外包風(fēng)險管理評估細(xì)則范文

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篇1

關(guān)鍵詞:銀行;風(fēng)險;研究

隨著商業(yè)社會的發(fā)展,人們的信用理念發(fā)生了重大變化,熱衷舉債已發(fā)展成為潮流和趨勢,債務(wù)規(guī)模急劇擴(kuò)張,作為信用主體的商業(yè)銀行潛伏著危機(jī)。只要市場和交易客觀存在,商業(yè)銀行必將承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。操作風(fēng)險作為商業(yè)銀行承擔(dān)的主要風(fēng)險之一,其風(fēng)險控制在實際工作中有著重要的意義,需要尋求多種控制方式。

一、建立操作風(fēng)險識別與評估機(jī)制

在銀行日常的風(fēng)險管理中,為了對操作風(fēng)險進(jìn)行規(guī)范、統(tǒng)一管理,應(yīng)依據(jù)操作風(fēng)險事件起因、特征和表現(xiàn)形態(tài)等因素,確定起因風(fēng)險類型、專門風(fēng)險類型和事件風(fēng)險類型的子分類和定義,完成操作風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)的制定工作。

加強(qiáng)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域中操作風(fēng)險識別。針對金融服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新,銀行的操作風(fēng)險管理部門應(yīng)制定新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)操作風(fēng)險環(huán)節(jié)審查標(biāo)準(zhǔn),提高識別操作風(fēng)險的水平,減少操作風(fēng)險發(fā)生的幾率。對于理財產(chǎn)品應(yīng)做到風(fēng)險可控、成本可算、信息充分披露,加強(qiáng)售前、售中、售后全過程管理。在新產(chǎn)品發(fā)行時,嚴(yán)格執(zhí)行新產(chǎn)品風(fēng)險評估和對沖機(jī)制。推廣新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)時,銀行的風(fēng)險管理部門應(yīng)下發(fā)包括管理辦法和操作規(guī)程在內(nèi)的制度,并經(jīng)專業(yè)操作風(fēng)險管理部門審核。

商業(yè)銀行應(yīng)加快推廣損失事件數(shù)據(jù)收集工具。在銀行全行操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫的建立與數(shù)據(jù)收集,要依托全行信息體系和數(shù)據(jù)庫。商業(yè)銀行的總行各專業(yè)部門、各分行要逐步建立本專業(yè)和本機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫,操作風(fēng)險管理部門匯總形成操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫。對全行操作風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確識別。

二、逐步建立操作風(fēng)險監(jiān)測和報告機(jī)制

各商業(yè)銀行應(yīng)完善自身操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測體系。利用關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)可對操作風(fēng)險變化情況做出早期預(yù)警。可建立總、分行兩級操作風(fēng)險關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)測體系,總行關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)至少包括客戶投訴次數(shù)、持證上崗率、強(qiáng)制休假率、關(guān)鍵崗位輪崗率、會計差錯率、銀企對賬率、應(yīng)急預(yù)案完成率和操作風(fēng)險問題整改率等指標(biāo)。各專業(yè)條線、分行要定期對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測,對風(fēng)險指標(biāo)超出合理范圍的要及時提出預(yù)警。

同時,商業(yè)銀行應(yīng)建立全行操作風(fēng)險報告制度。專業(yè)部門可在相應(yīng)的報告制度框架下,根據(jù)專業(yè)特點,提出專業(yè)要求,制定實施細(xì)則。

建立操作風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。商業(yè)銀行總行操作風(fēng)險管理部門在評估、監(jiān)測、報告和外部信息的基礎(chǔ)上,對全行操作風(fēng)險進(jìn)行早期預(yù)警,采取預(yù)防措施,防止風(fēng)險進(jìn)一步發(fā)展和蔓延。

三、逐步完善操作風(fēng)險控制和緩釋手段

繼續(xù)將合規(guī)管理與內(nèi)控管理作為操作風(fēng)險管理的有效手段,強(qiáng)化案件防范責(zé)任制。商業(yè)銀行應(yīng)深化合規(guī)運行機(jī)制改革,倡導(dǎo)“每一個合規(guī)行為都是在消除風(fēng)險”的合規(guī)理念,各分行、各專業(yè)條線要防止差錯重犯,對發(fā)現(xiàn)的問題要“舉一反三”,強(qiáng)化前中后臺的內(nèi)控職責(zé),實現(xiàn)主動合規(guī)、全員合規(guī)、全過程合規(guī)。強(qiáng)化案件防范,對發(fā)生重大案件的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)嚴(yán)肅處理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。在其他合規(guī)方面,商業(yè)銀行應(yīng)對接觸使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控;定期對交易和賬戶進(jìn)行復(fù)核和對賬;加強(qiáng)主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假和離任審計等制度的執(zhí)行力度;加強(qiáng)重點(風(fēng)險)業(yè)務(wù)、熱點業(yè)務(wù)、關(guān)鍵崗位的潛在風(fēng)險環(huán)節(jié)排查、提早介入、提早預(yù)警。

進(jìn)一步規(guī)范外包業(yè)務(wù)管理。業(yè)務(wù)外包作為一種緩釋操作風(fēng)險的手段在我行信息技術(shù)項目開發(fā)和維護(hù)、信用卡運行服務(wù)方面得到了普遍應(yīng)用。但是業(yè)務(wù)外包也會帶來相應(yīng)的潛在和后續(xù)風(fēng)險,如外包服務(wù)中斷。所以商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)外包業(yè)務(wù)管理,強(qiáng)化外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估與監(jiān)測機(jī)制,充分審查、評估承包方的經(jīng)營狀況、財務(wù)實力、誠信歷史、安全資質(zhì)和實際風(fēng)險控制與責(zé)任承擔(dān)水平,并進(jìn)行必要的盡職調(diào)查。各專業(yè)部門、分行在簽訂外包服務(wù)合同時,也應(yīng)明確雙方的權(quán)利、義務(wù),并規(guī)定承包方在安全、保密、知識產(chǎn)權(quán)、應(yīng)急預(yù)案等方面的義務(wù)和責(zé)任;要嚴(yán)格管理合同履約情況,應(yīng)定期對外包服務(wù)提供者的服務(wù)情況進(jìn)行檢查,防范外包業(yè)務(wù)風(fēng)險。

四、做好操作風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)工作

商業(yè)銀行要逐步建立操作風(fēng)險管理系統(tǒng),支持操作風(fēng)險損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險事件信息的收集、整理、跟蹤、分析、報告和預(yù)警。

五、全面提升操作風(fēng)險管理理念和人才培養(yǎng)

篇2

近幾年來，在領(lǐng)導(dǎo)高度重視下，我們加大了信息科技建設(shè)的推進(jìn)力度，大大縮小了與同業(yè)科技差距：建成了現(xiàn)代化、高標(biāo)準(zhǔn)的信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心，初步形成同城生產(chǎn)和災(zāi)備兩中心模式；全面開展網(wǎng)絡(luò)改造，將廣域網(wǎng)三級架構(gòu)改為二級架構(gòu)，各營業(yè)網(wǎng)點配置2條專線，分別直接上聯(lián)生產(chǎn)中心和同城災(zāi)備中心，實現(xiàn)了業(yè)務(wù)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)專網(wǎng)進(jìn)行物理隔離，增強(qiáng)了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性；建設(shè)完善了網(wǎng)上銀行、銀行卡系統(tǒng)、資金債券系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)，形成了結(jié)構(gòu)清晰、業(yè)務(wù)功能基本滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理需要的應(yīng)用系統(tǒng)體系。相對于信息化建設(shè)發(fā)展水平的快速提高，我行的信息科技風(fēng)險管理水平略顯滯后，也與監(jiān)管當(dāng)局的要求存在一定的差距。開發(fā)測試體系建設(shè)需進(jìn)一步完善，代碼質(zhì)量管理、Bug管理、開發(fā)過程管理、測試管理需進(jìn)一步加強(qiáng)；系統(tǒng)運行管理有待改進(jìn)，生產(chǎn)系統(tǒng)監(jiān)控和流程管理自動化管理手段不足，邏輯訪問控制有待加強(qiáng)；業(yè)務(wù)連續(xù)性管理及應(yīng)急體制建設(shè)有待加強(qiáng)，應(yīng)制訂全行性的業(yè)務(wù)連續(xù)性規(guī)劃及應(yīng)急演練方案，并定期更新，切實發(fā)揮相關(guān)部門職能，按要求組織開展應(yīng)急預(yù)案的演練，提高應(yīng)急演練的有效性和覆蓋面。李秀生:北京農(nóng)商銀行的信息科技風(fēng)險管理制度體系涵蓋開發(fā)測試、運行維護(hù)、設(shè)備管理、安全管理、風(fēng)險管理等方面計31項制度，每年進(jìn)行一次評估和修訂，并在全行范圍內(nèi)印發(fā)執(zhí)行，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。信息科技風(fēng)險管理進(jìn)展為了提升信息科技風(fēng)險管理水平，北京農(nóng)商銀行根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合信息科技建設(shè)實際情況，不斷完善科技風(fēng)險管理治理架構(gòu)，初步建立了科技風(fēng)險防控體系，有效預(yù)防和消除了科技風(fēng)險事件的發(fā)生，確保了生產(chǎn)安全穩(wěn)定運行和信息安全。

1.完善信息科技風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)，明確信息科技風(fēng)險“三道防線”的職責(zé)。成立了信息科技管理委員會，除了審議信息科技戰(zhàn)略規(guī)劃、推動信息科技建設(shè)的職能外，著重加強(qiáng)審議信息科技風(fēng)險管理、信息安全策略、信息安全重大事項和信息安全評估報告等科技風(fēng)險管理職能，強(qiáng)化了科技風(fēng)險管理體系建設(shè)中高層的推動作用；設(shè)置了首席信息官，直接參與跟信息科技運用有關(guān)的業(yè)務(wù)發(fā)展決策，確保信息科技各項工作的有效開展和落實；形成了由信息科技部門、風(fēng)險管理部門及審計部門組成的信息科技風(fēng)險“三道防線”。

2.持續(xù)建立健全信息科技風(fēng)險管理制度體系。對現(xiàn)有信息科技制度體系進(jìn)行了整體評估，重新梳理確定信息科技制度體系架構(gòu)，建立包括制度、實施細(xì)則及技術(shù)規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)）三層架構(gòu)的制度體系。同時規(guī)范對現(xiàn)有制度的管理，形成了《信息科技制度匯編》，涵蓋開發(fā)測試、運行維護(hù)、設(shè)備管理、安全管理、風(fēng)險管理等方面計31項制度，每年進(jìn)行一次評估和修訂，并在全行范圍內(nèi)印發(fā)執(zhí)行，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，有效指導(dǎo)信息化建設(shè)和風(fēng)險管理工作的開展。

3.事前、事中、事后管理并重，提升信息科技風(fēng)險管理水平。一是強(qiáng)化風(fēng)險防控意識，防范于未然。持續(xù)對全體科技員工進(jìn)行風(fēng)險意識教育，樹立對風(fēng)險防控的高度敏感性和責(zé)任心，積極向員工傳導(dǎo)遵守法律法規(guī)和實施內(nèi)部控制的重要性，培養(yǎng)員工的誠信和道德，規(guī)范員工職業(yè)行為，從源頭上控制、減少潛在風(fēng)險的發(fā)生。二是健全內(nèi)控機(jī)制，規(guī)范事中管理。科學(xué)合理設(shè)置科技崗位，明確每個崗位的職責(zé)、權(quán)限，建立了逐級授權(quán)和審批機(jī)制，并制定相應(yīng)控制措施；規(guī)范崗位操作流程，重要操作如版本遷移、數(shù)據(jù)修改等實行雙人制，一人操作，一人復(fù)核，防止出現(xiàn)控制真空，產(chǎn)生風(fēng)險；同時重視利用技術(shù)手段來強(qiáng)化風(fēng)險管理，如批量作業(yè)自動化系統(tǒng)、系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)的建成有效地提升了系統(tǒng)運維風(fēng)險管理水平。三是加強(qiáng)信息科技風(fēng)險的識別和檢查，持續(xù)督促、跟蹤整改，深入挖掘信息科技運行及管理存在的問題和潛在風(fēng)險，制訂整改措施并積極整改。建立內(nèi)部定期專項檢查機(jī)制，根據(jù)每年年初制訂檢查計劃，進(jìn)行檢查，詳細(xì)記錄檢查結(jié)果，建立風(fēng)險整改臺賬，定期對整改情況進(jìn)行監(jiān)督及跟蹤。除加強(qiáng)上述自查工作之外，還積極配合監(jiān)管當(dāng)局開展各項檢查，積極借助外部的力量幫助發(fā)現(xiàn)問題，查找隱患，從而提升科技風(fēng)險防范能力。

4.加強(qiáng)信息安全體系建設(shè)，強(qiáng)化信息安全管理。完成了信息安全體系規(guī)劃，建立科學(xué)合理的信息安全體系框架，制定較為完善的信息安全策略；通過實施網(wǎng)絡(luò)邊界控制、內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)隔離、全面病毒防護(hù)、桌面系統(tǒng)監(jiān)控、數(shù)據(jù)分級與使用保護(hù)等系列安全項目，建設(shè)形成覆蓋數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)安全、系統(tǒng)安全和應(yīng)用安全的綜合信息安全體系，確保生產(chǎn)系統(tǒng)安全和客戶信息安全，防范科技風(fēng)險。未來的工作重點通過以上科技風(fēng)險管理工作的開展，有效消除和防范了科技運行及科技管理中的風(fēng)險隱患，近幾年我行未發(fā)生信息科技風(fēng)險事件，科技風(fēng)險管理水平和防控能力得到顯著提升。針對目前科技風(fēng)險管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，未來信息科技風(fēng)險管理的工作重點將體現(xiàn)在以下幾個方面。

1.進(jìn)一步完善信息科技風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)，持續(xù)推進(jìn)科技風(fēng)險“三道防線”建設(shè)。進(jìn)一步明確信息科技風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)中各級主體的工作職責(zé)，充分發(fā)揮各級主體的職能作用，形成職責(zé)明確、結(jié)構(gòu)合理的信息科技風(fēng)險管理架構(gòu)；特別是加強(qiáng)風(fēng)險管理部門對信息科技風(fēng)險的管控，形成一個職責(zé)明確、功能互補(bǔ)、相互監(jiān)督、相互制約、共同發(fā)展的信息科技風(fēng)險防范的有機(jī)整體。

