)態(tài)監(jiān)控資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)。權(quán)益結(jié)構(gòu)的合理性主要指：精心設(shè)計(jì)權(quán)益架構(gòu)，重視投入產(chǎn)出率，增加自身的資本積累。此外，還要優(yōu)化現(xiàn)金流，也就是主要通過建立有效的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理，合理調(diào)度資金，加快資金周轉(zhuǎn)，提高投入產(chǎn)出率，動(dòng)態(tài)平衡自有資金、借貸資金和預(yù)收資金的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，確保資金的邊際效用最大化。

二、規(guī)范債務(wù)管理控制

高校舉債規(guī)模是防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。高校舉債規(guī)模涉及國(guó)家的有關(guān)政策和發(fā)展規(guī)劃，涉及舉債高校的辦學(xué)層次、辦學(xué)規(guī)模、學(xué)科建設(shè)、專業(yè)設(shè)置、管理水平以及學(xué)校所在地的經(jīng)濟(jì)水平等因素，是一個(gè)相當(dāng)復(fù)雜的問題。高校應(yīng)立足自身?xiàng)l件，綜合多方面的因素，進(jìn)一步規(guī)范債務(wù)管理，有效防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：（1）建立貸款監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督內(nèi)容包括貸款額度、使用方向、使用效益等。學(xué)校對(duì)貸款項(xiàng)目的論證必須實(shí)行“三公開”，即立項(xiàng)公開、論證公開、結(jié)果公開，自覺接受群眾、銀行、社會(huì)有關(guān)部門的監(jiān)督，形成由主管部門牽頭，社會(huì)、銀行和廣大教職工共同參與的監(jiān)督機(jī)制。（2）加強(qiáng)貸款資金使用和管理。高校必須加強(qiáng)貸款資金管理，形成一套“嚴(yán)格審批、?？顚Ｓ?、封閉運(yùn)行、跟蹤監(jiān)督、考核效益”的貸款資金使用機(jī)制，通過對(duì)貸款項(xiàng)目實(shí)行“目標(biāo)分解、公開招標(biāo)、責(zé)任落實(shí)、日常檢查、驗(yàn)收考核”的辦法，形成對(duì)貸款資金的使用管理機(jī)制。（3）制定嚴(yán)格的還款計(jì)劃。貸款學(xué)校在安排年度收支預(yù)算時(shí)要考慮償債因素，將還款計(jì)劃納入單位的年度預(yù)算收支，保證還款資金來(lái)源。（4）通過“銀校合作”積極推進(jìn)助學(xué)貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，以助學(xué)貸款力度的大小作為學(xué)校選擇開戶銀行的重要條件。（5）加強(qiáng)貸款管理與財(cái)務(wù)分析，建立項(xiàng)目管理責(zé)任制。應(yīng)按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”原則建立貸款資金項(xiàng)目管理責(zé)任制。（6）建立有償備用金制度，通過有償備用金的設(shè)立和籌措，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)預(yù)算管理

高校預(yù)算是根據(jù)學(xué)校事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。預(yù)算管理要求高校加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。一方面要求提高預(yù)算與事業(yè)發(fā)展計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性，確保預(yù)算的有效性；另一方面要求提高預(yù)算的前瞻性，從而發(fā)揮預(yù)算在學(xué)校事業(yè)發(fā)展中的積極作用；此外還要通過行政手段保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，通過加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金使用的計(jì)劃性。

四、健全內(nèi)部控制

內(nèi)部控制是保障管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理手段。健全完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制系統(tǒng)將有助于營(yíng)造安全、高效的資金運(yùn)行環(huán)境，有效實(shí)施資金安全防范，確保資金效益的發(fā)揮。

（1）營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境。學(xué)校管理層應(yīng)充分重視財(cái)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)，將資金的安全作為控制的主要目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的完整性、合理性和有效性；同時(shí)還要使全校教職員工特別是中層以上的干部認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要性，積極支持和參與財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。

（2）構(gòu)建安全高效的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，從會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及資金業(yè)務(wù)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)著手，通過建立會(huì)計(jì)責(zé)任制和操作規(guī)程，加強(qiáng)資金內(nèi)部控制。如制定現(xiàn)金收支和保管的工作流程和詳細(xì)規(guī)定；加強(qiáng)支票、票據(jù)、印鑒管理，加強(qiáng)銀行對(duì)賬的管理和監(jiān)督等。

篇4

由于石油、天然氣所具有的易燃易爆、高溫高壓、有毒有害等危險(xiǎn)特性，以及站場(chǎng)內(nèi)所特有的生產(chǎn)工藝復(fù)雜、危險(xiǎn)品臨界量大等特點(diǎn)，使得對(duì)用火作業(yè)的監(jiān)管是企業(yè)的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。

1.1集氣站用火的形式

在集氣站內(nèi)用火作業(yè)的形式多種多樣，有焊接、氣割、切削、燃燒、明火、研磨、打磨、鉆孔、破碎、錘擊、使用非防爆的電氣設(shè)備或其他方式。

1.2集氣站固有的危險(xiǎn)源

a)站內(nèi)工藝管線、設(shè)備內(nèi)部存在大量易燃、易爆天然氣；集氣站內(nèi)天然氣伴有硫化氫劇毒氣體。b)污水含有易燃物和有毒氣體。

2集氣站用火作業(yè)的危害識(shí)別

用火作業(yè)的多樣性和復(fù)雜性，使作業(yè)過程所產(chǎn)生的危害也較多，主要包括：火災(zāi)爆炸、灼傷或燙傷、機(jī)械傷害、中毒或窒息、輻射、觸電、噪聲等。

2.1火災(zāi)爆炸危害識(shí)別

a)措施不當(dāng)，施工方案不正確，用火系統(tǒng)處理不徹底引起火災(zāi)爆炸。b)安全措施落實(shí)不到位，誤操作引起火災(zāi)爆炸。c)施工負(fù)責(zé)人違章指揮，在沒有達(dá)到安全條件的情況下擅自用火。2.2窒息、中毒危害識(shí)別a)生產(chǎn)裝置或設(shè)備在檢修用火時(shí)，沒有對(duì)有毒、可燃的設(shè)備、容器、管道進(jìn)行徹底的吹掃、置換、隔離、通風(fēng)，極易發(fā)生窒息中毒。b)隔離的設(shè)備沒有加盲板，吹掃不徹底或加裝的位置和方式不正確，沒有對(duì)氣體含量進(jìn)行檢測(cè)就貿(mào)然進(jìn)入。c)作業(yè)人員缺乏職業(yè)衛(wèi)生防護(hù)知識(shí)，沒有佩戴呼吸器，或佩戴不合格。d)作業(yè)負(fù)責(zé)人和作業(yè)監(jiān)護(hù)人的職責(zé)不明確，針對(duì)設(shè)備可能產(chǎn)生的窒息、中毒危害辨識(shí)不充分、不徹底。

2.3高處墜落危害識(shí)別

a)作業(yè)人員缺乏高處作業(yè)安全防護(hù)知識(shí)，人員站位不當(dāng)踏空、失穩(wěn)或被空中移動(dòng)的物體碰撞引起的墜落。b)作業(yè)人員未按規(guī)定佩戴、使用個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用品用具造成高處墜落事故。c)沒有按規(guī)定配置高處作業(yè)的防護(hù)設(shè)施和用具，或配置的勞動(dòng)防護(hù)設(shè)施、用具及保險(xiǎn)警示信號(hào)有缺陷，起不到應(yīng)有的保護(hù)作用造成高處墜落。d)沒有對(duì)作業(yè)人進(jìn)行高處作業(yè)安全教育與培訓(xùn)，無(wú)證操作。

2.4用火引起的泄漏危害識(shí)別

a)在實(shí)施用火時(shí)，采取的操作方法不正確，系統(tǒng)在受到內(nèi)部壓力作用的影響下，在用火的部位因局部溫度過高而使設(shè)備母材“熔穿”，引起設(shè)備內(nèi)部介質(zhì)的泄漏。b)造成環(huán)境污染事件。