2.加強(qiáng)軟件開發(fā)質(zhì)量管理體系建設(shè)，強(qiáng)化開發(fā)過程中風(fēng)險的管理。建成基于我行現(xiàn)在的CMMI3級的軟件研發(fā)規(guī)范體系，通過CMMI3級驗收，全面推廣體系的應(yīng)用，整個體系涵蓋了軟件的需求、設(shè)計、開發(fā)、測試等各環(huán)節(jié)，有效規(guī)范了整個開發(fā)過程的管理；落實需求歸口管理機(jī)制，推行重大項目需求評審機(jī)制，進(jìn)行重要系統(tǒng)組織級方案評審，提高項目計劃管理和風(fēng)險管理水平；全面推行軟件配置管理，提高軟件版本管理水平；強(qiáng)化外包管理，規(guī)范外包人員工作量評估，加強(qiáng)外包人員工作環(huán)境管理。

3.進(jìn)一步推進(jìn)運維體系建設(shè)。加強(qiáng)對生產(chǎn)變更的風(fēng)險評估，嚴(yán)格變更過程管理，嚴(yán)控變更風(fēng)險；確保事件分級制度的落地執(zhí)行，形成有效的事件升級和響應(yīng)機(jī)制；進(jìn)一步加強(qiáng)對問題的快速解決，并逐步深化問題的后續(xù)管理，從多維度進(jìn)行生產(chǎn)問題分析，提高生產(chǎn)管理水平；充分發(fā)揮系統(tǒng)監(jiān)控、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控工具的作用，完成應(yīng)用監(jiān)控建設(shè)，全面了解系統(tǒng)運行狀態(tài)，及時定位故障；全面提高運維管理水平及風(fēng)險防控能力。

篇3

關(guān)鍵詞：基層行；內(nèi)審轉(zhuǎn)型；風(fēng)險管理

中圖分類號：F832.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-4392（2013）01-0069-03

2012年初，總行召開了內(nèi)審工作電視會議，明確了2012年內(nèi)審工作的重點及今后內(nèi)審工作的努力方向，明確了“一個確立、兩個探索、三個深化、四個改進(jìn)”的內(nèi)審轉(zhuǎn)型思路，各級行都在為內(nèi)控轉(zhuǎn)型而探索實踐。近年來，中國人民銀行內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)效果明顯，嚴(yán)重的、帶有普遍性的違規(guī)現(xiàn)象已經(jīng)大為減少。但基層行暴露的各類案件表明，基層行在履行人民銀行職能過程中依然存在一些風(fēng)險隱患。因此，提高風(fēng)險意識、強(qiáng)化風(fēng)險防控、科學(xué)開展風(fēng)險分析識別。對人民銀行基層行防范風(fēng)險，確保人民銀行基層行合規(guī)高效履職具有十分重要的作用。

風(fēng)險管理指一個單位、部門對影響其業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)的各種具有不確定性的事件、事項等，進(jìn)行風(fēng)險排查、識別、分析、評估，并針對風(fēng)險性質(zhì)、風(fēng)險類別等。結(jié)合自身實際采取相關(guān)應(yīng)對措施，將其影響程度控制在單位、部門可以接受范圍內(nèi)的過程。風(fēng)險管理的目標(biāo)就是為單位、部門目標(biāo)的實現(xiàn)提供相對合理的保證。實施風(fēng)險管理有利于一個單位、部門全面客觀識別評價經(jīng)營管理過程存在的各類風(fēng)險，提高風(fēng)險反應(yīng)決策水平和能力。使單位、部門的業(yè)務(wù)目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)與風(fēng)險等級相匹配，最大限度地降低可能造成的損失和發(fā)生突發(fā)事件的可能性。作為國家的中央銀行。人民銀行基層行的風(fēng)險更為突出，因此對人民銀行基層行面臨的履職風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的識別、評估并采取有針對性的措施是當(dāng)前人民銀行基層面臨的重要課題。

一、人民銀行基層行實施風(fēng)險管理的必要性

人民銀行基層行履職過程中面臨許多風(fēng)險，客觀上需要我們加強(qiáng)風(fēng)險管理。人民銀行基層行在履行職責(zé)過程中不可避免地會遇到宏觀調(diào)控中的決策風(fēng)險、依法行政中的法律風(fēng)險和業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)中的操作風(fēng)險、效率風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險等。只有高度重視并加強(qiáng)風(fēng)險管理，才能有效防范和化解各類風(fēng)險，從而增強(qiáng)履職的有效性和安全性。

人民銀行基層行暴露的各類案件表明，基層行需要建立風(fēng)險管理機(jī)制。如果未建立風(fēng)險管理機(jī)制或風(fēng)險管理失效，將會面臨聲譽受損、資產(chǎn)損失等風(fēng)險。各級分支機(jī)構(gòu)暴露的各類案件為我們敲響了警鐘。

人民銀行系統(tǒng)出臺的相關(guān)規(guī)定促使人民銀行基層行必須建立風(fēng)險管理機(jī)制。2006年，人民銀行了《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》，要求人民銀行分支機(jī)構(gòu)必須建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險管理機(jī)制。

二、當(dāng)前人民銀行基層行風(fēng)險管理面臨的問題

（一）風(fēng)險管理規(guī)定操作性不強(qiáng)

《中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指引》要求各分支機(jī)構(gòu)要對履職過程中面臨的法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、效率風(fēng)險、操作風(fēng)險進(jìn)行有效識別和科學(xué)界定，正確評價本單位的相關(guān)風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果確定風(fēng)險應(yīng)對策略。明確具體的應(yīng)對措施，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。但上述關(guān)于風(fēng)險管理的規(guī)定比較籠統(tǒng)，操作性不強(qiáng)，對基層行開展風(fēng)險識別、分析的指導(dǎo)性不強(qiáng)。

（二）管理層對風(fēng)險管理的重要性認(rèn)識不夠

目前，一些人民銀行基層行的管理層對風(fēng)險管理的認(rèn)識大都停留在“模糊”的概念上，認(rèn)為履職存在一定的風(fēng)險，但如何對相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)界定、正確評估等方面，往往沒有引起管理層的足夠重視，認(rèn)為出了問題妥善處理就行了，沒有將事前風(fēng)險應(yīng)對、事后危機(jī)處理等風(fēng)險管理工作擺到議事日程上來。

（三）風(fēng)險管理的方式、手段缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性

目前，人民銀行基層行在風(fēng)險管理方面，加大了風(fēng)險識別、風(fēng)險評估力度，但大多停留在定性分析評價的水平上，沒有建立起一整套科學(xué)合理的分析模型、評價指標(biāo)體系，缺少專門化的風(fēng)險管理工具，更缺乏全局性的風(fēng)險管理整合框架和主線。致使人民銀行基層行風(fēng)險管理一直處于“空白”階段。

（四）風(fēng)險管理理念沒有得到大多數(shù)職工的認(rèn)同

人民銀行基層行承擔(dān)著支付清算、貨幣發(fā)行、經(jīng)理國庫等職責(zé)，其引發(fā)風(fēng)險的可能性更大，產(chǎn)生風(fēng)險造成的破壞性以及對社會的影響更加嚴(yán)重。但風(fēng)險管理是一個新課題，大多數(shù)員工對風(fēng)險管理還不甚了解。缺乏風(fēng)險管理意識。尚未認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，基層人民銀行風(fēng)險管理工作任重道遠(yuǎn)，還需要作大量的工作。

三、人民銀行基層行風(fēng)險管理框架的構(gòu)想

人民銀行基層行風(fēng)險管理的基本程序主要有風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略、風(fēng)險監(jiān)督等。通過不斷開展風(fēng)險管理。不斷提升人民銀行基層行的風(fēng)險管理水平和效果。

（一）風(fēng)險識別

人民銀行基層行風(fēng)險識別是指通過風(fēng)險調(diào)查和分析，查找出人民銀行基層行在履職過程中存在的主要風(fēng)險源，并進(jìn)一步分析風(fēng)險因素轉(zhuǎn)化為風(fēng)險事故的可能性。人民銀行基層行要以人民銀行總行下發(fā)的《指引》為指導(dǎo)，采取崗位人員自查自找、管理層自查自找、相關(guān)業(yè)務(wù)操作層、管理層、再監(jiān)督層互查協(xié)查的方式，認(rèn)真分析相關(guān)業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險隱患，查找必須關(guān)注的風(fēng)險點，同時根據(jù)風(fēng)險隱患的重要程度將風(fēng)險點劃分為不同的級次，分析出哪些是主要風(fēng)險因素，哪些是次要風(fēng)險因素。

在具體的風(fēng)險識別過程中，應(yīng)充分考慮內(nèi)、外部因素，確保全面、科學(xué)識別人民銀行基層行所有風(fēng)險。根據(jù)人民銀行基層行的業(yè)務(wù)活動特點，人民銀行基層行面臨的風(fēng)險類別主要有以下幾個方面（見表1）。

（二）風(fēng)險評估

人民銀行基層行對相關(guān)風(fēng)險識別出來以后。要對風(fēng)險進(jìn)行評估，也就是對上述各類風(fēng)險發(fā)生的可能性以及發(fā)生風(fēng)險可能造成的損害的嚴(yán)重程度等進(jìn)行定性或量化評價，按發(fā)生風(fēng)險的可能性、重要性、嚴(yán)重性對風(fēng)險進(jìn)行排序，形成風(fēng)險評估報告，為風(fēng)險決策提供科學(xué)依據(jù)，確保人民銀行基層行依法、高效履行各項職能。

1.建立風(fēng)險評估指標(biāo)。根據(jù)風(fēng)險強(qiáng)度可分為極高風(fēng)險、高風(fēng)險、中等風(fēng)險、低風(fēng)險、極低風(fēng)險。為了更準(zhǔn)確地評估風(fēng)險，應(yīng)建立風(fēng)險評估的主要指標(biāo)。第一，法律風(fēng)險指標(biāo)。法律風(fēng)險評估主要是對因執(zhí)法不當(dāng)、貫徹執(zhí)行政策有偏差、制定細(xì)則或辦法不正確、人員素質(zhì)差異、差錯、舞弊、管理監(jiān)督不到位等原因而出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行分析。第二，聲譽風(fēng)險指標(biāo)。聲譽風(fēng)險評估主要是對導(dǎo)致人民銀行聲譽受到負(fù)面影響的風(fēng)險進(jìn)行分析。第三，資產(chǎn)風(fēng)險指標(biāo)。資產(chǎn)風(fēng)險評估主要是對導(dǎo)致人、財、物受損的風(fēng)險進(jìn)行分析。第四，信息技術(shù)風(fēng)險指標(biāo)。信息技術(shù)風(fēng)險有兩種類型，一種表現(xiàn)為現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息處理系統(tǒng)無法適應(yīng)信息技術(shù)的發(fā)展變化。由于技術(shù)設(shè)備陳舊、配置較低而不能有效運作所產(chǎn)生的風(fēng)險：另一種表現(xiàn)為在計算機(jī)廣泛應(yīng)用的條件下，由于相應(yīng)的內(nèi)控措施缺失。相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制未能建立，從而產(chǎn)生的風(fēng)險。第五，效率風(fēng)險指標(biāo)。效率風(fēng)險評估主要是對導(dǎo)致資源浪費或行為低效率的風(fēng)險進(jìn)行分析。第六，操作風(fēng)險指標(biāo)。人民銀行的操作風(fēng)險主要是指在會計、發(fā)行、國庫、再貸款、外匯管理等業(yè)務(wù)處理過程中，由于具體操作環(huán)節(jié)的失誤，如經(jīng)驗不足或違規(guī)操作而引起的風(fēng)險。

2.風(fēng)險評估方法。風(fēng)險評估的方法很多，主要分為定量評估和定性評估兩類。定量評估是指給出風(fēng)險分析各組成部分可量化的數(shù)值，當(dāng)所有的因素得到量化，定量評估的過程就完成了。對人民銀行基層行來說。由于其在自己履行職責(zé)的活動中可能面臨著法律、聲譽等六方面的風(fēng)險，因此。風(fēng)險信息的量化，要解決兩個方面的問題：一是風(fēng)險的程度問題，即人民銀行分支機(jī)構(gòu)在履職過程面臨的風(fēng)險到底有多大，即達(dá)到多少“量”的程度：二是風(fēng)險信息的量化，要能使人民銀行基層行各類風(fēng)險信息進(jìn)行比較，以便于根據(jù)風(fēng)險程度差別而實施分類管理。因此，風(fēng)險信息的量化就是要求對風(fēng)險狀況作出一個綜合性的量度評估。

定性評估是指并不給出風(fēng)險分析各組成部分的量化指標(biāo)。而是根據(jù)專家或管理人員的經(jīng)驗。估計已識別的風(fēng)險后果和可能性大小的過程，通過主觀判斷來確定不可量化的風(fēng)險。定量評估一般在定性評估之后進(jìn)行，純粹的定量評估和純粹的定性評估都是不可取的。兩者要結(jié)合使用。

3.形成風(fēng)險評估報告。風(fēng)險評估報告是對風(fēng)險識別和風(fēng)險評估工作的總結(jié)和歸納。風(fēng)險評估報告應(yīng)該運用通用風(fēng)險語言、合理的評估方法，為人民銀行基層行風(fēng)險管理提供一個整體的參照。在確保精練、明確、全面的前提下，風(fēng)險評估報告能夠涵蓋人民銀行基層行面臨的所有風(fēng)險類別、風(fēng)險事件和損失程度，并能指出問題的關(guān)鍵所在。在為管理層風(fēng)險管理決策提供基本依據(jù)的同時，也讓人民銀行基層行的每一位員工對人民銀行基層行所面臨的風(fēng)險有個整體的了解，讓他們更直觀地了解到自己處在人民銀行基層行風(fēng)險的哪個環(huán)節(jié)。從而、有利于激勵他們積極參與到風(fēng)險管理中來。

（三）風(fēng)險應(yīng)對

風(fēng)險控制的關(guān)鍵就是要制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對策略。目前，處理風(fēng)險的策略主要有避免、轉(zhuǎn)移、控制管理或可接受等。一是對于發(fā)生可能性較大且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險，在業(yè)務(wù)運行和管理活動中要通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險的發(fā)生。二是對于影響程度較低、發(fā)生可能性較大的風(fēng)險，可以采取保險等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。相應(yīng)的方法主要有：合同工外包，職工加入醫(yī)保、社保等。三是對于影響程度較高、發(fā)生的可能性較小的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險概率降到最小、風(fēng)險程度降到最低，通過合理的內(nèi)部控制，使產(chǎn)生風(fēng)險的可能性降低到一個可以接受的水平。四是對影響程度和發(fā)生可能性都較低的風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；營運業(yè)務(wù)；問題；改進(jìn)措施