3風(fēng)險(xiǎn)控制措施

3.1火災(zāi)爆炸危害風(fēng)險(xiǎn)控制措施

a)嚴(yán)格遵守《用火作業(yè)安全管理規(guī)定》，落實(shí)用火作業(yè)許可證審批手續(xù)和作業(yè)前的安全確認(rèn)制度。b)根據(jù)用火系統(tǒng)的具體情況，選擇合適的用火方案和方法。c)徹底清除設(shè)備內(nèi)部及現(xiàn)場(chǎng)周圍的易燃物質(zhì)，做好用火前的安全檢測(cè)，嚴(yán)格控制在標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的爆炸下限以下。d)生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)做好技術(shù)交底。用火前，生產(chǎn)單位應(yīng)通知附近和與用火系統(tǒng)有關(guān)聯(lián)的所有單位和崗位，防止用火過程中切倒流程、排放物料而引起火災(zāi)爆炸。e)關(guān)鍵的設(shè)備、閥門應(yīng)有專人監(jiān)護(hù)，安全監(jiān)護(hù)人員應(yīng)對(duì)用火措施和現(xiàn)場(chǎng)情況做好落實(shí)。

3.2窒息、中毒危害風(fēng)險(xiǎn)控制措施

a)嚴(yán)格遵守《進(jìn)入有限空間作業(yè)安全管理規(guī)定》，落實(shí)進(jìn)入有限空間作業(yè)許可證審批制度。b)現(xiàn)場(chǎng)人員應(yīng)熟悉應(yīng)急預(yù)案內(nèi)容和周圍環(huán)境條件，作業(yè)人進(jìn)入有限空間前，必須正確佩戴好合格的個(gè)人防護(hù)器具、用具。c)用火現(xiàn)場(chǎng)及關(guān)鍵部位應(yīng)安排專人監(jiān)護(hù)，監(jiān)護(hù)人員不得擅離崗位，要保證人員出入暢通。

3.3高處墜落危害的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

a)嚴(yán)格遵守《高處作業(yè)安全管理規(guī)定》，制定高處作業(yè)安全措施，辦理高處作業(yè)許可證，落實(shí)高處作業(yè)確認(rèn)制度。b)在進(jìn)行高處作業(yè)前，制定可靠的作業(yè)施工程序，對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行安全知識(shí)教育與培訓(xùn)，持證上崗。c)高處施工用火，搭設(shè)的腳手架必須符合國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)要求，操作平臺(tái)必須牢固可靠。人員在高處作業(yè)時(shí)，不得站在不穩(wěn)固的構(gòu)件上作業(yè)，不得在高處休息。d)施工人員必須正確佩戴、使用個(gè)人勞動(dòng)防護(hù)用具，佩戴的安全帶、安全帽等個(gè)人防護(hù)用具，必須在質(zhì)量保證期內(nèi)，嚴(yán)禁使用超期、受損的防護(hù)器具登高作業(yè)。

3.4泄漏危害風(fēng)險(xiǎn)控制措施

a)明確安全責(zé)任，落實(shí)施工安全措施，制定可行的施工方案和焊接工藝，是避免用火作業(yè)造成設(shè)備穿孔泄漏的關(guān)鍵。b)在施工前，應(yīng)對(duì)作業(yè)人員進(jìn)行相關(guān)知識(shí)教育，嚴(yán)格按照制定的措施及焊接工藝進(jìn)行施工。

4JHA危害識(shí)別表的應(yīng)用

JHA（JobHazardAnalysis）是一種風(fēng)險(xiǎn)分析方法，適合于對(duì)作業(yè)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，制定控制和改進(jìn)措施。以集氣站流程用火作業(yè)為例進(jìn)行危害識(shí)別結(jié)果見表1。從表中可以看出，接受施工任務(wù)不明確，交底不明確，未派專人進(jìn)行安全監(jiān)護(hù)就貿(mào)然施工的風(fēng)險(xiǎn)度（R）較高，應(yīng)作為安全防范的重點(diǎn)。

5結(jié)語(yǔ)

篇5

關(guān)鍵詞：工藝措施施工　危害因素　風(fēng)險(xiǎn)控制措施

中圖分類號(hào)：TU72

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1007-3973（2012）008-009-02

1 前言

工藝措施是確保油田原油生產(chǎn)任務(wù)順利完成必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。由于工藝措施施工的作業(yè)場(chǎng)所在野外，具有點(diǎn)多面廣、施工場(chǎng)地流動(dòng)性和差異性大、施工作業(yè)環(huán)境復(fù)雜、勞動(dòng)強(qiáng)度大、危險(xiǎn)系數(shù)高等特點(diǎn)。因此，對(duì)于工藝措施施工中存在的各類危害因素進(jìn)行系統(tǒng)識(shí)別和評(píng)價(jià)，并有針對(duì)性的制定出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，對(duì)保障作業(yè)施工現(xiàn)場(chǎng)人員人身安全、保障整個(gè)施工安全具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

2 油田工藝措施施工的特點(diǎn)

2.1 流動(dòng)性大、施工場(chǎng)所分散

油田工藝措施施工場(chǎng)所不固定，經(jīng)常轉(zhuǎn)戰(zhàn)于各個(gè)井場(chǎng)，同一個(gè)措施所面臨的每一處施工井的井場(chǎng)條件、運(yùn)轉(zhuǎn)路線也不相同。因此，每一口施工井的轉(zhuǎn)運(yùn)路線的路況、運(yùn)輸車輛的安全性、井場(chǎng)的工作環(huán)境等因素都對(duì)工藝措施施工的安全性有一定的影響。

2.2 可發(fā)生事故影響因素復(fù)雜

由于工藝措施施工都是露天作業(yè)且大多數(shù)施工井都不能當(dāng)天完成，同一作業(yè)場(chǎng)所受環(huán)境因素影響較大，在不同的工作時(shí)間中風(fēng)險(xiǎn)也可能不相同。施工人員有可能隨時(shí)面臨新的工作環(huán)境；不同的工種面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)也不一樣且這些施工人員又處于同一施工層面中，相互之間的影響很大，增大了危害辨識(shí)的難度。

2.3 不同環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)性直接影響現(xiàn)場(chǎng)施工安全

不同環(huán)節(jié)的施工人員分散于施工現(xiàn)場(chǎng)的不同部位，面對(duì)具體的施工問題，一般靠自己的主觀意識(shí)做出判斷，易造成人的不安全行為、以及工作環(huán)境改變等不安全因素，如施工準(zhǔn)備及收尾期間由于井場(chǎng)每一個(gè)工作人員需要做的工作不同，而且又是同步，如果不能有效配合易造成現(xiàn)場(chǎng)混亂極易引發(fā)事故。

2.4 現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境及施工條件差異大

較復(fù)雜的地理?xiàng)l件和環(huán)境條件會(huì)對(duì)工藝措施施工安全造成影響。由于我廠的油水井均處于野外，且常常被農(nóng)田包圍，從而導(dǎo)致這部分施工井安全通道不暢；施工過程藥劑滲漏，遇雨水天氣可能流淌到農(nóng)田中；還有，現(xiàn)場(chǎng)施工的作業(yè)環(huán)境差、衛(wèi)生條件差、勞動(dòng)強(qiáng)度大等原因，就容易導(dǎo)致施工人員疲勞、情緒不穩(wěn)定等生理或心理的變化。

2.5 施工人員文化素質(zhì)相對(duì)較低，人員年齡結(jié)構(gòu)參差不齊

施工操作人員文化水平較低、人員年齡結(jié)構(gòu)參差不齊，對(duì)各種操作規(guī)程、安全管理制度、HSE“作業(yè)指導(dǎo)書”的掌握有一定難度。在工作中對(duì)交底，培訓(xùn)內(nèi)容不牢記，而淡化了安全意識(shí)，增加了危險(xiǎn)和有害因素。

鑒于上述特點(diǎn)，一般情況下，可根據(jù)工藝措施施工井場(chǎng)周邊環(huán)境、天氣狀況、施工工序、施工人員構(gòu)成等，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)危險(xiǎn)有害因素進(jìn)行辨識(shí)與分析，制定出切實(shí)可行的削減措施，必要時(shí)應(yīng)停止施工。

3 工藝措施施工中常見的危害因素類型及成因分析

根據(jù)工藝措施施工危險(xiǎn)有害因素辨識(shí)的特點(diǎn)，綜合考慮施工過程中人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)等，對(duì)工藝措施施工中常見的危險(xiǎn)與有害因素進(jìn)行辨識(shí)。

3.1 物體打擊

物體打擊是各類作業(yè)活動(dòng)中都可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。工藝措施施工中可能發(fā)生物體打擊的施工工序有：(1)井下工具起下作業(yè)，修井機(jī)操作手操作不當(dāng)造成管柱彈起傷人；沒安好吊卡銷，提升管柱時(shí)管柱脫離吊卡而傷人。(2)擠注類施工流程連接，大錘等工具飛出傷人。

3.2 觸電傷害

工藝措施施工的觸電傷害主要發(fā)生在野外露營(yíng)值班房（鐵皮房）接電、搬運(yùn)貨物觸碰外部電線、雷雨天施工造成雷擊等。造成的原因有：沒辦理用電作業(yè)許可、搬運(yùn)貨物時(shí)未能有效估計(jì)外部電線的距離、高度致使搬運(yùn)貨物時(shí)觸電；同時(shí)，井場(chǎng)接線老化、未架空、接頭處未采取絕緣處理、野外露營(yíng)值班房未接地、線路老化等因素都有可能造成電擊傷人事故。

3.3 環(huán)境不良

環(huán)境的不良，會(huì)影響工藝措施施工的順利進(jìn)行。工藝措施施工前，工藝研究所的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)對(duì)承包商進(jìn)行HSE交底，對(duì)200米范圍內(nèi)地面環(huán)境，如耕地、壩堤、同井場(chǎng)油水井、民宅、公路、廠房、林場(chǎng)、養(yǎng)雞廠、采油站等進(jìn)行分析，以確保生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的安全環(huán)保狀況符合施工要求，保障安全施工。

3.4 中暑、凍傷

中暑、凍傷經(jīng)常發(fā)生在夏季或冬季的酷暑、嚴(yán)寒時(shí)期。

3.5 H2S中毒

H2S是強(qiáng)烈的神經(jīng)中毒藥物，短期內(nèi)接觸大量H2S引起的以中樞神經(jīng)系統(tǒng)、眼結(jié)膜和呼吸系統(tǒng)以及心臟損害為主的全身性疾病。長(zhǎng)期低濃度接觸，引起神經(jīng)衰弱及植物神經(jīng)紊亂。H2S的中毒主要可能發(fā)生在我所的化工室在井口取樣和放空時(shí)。加強(qiáng)硫化氫氣體的防范是我所乃至我廠安全生產(chǎn)工作的重點(diǎn)。

3.6 其他危害因素

工藝措施施工的現(xiàn)場(chǎng)有可能存在的其它危害因素有：搬家、收尾時(shí)的無(wú)法預(yù)知的傷害、井場(chǎng)外來(lái)人員的干擾造成施工人員情緒上的變化而發(fā)生的不可預(yù)知的傷害；另外還有摔倒、碰撞、擦傷、踩傷等危害。

4 工藝措施施工的危害因素的控制

工藝措施施工中的危險(xiǎn)和有害因素采取有效的控制措施是危險(xiǎn)與有害因素辨識(shí)的主要目的。

4.1 工藝措施施工中風(fēng)險(xiǎn)控制的基本原則

工藝措施施工是一個(gè)由人員（外來(lái)施工人員）、機(jī)械、物料、法規(guī)、環(huán)境構(gòu)成的一個(gè)互相制約、互相干擾、互為條件的整體，這五者之間能否進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)是工藝措施施工安全管理工作的重點(diǎn)，因此對(duì)工藝措施施工風(fēng)險(xiǎn)控制必須遵循以下基本原則：

篇6

關(guān)鍵詞：券商；HR風(fēng)險(xiǎn)；控制

眾所周知，證券公司屬于“持牌”經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)群體，無(wú)牌照即無(wú)業(yè)務(wù)資格，所以牌照即是券商的生命源泉，“全牌照”則是各大券商努力奮斗的目標(biāo)。證券公司作為人力資源密集型企業(yè)，人力資源風(fēng)險(xiǎn)的暴漏和發(fā)生同樣會(huì)給公司牌照的保持造成嚴(yán)重威脅，若由于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的疏忽，被階段性暫停某項(xiàng)業(yè)務(wù)，無(wú)疑是給公司造成不可挽回的損失；同時(shí)整個(gè)社會(huì)人力資源的維權(quán)意識(shí)也有了顯著提高，所以高效的人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理則顯得格外重要。

一、券商HR風(fēng)險(xiǎn)的分類

在實(shí)踐中，券商的人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)分類有別于一般意義上的用工風(fēng)險(xiǎn)分類，除了各行業(yè)達(dá)成共識(shí)的勞動(dòng)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，還有證券行業(yè)特定的法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。1.勞動(dòng)法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。所謂勞動(dòng)法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，即勞動(dòng)法律法規(guī)規(guī)范的企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，按照人力資源管理各模塊的差異，人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括人員招聘過程的風(fēng)險(xiǎn)、人力資源規(guī)劃的風(fēng)險(xiǎn)、員工教育培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)、薪酬與福利管理風(fēng)險(xiǎn)、員工績(jī)效評(píng)價(jià)的管理風(fēng)險(xiǎn)、崗位調(diào)整管理等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。2.行業(yè)特定法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。所謂行業(yè)特定法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)，即證券監(jiān)督管理委員會(huì)和證券行業(yè)協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)規(guī)范的證券公司人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，主要包括證券執(zhí)業(yè)資格管理風(fēng)險(xiǎn)（持證執(zhí)業(yè)、信息公示、證書類型與執(zhí)業(yè)范圍一致規(guī)則等）、執(zhí)業(yè)行為管理風(fēng)險(xiǎn)（執(zhí)業(yè)區(qū)域限制、執(zhí)業(yè)尺度把握等）和后續(xù)教育管理等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

二、券商人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.高層的重視度不足。經(jīng)過多年的積累和探索，我國(guó)證券行業(yè)逐步趨于成熟，根據(jù)《深圳證券交易所市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)年鑒2016》數(shù)據(jù)顯示，投資者數(shù)量呈明顯上升趨勢(shì)，截止到2016年底個(gè)人客戶已達(dá)到2.08億戶，機(jī)構(gòu)客戶也高達(dá)約56萬(wàn)戶（表1），面對(duì)如此龐大的投資者和嚴(yán)酷的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，如何獲得更多、更高質(zhì)量的客戶吸引了企業(yè)高管主要精力，在一定程度上忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)證監(jiān)會(huì)階段性紕漏的行政處罰公告顯示，部分證券公司甚至出現(xiàn)放任違規(guī)執(zhí)業(yè)的現(xiàn)象，2016年證監(jiān)會(huì)的行政處罰決定書，同比增長(zhǎng)約42%（表2），也體現(xiàn)了監(jiān)管處罰的嚴(yán)厲趨勢(shì)。2.未進(jìn)行系統(tǒng)性管理。正如上文中提到的關(guān)于券商人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的分類，除了勞動(dòng)法律法規(guī)方面的要求外，還有行業(yè)內(nèi)的管理要求，不同的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、不同員工職業(yè)生涯階段、不同的業(yè)務(wù)都有特殊的管理要求，“發(fā)現(xiàn)一點(diǎn)解決一點(diǎn)”這種松散的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)助于有效提升人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理效力。3.對(duì)分支機(jī)構(gòu)管控不力。據(jù)《深圳證券交易所市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)年鑒2016》顯示，2010年至2016年證券公司總家數(shù)僅增加了16家，但營(yíng)業(yè)部卻增加了4919家，增加了107%，平均每家證券公司增加了33家。營(yíng)業(yè)部數(shù)量的急劇增加，加之分布較散，無(wú)疑給證券公司的日常人力資源管理增加了難度，如何有效對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理也已成為眾多券商的一大難題。4.從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。整個(gè)證券行業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理可提升空間依然較大，各地監(jiān)管機(jī)構(gòu)和證券業(yè)協(xié)會(huì)的行政處罰公告，各類問題正揭示了人力資源管理意識(shí)不足，比如證券執(zhí)業(yè)資格公示信息不及時(shí)、離職備案不及時(shí)、無(wú)執(zhí)業(yè)資格的展業(yè)、未按法律規(guī)定繳納社保公積金等問題，小疏忽卻釀成嚴(yán)重后果，這不是能力問題而是意識(shí)問題。