一、商業(yè)銀行營運業(yè)務(wù)存在的問題

（一）商業(yè)銀行財務(wù)收支及財產(chǎn)管理存在的問題

1.財務(wù)基礎(chǔ)管理存在不足

這方面的問題具體表現(xiàn)在以下兩個方面：

（1）會計科目中的個別賬務(wù)處理不規(guī)范。據(jù)對某商業(yè)銀行的調(diào)查，該商業(yè)銀行某~號手續(xù)費支出科目，向發(fā)卡行返還收單業(yè)務(wù)手續(xù)費，而沒有沖減相應(yīng)會計科目的收入金額，會計處理不合規(guī)。

（2）使用經(jīng)費賬戶劃轉(zhuǎn)資金對外開立保函。前述商業(yè)銀行新大樓在施工建設(shè)過程中，因為臨時占用綠化帶人行道等公共資源，于2012年2月中旬向某市東部新城開發(fā)建設(shè)指揮部開具金額為50萬元的非融資性保函，并使用經(jīng)費賬戶劃轉(zhuǎn)50萬元作為保函的保證金，保函注銷時，該商業(yè)銀行繳存的保函保證金產(chǎn)生4萬元的存款利息，該筆利息收入已經(jīng)于2014年9月末沖銷。

2.個別專項費用獎勵辦法存在短視行為

2013年末與2014年上半年，前述商業(yè)銀行分別針對儲蓄存款進(jìn)行專項考核，其中2013年按照后五日的平均余額，2014年上半年按照平均余額的2.5%0匹配費用，存在的問題如下：

（1）沒有對該項費用效果和效益進(jìn)行事后評估，而在2014年上半年繼續(xù)開展針對儲蓄存款的專項獎勵。2013年三季度末，前述商業(yè)銀行人民幣儲蓄存款余額為一百多億元，而截至年末儲蓄存款比三季度末多出近十億元。各經(jīng)營單位均超額完成專項獎勵任務(wù)，并超額取得專項費用獎勵。2014年初，前述商業(yè)銀行儲蓄存款便開始下降，基本穩(wěn)定在一百億元左右，盡管在6月末有所沖高，仍然較年初減少近二十億元，降幅約為13%，遂前述商業(yè)銀行又推出增加日均存款的專項獎勵方案，前述商業(yè)銀行對儲蓄存款的拉動主要依賴專項獎勵辦法，不利于自身的長期發(fā)展，存在短視行為。

（2）獎勵費用比例偏高，營銷費年底突擊使用。例如2013年底，前述商業(yè)銀行針對儲蓄存款專項獎勵共匹配近五百萬元費用，占全年營銷費用總額的百分之六左右，單一專項費用獎勵達(dá)到全年營銷費用的百分之六左右，費用獎勵比例過高。

（二）商業(yè)銀行會計營運存在的問題

1.對會計業(yè)務(wù)印章的管理欠規(guī)范

這方面的問題具體表現(xiàn)在以下兩個方面：

（1）營運主管保管的會計業(yè)務(wù)印章交接欠規(guī)范。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行個別支行營運主管保管的會計印章辦理交接時，沒有由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或者上級部門指定人員監(jiān)交，而是由網(wǎng)點綜合柜長或者二級賬務(wù)柜員監(jiān)交。例如2014年9月下旬的某兩日，前述商業(yè)銀行某支行營運主管保管的匯票專用章、結(jié)算專用章等印章交接的監(jiān)交人均為二級賬務(wù)柜員。

（2）個別會計業(yè)務(wù)印章沒有入系統(tǒng)管理。前述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理中心及異地支行保管的用于向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或者其他同業(yè)機(jī)構(gòu)辦理現(xiàn)金領(lǐng)解現(xiàn)以及資金劃撥業(yè)務(wù)的預(yù)留印鑒沒有入印章管理系統(tǒng)管理。

2.營運外包以及委托業(yè)務(wù)管理存在缺失

（1）個別委托業(yè)務(wù)操作不合規(guī)。前述商業(yè)銀行某支行與當(dāng)?shù)毓ど蹄y行簽訂了現(xiàn)金管理服務(wù)協(xié)議，委托工商銀行某支行保管現(xiàn)金款箱（包括箱中的現(xiàn)金、貴金屬）以及人民幣應(yīng)急取款業(yè)務(wù)，明確規(guī)定不辦理應(yīng)急存款業(yè)務(wù)。但是調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該支行仍然在工商銀行辦理了現(xiàn)金解現(xiàn)業(yè)務(wù)，2013年以來，該支行向當(dāng)?shù)毓ど蹄y行辦理現(xiàn)金解現(xiàn)業(yè)務(wù)共計一百多筆，金額合計也較多，該支行的實際業(yè)務(wù)操作與雙方簽訂的服務(wù)協(xié)議內(nèi)容不符。

（2）營運外包業(yè)務(wù)管理不到位。前述商業(yè)銀行營運業(yè)務(wù)中，對會計業(yè)務(wù)憑證掃描補(bǔ)錄業(yè)務(wù)服務(wù)、會計檔案保管服務(wù)以及銀企對賬傳遞業(yè)務(wù)服務(wù)實行了外包管理。存在的問題如下：第一，應(yīng)急管理工作不到位。前述商業(yè)銀行沒有制定業(yè)務(wù)外包應(yīng)急預(yù)案，沒有配備應(yīng)急后備人員，一旦發(fā)生緊急情況，無法切實保證業(yè)務(wù)的連續(xù)性；第二，簽訂的合同內(nèi)容存在疏漏。按照商業(yè)銀行關(guān)于會計憑證掃描補(bǔ)錄外包業(yè)務(wù)相關(guān)管理規(guī)定，外包人員進(jìn)入工作區(qū)域不得攜帶手機(jī)、照相機(jī)以及移動存儲器等設(shè)備，但是前述商業(yè)銀行與服務(wù)商簽訂的《服務(wù)合同書》中僅明確了“員工不準(zhǔn)攜帶移動存儲設(shè)備（如軟盤、U盤、MP3、移動硬盤等）進(jìn)入工作場所”，由此導(dǎo)致在前述商業(yè)銀行服務(wù)已五年的工作人員不知曉商業(yè)銀行的上述規(guī)定，日常工作中將手機(jī)帶入工作場所，并且前述商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理人員也未予糾正；第三，沒有將已經(jīng)掃描的憑證及時入庫保管。例如，2014年10月某日現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行某九天已經(jīng)掃描封包憑證仍然存放在掃描工作室內(nèi)，沒有及時入臨時檔案庫保管。第四，對外包業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督不到位。前述商業(yè)銀行制定的外包業(yè)務(wù)管理辦法中明確要求檢查輔導(dǎo)人員應(yīng)按月、季度對外包業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，但是檢查輔導(dǎo)員沒有按照制度要求落實檢查工作。

3.國際業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)管理及個別業(yè)務(wù)操作存在瑕疵

這一問題具體表現(xiàn)在如下三個方面：

（1）對客戶申請審核不嚴(yán)，導(dǎo)致已經(jīng)開立銀行保函進(jìn)行二次修改。2014年1月某日，前述商業(yè)銀行興業(yè)銀行對外開立預(yù)付款保函1筆，擔(dān)保金額一千多萬美元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，由于前述商業(yè)銀行單證中心審核不嚴(yán)，導(dǎo)致已經(jīng)開出保函受益人名稱描述錯誤，前述商業(yè)銀行兩日后向受益人銀行發(fā)出保函修改電文進(jìn)行變更，業(yè)務(wù)操作存在瑕疵。

（2）風(fēng)險參與申請書填寫不完整。抽查業(yè)務(wù)檔案發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行個別風(fēng)險參與業(yè)務(wù)申請書填寫不完整。2013年3月初，某物流有限公司向前述商業(yè)銀行申請辦理OA項下出口風(fēng)險參與業(yè)務(wù)，金額近八百萬美元，客戶出口風(fēng)險參與申請書中僅填列風(fēng)參幣種與大寫金額兩項內(nèi)容，其余合同條款均為空白，存在一定法律瑕疵。前述商業(yè)銀行為某市某實業(yè)有限公司、某市某液化石油氣有限公司等客戶辦理的出口風(fēng)險參與業(yè)務(wù)也存在類似問題。

（3）柜員設(shè)置與實際不符。目前前述商業(yè)銀行外匯系統(tǒng)中設(shè)置5名系統(tǒng)柜員，其中包括2名交易員和3名管理員。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，某臨時用戶于2006年建立，截至調(diào)查日還沒有注銷；某交易員和某管理員已經(jīng)調(diào)離國際部，但是系統(tǒng)賬號仍然沒有變更。

4.沒有嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理政策，個人外匯業(yè)務(wù)存在操作風(fēng)險

這一問題具體表現(xiàn)在以下三個方面：

（1）購匯人民幣資金來源于非直系親屬賬戶。2014年1月初，前述商業(yè)銀行營業(yè)部連續(xù)為4名客戶辦理個人購匯業(yè)務(wù)，金額均為5萬加拿大元，并且所購?fù)鈪R資金全部匯至境外同一賬戶。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，上述客戶購匯資金全部來自某客戶的個人賬戶，經(jīng)辦支行沒有能夠要求客戶提供相應(yīng)的親屬證明材料，與外匯管理規(guī)定不符。

（2）沒有能夠識別客戶拆分辦理手持現(xiàn)鈔結(jié)匯行為。2013年10月，前述商業(yè)銀行某支行連續(xù)為5名客戶辦理手持現(xiàn)鈔結(jié)匯業(yè)務(wù)，結(jié)匯金額合計近二十萬港幣，并且結(jié)匯所得人民幣資金均轉(zhuǎn)入另一人賬戶內(nèi)，上述交易符合外匯管理局規(guī)定的拆分特征，經(jīng)辦支行沒有能夠主動識別上述可疑交易并及時上報。

（3）沒有能夠主動識別客戶拆分辦理超額外幣提現(xiàn)的行為。2013年7月中旬至下旬，7月末至8月初，某客戶連續(xù)在前述商業(yè)銀行某支行辦理歐元現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)，每日提鈔金額為七千多歐元，均接近當(dāng)日提鈔限額，符合外匯管理局規(guī)定的拆分特征，經(jīng)辦支行沒有能夠主動識別上述可疑交易并及時上報。該支行同一時段為另一客戶辦理的歐元現(xiàn)鈔提取業(yè)務(wù)也存在類似問題。

（三）電子銀行與信息技術(shù)方面存在的主要問題是線上收單業(yè)務(wù)管理存在欠缺

這一問題具體表現(xiàn)如下：

截至2014年6月末，前述商業(yè)銀行新增線上收單有效商戶幾十戶，完成年度計劃的128.57%。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行線上收單業(yè)務(wù)手續(xù)費的標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，費率的設(shè)置從千分之二點五至千分之七不同分布。前述商業(yè)銀行沒有制定相應(yīng)的管理辦法明確線上收單業(yè)務(wù)的手續(xù)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，也沒有明確費率上報和審批的相關(guān)流程，造成前述商業(yè)銀行現(xiàn)有線上收單業(yè)務(wù)執(zhí)行的手續(xù)費存在一定的隨意性。

二、商業(yè)銀行營運業(yè)務(wù)的改進(jìn)措施

（一）財務(wù)收支及財產(chǎn)管理的改進(jìn)措施

1.總體思路

（1）商業(yè)銀行應(yīng)該對經(jīng)費賬戶使用嚴(yán)格控制，按照《財務(wù)管理手冊》的要求管理經(jīng)費賬戶，對經(jīng)費賬戶對外劃轉(zhuǎn)資金開立保函的交易，應(yīng)做事先審批研判，防止出現(xiàn)不必要的財務(wù)資源浪費。同時應(yīng)該規(guī)范有關(guān)會計科目的使用情況，不得混淆收入和支出，規(guī)范財務(wù)核算。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該對各項業(yè)務(wù)通盤考慮，配置財務(wù)資源，避免短視行為，促進(jìn)自身業(yè)務(wù)全面、健康地l展。

2.具體措施

（1）今后商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格執(zhí)行《財務(wù)管理手冊》相關(guān)規(guī)定，對經(jīng)費賬戶加強(qiáng)管控力度。同時加大會計科目合規(guī)性管理，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。

（2）商業(yè)銀行要優(yōu)化財務(wù)資源配置，提高投入產(chǎn)出比。2015年，商業(yè)銀行對現(xiàn)行的費用配置模式作了調(diào)整。商業(yè)銀行將緊跟其改革導(dǎo)向，在今后的費用資源配置上體現(xiàn)對效益增長和基礎(chǔ)發(fā)展的促進(jìn)作用。另一方面，商業(yè)銀行將狠抓負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)效。在當(dāng)前“以效益為中心”的經(jīng)營模式下，商業(yè)銀行已經(jīng)充分認(rèn)識確保負(fù)債日均規(guī)模抬升才是業(yè)務(wù)發(fā)展及盈利增長的第一要務(wù)。為此，商業(yè)銀行想方設(shè)法通過建立長期穩(wěn)定的內(nèi)部支撐來保障負(fù)債業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，將強(qiáng)基礎(chǔ)作為商業(yè)銀行的中心工作，通過不斷夯實客戶基礎(chǔ)，擴(kuò)大客戶群體，以基礎(chǔ)性客戶帶動商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展；同時加大項目營銷力度，通過實質(zhì)性項目帶動來增強(qiáng)前述商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定性。

（二）商業(yè)銀行會計營運的改進(jìn)措施

1.總體思路

（1）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照會計業(yè)務(wù)專用印章管理辦法的要求，加強(qiáng)對會計業(yè)務(wù)印章的管理，明確責(zé)任，合規(guī)使用，確保安全。

（2）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照會計營運業(yè)務(wù)外包管理辦法（暫行）和關(guān)于規(guī)范會計憑證掃描補(bǔ)錄外包業(yè)務(wù)管理通知的要求，加強(qiáng)對外包人員及外包業(yè)務(wù)的應(yīng)急管理，配備外包應(yīng)急后備人員，確保業(yè)務(wù)的連續(xù)穩(wěn)定運行；同時，應(yīng)加強(qiáng)對委托業(yè)務(wù)的管理，嚴(yán)格按照服務(wù)協(xié)議辦理業(yè)務(wù)，規(guī)避資金風(fēng)險和會計操作風(fēng)險。