三、風(fēng)險(xiǎn)防御與控制舉措

1.高層應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注。風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)小事，在當(dāng)前行業(yè)監(jiān)管環(huán)境下，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”問題具有一票否決權(quán)，因短期利益而忽視公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的潛力和資質(zhì)，則得不償失，所以證券公司高管必須高度重視，建立起系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。2.實(shí)施系統(tǒng)性管理。2.1對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理和整合。雜亂無(wú)章的風(fēng)險(xiǎn)不利于人力資源團(tuán)隊(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防御和控制，只有將雜亂無(wú)章的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行“點(diǎn)-線-面”進(jìn)行梳理、串聯(lián)和明確。以下表為例，人事工作者可以按照不同用工形式、各類人員不同職業(yè)生命階段進(jìn)行梳理和確認(rèn)，將各節(jié)點(diǎn)問題一目了然的呈現(xiàn)出來(lái)，更便于后期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。目前證券公司的主要用工類型為合同制正式員工、證券經(jīng)紀(jì)人和實(shí)習(xí)生三類，由于分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人較為特殊（行業(yè)監(jiān)管要求特殊），故將其單列，下表以入職時(shí)和離職時(shí)/后作為示例進(jìn)行梳理展示。2.2編制人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)。僅僅有完整的系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理遠(yuǎn)不能滿足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，同時(shí)還應(yīng)明確如何應(yīng)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，告訴人力資源團(tuán)隊(duì)尤其是分支機(jī)構(gòu)的人力資源管理者針對(duì)不同的問題的應(yīng)對(duì)策略和標(biāo)準(zhǔn)是什么，所以必須以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理為基礎(chǔ)進(jìn)行《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》的編制，其中應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、管理要求、處理策略和處理標(biāo)準(zhǔn)。人力資源管理者根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》即可應(yīng)對(duì)常規(guī)的用工風(fēng)險(xiǎn)。2.3建立人力資源風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)?！讹L(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》作為風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)和準(zhǔn)則，用以指導(dǎo)人力資源從業(yè)者如何應(yīng)對(duì)和處理這些問題和風(fēng)險(xiǎn)，但無(wú)法解決從業(yè)者的工作意愿和主動(dòng)性，這時(shí)則需要一套風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)，定期檢視風(fēng)險(xiǎn)管理的效果、揭示風(fēng)險(xiǎn)管理的不足。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建設(shè)是建立在梳理明確的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與各類數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)合（E-HR系統(tǒng)、績(jī)效管系統(tǒng)等），風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與電子檔案的匹配，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與管理要求的匹配，定期輸出異常信息報(bào)表，一則可以提示管理者提前做好防御或事后補(bǔ)救措施，二則作為上級(jí)單位的管理監(jiān)督工具，整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作示意圖如下：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)行不僅可以揭示風(fēng)險(xiǎn)和管理，同時(shí)可以作為各項(xiàng)工作持續(xù)改進(jìn)的重要工具，異常信息的出現(xiàn)一定程度上說(shuō)明部分工作或某環(huán)節(jié)工作做得不夠細(xì)致，以異常問題為出發(fā)點(diǎn)尋求解決方案和優(yōu)化路徑，建立新的工作標(biāo)準(zhǔn)同步完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，達(dá)到工作持續(xù)改進(jìn)的目的，其運(yùn)行規(guī)則可參照下圖：3.強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)的管理。建立充分且有序的人力資源管理授權(quán)規(guī)則，哪些事項(xiàng)分支機(jī)構(gòu)可以自主決定，哪些事項(xiàng)需要總部決定，授權(quán)規(guī)則將有利于將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)。除授權(quán)外還應(yīng)強(qiáng)化對(duì)分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理考核，從而強(qiáng)化分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任和意識(shí)。4.提升人力資源從業(yè)者的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和能力。要想提升人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理水平，則必須同時(shí)提高其意愿和能力，這也正是人才培養(yǎng)所關(guān)注的兩點(diǎn)。以公司總部人力資源管理團(tuán)隊(duì)為責(zé)任主體分模塊設(shè)計(jì)培訓(xùn)學(xué)習(xí)課程，培訓(xùn)過程應(yīng)遵循人類記憶力曲線規(guī)律，以“隨時(shí)化、碎片化”為原則，潛移默化的逐步提升整體從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技巧。綜上所述，作為證券公司的人力資源從業(yè)人員，應(yīng)系統(tǒng)性考慮勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)自律管理風(fēng)險(xiǎn)，用制度和規(guī)則指導(dǎo)實(shí)踐，用系統(tǒng)運(yùn)行檢視效果，“連點(diǎn)成線、連線成面”形成人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，才有可能逐步降低甚至杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也將為公司資質(zhì)的維護(hù)提供保障，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展提供有效支撐。

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篇7

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制方法；風(fēng)險(xiǎn)控制措施；風(fēng)險(xiǎn)控制體系

中圖分類號(hào)：TU723文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3791(2015)09(a)-0090-02

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)全球化的背景下,建設(shè)項(xiàng)目作為集經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理、組織各方面的綜合性社會(huì)活動(dòng)于一體,具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長(zhǎng)、質(zhì)量要求高、參與單位多、施工技術(shù)新等特點(diǎn),在建設(shè)過程中往往會(huì)受到各種不確定因素的影響,這就導(dǎo)致了建設(shè)工程項(xiàng)目面臨高風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。近幾年來(lái)我國(guó)建筑施工項(xiàng)目中,頻頻發(fā)生各式安全事故,人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失巨大,所以針對(duì)建筑工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的探討和研究有著更加迫切的現(xiàn)實(shí)意義,建筑企業(yè)如何充分利用所自己的資源,減少和控制生產(chǎn)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),降低生產(chǎn)施工中各類安全事故的損失,已經(jīng)成為建筑企業(yè)必須解決的現(xiàn)實(shí)問題。在工程項(xiàng)目的施工過程中,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,通常有以下幾個(gè)方面。

1推進(jìn)投資決策的科學(xué)化、合理化

風(fēng)險(xiǎn)管理控制的科學(xué)性與否直接影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益,項(xiàng)目決策過程中,準(zhǔn)確的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),并做好相應(yīng)的對(duì)策,及時(shí)準(zhǔn)確地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn),可以降低風(fēng)險(xiǎn)損失,提高經(jīng)濟(jì)效益。我國(guó)近年來(lái)都在完善各種建設(shè)規(guī)范,從設(shè)計(jì)到施工,從政府監(jiān)督部門都工程參建各方,嚴(yán)格審查和監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目的每個(gè)階段。建設(shè)投資方也會(huì)在建設(shè)項(xiàng)目投資決策階段開始,提高建設(shè)項(xiàng)目的科學(xué)性,環(huán)保性,安全性及合理性。例如在建設(shè)工程中,現(xiàn)在的建設(shè)投資方從以前的建筑美規(guī)為重點(diǎn)設(shè)計(jì),發(fā)展到更加重視建設(shè)項(xiàng)目的節(jié)能保溫,消防安全,更加重視如何做好綠色、環(huán)保、安全的建設(shè)項(xiàng)目。從過去的設(shè)計(jì)施工,到現(xiàn)在的設(shè)計(jì)、圖審、聘請(qǐng)項(xiàng)目管理者、監(jiān)理公司等,從各個(gè)方面完善項(xiàng)目管理,控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

2提高各方主體的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中,調(diào)動(dòng)各方主體的風(fēng)險(xiǎn)控制管理意識(shí),使各方都重視項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn),樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),從而使投資項(xiàng)目有效順利的發(fā)展進(jìn)行。從2014年開始,我國(guó)推行了項(xiàng)目質(zhì)量終身制,每個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位、施工單位、勘察設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位在項(xiàng)目工程前期,必須到政府建設(shè)監(jiān)督部門簽署項(xiàng)目質(zhì)量承諾書,且在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收前,在建設(shè)項(xiàng)目醒目處懸掛質(zhì)量終身責(zé)任牌,上面標(biāo)注了建設(shè)單位、施工單位、勘察設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位在該項(xiàng)目的具體負(fù)責(zé)人,竣工時(shí)間等信息。使工程信息更透明,也使得各參建方負(fù)責(zé)人更加重視項(xiàng)目工程的質(zhì)量和安全。

3建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)措施

要預(yù)防項(xiàng)目即將可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),首先要懂得風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估,然后才能制定有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施,對(duì)其進(jìn)行控制管理。

3.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)控制的第一步是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,其目標(biāo)是減少工程建設(shè)項(xiàng)目中各式工作所帶來(lái)的不安定性。而風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的第一步就是要理清項(xiàng)目的組成、各種不確定工作的關(guān)系、項(xiàng)目工作與項(xiàng)目環(huán)境之間的關(guān)系。第二步則是,收集和處理大量的工作數(shù)據(jù)并進(jìn)行分類,以便以后更好地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)事件。如在建設(shè)工程中常見的洞口臨邊防護(hù),就是最簡(jiǎn)單的安全風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)設(shè)計(jì)施工圖紙的設(shè)計(jì)審查及圖紙會(huì)審就是建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。

3.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

在工程建設(shè)項(xiàng)目完成識(shí)別的工作后,就是進(jìn)行建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生后項(xiàng)目者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力,進(jìn)而確定項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施對(duì)項(xiàng)目所帶來(lái)的影響程度,從而確定采用什么措施以及控制措施實(shí)施的程度。如在建設(shè)工程項(xiàng)目中,比較普遍的就是重大危險(xiǎn)性分項(xiàng)工程安全評(píng)審工作,針對(duì)深基坑、高支模、超高腳手架等分項(xiàng)工程,政府部分均要求建設(shè)方組織相關(guān)安全工程專家,對(duì)該分項(xiàng)工程的設(shè)計(jì)及施工方案項(xiàng)目進(jìn)行安全評(píng)估論證。

3.3風(fēng)險(xiǎn)控制

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是指根據(jù)項(xiàng)目的具體情況,通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)程中的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行評(píng)估后,針對(duì)性地實(shí)施的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)。另外,當(dāng)項(xiàng)目的具體情況產(chǎn)生不同變化時(shí),要及時(shí)地對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)重新進(jìn)行分析評(píng)估,并制定新的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)控制的主要方法有風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)減輕、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等。

(1)風(fēng)險(xiǎn)回避是通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別搜集風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)并進(jìn)行評(píng)估,從而采用一定的方式方法使得工程建設(shè)項(xiàng)目盡可能地不受風(fēng)險(xiǎn)的影響。例如當(dāng)工程建設(shè)中圖紙存在的深基坑、高支模的高危險(xiǎn)源分項(xiàng)工程時(shí),在條件允許的情況下,投資方可以通過工程變更的方式,減少基坑的深度,及時(shí)解除高危險(xiǎn)源,做到風(fēng)險(xiǎn)的最徹底地消除的策略。

(2)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指建設(shè)工程中通過一定的途徑使得風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者發(fā)生改變。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方式有很多,例如在建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)過程中,建設(shè)單位通過設(shè)定保護(hù)性條款,將一定的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給投標(biāo)方。還有在建設(shè)工程施工中,建設(shè)方通過購(gòu)買工程保險(xiǎn)的方法,將一定的工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。

(3)風(fēng)險(xiǎn)減輕是將工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后產(chǎn)生的損失程度降低到可接受范圍。例如在建設(shè)工程施工中,要求施工人員必須佩戴安全帽,在施工外架上滿布安全網(wǎng)等都是為了在安全事故中減輕施工人員的傷害。

(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督是指對(duì)項(xiàng)目全過程的風(fēng)險(xiǎn)控制,項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)采取有效的處理方法進(jìn)行監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督是對(duì)項(xiàng)目全過程的監(jiān)督,是動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、過程監(jiān)督、預(yù)見性的監(jiān)督。例如在建設(shè)工程項(xiàng)目中,建設(shè)單位會(huì)通過招標(biāo)等方式選擇優(yōu)秀的監(jiān)理公司,對(duì)建設(shè)工程進(jìn)行全過程的監(jiān)理,針對(duì)建設(shè)過程可能存在的施工錯(cuò)誤,設(shè)計(jì)單位圖紙問題等及時(shí)協(xié)調(diào)糾正處理,避免或減少因?yàn)檫@些錯(cuò)失造成工程返工和經(jīng)濟(jì)損失。

4結(jié)語(yǔ)

建設(shè)工程項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,在實(shí)施過程中存在諸多不確定的風(fēng)險(xiǎn),項(xiàng)目管理者根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)及自身的狀況,對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策,才能更好地保障項(xiàng)目的順利進(jìn)行,提高項(xiàng)目的質(zhì)量和安全。該文通過對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制,做好建筑工程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和風(fēng)險(xiǎn)控制等一系列完善和系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理,為其他的項(xiàng)目累積經(jīng)驗(yàn),為建設(shè)工程項(xiàng)目管理提供一定的借鑒經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)

[1]葉小君.清單計(jì)價(jià)模式下的工程造價(jià)控制[J].價(jià)值工程,2014(17)：77-78.

[2]陳志暉.論如何加強(qiáng)工程管理的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)[J].山西建筑,2011(10)：249-250.

篇8

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；內(nèi)部管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

在推進(jìn)中國(guó)特色社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的時(shí)代背景下，農(nóng)村信用社承擔(dān)著推進(jìn)中國(guó)金融市場(chǎng)、特別是農(nóng)村金融市場(chǎng)改革和發(fā)展的重任。因此，研究農(nóng)村信用社內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制十分必要。

一、內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)涵闡述

1.內(nèi)部管理

內(nèi)部管理，是指一個(gè)單位或企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，保證資產(chǎn)有效利用，保證會(huì)計(jì)信息資料的可靠性，確保制定的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃得到有效貫徹執(zhí)行，從而保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率性、經(jīng)濟(jì)性和效果性，而在單位或企業(yè)內(nèi)部采取自我調(diào)整、規(guī)劃、約束、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、措施、規(guī)則與手續(xù)的總稱。對(duì)農(nóng)村信用社而言，就是為了實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列的制度、規(guī)則、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指，在風(fēng)險(xiǎn)一定存在的情況下，如何做到將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低而采取的一系列風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等措施。農(nóng)村信用社，作為金融機(jī)構(gòu)，面臨著利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)等，如何將這些風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低，就構(gòu)成了農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制。

二、農(nóng)村信用社內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題探討

1.總論

當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的共同問題是相關(guān)認(rèn)識(shí)不到位、意識(shí)不強(qiáng)和相應(yīng)制度不健全。我國(guó)農(nóng)村信用社內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度雖多，但不全面、缺乏體系。在我國(guó)，目前以商業(yè)銀行、政策性銀行為主導(dǎo)，農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融市場(chǎng)，已經(jīng)逐步建立。隨著農(nóng)村金融市場(chǎng)的開放和完善，農(nóng)村金融市場(chǎng)面臨的市場(chǎng)環(huán)境也發(fā)生了巨大的變化，但相關(guān)認(rèn)識(shí)還不到位、意識(shí)不強(qiáng)。

2.內(nèi)部管理

在內(nèi)部管理上，我國(guó)農(nóng)村信用社存在的問題包括：（1）法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立。這表現(xiàn)為“三會(huì)”制度的形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)并未真正實(shí)現(xiàn)分離，法人治理結(jié)構(gòu)名存實(shí)亡。（2）對(duì)內(nèi)部管理認(rèn)識(shí)不全面，執(zhí)行缺乏剛性。部分農(nóng)村信用社簡(jiǎn)單地將內(nèi)部管理理解為各種規(guī)則的制定和執(zhí)行，忽視了內(nèi)部管理制度的機(jī)制、體系性，很多時(shí)候把內(nèi)部管理混同為內(nèi)部建設(shè)；執(zhí)行上，經(jīng)常出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)意志高于一切的情況，使得內(nèi)部管理不能落到實(shí)處，使得內(nèi)部監(jiān)督缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性。（3）員工素質(zhì)亟待提高。人力資源是企業(yè)的重要資源，信用社的內(nèi)部管理必須強(qiáng)調(diào)人的重要性，但我國(guó)農(nóng)村信用社在對(duì)員工素質(zhì)的控制上還是存在不足，表現(xiàn)為對(duì)員工培訓(xùn)不夠重視、員工業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)等方面。