（3）商業(yè)銀行應(yīng)該及時調(diào)整柜員設(shè)置，提升業(yè)務(wù)處理準(zhǔn)確性，夯實外匯管理基礎(chǔ)，規(guī)避操作風(fēng)險。

（4）商業(yè)銀行應(yīng)該嚴(yán)格按照《個人外匯管理辦法》及《個人外匯管理辦法實施細(xì)則》辦理個人外匯業(yè)務(wù)，防范政策風(fēng)險。同時還應(yīng)該加大對前臺柜員外匯業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和監(jiān)督力度，提高柜員外匯業(yè)務(wù)處理水平及商業(yè)銀行內(nèi)部自查自糾能力。

2.具體措施

（1）加強(qiáng)對業(yè)務(wù)印章的交接管理，并做詳盡的業(yè)務(wù)約定；業(yè)務(wù)處理中心及異地支行必須將相關(guān)印鑒入印章管理系統(tǒng)。

（2）重新簽訂有關(guān)現(xiàn)金管理協(xié)議，按照相關(guān)規(guī)定修改并與服務(wù)商重新簽訂《服務(wù)合同》，著手制定業(yè)務(wù)外包應(yīng)急預(yù)案，再次要求風(fēng)險管理員嚴(yán)格按制度要求落實檢查工作，完成對已掃描憑證的及時入庫。

（3）對全轄網(wǎng)點會計主管及外匯經(jīng)辦人員再次進(jìn)行政策培訓(xùn)，加強(qiáng)對個人分拆業(yè)務(wù)的監(jiān)督。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)對個人分拆業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場核查手段。

（三）電子銀行與信息技術(shù)的改進(jìn)措施

1.總體思路

商業(yè)銀行應(yīng)該細(xì)化其線上收單業(yè)務(wù)的管理細(xì)則，明確線上收單業(yè)務(wù)手續(xù)費的費率標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范收單業(yè)務(wù)手續(xù)費設(shè)置的審批流程。

篇5

網(wǎng)絡(luò)借貸管理辦法全文第一章 總 則

第一條 [立法目的及依據(jù)] 為規(guī)范網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動，保護(hù)出借人及相關(guān)當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)健康發(fā)展，更好滿足中小微企業(yè)和個人投融資需求，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出的總體要求和監(jiān)管原則，依據(jù)《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 [適用范圍和釋義] 在中國境內(nèi)從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動，適用本辦法，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外。

本辦法所稱網(wǎng)絡(luò)借貸是指個體和個體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)的直接借貸。個體包含自然人、法人及其他組織。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立，專門從事網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)活動的金融信息中介企業(yè)。該類機(jī)構(gòu)以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，為借款人與出借人(即貸款人)實現(xiàn)直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評估、信息交互、借貸撮合等服務(wù)。

本辦法所稱地方金融監(jiān)管部門是指各省(區(qū)、市)人民政府承擔(dān)地方金融監(jiān)管職責(zé)的部門。

第三條 [基本原則] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)按照依法、誠信、自愿、公平的原則為借款人和出借人提供信息服務(wù)，維護(hù)出借人與借款人合法權(quán)益，不得提供增信服務(wù)，不得設(shè)立資金池，不得非法集資，不得損害國家利益和社會公共利益。

借款人與出借人遵循借貸自愿、誠實守信、責(zé)任自負(fù)、風(fēng)險自擔(dān)的原則承擔(dān)借貸風(fēng)險。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)客觀、真實、全面、及時進(jìn)行信息披露的責(zé)任，不承擔(dān)借貸違約風(fēng)險。

第四條 [管理機(jī)制] 按照鼓勵創(chuàng)新、防范風(fēng)險、趨利避害、健康發(fā)展的總體要求和依法監(jiān)管、適度監(jiān)管、分類監(jiān)管、協(xié)同監(jiān)管、創(chuàng)新監(jiān)管的監(jiān)管原則，落實各方管理責(zé)任。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動制定統(tǒng)一的規(guī)范發(fā)展政策措施和監(jiān)督管理制度，指導(dǎo)地方金融監(jiān)管部門做好網(wǎng)絡(luò)借貸規(guī)范引導(dǎo)和風(fēng)險處置工作。工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動涉及的電信業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。公安部牽頭負(fù)責(zé)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)安全監(jiān)管，打擊網(wǎng)絡(luò)借貸涉及的金融犯罪工作。國家互聯(lián)網(wǎng)信息管理辦公室負(fù)責(zé)對金融信息服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容等業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。

地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范引導(dǎo)、備案管理和風(fēng)險防范、處置工作，指導(dǎo)本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織。

第二章 備案管理

第五條 [備案登記] 擬開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，不包含其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，攜帶有關(guān)材料向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門備案登記。

地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)辦理備案登記。備案登記不構(gòu)成對機(jī)構(gòu)經(jīng)營能力、合規(guī)程度、資信狀況的認(rèn)可和評價。

地方金融監(jiān)管部門有權(quán)根據(jù)本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則對備案后的機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估分類，并及時將備案信息及分類結(jié)果在官方網(wǎng)站上公示。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)依法向通信主管部門履行網(wǎng)站備案手續(xù)，涉及經(jīng)營性電信業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照通信主管部門的相關(guān)規(guī)定申請相應(yīng)的電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可;未按規(guī)定申請電信業(yè)務(wù)經(jīng)營許可的，不得開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案登記、評估分類等具體細(xì)則另行制定。

第六條 [機(jī)構(gòu)名稱] 開展網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其機(jī)構(gòu)名稱中應(yīng)當(dāng)包含網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第七條 [備案變更] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)備案事項發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報告并進(jìn)行備案信息變更。

第八條 [備案注銷] 經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)擬終止網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在終止業(yè)務(wù)前5個工作日內(nèi)書面告知地方金融監(jiān)管部門，并辦理備案注銷。

經(jīng)備案的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)依法解散、被依法撤銷或者依法宣告破產(chǎn)的，除依法進(jìn)行清算外，由工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門注銷其備案。

第三章 業(yè)務(wù)規(guī)則與風(fēng)險管理

第九條 [機(jī)構(gòu)義務(wù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)依據(jù)法律法規(guī)及合同約定為出借人與借款人提供直接借貸信息的采集整理、甄別篩選、網(wǎng)上，以及資信評估、借貸撮合、融資咨詢、在線爭議解決等相關(guān)服務(wù);

(二)對出借人與借款人的資格條件、信息的真實性、融資項目的真實性、合法性進(jìn)行必要審核;

(三)采取措施防范欺詐行為，發(fā)現(xiàn)欺詐行為或其他損害出借人利益的情形，及時公告并終止相關(guān)網(wǎng)絡(luò)借貸活動;

(四)持續(xù)開展網(wǎng)絡(luò)借貸知識普及和風(fēng)險教育活動，加強(qiáng)信息披露工作，引導(dǎo)出借人以小額分散的方式參與網(wǎng)絡(luò)借貸，確保出借人充分知悉借貸風(fēng)險;

(五)按照法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定要求報送相關(guān)信息，其中網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)債權(quán)債務(wù)信息要及時向網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫報送并登記;

(六)妥善保管出借人與借款人的資料和交易信息，不得刪除、篡改，不得非法買賣、泄露出借人與借款人的基本信息和交易信息;

(七)依法采取預(yù)防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、可疑交易報告制度，履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)，接受反洗錢監(jiān)督管理;

(八)配合相關(guān)部門做好防范查處金融違法犯罪相關(guān)工作;

(九)配合相關(guān)部門做好互聯(lián)網(wǎng)信息內(nèi)容管理、網(wǎng)絡(luò)與信息安全相關(guān)工作;

(十)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商登記注冊地省級人民政府規(guī)定的其他義務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫管理辦法另行制定。

第十條 [禁止行為] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得從事或者接受委托從事下列活動：

(一)利用本機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)平臺為自身或具有關(guān)聯(lián)關(guān)系的借款人融資;

(二)直接或間接接受、歸集出借人的資金;

(三)向出借人提供擔(dān)保或者承諾保本保息;

(四)向非實名制注冊用戶宣傳或推介融資項目;

(五)發(fā)放貸款，法律法規(guī)另有規(guī)定的除外;

(六)將融資項目的期限進(jìn)行拆分;

(七)發(fā)售銀行理財、券商資管、基金、保險或信托產(chǎn)品;

(八)除法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定允許外，與其他機(jī)構(gòu)投資、銷售、推介、經(jīng)紀(jì)等業(yè)務(wù)進(jìn)行任何形式的混合、捆綁、;

(九)故意虛構(gòu)、夸大融資項目的真實性、收益前景，隱瞞融資項目的瑕疵及風(fēng)險，以歧義性語言或其他欺騙性手段等進(jìn)行虛假片面宣傳或促銷等，捏造、散布虛假信息或不完整信息損害他人商業(yè)信譽，誤導(dǎo)出借人或借款人;

(十)向借款用途為投資股票市場的融資提供信息中介服務(wù);

(十一)從事股權(quán)眾籌、實物眾籌等業(yè)務(wù);

(十二)法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止的其他活動。

第十一條 [實名注冊] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人與借款人應(yīng)當(dāng)為網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)核實的實名注冊用戶。

第十二條 [借款人義務(wù)] 借款人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)提供真實、準(zhǔn)確、完整的用戶信息及融資信息;

(二)保證融資項目真實、合法，并按照約定用途使用借貸資金，不得用于出借等其他目的;

(三)按約定向出借人如實報告影響或可能影響出借人權(quán)益的重大信息;

(四)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。

第十三條 [借款人禁止行為] 借款人不得從事下列行為：

(一)欺詐借款;

(二)同時通過多個網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，或者通過變換項目名稱、對項目內(nèi)容進(jìn)行非實質(zhì)性變更等方式，就同一融資項目進(jìn)行重復(fù)融資;

(三)在網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)以外的公開場所同一融資項目的信息;

(四)已發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)中含有本辦法第十條所列內(nèi)容，仍進(jìn)行交易;

(五)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定禁止從事的其他活動。

第十四條 [出借人條件] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人，應(yīng)當(dāng)擁有非保本類金融產(chǎn)品投資的經(jīng)歷并熟悉互聯(lián)網(wǎng)。

第十五條 [出借人義務(wù)] 參與網(wǎng)絡(luò)借貸的出借人應(yīng)當(dāng)履行下列義務(wù)：

(一)向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)提供真實、準(zhǔn)確、完整的身份等信息;

(二)出借資金為來源合法的自有資金;

(三)了解融資項目信貸風(fēng)險，確認(rèn)具有相應(yīng)的風(fēng)險認(rèn)知和承受能力;

(四)自行承擔(dān)借貸產(chǎn)生的本息損失;

(五)借貸合同及有關(guān)協(xié)議約定的其他義務(wù)。

第十六條 [線下業(yè)務(wù)] 除信用信息采集、核實、貸后跟蹤、抵質(zhì)押管理等風(fēng)險管理及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定明確的部分必要經(jīng)營環(huán)節(jié)外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得在互聯(lián)網(wǎng)、固定電話、移動電話及其他電子渠道以外的物理場所開展業(yè)務(wù)。

第十七條 [風(fēng)險控制] 網(wǎng)絡(luò)借貸金額應(yīng)當(dāng)以小額為主。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理能力，控制同一借款人在本機(jī)構(gòu)的單筆借款上限和借款余額上限，防范信貸集中風(fēng)險。

第十八條 [網(wǎng)絡(luò)與信息安全] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照國家網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)規(guī)定和國家信息安全等級保護(hù)制度的要求，開展信息系統(tǒng)定級備案和等級測試，具有完善的防火墻、入侵檢測、數(shù)據(jù)加密以及災(zāi)難恢復(fù)等網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和管理制度，建立信息科技管理、科技風(fēng)險管理和科技審計有關(guān)制度，配置充足的資源，采取完善的管理控制措施和技術(shù)手段保障信息系統(tǒng)安全穩(wěn)健運行，保護(hù)出借人與借款人的信息安全。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)記錄并留存借貸雙方上網(wǎng)日志信息，信息交互內(nèi)容等數(shù)據(jù)，留存期限為5年;每兩年至少開展一次全面的安全評估，接受國家或行業(yè)主管部門的信息安全檢查和審計。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)成立兩年內(nèi)，應(yīng)當(dāng)建立或使用與其業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的應(yīng)用級災(zāi)備系統(tǒng)設(shè)施。

第十九條 [募集期管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)為單一融資項目設(shè)置募集期，最長不得超過10個工作日。

第二十條 [費用分配] 借款人支付的本金和利息應(yīng)當(dāng)歸出借人所有。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與出借人、借款人另行約定費用標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。

第二十一條 [征信管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫運行機(jī)構(gòu)、征信機(jī)構(gòu)等的業(yè)務(wù)合作，依法報送、查詢和使用有關(guān)金融信用信息。

第二十二條 [電子簽名] 各方參與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動，需要對出借人與借款人的基本信息和交易信息等使用電子簽名、電子認(rèn)證時，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，保障數(shù)據(jù)的真實性、完整性及電子簽名、電子認(rèn)證的法律效力。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)使用第三方數(shù)字認(rèn)證系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)對第三方數(shù)字認(rèn)證機(jī)構(gòu)進(jìn)行定期評估，保證有關(guān)認(rèn)證安全可靠并具有獨立性。

第二十三條 [檔案管理] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)，記錄并妥善保存網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)活動數(shù)據(jù)和資料，做好數(shù)據(jù)備份。保存期限應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求。借貸合同到期后應(yīng)當(dāng)至少保存5年。

第二十四條 [業(yè)務(wù)暫停與終止] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)暫停、終止業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)至少提前5個工作日通過官方網(wǎng)站等有效渠道向出借人與借款人公告。網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)暫停或者終止，不影響已經(jīng)簽訂的借貸合同當(dāng)事人有關(guān)權(quán)利義務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)因解散、被依法撤銷或宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)當(dāng)在解散、被撤銷或破產(chǎn)前，妥善處理已撮合存續(xù)的借貸業(yè)務(wù)，清算事宜按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定辦理。

[破產(chǎn)隔離] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)清算時，出借人與借款人的資金分別屬于出借人與借款人，不列入清算財產(chǎn)。

第四章 出借人與借款人保護(hù)

第二十五條 [借貸決策] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得以任何形式代出借人行使決策。每一融資項目的出借決策均應(yīng)當(dāng)由出借人作出并確認(rèn)。