3.風(fēng)險(xiǎn)控制

在風(fēng)險(xiǎn)控制上，我國(guó)農(nóng)村信用社存在的問題包括：（1）風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)容單一，風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全。如前所述，風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，但我國(guó)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)控制主要集中在信用風(fēng)險(xiǎn)控制，對(duì)于其他風(fēng)險(xiǎn)控制重視程度不高；更為重要的是，風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全，各部門各自為戰(zhàn)的情況比較嚴(yán)重。（2）基礎(chǔ)工作薄弱，風(fēng)險(xiǎn)控制效果受到制約。這一點(diǎn)其實(shí)是內(nèi)部管理存在的問題導(dǎo)致的，一是人才不足，風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)上不去，二是出于成本考慮，風(fēng)險(xiǎn)控制投入較少，導(dǎo)致基礎(chǔ)工作薄弱，效果不佳。（3）外部監(jiān)管不力，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增大。當(dāng)前基本實(shí)行的是“自我約束、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的管理機(jī)制，但事實(shí)上，農(nóng)村信用社一般地處偏遠(yuǎn)，導(dǎo)致外部監(jiān)管不及時(shí)或不到位，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增大。

需要說(shuō)明的是，內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制并不是獨(dú)立存在的，而是相互融合，互相統(tǒng)一的。內(nèi)部管理中存在的問題在風(fēng)險(xiǎn)控制中也會(huì)體現(xiàn)，反之亦然。分開探討只是基于不同的視角而已。因此，農(nóng)村信用社在內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制上應(yīng)該同時(shí)推進(jìn)、全局把控。

三、農(nóng)村信用社內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)控制措施分析

1.改善農(nóng)村信用社內(nèi)部管理環(huán)境，建立健全相關(guān)制度體系

信用社內(nèi)部管理環(huán)節(jié)包括產(chǎn)權(quán)制度、人事結(jié)構(gòu)、管理職責(zé)、權(quán)利義務(wù)關(guān)系等。面對(duì)當(dāng)前內(nèi)部管理環(huán)境存在的問題，信用社應(yīng)該結(jié)合自身環(huán)境進(jìn)行整改，建立健全相關(guān)制度體系。按照合法、合規(guī)的要求，明確經(jīng)營(yíng)方針，建立“自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束”的經(jīng)營(yíng)機(jī)制，堅(jiān)持資金運(yùn)作的“安全性、流動(dòng)性、效益性”相統(tǒng)一的原則，完善信用社內(nèi)部管理目標(biāo)模式，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和日?？刂葡到y(tǒng)，建立完善、高效的信息系統(tǒng)等等。同時(shí)，可以大膽嘗試部分改革，比如試行股份制改革，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面的變革。

2.強(qiáng)化農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)控制認(rèn)識(shí)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制體制完善

風(fēng)險(xiǎn)控制觀念的改進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)控制文化的形成對(duì)于農(nóng)村信用社推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要作用。因此，強(qiáng)化農(nóng)村信用社對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)顯得尤為重要。總的來(lái)講，必須認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，并不只是對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等幾個(gè)簡(jiǎn)單風(fēng)險(xiǎn)的管理。具體工作中，首先，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，必須認(rèn)識(shí)到業(yè)務(wù)特性和風(fēng)險(xiǎn)差異，同時(shí)加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估；其次，將風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)融入日常工作，強(qiáng)化“令行禁止、違規(guī)必究”的紀(jì)律，通過宣傳、教育等手段讓認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力得到提高。更為重要的是要推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制體制完善建設(shè)，要晚上法人治理結(jié)構(gòu)，防范體制風(fēng)險(xiǎn)。主要途徑是建立“三權(quán)分立、權(quán)力制衡”的法人治理結(jié)構(gòu)，讓“三會(huì)”各施其職，落到實(shí)處。

3.加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)，建立信息交流與反饋機(jī)制

農(nóng)村地區(qū)條件較差，很多高素質(zhì)人才不愿到此就職，這導(dǎo)致農(nóng)村信用社人力資源水平較低。企業(yè)畢竟是以“人”為核心的，因此，農(nóng)村信用社有必要加強(qiáng)員工素質(zhì)培訓(xùn)。通過專家授課、參考培訓(xùn)班、組織到外學(xué)習(xí)等手段，首先，在觀念認(rèn)識(shí)上，讓員工對(duì)于內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制有較為深刻的理解；其次，在業(yè)務(wù)操作中，讓員工對(duì)于內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)有所精進(jìn)。同時(shí)，在信息高速發(fā)達(dá)的當(dāng)前，農(nóng)村信用社也必須建立信息交流和反饋機(jī)制，讓部門之間、企業(yè)與市場(chǎng)之間的信息得到快速的交流和反饋。實(shí)際操作中，可以通過信用社內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，搭建平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信用系統(tǒng)內(nèi)信息傳遞和交流，同時(shí)做好上下級(jí)、部門間的反饋和信息共享工作。

參考文獻(xiàn)

篇9

關(guān)鍵詞：銀行保函類型風(fēng)險(xiǎn)防范

保函業(yè)務(wù)又是商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的中間業(yè)務(wù)，對(duì)于銀行創(chuàng)造中間業(yè)務(wù)收入、維護(hù)客戶關(guān)系等有重要作用。銀行一些重要的工程施工、制造業(yè)等客戶都有著大量的投標(biāo)、履約、質(zhì)量保證等方面的保函需求；而且由于工程、貿(mào)易等活動(dòng)中普遍存在買方市場(chǎng)的情況，銀行和銀行所珍視的客戶就出具保函在與受益人的談判中往往處于弱勢(shì)。如何既控制法律風(fēng)險(xiǎn)，又服務(wù)好客戶，及時(shí)高效地辦理申請(qǐng)人滿意、受益人認(rèn)可的保函業(yè)務(wù)，樹立良好的行業(yè)口碑，需要銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)人員、法律工作人員共同用心努力。

1 保函的類型、交易結(jié)構(gòu)和法律關(guān)系

按照保函申請(qǐng)人是為自己的債務(wù)委托銀行出具保函還是為了他人的債務(wù)委托銀行出具保函分為非分離式保函和分離式保函。按照保函是由申請(qǐng)人委托的銀行直接開出還是由申請(qǐng)人委托的銀行再委托其他銀行轉(zhuǎn)開，分為直開保函和轉(zhuǎn)開保函。

可見保函可以從不同的角度進(jìn)行分類。非分離、分離是一個(gè)分類角度，直開、轉(zhuǎn)開是一個(gè)分類角度。

1.1 非分離式直開保函。非分離式直開保函的一個(gè)基本特點(diǎn)是非分離，即保函申請(qǐng)人委托銀行出具保函為自己的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，保函申請(qǐng)人和被保證人是同一人；另一個(gè)基本特點(diǎn)是直開，即申請(qǐng)人委托的擔(dān)保銀行自己向受益人出具保函，而不是由擔(dān)保銀行再委托其他銀行出具。

非分離式直開保函中有三方當(dāng)事人：

①保函申請(qǐng)人。保函申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行提出申請(qǐng)，委托銀行為被保證人因參加某項(xiàng)交易活動(dòng)而產(chǎn)生的債務(wù)提供保證擔(dān)保。②擔(dān)保銀行。擔(dān)保銀行接受保函申請(qǐng)人的申請(qǐng)，為被保證人的債務(wù)提供保證擔(dān)保。③受益人（主債權(quán)人）。受益人是被保證人的債權(quán)人，因某項(xiàng)交易而可能或已經(jīng)對(duì)被保證人產(chǎn)生一定的債權(quán)，并且受益人對(duì)被保證人的信用狀況沒有充分的信任，因此要求被保證人提供銀行保證。

非分離式直開保函至少涉及五個(gè)法律關(guān)系：

①主債權(quán)債務(wù)關(guān)系。②保函申請(qǐng)人與擔(dān)保銀行之間委托出具保函的委托關(guān)系。③擔(dān)保銀行與受益人之間的保證法律關(guān)系。④擔(dān)保銀行付款后對(duì)保函申請(qǐng)人進(jìn)行追償?shù)膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系。⑤為保障上述追償債權(quán)的實(shí)現(xiàn)而設(shè)立的反擔(dān)保法律關(guān)系。

1.2 非分離式轉(zhuǎn)開保函。轉(zhuǎn)開保函是相對(duì)于直開保函而言的，通常發(fā)生在跨國(guó)交易活動(dòng)中。國(guó)外的受益人有時(shí)由于不信任國(guó)內(nèi)銀行或者出于支付結(jié)算便利需要而要求保函申請(qǐng)人提供其所在國(guó)銀行出具的保函。保函申請(qǐng)人于是向國(guó)內(nèi)自己的銀行提出申請(qǐng)，由國(guó)內(nèi)銀行先向國(guó)外受益人指定的國(guó)外銀行出具一項(xiàng)反擔(dān)保函，國(guó)外銀行以此為基礎(chǔ)向國(guó)外受益人出具保函，因此稱為轉(zhuǎn)開保函。

非分離式轉(zhuǎn)開保函同樣具有非分離的特點(diǎn)，即保函申請(qǐng)人委托銀行出具保函為自己的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，保函申請(qǐng)人和被保證人是同一人；另一個(gè)基本特點(diǎn)是轉(zhuǎn)開，即申請(qǐng)人委托的擔(dān)保銀行再轉(zhuǎn)委托其他銀行向受益人出具保函。

非分離式轉(zhuǎn)開保函由于增加了一個(gè)轉(zhuǎn)開銀行，因此當(dāng)事人和法律關(guān)系較上述非分離式直開保函有所增加，即在上述三方當(dāng)事人和四個(gè)法律關(guān)系基礎(chǔ)上，當(dāng)事人增加了一個(gè)轉(zhuǎn)開銀行，法律關(guān)系增加了一個(gè)擔(dān)保銀行和轉(zhuǎn)開銀行之間委托出具保函的關(guān)系和一個(gè)反擔(dān)保法律關(guān)系。

非分離式轉(zhuǎn)開保函有四方當(dāng)事人：

①保函申請(qǐng)人。保函申請(qǐng)人向擔(dān)保銀行提出申請(qǐng)，委托銀行為被保證人因參加某項(xiàng)交易活動(dòng)而產(chǎn)生的債務(wù)提供保證擔(dān)保。②擔(dān)保銀行。擔(dān)保銀行接受保函申請(qǐng)人的申請(qǐng)，轉(zhuǎn)委托其他銀行為被保證人的債務(wù)提供保證擔(dān)保。③受益人。受益人是被保證人的債權(quán)人，因某項(xiàng)交易而可能或已經(jīng)對(duì)被保證人產(chǎn)生一定的債權(quán)，并且受益人對(duì)被保證人的信用狀況沒有充分的信任，因此要求被保證人提供銀行保證。④轉(zhuǎn)開銀行。轉(zhuǎn)開銀行一般是受益人要求的銀行，受益人出于信任或支付結(jié)算便利等原因而要求得到受益人所在國(guó)銀行的保函，受益人的交易對(duì)手保函申請(qǐng)人由于身在買方市場(chǎng)而不得不接受其要求。

非分離式直開保函中有八個(gè)法律關(guān)系：

①被保證人（主債務(wù)人）與受益人之間的基礎(chǔ)交易法律關(guān)系。例如招投標(biāo)、工程承包、貨物或服務(wù)貿(mào)易等。無(wú)論哪種交易，但凡貨幣給付債務(wù)的履行，都可以使用銀行保函。②保函申請(qǐng)人與擔(dān)保銀行之間委托出具保函的委托關(guān)系。③擔(dān)保銀行和轉(zhuǎn)開銀行之間委托出具保函的關(guān)系。④轉(zhuǎn)開銀行與受益人之間的保證法律關(guān)系。⑤轉(zhuǎn)開銀行付款后對(duì)擔(dān)保銀行進(jìn)行追償?shù)膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系。⑥擔(dān)保銀行和轉(zhuǎn)開銀行之間的反擔(dān)保法律關(guān)系。⑦擔(dān)保銀行付款后對(duì)保函申請(qǐng)人進(jìn)行追償?shù)膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系。⑧保函申請(qǐng)人和擔(dān)保銀行之間的反擔(dān)保法律關(guān)系。

1.3 分離式保函。分離式保函的特點(diǎn)在于，保函申請(qǐng)人是為他人參加的交易活動(dòng)產(chǎn)生的債務(wù)而申請(qǐng)銀行提供擔(dān)保，保函申請(qǐng)人和被擔(dān)保人不是同一人，相比較一般情況而言，保函申請(qǐng)人和被擔(dān)保人分別是不同的人，因此稱為分離式保函。

分離式保函的保函申請(qǐng)人委托銀行出具保函為他人的債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保，被保證人是保函申請(qǐng)人之外的其他人，因此分離式保函的當(dāng)事人增加了一個(gè)被保證人，法律關(guān)系上增加了被保證人委托保函申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)出具保函的關(guān)系，以及可能存在的保函申請(qǐng)人要求被保證人提供的反擔(dān)保關(guān)系。

2 銀行保函的法律風(fēng)險(xiǎn)

銀行無(wú)論出具非分離式保函和分離式保函在保函業(yè)務(wù)中都存在較大風(fēng)險(xiǎn)，歸納起來(lái)主要有以下幾點(diǎn)：

2.1 保函申請(qǐng)人的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在保函項(xiàng)下主要保證申請(qǐng)人履行某項(xiàng)合約項(xiàng)下的義務(wù)，并在申請(qǐng)人違約、受益人索賠時(shí)向受益人支付一定金額。因此在接受申請(qǐng)人的請(qǐng)求為其開立保函前，尤其是接受一個(gè)新客戶時(shí)，銀行對(duì)申請(qǐng)人的資信調(diào)查尤為重要。

2.2 保函受益人的風(fēng)險(xiǎn)。目前，銀行在實(shí)際操作中，受益人要求開立的是見索即付保函，這樣有可能遭受來(lái)自受益人不合理的索賠。

2.3 反擔(dān)保方的風(fēng)險(xiǎn)。銀行在對(duì)外出具保函前，就要求申請(qǐng)人提供足額的反擔(dān)保。其方式主要有保證金、抵押、質(zhì)押等反擔(dān)保措施，在抵押或質(zhì)押作為反擔(dān)保時(shí)，如抵押或質(zhì)押存在瑕疵，有可能造成銀行按保函規(guī)定向受益人賠付后無(wú)法得到補(bǔ)償。

2.4 保函條款的風(fēng)險(xiǎn)。保函條款的擬定是否嚴(yán)謹(jǐn)、合理就直接關(guān)系到擔(dān)保銀行在保函項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)。

此外還存在著貿(mào)易融資、國(guó)家政策等風(fēng)險(xiǎn)。

3 銀行保函的法律風(fēng)險(xiǎn)防范控制措施

完善的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是促使銀行保函業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展的必需，也是保證我行開展保函業(yè)務(wù)獲得收益的根本保證。在出具銀行保函前對(duì)項(xiàng)目預(yù)測(cè)、評(píng)估和判斷以及對(duì)申請(qǐng)人、受益人審查的準(zhǔn)確程度、擔(dān)保時(shí)對(duì)相關(guān)文件、資料審查的嚴(yán)格程度等等都將關(guān)系到擔(dān)保銀行在保函項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大小。因此，防范銀行保函業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的措施應(yīng)包括如下幾點(diǎn)：

①建立健全科學(xué)的管理辦法和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。②加強(qiáng)保函業(yè)務(wù)的前期審查和后期管理。前期審查包括開立保函前對(duì)申請(qǐng)人及反擔(dān)保人的資信、資格審查；對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的可行性研究，審查貿(mào)易背景等。后期管理主要通過銀行的信貸部門和出具保函部門協(xié)作完成。③建立保函業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化機(jī)制。一方面銀行應(yīng)明確保函申請(qǐng)人在保函項(xiàng)下應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并使其書面合法化，另一方面應(yīng)加強(qiáng)保函項(xiàng)下的抵押與反擔(dān)保措施，以使銀行在發(fā)生賠付時(shí)能及時(shí)合法地從申請(qǐng)人和反擔(dān)保人處獲得全部補(bǔ)償。④完善、健全對(duì)客戶的統(tǒng)一授信。避免不同部門各自為政對(duì)同一客戶的多頭授信，防范風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐進(jìn)亮主編.國(guó)際備用信用證與保函[M].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社.