第二十六條 [風(fēng)險揭示及評估] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向出借人以醒目方式提示網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險和禁止性行為，并經(jīng)出借人確認(rèn)。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對出借人的年齡、健康狀況、財務(wù)狀況、投資經(jīng)驗、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受能力等進(jìn)行盡職評估，不得向未進(jìn)行風(fēng)險評估的出借人提供交易服務(wù)。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果對出借人實行分級管理，設(shè)置可動態(tài)調(diào)整的出借限額和出借標(biāo)的限制。

第二十七條 [客戶信息保護(hù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出借人與借款人信息管理，確保出借人與借款人信息采集、處理及使用的合法性和安全性。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其資金存管機(jī)構(gòu)、其他各類外包服務(wù)機(jī)構(gòu)等應(yīng)當(dāng)為業(yè)務(wù)開展過程中收集的出借人與借款人信息保密，未經(jīng)出借人與借款人同意，不得將出借人與借款人提供的信息用于所提供服務(wù)之外的目的。

在中國境內(nèi)收集的出借人與借款人信息的儲存、處理和分析應(yīng)在當(dāng)中國境內(nèi)進(jìn)行。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不得向境外提供境內(nèi)出借人和借款人信息。

第二十八條 [客戶資金保護(hù)] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實行自身資金與出借人和借款人資金的隔離管理，選擇符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為出借人與借款人的資金存管機(jī)構(gòu)。

第二十九條 [糾紛解決] 出借人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間、出借人與借款人之間、借款人與網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)之間等糾紛，可以通過以下途徑解決：

(一)自行和解;

(二)請求行業(yè)自律組織調(diào)解;

(三)向仲裁部門申請仲裁;

(四)向人民法院提起訴訟。

第五章 信息披露

第三十條 [融資信息披露及風(fēng)險揭示] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上向出借人充分披露以下信息：

(一)借款人基本信息，包括但不限于年收入、主要財產(chǎn)、主要債務(wù)、信用報告;

(二)融資項目基本信息，包括但不限于項目名稱、類型、主要內(nèi)容、地理位置、審批文件、還款來源、借款用途、借款金額、借款期限、還款方式及利率、信用評級或者信用評分、擔(dān)保情況;

(三)風(fēng)險評估及可能產(chǎn)生的風(fēng)險結(jié)果;

(四)已撮合未到期融資項目有關(guān)信息，包括但不限于融資資金運用情況、借款人經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況、借款人還款能力變化情況等。

第三十一條 [機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理信息披露] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)實時在其官方網(wǎng)站顯著位置披露本機(jī)構(gòu)所撮合借貸項目交易金額、交易筆數(shù)、借貸余額、最大單戶借款余額占比、最大10戶借款余額占比、借款逾期金額、代償金額、借貸逾期率、借貸壞賬率、出借人數(shù)量、借款人數(shù)量、客戶投訴情況等經(jīng)營管理信息。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其官方網(wǎng)站上建立業(yè)務(wù)活動經(jīng)營管理信息披露專欄，定期以公告形式向公眾披露年度報告、法律法規(guī)、網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定及工商登記注冊地省級網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織要求披露的其他信息，內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)、董事、監(jiān)事、高級管理人員及管理團(tuán)隊情況、經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、實收資本及運用情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、與資金存管機(jī)構(gòu)及增信機(jī)構(gòu)合作情況等。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請會計師事務(wù)所定期對本機(jī)構(gòu)出借人與借款人資金存管、信息披露情況、信息科技基礎(chǔ)設(shè)施安全、經(jīng)營合規(guī)性等重點環(huán)節(jié)實施審計，并且應(yīng)當(dāng)聘請有資質(zhì)的信息安全測評認(rèn)證機(jī)構(gòu)定期對信息安全實施測評認(rèn)證，向出借人與借款人、工商登記注冊地省級網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織等披露審計和測評認(rèn)證結(jié)果。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將定期信息披露公告文稿和相關(guān)備查文件報送工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門，并置備于機(jī)構(gòu)住所供社會公眾查閱。

第三十二條 [披露義務(wù)的責(zé)任主體] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實、勤勉地履行職責(zé)，保證披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整、及時、公平，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

借款人應(yīng)當(dāng)配合網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及出借人對融資項目有關(guān)信息的調(diào)查核實，保證提供的信息真實、準(zhǔn)確、完整。

第六章 監(jiān)督管理

第三十三條 [中央金融監(jiān)管部門職責(zé)] 國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除應(yīng)當(dāng)履行本辦法第四條規(guī)定的有關(guān)職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列職責(zé)：

(一)對地方貫徹落實國家相關(guān)政策法規(guī)、開展監(jiān)管工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督;

(二)建立跨省(區(qū)、市)經(jīng)營監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動風(fēng)險監(jiān)測分析和開展風(fēng)險提示，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警提示和督導(dǎo);

(三)推進(jìn)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫;

(四)指導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織;

(五)對本辦法及相關(guān)實施細(xì)則進(jìn)行解釋。

第三十四條 [地方金融監(jiān)管部門職責(zé)] 地方金融監(jiān)管部門依照法律法規(guī)和《關(guān)于促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》等文件要求，加強(qiáng)溝通、協(xié)作，并履行下列監(jiān)管職責(zé)：

(一)建立網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其股東、合伙人、實際控制人、從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)記錄，建立并管理行業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)計，開展風(fēng)險監(jiān)測分析，并按要求定期報送國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu);有關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)與中國人民銀行及網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫運行機(jī)構(gòu)共享;

(二)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動中的信息披露進(jìn)行監(jiān)督，制定實施信息披露、風(fēng)險管理、合同文本等標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則，促進(jìn)機(jī)構(gòu)信息披露和增強(qiáng)經(jīng)營管理透明度;

(三)受理有關(guān)投訴和舉報，自主或聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)對轄內(nèi)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管;

(四)對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員違反本辦法和相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的，視情節(jié)輕重對其采取相關(guān)措施;

(五)建立輿情監(jiān)測制度，對網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動中可能涉及非法集資等違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)測，并及時報告省級人民政府，涉嫌犯罪的，依法移交公安司法機(jī)關(guān)查處;

(六)定期向省級人民政府、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報送本轄區(qū)備案和網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)年度監(jiān)管與發(fā)展情況報告。

第三十五條 [自律組織職責(zé)] 省級網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織應(yīng)當(dāng)將組織章程報地方金融監(jiān)管部門備案，并履行下列職責(zé)：

(一)制定自律規(guī)則、經(jīng)營細(xì)則和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)并組織實施，教育會員遵守法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定;

(二)依法維護(hù)會員的合法權(quán)益，協(xié)調(diào)會員關(guān)系，組織相關(guān)培訓(xùn)，向會員提供行業(yè)信息、法律咨詢等服務(wù)，調(diào)解糾紛;

(三)受理有關(guān)投訴和舉報，開展自律檢查;

(四)法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定賦予的其他職責(zé)。

第三十六條 [客戶資金存管] 借款人、出借人、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、資金存管機(jī)構(gòu)、擔(dān)保人等應(yīng)當(dāng)簽訂資金存管協(xié)議，明確各自權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。

資金存管機(jī)構(gòu)對出借人與借款人開立和使用資金賬戶進(jìn)行管理和監(jiān)督，并根據(jù)合同約定，依照出借人與借款人向網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)出的指令，對出借人與借款人的資金進(jìn)行存管、劃付、核算和監(jiān)督。

資金存管機(jī)構(gòu)承擔(dān)實名開戶和履行合同約定及借貸交易指令表面一致性的形式審核責(zé)任，但不承擔(dān)融資項目及借貸交易信息真實性的實質(zhì)審核責(zé)任。

資金存管方應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定報送數(shù)據(jù)信息并依法接受相關(guān)監(jiān)督管理。

第三十七條 [重大風(fēng)險信息報送] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列重大事件發(fā)生后，立即采取應(yīng)急措施并向地方金融監(jiān)管部門報告：

(一)因經(jīng)營不善等原因出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險;

(二)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)或其董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生重大違法違規(guī)行為;

(三)因商業(yè)欺詐行為被起訴，包括違規(guī)擔(dān)保、夸大宣傳、虛構(gòu)隱瞞事實、虛假信息、簽訂虛假合同、錯誤處置資金等行為。

地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)重大事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定處置預(yù)案，及時、有效地協(xié)調(diào)處置有關(guān)重大事件。

地方金融監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)及時將本轄區(qū)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險及處置情況信息報送省級人民政府、國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國人民銀行。

第三十八條 [一般信息報送] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)發(fā)生下列情形的，應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)向工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門報告：

(一)備案事項發(fā)生變更;

(二)不再提供網(wǎng)絡(luò)借貸信息服務(wù);

(三)因違規(guī)經(jīng)營行為被查處或被起訴;

(四)內(nèi)部人員違反境內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)行為;

(五)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、地方金融監(jiān)管部門要求的其他情形。

第三十九條 [年度審計] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聘請有資質(zhì)的會計師事務(wù)所進(jìn)行年度審計，并在上一會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)向地方金融監(jiān)管部門報送年度審計報告。

第七章 法律責(zé)任

第四十條 [監(jiān)管部門責(zé)任] 地方金融監(jiān)管部門有下列情形之一的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

(一)未依照本辦法規(guī)定報告重大風(fēng)險和處置情況的;

(二)未依照本辦法規(guī)定向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提供行業(yè)統(tǒng)計、行業(yè)報告等相關(guān)信息的;

(三)其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。

第四十一條 [機(jī)構(gòu)責(zé)任] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，有關(guān)法律法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰;有關(guān)法律法規(guī)未作處罰規(guī)定的，工商登記注冊地地方金融監(jiān)管部門可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正、將其違法違規(guī)和不履行公開承諾等情況記入誠信檔案并公布等監(jiān)管措施，以及給予警告、通報批評、人民幣3萬元以下罰款和依法可以采取的其他處罰措施;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)違反法律規(guī)定從事非法集資活動的，按照相關(guān)法律法規(guī)和工作機(jī)制處理;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)通過信用信息公示系統(tǒng)，公示其在履行職責(zé)過程中產(chǎn)生的相關(guān)企業(yè)行政許可信息和行政處罰信息，并將誠信檔案與網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中央數(shù)據(jù)庫或其他全國性的數(shù)據(jù)庫鏈接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

第四十二條 [出借人與借款人責(zé)任] 網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)的出借人及借款人違反法律法規(guī)和網(wǎng)絡(luò)借貸有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，依照有關(guān)規(guī)定給予處罰;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第八章 附 則

第四十三條 [相關(guān)從業(yè)機(jī)構(gòu)] 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)和省級人民政府批準(zhǔn)設(shè)立的融資性擔(dān)保公司、小額貸款公司等投資設(shè)立具有獨立法人資格的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)，設(shè)立辦法另行制定。

第四十四條 [全國行業(yè)自律組織] 全國性網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)自律組織接受國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指導(dǎo)。

第四十五條 [過渡期安排] 本辦法實施前設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)不符合本辦法規(guī)定的，除違法犯罪行為外，由地方金融監(jiān)管部門要求其整改，整改期不超過18個月。

第四十六條 [實施細(xì)則] 省級人民政府可以根據(jù)本辦法制定實施細(xì)則，并報國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

第四十七條 [生效日期] 本辦法自 年 月 日起執(zhí)行。

網(wǎng)絡(luò)借貸的交易原理民間借貸作為一種古老的融資方式，在網(wǎng)絡(luò)時代被互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)將其升級，融入了更快捷的

創(chuàng)新理念。

民間借貸的基礎(chǔ)是熟人社會天然的倫理制約，熟人社會中與公平市場交易相悖的是開不了口，因此不便于約定借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)。

篇6

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；P2P網(wǎng)貸平臺；風(fēng)險管理

中圖分類號：F830.9文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1005-913X（2017）04-0106-02

一、小徽企業(yè)基于P2P網(wǎng)貸平臺的融資優(yōu)勢

P2P網(wǎng)貸平臺是指個體和個體之間通過互聯(lián)網(wǎng)平臺實現(xiàn)的直接借貸，其本質(zhì)是中介機(jī)構(gòu)，是一種以互聯(lián)網(wǎng)為主要渠道，提供信息收集、信息公布、資信評估、信息交互、信貸撮合等服務(wù)的融資渠道（《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）。本文主要研究投資者和小微企業(yè)通過第三方網(wǎng)絡(luò)平臺出借閑置資金的一種金融創(chuàng)新模式。當(dāng)前，我國P2P行業(yè)在國外商業(yè)模式的基礎(chǔ)上演變出具有“中國特色”的金融模式，為許多無法從傳統(tǒng)銀行業(yè)和其他信貸機(jī)構(gòu)獲取資金的小微企業(yè)提供借貸服務(wù)，解決了小微企業(yè)融資“周期短、頻率快、需求急”的問題。P2P網(wǎng)貸平臺雖為小微企業(yè)融資提供了一個快捷、高效、便利的渠道，但由于P2P網(wǎng)貸平臺相較于其他傳統(tǒng)金融行業(yè)存在巨大差異，使得其在風(fēng)險管理和實施外部監(jiān)管措施方面變得更加復(fù)雜。

二、小微企業(yè)基于P2P網(wǎng)貸平臺融資的風(fēng)險

（一）信用風(fēng)險

由于尚未建立統(tǒng)一的信用查詢和審核系統(tǒng)，小微企業(yè)和投資人之間信息無法互通，且線下自主提供的征信信息也難以保證小微企業(yè)數(shù)據(jù)的真實性。因而，小微企業(yè)在多個P2P網(wǎng)貸平臺上注冊不同的賬號進(jìn)行騙取資金的現(xiàn)象時有發(fā)生。原因在于，相較于國外的“純平臺”原則，我國P2P網(wǎng)貸平臺并未做到保持其本身的中介性質(zhì)。盡管在《暫行辦法》中規(guī)定其是一個信息中介機(jī)構(gòu)，但平臺的獨立性并未得到保證，服務(wù)費僅面對小微企業(yè)收取，換言之，P2P網(wǎng)貸平臺在更大的程度上是為小微企業(yè)謀福利。一旦小微企業(yè)經(jīng)營不善而無法產(chǎn)生預(yù)期效益，即使想還款卻無以為繼，只能成為壞賬。小微企業(yè)的違約行為，雖不至于由P2P網(wǎng)貸平臺來承擔(dān)這筆資金的償還，但會使得P2P網(wǎng)貸平臺的形象受到?jīng)_擊，進(jìn)而會使得投資者不愿意交給P2P網(wǎng)貸平臺打理自己的資金，最終使得其余的小微企業(yè)無法從平臺上籌集到資金。

（二）法律與監(jiān)管風(fēng)險

1.“高利貸”。最高人民法院《關(guān)于人民法院審理借貸案件的若干意見》第六條規(guī)定：民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行利率，但最高不得超過銀行同期貸款利率的4倍。超過此限度的，超出部分不予保護(hù)。現(xiàn)如今的法律，是嚴(yán)令禁止高利貸的產(chǎn)生的，但很多P2P網(wǎng)貸平臺雖然名義利率低于銀行同期利率的4倍，但如果添加了成本、服務(wù)費用等一系列的費用后，便遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了基準(zhǔn)貸款利率的4倍，這樣的話，小微企業(yè)就很可能借不起款，無法獲得足夠的融資，制約其發(fā)展。

2.非法集資。雖然F2P網(wǎng)貸平臺的實質(zhì)是中介平臺，但“中國特色”的P2P網(wǎng)貸平臺卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了其本質(zhì)屬性。P2P網(wǎng)貸平臺首先以借款方的身份進(jìn)行信息，從投資者處獲取資金（即使《暫行辦法》規(guī)定銀行為其存管機(jī)構(gòu)），但資金流動的主動權(quán)仍掌握在平臺手中，資金是挪作他用或是非法占有其實銀行并不對其有監(jiān)管的義務(wù)，那么資金的用途就有待考證。

（三）P2P網(wǎng)貸平臺的“跑路”風(fēng)險

P2P網(wǎng)貸平臺的“跑路”可能有以下幾種緣由：平臺本身設(shè)立動機(jī)不純或是有特殊目的實體，也可能是一些人鉆法律漏洞利用平臺設(shè)立高收益、低風(fēng)險、低門檻的“空殼公司”，為騙取資金。

（四）技術(shù)風(fēng)險

首先，即使是《暫行辦法》中規(guī)定了配備較為安全的網(wǎng)絡(luò)安全設(shè)施和完整的網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，但除了少數(shù)規(guī)模比較大的、效益比較好的P2P網(wǎng)貸平臺外，大部分P2P網(wǎng)貸平臺更愿意使用第三方網(wǎng)貸通用軟件或是盜版軟件，因為這可以降低成本。因此P2P網(wǎng)貸平臺更容易被黑客人侵，發(fā)生信息的泄露與篡改。其次，P2P網(wǎng)貸平臺一旦受到攻擊，便會使得資金賬戶的安全性大大降低，可能會使金額變動甚至導(dǎo)致資金被盜，長久以往，會使投資者對平臺乃至整個行業(yè)失去信心，平臺就無法籌集到資金，不能提供貸款服務(wù)。

（五）洗錢風(fēng)險

在P2P網(wǎng)貸平臺中，借貸雙方的連接是由P2P平臺從中牽線所實現(xiàn)的，而平臺無法對投資者資金來源的渠道進(jìn)行審核，很可能會有不法分子利用P2P網(wǎng)貸平臺使得非法收益合法化。

（六）Y金存管風(fēng)險

在《暫行辦法》中，要求P2P網(wǎng)貸平臺必須由銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金存管。而存管有別于監(jiān)管，存管只是對出借人與借款人的資金進(jìn)行存管、劃付、核算和監(jiān)督，但不掌握資金流動的主動權(quán)，并未實現(xiàn)風(fēng)險的隔離。因而，P2P網(wǎng)貸平全可以自由支配資金，可能會因為中間賬戶資金的“沉淀”而引起道德風(fēng)險。同時，資金存管使資金池的存在更具有說服力，這種做法會使投資人無法明確資金的用途和去處，大大增加了投資者的風(fēng)險，平臺也會更易發(fā)生非法集資的現(xiàn)象，以致欺詐、跑路現(xiàn)象爆發(fā)式出現(xiàn)，使得P2P整個行業(yè)無序且混亂。而這種絕對的結(jié)算分離模式還不夠完善。

三、風(fēng)險管理措施

（一）共享可靠的征信系統(tǒng)

相比較國外機(jī)構(gòu)我國的P2P網(wǎng)貸平臺更多是由民間機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級，權(quán)威性和可靠性較低。而中國人民銀行的征信系統(tǒng)是我國進(jìn)行征信最為可靠的渠道，P2P網(wǎng)貸行業(yè)可以每年向中國人民銀行繳納一定的服務(wù)費，和各大銀行一起共享中國人民銀行征信系統(tǒng)。同時，各P2P網(wǎng)貸平臺進(jìn)行行業(yè)內(nèi)的信息共享，進(jìn)一步建立一個高度集中統(tǒng)一的信用體系，以及建立統(tǒng)一的信用等級劃分標(biāo)準(zhǔn)，以實現(xiàn)傳統(tǒng)的信用交易數(shù)據(jù)與互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的相互印證，提高P2P網(wǎng)貸平臺的信用風(fēng)險管理能力，降低其違約風(fēng)險。

（二）借鑒國外相關(guān)法律，構(gòu)建適用于“中國特色”P2P網(wǎng)貸平臺的法律

1.設(shè)立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度，以保障P2P網(wǎng)貸平臺有條不紊的運營。

2.保障投資者的權(quán)益。我國頒布的《暫行辦法》雖已對P2P網(wǎng)貸平臺信息披露做出要求，但具體措施應(yīng)落到實點上進(jìn)行嚴(yán)格規(guī)范。其范圍應(yīng)大到公司結(jié)構(gòu)，包括股東、管理層、內(nèi)控的建立與實施評價；小到公司運營細(xì)則，該平臺采取什么評級方法以及具體的交易體制。還應(yīng)該披露財報和信息安全程度等。其次，O立一個行業(yè)內(nèi)監(jiān)管部門，借鑒銀行經(jīng)驗，加強(qiáng)P2P平臺、投資者、小微企業(yè)的透明度，建立舉報與懲罰機(jī)制。但做到這兩點是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，P2P網(wǎng)貸平臺可以和銀行合作，建立互惠互利的商業(yè)模式。銀行在進(jìn)行一系列考量后，可以把信用等級好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮男∥⑵髽I(yè)推薦給P2P網(wǎng)貸平臺，等小微企業(yè)成長到一定規(guī)模后，就可以向銀行貸款了。這種互利共贏的局面，在很大的程度上解決了小微企業(yè)違約的風(fēng)險，更加保障了投資者的利益。

3.對小微企業(yè)的保護(hù)。這方面，我國未對此做出詳細(xì)說明，但從美國和英國的做法中，我們可以得出一些啟示。首先，貨幣在另一種角度上應(yīng)屬于商品，那么，在一定程度上，可以讓消費者協(xié)會來對小微企業(yè)進(jìn)行權(quán)利上的保護(hù)。其次，交易在平臺中完成，可以說P2P網(wǎng)貸平臺是小微企業(yè)甚至是投資者的委托人，那么，交易的資金必須以法定信托的形式持有。最后，確定P2P網(wǎng)貸平臺的破產(chǎn)清算計劃，以確保投資者和小微企業(yè)的利益。除此以外，P2P平臺還應(yīng)給投資者留有兩個星期冷靜期，以防其決策的變化。

4.政府方面也應(yīng)做些相應(yīng)的努力。如設(shè)立市場準(zhǔn)入門檻，不僅包括注冊資本，還應(yīng)包括所有權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營計劃、人員任職資格以及內(nèi)控措施。

（三）對平臺交易數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)控

我國P2P網(wǎng)貸平臺起步雖晚，但有關(guān)部門一直在積極努力的規(guī)范。根據(jù)我國制訂的關(guān)于反洗錢相關(guān)法律法規(guī)中所提出的金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，借鑒其中關(guān)于個人銀行賬戶實名制以及大額現(xiàn)金管理的制度，P2P網(wǎng)貸平臺應(yīng)該要求實名注冊及身份證信息的驗證，并上傳身份證掃描件和本人相匹配。同時，監(jiān)控P2P網(wǎng)貸平臺上的交易流水的變動。一旦同一賬戶上的投資數(shù)額在5天內(nèi)連續(xù)交易次數(shù)超過5次或是投資者不限制借款人的信用等級，且多數(shù)選擇等級低的，那么，該投資者列為可疑交易進(jìn)行關(guān)注；如若平臺在20天內(nèi)連續(xù)交易次數(shù)少于10次，那么，有可能平臺要“跑路”。若是同一個法人名下有多家P2P網(wǎng)貸平臺，那么，存在詐騙、洗錢風(fēng)險就高等。這些情況，銀行一旦監(jiān)控到，便列為可疑對象，對這些賬戶進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)與洗黑錢、跑路、非法集資等有牽扯，上報銀監(jiān)會，對其實施監(jiān)管。

篇7

［基金項目］教育部人文社會科學(xué)研究規(guī)劃項目（10YJA790182）；南京審計學(xué)院校級一般項目（NSK2009/B22）；江蘇省優(yōu)勢學(xué)科“審計科學(xué)與技術(shù)”研究項目

［作者簡介］劉國城（1978― ），男，內(nèi)蒙古赤峰人，南京審計學(xué)院講師，碩士，從事審計理論研究。

第27卷第3期2012年5月審計與經(jīng)濟(jì)研究JOURNAL OF AUDIT & ECONOMICSVol.27, No. 3May, 2012

［摘要］在分析中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險與損失的成因基礎(chǔ)上，借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)，一方面從物理層次與邏輯層次兩個方面研究中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險的評價模式；另一方面從一般控制與應(yīng)用控制兩個層面探索中觀信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的評價機(jī)制。基于BS7799標(biāo)準(zhǔn)對中觀信息系統(tǒng)審計進(jìn)行研究，旨在為IT審計師有效實施中觀信息系統(tǒng)審計提供應(yīng)用指南。

［關(guān)鍵詞］BS7799標(biāo)準(zhǔn)；中觀審計；信息系統(tǒng)審計；內(nèi)部控制；中觀信息系統(tǒng)；中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險

［中圖分類號］F239.4［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］10044833(2012)03005007

所謂中觀信息系統(tǒng)審計就是指審計主體依據(jù)特定的規(guī)范，運用科學(xué)系統(tǒng)的程序方法，對中觀信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)的運行規(guī)程與應(yīng)用政策實施的一種監(jiān)督活動，旨在增強(qiáng)中觀經(jīng)濟(jì)主體特定信息網(wǎng)絡(luò)的有效性、安全性、機(jī)密性與一致性，以保障中觀信息系統(tǒng)的高效運行［1］。中觀信息系統(tǒng)的審計主體即IT審計師需要重視中觀信息系統(tǒng)審計的復(fù)雜性，且有必要借助BS7799標(biāo)準(zhǔn)，構(gòu)建并完善中觀信息系統(tǒng)審計的實施流程，優(yōu)化中觀信息系統(tǒng)審計工作，提高審計質(zhì)量。之所以需要借助BS7799標(biāo)準(zhǔn)，是因為BS7799標(biāo)準(zhǔn)的眾多功能可以滿足中觀信息系統(tǒng)審計工作的需求。在尚未有詳細(xì)信息系統(tǒng)審計（以下簡稱“IS審計”）規(guī)范的條件下，中觀信息系統(tǒng)審計對信息安全管理策略的需求巨大，而BS7799標(biāo)準(zhǔn)恰恰是問世較早且相對成熟的信息安全管理標(biāo)準(zhǔn)，它能夠確保在計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行自動通信、信息處理和利用時，在各個物理位置、邏輯區(qū)域、存儲和傳媒介質(zhì)中，較好地實現(xiàn)保密性、完整性、有效性與可用性，能夠在信息管理與計算機(jī)科學(xué)兩個層面加強(qiáng)信息安全管理向中觀信息系統(tǒng)審計的理論轉(zhuǎn)化，中觀信息系統(tǒng)審計的需求與BS7799標(biāo)準(zhǔn)的功能具備整合的可行性。

一、 BS7799標(biāo)準(zhǔn)

1995年，英國貿(mào)工部制定了世界首部信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)“BS77991：1995《信息安全管理實施規(guī)則》”，并作為各類組織實施信息安全管理的指南［2］，由于該標(biāo)準(zhǔn)采用建議和指導(dǎo)的方式編寫，因而不作為認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)使用；1998年，英國又制定了信息安全管理體系認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)“BS77992：1998《信息安全管理體系規(guī)范》”，作為對組織信息安全管理體系進(jìn)行評審認(rèn)證的標(biāo)準(zhǔn)［3］；1999年，英國再次對信息安全管理體系標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了修訂，形成“BS77991：1999”與“BS77992：1999”這一對配套標(biāo)準(zhǔn)；2000年12月，“BS77991：1999”被ISO/IEC正式采納為國際標(biāo)準(zhǔn)“ISO/IEC17799：2000《信息技術(shù)：信息安全管理實施規(guī)則》”，此外，“BS77992：1999”也于2002年底被ISO/IEC作為藍(lán)本修訂，成為可用于認(rèn)證的“ISO/IEC《信息安全管理體系規(guī)范》”；2005年，BS77991與BS77992再次改版，使得體系更為完善。BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系包含10個管理要項、36個管理目標(biāo)、127個控制目標(biāo)及500多個管理要點。管理要項如今已成為組織實施信息安全管理的實用指南；安全控制目標(biāo)能夠幫助組織識別運作過程中影響信息安全的因素。BS77991幾乎涵蓋了所有的安全議題，它主要告訴IT審計師安全管理的注意事項與安全制度。BS77992詳細(xì)說明了建立、實施和維護(hù)信息安全管理的要求，指出組織在實施過程中需要遵循的風(fēng)險評估等級，從而識別最應(yīng)該控制的對象并對自身需求進(jìn)行適當(dāng)控制。BS77991為信息系統(tǒng)提供了通用的控制措施，BS77992則為BS77991的具體實施提供了應(yīng)用指南。

國外相對成熟的信息安全管理理論較多，它們各有千秋，彼此之間相互補(bǔ)充且有交叉。BS7799標(biāo)準(zhǔn)僅是眾多信息安全管理理論中的一種，與傳統(tǒng)審計方法相比，僅適用于IS審計范疇。然而，BS7799標(biāo)準(zhǔn)的特別之處表現(xiàn)在：其一，它是一部通用的信息安全管理指南，呈現(xiàn)了較為全面的系統(tǒng)安全控制措施，闡述了安全策略和優(yōu)秀的、具有普遍意義的安全操作方法，能夠為IT審計師開展審計工作提供全程支持；其二，它遵循“計劃-行動-控制-改善方案”的風(fēng)險管理思想，首先幫助IT審計師規(guī)劃信息安全審計的方針和范圍，其次在審計風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上選擇適當(dāng)?shù)膶徲嫹椒帮L(fēng)險控制策略并予以實施，制定持續(xù)性管理規(guī)劃，建立并運行科學(xué)的中觀信息系統(tǒng)審計執(zhí)行體系。