篇10

關(guān)鍵詞：石油鉆井；風(fēng)險(xiǎn)分析；控制措施

鉆井工作具有較高的風(fēng)險(xiǎn)性，要想在實(shí)際鉆井過程中，收獲良好的整體效益，石油企業(yè)必須合理評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的管控措施。

1鉆井現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

1.1生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)

鉆井施工過程中，所涉及的設(shè)備、設(shè)施非常多，例如，液化設(shè)施、電氣設(shè)施等，現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)存在高壓、高空以及明火等情況，不僅施工現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境十分惡劣，而且施工流程較為復(fù)雜，施工人員的工作強(qiáng)度大，由此極易在生產(chǎn)過程中，誘發(fā)大量安全風(fēng)險(xiǎn)。此類安全風(fēng)險(xiǎn)的主導(dǎo)因素多為人為因素，即施工現(xiàn)場(chǎng)人員、技術(shù)人員、管理人員等，沒有形成良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在施工過程中，沒有充分溝通，沒有準(zhǔn)確且熟練地掌握相關(guān)操作技術(shù)，加之施工現(xiàn)場(chǎng)的生產(chǎn)組織缺乏合理性，各項(xiàng)安全防護(hù)措施以及施工管理制度無(wú)法得到有效落實(shí)，進(jìn)而導(dǎo)致鉆井現(xiàn)場(chǎng)潛存大量安全隱患。

1.2突發(fā)事件風(fēng)險(xiǎn)

鉆井施工工藝具有較強(qiáng)的特殊性，因此，在實(shí)際施工過程中，極易發(fā)生突發(fā)事件、暴力襲擊、火災(zāi)、有害與有毒氣體外溢以及井噴等。鉆井現(xiàn)場(chǎng)一旦出現(xiàn)突發(fā)事件，便會(huì)嚴(yán)重?cái)_亂鉆井現(xiàn)場(chǎng)的施工秩序，不僅一切生產(chǎn)活動(dòng)無(wú)法順利進(jìn)行，而且還會(huì)威脅到鉆井現(xiàn)場(chǎng)人員的生命健康與財(cái)產(chǎn)安全，損害石油企業(yè)的整體效益，不僅如此，突發(fā)事件所造成的影響，還會(huì)危害鉆井現(xiàn)場(chǎng)周邊的自然環(huán)境，破壞生態(tài)平衡。

1.3環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)

鉆井工程所具備的獨(dú)特的行業(yè)特點(diǎn)以及施工性質(zhì)，決定了其施工現(xiàn)場(chǎng)存在較大的環(huán)境污染隱患。實(shí)際鉆井施工過程中，施工人員如果沒有嚴(yán)格遵照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求對(duì)特殊物質(zhì)進(jìn)行有效處理，例如，巖屑、泥漿等，這些物質(zhì)將會(huì)污染鉆井現(xiàn)場(chǎng)的空間環(huán)境，進(jìn)而蔓延至周邊自然環(huán)境，降低鉆井現(xiàn)場(chǎng)周邊環(huán)境的整體質(zhì)量，危害周邊居民的正常生活。

2鉆井現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

2.1加大安全生產(chǎn)投入力度

首先，石油企業(yè)要加大安全資金投入力度，引進(jìn)先進(jìn)安全設(shè)施，并統(tǒng)籌改善其他安全生產(chǎn)條件，確保鉆井現(xiàn)場(chǎng)整體條件符合我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，具有良好的安全性。石油企業(yè)要結(jié)合鉆井現(xiàn)場(chǎng)的生產(chǎn)要求，明確安全生產(chǎn)資金投入量，并貫徹落實(shí)相應(yīng)的約束制度，以此來(lái)保障安全生產(chǎn)資金的價(jià)值得以全面發(fā)揮。石油企業(yè)可以結(jié)合自身實(shí)際狀況，構(gòu)建相應(yīng)的安全生產(chǎn)資金賬戶，做好?？顚Ｓ谩Ｆ浯?，加大人力資源投入力度。要想促使鉆井現(xiàn)場(chǎng)實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)，石油企業(yè)應(yīng)構(gòu)建相應(yīng)的安全生產(chǎn)機(jī)構(gòu)，并對(duì)專門負(fù)責(zé)人員進(jìn)行教育培訓(xùn)，提高其安全意識(shí)，強(qiáng)化其專業(yè)技術(shù)技能，這樣可以為鉆井安全生產(chǎn)提供基礎(chǔ)保障。除此之外，石油企業(yè)還要針對(duì)這些人員，制定并落實(shí)相應(yīng)激勵(lì)體制，這樣有利于激發(fā)其執(zhí)業(yè)責(zé)任感，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效處理潛存風(fēng)險(xiǎn)。

2.2加大施工人員培訓(xùn)力度

鉆井現(xiàn)場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)源多為以下三種：其一，設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)；其二，物質(zhì)消耗；其三，安全生產(chǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)源的主要誘發(fā)因素多為人為因素。而且鉆井現(xiàn)場(chǎng)的管理工作以及生產(chǎn)活動(dòng)均以人為主要對(duì)象，因此，石油企業(yè)必須加大對(duì)鉆井現(xiàn)場(chǎng)全體人員的培訓(xùn)力度，提高其執(zhí)業(yè)創(chuàng)造性以及積極性，共同參與管理鉆井現(xiàn)場(chǎng)。首先，石油企業(yè)要確保鉆井現(xiàn)場(chǎng)人員在執(zhí)業(yè)過程中，可以嚴(yán)格遵照相關(guān)制度要求，自我管控，完成自身所負(fù)責(zé)的工程任務(wù)。其次，石油企業(yè)還要開展民主管理活動(dòng)，提高鉆井現(xiàn)場(chǎng)人員的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)其形成良好的安全管理能力，提高鉆井現(xiàn)場(chǎng)的管理質(zhì)量，降低風(fēng)險(xiǎn)隱患發(fā)生概率。

2.3建設(shè)安全文化

安全文化的基礎(chǔ)內(nèi)涵是物質(zhì)文化，作為企業(yè)文化的關(guān)鍵部分，安全文化具有良好的廣泛性、連續(xù)性、動(dòng)力支配性、環(huán)境制約性、群眾性以及精神性；作為一種價(jià)值觀，具有良好的積極導(dǎo)向性，可以有效規(guī)范鉆井現(xiàn)場(chǎng)人員的安全行為。因此，石油企業(yè)建設(shè)安全文化，促使其與鉆井現(xiàn)場(chǎng)的各個(gè)環(huán)節(jié)有效結(jié)合，可有效提高鉆井現(xiàn)場(chǎng)人員的安全意識(shí)，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，推進(jìn)鉆井工程的安全生產(chǎn)。

2.4加大鉆井現(xiàn)場(chǎng)的安全管理力度

鉆井現(xiàn)場(chǎng)的安全管理質(zhì)量直接決定了鉆井工程的施工效率與質(zhì)量，進(jìn)而影響石油企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由此可見，石油企業(yè)只有加大對(duì)鉆井現(xiàn)場(chǎng)的安全管理力度，才能確保鉆井現(xiàn)場(chǎng)具有良好的施工秩序，各項(xiàng)生產(chǎn)活動(dòng)可以順利進(jìn)行，提高鉆井工程的整體質(zhì)量與效益，為石油企業(yè)創(chuàng)造良好的市場(chǎng)效益、社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益。石油企業(yè)可以結(jié)合鉆井現(xiàn)場(chǎng)高發(fā)事故，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行全面辨識(shí)，并合理?yè)袢★L(fēng)險(xiǎn)管控方法，制定并有效落實(shí)相關(guān)管控制度體系，控制風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生概率。

3結(jié)束語(yǔ)