二、 中觀信息系統(tǒng)的風(fēng)險與損失

中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險是指成功利用中觀信息系統(tǒng)的脆弱性或漏洞，并造成系統(tǒng)損害的可能性。中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險極其龐雜且非常普遍，每個中觀信息系統(tǒng)面臨的風(fēng)險都是不同的，這種風(fēng)險可能是單一的，也可能是組合的［4］。中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險包括：人員風(fēng)險、組織風(fēng)險、物理環(huán)境風(fēng)險、信息機(jī)密性風(fēng)險、信息完整性風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、通信操作風(fēng)險、設(shè)施風(fēng)險、業(yè)務(wù)連續(xù)性風(fēng)險、法律風(fēng)險及黏合風(fēng)險（見圖1），它們共同構(gòu)成了中觀信息系統(tǒng)的風(fēng)險體系，各種風(fēng)險除具有各自的特性外，有時還可能相互作用。

中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險的成因離不開外來威脅與系統(tǒng)自身的脆弱性，且風(fēng)險的最終后果就是損失。圖1中的“a.威脅性”是系統(tǒng)的“風(fēng)險源”，它是由于未授權(quán)訪問、毀壞、數(shù)據(jù)修改以及拒絕服務(wù)等給系統(tǒng)造成潛在危害的任何事件。中觀信息系統(tǒng)的威脅來自于人為因素及非人為因素兩個方面。人為因素是對中觀信息系統(tǒng)造成威脅的決定性力量，人為因素造成威脅的主體有競爭對手、網(wǎng)絡(luò)黑客、不滿員工或正常員工。圖1中的“b.脆弱性”是指在系統(tǒng)安全程序、管理控制、物理設(shè)計中存在的、可能被攻擊者利用來獲得未授權(quán)信息或破壞關(guān)鍵處理的弱點，由物理環(huán)境、技術(shù)問題、管理問題、法律問題四個方面組成。圖1中的“d.風(fēng)險承受力”是指在中觀信息系統(tǒng)遭遇風(fēng)險或受到攻擊時，維持業(yè)務(wù)運行最基本的服務(wù)和保護(hù)信息資產(chǎn)的抵抗力、識別力、恢復(fù)力和自適應(yīng)能力。

中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險的產(chǎn)生有兩種方式：一是遵循“abc”路徑，這條路徑形成的風(fēng)險為中觀信息系統(tǒng)“固有風(fēng)險”，即假定中觀信息系統(tǒng)中不存在內(nèi)部控制制度，從而造成系統(tǒng)存在嚴(yán)重錯誤與不法行為的可能性。該路徑的作用形式為人為因素或非人為因素是風(fēng)險源，對中觀信息系統(tǒng)構(gòu)成威脅，該威脅產(chǎn)生后尋找并利用系統(tǒng)的脆弱點（假定中觀信息系統(tǒng)對該脆弱點沒有設(shè)計內(nèi)控制度），當(dāng)威脅成功作用于脆弱點后，就對系統(tǒng)進(jìn)行有效攻擊，進(jìn)而產(chǎn)生中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險。二是遵循“abPc”路徑，該路徑所形成的風(fēng)險為中觀信息系統(tǒng)的“控制風(fēng)險”，即內(nèi)部控制制度體系未能及時預(yù)防或發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)中的某些錯誤或不法行為，以致中觀信息系統(tǒng)遭受損失的可能性。與“abc”路徑比較，該路徑多出“P.內(nèi)部控制”過程，這說明當(dāng)威脅已產(chǎn)生并將利用系統(tǒng)的脆弱點時，中觀經(jīng)濟(jì)主體已經(jīng)對該脆弱點設(shè)計了內(nèi)控制度體系，但是由于內(nèi)部控制制度設(shè)計的不科學(xué)、不完善或沒有得到有效執(zhí)行，從而造成內(nèi)部控制未能阻止“威脅”，致使中觀信息系統(tǒng)形成風(fēng)險。中觀信息系統(tǒng)損失的形成遵循“cde”路徑。然而，由于中觀信息系統(tǒng)自身具有一定的風(fēng)險防御能力（即“d.風(fēng)險承受力”），因而并非所有風(fēng)險都將造成損失。當(dāng)中觀信息系統(tǒng)識別并抵抗部分風(fēng)險后，最終未能消除的風(fēng)險通過對系統(tǒng)的負(fù)面作用，會給中觀信息系統(tǒng)造成間接或直接的損失。

三、 中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險的評價模式

圖1中的“abc”路徑是中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險產(chǎn)生的路徑，固有風(fēng)險形成的條件是“假定不存在內(nèi)部控制制度”。評價固有風(fēng)險是中觀信息系統(tǒng)審計準(zhǔn)備階段的一項基礎(chǔ)工作，只有正確評價固有風(fēng)險，才能合理評估審計風(fēng)險，準(zhǔn)確確定審計范圍并制定審計計劃［56］。筆者認(rèn)為，BS7799標(biāo)準(zhǔn)之所以能夠有效評價中觀信息系統(tǒng)的固有風(fēng)險，是因為BS7799標(biāo)準(zhǔn)的管理要項、管理目標(biāo)，控制措施與管理要點組成了信息安全管理體系，這個體系為IT審計師確定與評價系統(tǒng)固有風(fēng)險提供了指南［7］。BS7799標(biāo)準(zhǔn)對IT審計師評價固有風(fēng)險的貢獻(xiàn)見上表1。

(一) 物理層次的風(fēng)險評價

物理層次的內(nèi)容包括物理環(huán)境安全與物理環(huán)境設(shè)備［7］，其中，物理環(huán)境安全包括硬件接觸控制、預(yù)防災(zāi)難措施和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境安全；物理環(huán)境設(shè)備包括支持設(shè)施、硬件設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)物理環(huán)境。針對上述分類，下面對物理層次風(fēng)險評價進(jìn)行具體分析。

首先是物理環(huán)境安全風(fēng)險評價。在評價物理環(huán)境安全風(fēng)險時，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、D1、D3、E、G8、H5、I、J。例如，IT審計師在了解被審中觀信息系統(tǒng)的“預(yù)防災(zāi)難措施”時，可參照“A.安全方針”，依據(jù)BS7799對“安全方針”進(jìn)行闡述，了解被審系統(tǒng)的“信息安全方針”，關(guān)注被審系統(tǒng)在相關(guān)的“方針與策略”中是否估計到了系統(tǒng)可能遭遇的所有內(nèi)外部威脅；當(dāng)威脅發(fā)生時，是否有具體的安全保護(hù)規(guī)定及明確的預(yù)防措施；對于方針的執(zhí)行，是否對每位員工都有所要求。假若IT審計師在審計中未找到被審系統(tǒng)的“安全方針”，或找到了但“安全方針”并未涉及有關(guān)“災(zāi)難預(yù)防”方面的安全措施，則IT審計師可直接認(rèn)定被審系統(tǒng)在這方面存在固有風(fēng)險。其次，物理環(huán)境設(shè)備風(fēng)險評價。在評價物理環(huán)境設(shè)備風(fēng)險時，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E2、E3、F6、G3、G8、H5、I、J。例如，IT審計師在了解被審系統(tǒng)有關(guān)“硬件設(shè)備”的情況時，可參照“C1.資產(chǎn)責(zé)任”。BS7799標(biāo)準(zhǔn)對“資產(chǎn)責(zé)任”的說明有“組織可根據(jù)運作流程與系統(tǒng)結(jié)構(gòu)識別資產(chǎn)，列出清單”，“組織的管理者應(yīng)該確定專人負(fù)責(zé)相關(guān)資產(chǎn)，防止資產(chǎn)的被盜、丟失與濫用”。借鑒C1的信息安全管理目標(biāo)與措施，IT審計師可以關(guān)注被審單位是否列出了系統(tǒng)硬件設(shè)備的清單，是否有專人對資產(chǎn)負(fù)責(zé)。如果相關(guān)方面的管理完備，則說明“硬件設(shè)備”在責(zé)任方面不存在固有風(fēng)險，IT審計師也不需要再對此方面的固有風(fēng)險進(jìn)行評價。再如，IT審計師在確認(rèn)“硬件設(shè)備”方面的固有風(fēng)險時，還可參照“E3.通用控制”。BS7799標(biāo)準(zhǔn)對“通用控制”的說明有“定期進(jìn)行資產(chǎn)清查”，“未經(jīng)授權(quán)，資產(chǎn)不能隨便遷移”等。借鑒這一措施，IT審計師需要了解被審系統(tǒng)的有關(guān)資產(chǎn)清查記錄以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記手續(xù)，如果相關(guān)記錄不完整或手續(xù)不完備，則IT審計師可直接認(rèn)定“硬件設(shè)備”在控制方面存在固有風(fēng)險。

(二) 邏輯層次的風(fēng)險評價

邏輯層次的內(nèi)容包括軟件環(huán)境、系統(tǒng)生命周期和邏輯安全［7］。其中，軟件環(huán)境包括系統(tǒng)軟件、網(wǎng)絡(luò)軟件與應(yīng)用軟件；系統(tǒng)生命周期包括系統(tǒng)規(guī)劃、分析、設(shè)計、編碼、測試、試運行以及維護(hù)；邏輯安全包括軟件與數(shù)據(jù)接觸、數(shù)據(jù)加密機(jī)制、數(shù)據(jù)完整性、入侵檢測、病毒與惡意代碼以及防火墻。針對以上分類，下面對邏輯層次風(fēng)險評價進(jìn)行具體分析。

首先是軟件環(huán)境風(fēng)險評價。在評價軟件環(huán)境風(fēng)險時可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E1、E3、F、G、H、I、J。例如，IT審計師在掌握被審系統(tǒng)有關(guān)“網(wǎng)絡(luò)軟件”的情況時，可借鑒“G2.用戶訪問管理”標(biāo)準(zhǔn)。BS7799對該標(biāo)準(zhǔn)的闡述包括“建立用戶登記過程，對用戶訪問實施授權(quán)”，“對特權(quán)實行嚴(yán)格管理”，“對用戶口令進(jìn)行嚴(yán)格管理”等。借鑒G2下相關(guān)信息安全管理措施，IT審計師可以詳細(xì)核查被審網(wǎng)絡(luò)軟件是否建立了用戶注冊與登記過程、被審軟件的特權(quán)管理是否嚴(yán)格、是否要求用戶秘密保守口令。假若IT審計師發(fā)現(xiàn)用戶并未得到訪問網(wǎng)絡(luò)軟件的權(quán)限卻可以輕易訪問網(wǎng)絡(luò)軟件，則該軟件必然存在風(fēng)險，IT審計師就可通過與BS7799標(biāo)準(zhǔn)比照并發(fā)表評價結(jié)論。又如，IT審計師在評價“系統(tǒng)軟件”固有風(fēng)險時，可借鑒“G5.系統(tǒng)訪問與使用的監(jiān)控”標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)的闡述有“使用終端安全登陸程序來訪問信息服務(wù)”，“對高風(fēng)險的不活動終端采取時限措施”。IT審計師在評價“系統(tǒng)軟件”自身風(fēng)險時，可套用上述安全措施，逐項分析被審系統(tǒng)軟件是否完全達(dá)到上述標(biāo)準(zhǔn)并作出合理的風(fēng)險評價。其次是系統(tǒng)生命周期的風(fēng)險評價。在評價系統(tǒng)生命周期風(fēng)險時，可借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、D1、D3、E、F1、F2、F3、F4、F6、F7、G、H、I、J。如IT審計師在檢查被審系統(tǒng)的“系統(tǒng)設(shè)計”時，可參照“H1.系統(tǒng)安全要求”。H1的解釋為“系統(tǒng)設(shè)計階段應(yīng)該充分考慮系統(tǒng)安全性，組織在項目開始階段需要識別所有的安全要求，并將其作為系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)不可或缺的一部分進(jìn)行調(diào)整與確認(rèn)”。因而，IT審計師在檢查系統(tǒng)設(shè)計有關(guān)資料時，需要分析被審單位是否把上述解釋融入系統(tǒng)設(shè)計中，或是否全面、有效地融入設(shè)計過程，如果被審單位考慮了諸因素，IT審計師就可以確認(rèn)被審系統(tǒng)的設(shè)計環(huán)節(jié)在此方面不存在風(fēng)險。假若IT審計師發(fā)現(xiàn)在系統(tǒng)設(shè)計階段被審單位沒有考慮到需要“引入控制”，且在系統(tǒng)運營期間對系統(tǒng)的“控制”也不夠重視，則IT審計師可以作出系統(tǒng)自身安全及系統(tǒng)設(shè)計開發(fā)過程存在風(fēng)險的結(jié)論。第三是邏輯安全的風(fēng)險評價。在評價邏輯安全風(fēng)險時，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C2、D、E1、E3、F、G1、G2、G4、G5、G6、G7、G8、H、I、J。IT審計師在檢查被審系統(tǒng)的“病毒與惡意代碼”時，可借鑒“G4.網(wǎng)絡(luò)訪問控制”。BS7799對該標(biāo)準(zhǔn)的闡述有“建立并實施網(wǎng)絡(luò)用戶服務(wù)使用方針”，“從用戶終端到網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的路徑必須受到控制”以及“對外部鏈接的用戶進(jìn)行身份鑒別”等。IT審計師在審計過程中，應(yīng)該關(guān)注被審系統(tǒng)在上述方面的執(zhí)行思路與執(zhí)行程度，假若被審單位對上述方面缺乏重視，則惡意用戶未經(jīng)授權(quán)或未受限制就能輕易訪問系統(tǒng)，系統(tǒng)遭受病毒或惡意代碼損害的風(fēng)險會相應(yīng)加大。再如，IT審計師在評價系統(tǒng)“數(shù)據(jù)完整性”的風(fēng)險時，可借鑒“F1.操作程序與職責(zé)”。該標(biāo)準(zhǔn)的描述有“在執(zhí)行作業(yè)的過程中，提供差錯處理及例外情況的指導(dǎo)”，“進(jìn)行職責(zé)分離，減少出現(xiàn)非授權(quán)更改與數(shù)據(jù)信息濫用的機(jī)會”等。結(jié)合上述措施，IT審計師應(yīng)該關(guān)注被審單位是否通過外鍵、約束、規(guī)則等方式保障數(shù)據(jù)的完整性，如果被審單位沒有按照上述方法操作，則被審系統(tǒng)將會在“數(shù)據(jù)完整性”方面存在風(fēng)險。

需要強(qiáng)調(diào)的是中觀信息系統(tǒng)固有風(fēng)險的評價較為復(fù)雜。在理論研究中，本文僅選取BS7799的某些標(biāo)準(zhǔn)舉例進(jìn)行闡述，但在實踐中，IT審計師不應(yīng)只借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)的單個或部分標(biāo)準(zhǔn)，就做出某方面存在“固有風(fēng)險”的結(jié)論。如僅從C1看，“硬件設(shè)備”無固有風(fēng)險，但從E3看，“硬件設(shè)備”確實存在固有風(fēng)險。鑒于此，IT審計師應(yīng)由“點”及“面”，全面借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)的整個體系。只有如此，才能更科學(xué)具體地進(jìn)行物理及邏輯層次的風(fēng)險評價。

四、 中觀信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的評價機(jī)制

圖1中的“abPc”路徑是中觀信息系統(tǒng)控制風(fēng)險產(chǎn)生的路徑，控制風(fēng)險的形成條件是“假定存在內(nèi)部控制制度，但是內(nèi)控制度不科學(xué)、不健全或執(zhí)行不到位”，產(chǎn)生控制風(fēng)險最主要的原因是內(nèi)部控制機(jī)制失效，即“P”過程出現(xiàn)問題。評價內(nèi)部控制是IT審計師防范審計風(fēng)險的關(guān)鍵，也是中觀信息系統(tǒng)審計實施階段的一項重要工作。然而，當(dāng)前我國信息系統(tǒng)審計方面的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范僅有四項，因而IT審計師對信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的評價還處于摸索階段，急需詳細(xì)的流程與規(guī)范進(jìn)行指導(dǎo)。筆者認(rèn)為，BS77991《信息安全管理實施細(xì)則》與BS77992《信息安全管理體系規(guī)范》能夠為IT審計師評價中觀信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制提供思路。BS7799是一套完備的信息安全管理體系，IT審計師完全可以借鑒其體系與框架來設(shè)計中觀信息系統(tǒng)內(nèi)部控制評價流程，構(gòu)建適用于中觀信息系統(tǒng)的審計流程。BS7799標(biāo)準(zhǔn)的具體借鑒思路見表1，具體闡述如下。

(一) 一般控制的評價

1. 組織管理的內(nèi)部控制評價

在評價組織管理的內(nèi)控時，可借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D1、D3、E、F、G、H、I、J。IT審計師可將BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系作為信息系統(tǒng)組織管理內(nèi)部控制的衡量標(biāo)準(zhǔn)，并以此確認(rèn)被審系統(tǒng)組織管理內(nèi)控制度的科學(xué)性與健全性。假若某中觀經(jīng)濟(jì)主體將信息系統(tǒng)的部分管理活動外包，則IT審計師可借鑒BS7799中的“B3.外包控制”標(biāo)準(zhǔn)，檢查外包合同的全面性與合理性。如果被審單位在外包合同中規(guī)定了信息系統(tǒng)的風(fēng)險、承包主客體各自的系統(tǒng)安全控制程序，并明確規(guī)定了“哪些措施必須到位，以保證涉及外包的所有各方關(guān)注各自的安全責(zé)任”，“哪些措施用以確定與檢測信息資產(chǎn)的完整性和保密性”，“采取哪些實物的和邏輯的控制以限制和限定授權(quán)用戶對系統(tǒng)敏感信息的訪問”以及“發(fā)生災(zāi)難時，采用怎樣的策略來維持服務(wù)可用性”，則IT審計師就可確認(rèn)被審系統(tǒng)在外包方面的控制設(shè)計具有科學(xué)性與全面性，只需再對外包控制條款的執(zhí)行效果進(jìn)行評價就可以得出對被審單位外包活動評價的整體結(jié)論。

2. 數(shù)據(jù)資源管理的內(nèi)部控制評價

在評價數(shù)據(jù)資源管理的內(nèi)控時，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C、D、E1、E3、F、G、H、I、J。信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)包括數(shù)據(jù)字典、權(quán)限設(shè)置、存儲分配、網(wǎng)絡(luò)地址、硬件配置與系統(tǒng)配置參數(shù)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源管理有數(shù)據(jù)存放、備份、恢復(fù)等，內(nèi)容相對復(fù)雜。IT審計師在評價數(shù)據(jù)資源管理的內(nèi)部控制時，也需要借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系。例如，IT審計師可借鑒“F1.操作程序與職責(zé)”或“G6.應(yīng)用訪問控制”評價數(shù)據(jù)資源管理。F1與G6的闡述有“識別和記錄重要數(shù)據(jù)的更改”、“對數(shù)據(jù)更改的潛在影響作出評估”、“向所有相關(guān)人員傳達(dá)更改數(shù)據(jù)的細(xì)節(jié)”、“數(shù)據(jù)更改不成功的恢復(fù)措施”、“控制用戶的數(shù)據(jù)訪問權(quán)，如對讀、寫、刪除等進(jìn)行限制”、“在系統(tǒng)共享中，對敏感的數(shù)據(jù)實施高級別的保護(hù)”。IT審計師在審計時，有必要根據(jù)上述思路對系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理的控制制度進(jìn)行深層次評價。在當(dāng)前缺乏信息系統(tǒng)審計規(guī)范的情況下，以BS7799體系作為評價數(shù)據(jù)資源管理內(nèi)部控制的指南，不失為一種好的審計策略。

3. 環(huán)境安全管理的內(nèi)部控制評價

在評價環(huán)境安全管理的內(nèi)控時可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E、F、G、H、I、J。信息系統(tǒng)的環(huán)境安全管理包括物理環(huán)境安全管理與軟件環(huán)境安全管理，系統(tǒng)環(huán)境是否安全決定著危險因素對脆弱性的攻擊程度，進(jìn)而決定著信息系統(tǒng)風(fēng)險。IT審計師在審計系統(tǒng)環(huán)境的安全管理過程時，需要關(guān)注設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)、軟件以及硬件等方面。在評價系統(tǒng)環(huán)境安全管理的內(nèi)部控制時，IT審計師有必要借助上述BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系。例如，BS7799的“E1.安全區(qū)域”標(biāo)準(zhǔn)與“E2.設(shè)備安全”標(biāo)準(zhǔn)的解釋有“信息處理設(shè)施可能受到非法物理訪問、盜竊、泄密等威脅，通過建立安全區(qū)域、嚴(yán)格進(jìn)入控制等控制措施對重要的系統(tǒng)設(shè)施進(jìn)行全面保護(hù)”，“應(yīng)該對信息處理設(shè)施運作產(chǎn)生不良影響的環(huán)境條件加以監(jiān)控，如，濕度與溫度的影響”。類似上述的BS7799系列標(biāo)準(zhǔn)都為IT審計師如何確認(rèn)環(huán)境安全管理的內(nèi)控提供了審計指導(dǎo)，且其指導(dǎo)思路清晰、全面。IT審計師通過借鑒BS7799系列標(biāo)準(zhǔn)，可以深層次挖掘系統(tǒng)環(huán)境安全管理規(guī)章制度中存在的疏漏以及執(zhí)行中存在的問題，從而有效評判環(huán)境安全管理的控制風(fēng)險。

4. 系統(tǒng)運行管理的內(nèi)部控制評價

在評價系統(tǒng)運行管理的內(nèi)控時，可以借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)A、B、C1、D、E1、E3、F、G、H、I、J。中觀經(jīng)濟(jì)主體對運行系統(tǒng)的管理相對復(fù)雜，涉及到系統(tǒng)組織、系統(tǒng)維護(hù)、系統(tǒng)完善等多個方面。由于系統(tǒng)運行中需要管理的環(huán)節(jié)繁多，而且目前也沒有規(guī)范與流程可以參考，因而，評價系統(tǒng)運行管理的內(nèi)控也有必要借鑒上述BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系。例如，BS7799標(biāo)準(zhǔn)“D2.設(shè)備安全”與“H5.開發(fā)與支持過程中的安全”的闡述有“信息系統(tǒng)操作者需要接受安全意識培訓(xùn)，熟悉與系統(tǒng)運行相關(guān)的安全職責(zé)、安全程序與故障制度”，“系統(tǒng)運行中，建立并實施更改控制程序”以及“對操作系統(tǒng)的更改進(jìn)行技術(shù)評審”等方面。IT審計師采用詢問、觀察、檢查、穿行測試等方法評審系統(tǒng)運行管理的內(nèi)部控制，需要有上述明細(xì)的、清晰的信息安全管理規(guī)則予以指導(dǎo)，這些標(biāo)準(zhǔn)可以指導(dǎo)IT審計師了解被審系統(tǒng)是否有健全的運行管理規(guī)范及是否得到有效運行，借此，IT審計師可以作出全面的內(nèi)控判斷，進(jìn)而出具正確的審計結(jié)論。

(二) 應(yīng)用控制的評價

信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、處理控制與輸出控制。在評價系統(tǒng)輸入控制、處理控制以及輸出控制三者的內(nèi)控時，同樣有必要借鑒BS7799標(biāo)準(zhǔn)，且BS7799標(biāo)準(zhǔn)中A、B、D、E1、E3、F1、F2、F3、F4、F5、F7、G1、G2、G4、G5、G6、G7、G8、H、I、J相對應(yīng)的信息安全管理目標(biāo)與措施能夠在IT審計師對三者進(jìn)行內(nèi)控評價時提供相對詳盡的審計框架。為確保信息系統(tǒng)輸入、處理與輸出的信息完整、正確，中觀經(jīng)濟(jì)主體需要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制。IT審計師在中觀信息系統(tǒng)審計的過程中，需要做到對被審系統(tǒng)應(yīng)用控制進(jìn)行正確評價。

在IT審計師對應(yīng)用控制的符合性測試過程中，上述BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系可以對應(yīng)用控制評價進(jìn)行全程指導(dǎo)。例如，BS7799標(biāo)準(zhǔn)中“H2.應(yīng)用系統(tǒng)的安全”提到“數(shù)據(jù)輸入的錯誤，可以通過雙重輸入或其他輸入檢查偵測，建立用于響應(yīng)輸入錯誤的程序”，“已正確輸入的數(shù)據(jù)可因處理錯誤或故意行為而被破壞，系統(tǒng)應(yīng)有確認(rèn)檢查功能以探測數(shù)據(jù)的破壞”，“為確保所存儲的信息相對于各種情況的處理是正確而恰當(dāng)?shù)模瑏碜詰?yīng)用系統(tǒng)的輸出數(shù)據(jù)應(yīng)該得到確認(rèn)”等控制策略，并提出了相對詳細(xì)的控制措施。應(yīng)用控制環(huán)節(jié)是信息處理的脆弱集結(jié)點，IT審計師在進(jìn)行應(yīng)用控制的符合性測試環(huán)節(jié)時有必要考慮周全，詳盡規(guī)劃。IT審計師可以遵循H2全面實施針對應(yīng)用控制的審計，依照BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系，檢查被審系統(tǒng)對于超范圍數(shù)值、數(shù)據(jù)區(qū)中的無效字符、丟失的數(shù)據(jù)、未經(jīng)認(rèn)可的控制數(shù)據(jù)等系統(tǒng)輸入問題的控制措施以及應(yīng)急處理能力；檢查是否對系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)進(jìn)行了確認(rèn)，系統(tǒng)的批處理控制措施、平衡控制措施等，以及相關(guān)控制行為的執(zhí)行力度；檢查信息輸出是否實施了可信性檢查、一致性控制等措施，如果有相關(guān)措施，那么執(zhí)行力度如何。BS7799標(biāo)準(zhǔn)體系較為全面，對于IT審計師評價系統(tǒng)的應(yīng)用控制貢獻(xiàn)很大，如果IT審計師能夠創(chuàng)造性借鑒該標(biāo)準(zhǔn)，必可做好符合性測試，為實質(zhì)性測試夯實基礎(chǔ)，也定會提高審計質(zhì)量。

五、 結(jié)束語

表1是筆者在分析某商業(yè)銀行信息系統(tǒng)與某區(qū)域物流信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，對“BS7799標(biāo)準(zhǔn)如何應(yīng)用于信息系統(tǒng)審計”所進(jìn)行的設(shè)計，當(dāng)針對其他行業(yè)時，或許需要對表1進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。不同行業(yè)、不同特性的中觀經(jīng)濟(jì)主體在信息系統(tǒng)審計中運用BS7799標(biāo)準(zhǔn)時側(cè)重點會有所不同。本文以分析中觀信息系統(tǒng)風(fēng)險為著手點，沿用BS7799標(biāo)準(zhǔn)對中觀信息系統(tǒng)審計進(jìn)行研究，旨在拋磚引玉。

參考文獻(xiàn)：

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BS7799 Criterion and Its Application in Mesoinformation Systems Audit

LIU Guocheng

（Jinshen College of Nanjing Audit University, Nanjing 210029, China）

篇8

第一，整體――突出對整體風(fēng)險的監(jiān)管和預(yù)警。針對現(xiàn)有監(jiān)管架構(gòu)只見樹木，不見森林的明顯漏洞，20國集團(tuán)的改革建議呼吁盡快建立著眼于整個金融體系的宏觀審慎監(jiān)管體制，維護(hù)金融體系穩(wěn)定。為此，歐洲監(jiān)管局計劃設(shè)立系統(tǒng)性風(fēng)險監(jiān)管委員會，美國的多德-弗蘭克金融監(jiān)管改革法案也載明要設(shè)立金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會。該委員會計劃由財政部長擔(dān)任主席，成員來自聯(lián)邦監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其他機(jī)構(gòu)。委員會不只負(fù)責(zé)識別和預(yù)警系統(tǒng)性風(fēng)險，更是一個超級行動決策機(jī)構(gòu)：委員會將就對大型、復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)實施更嚴(yán)格監(jiān)管向聯(lián)儲提出具體建議，機(jī)構(gòu)擴(kuò)張將變得更加困難；出于整體金融穩(wěn)定的考慮，必要情況下可以要求將非銀行金融機(jī)構(gòu)交由聯(lián)儲監(jiān)管；批準(zhǔn)聯(lián)儲關(guān)于金融機(jī)構(gòu)拆分的決定。

第二，全部――覆蓋所有市場、機(jī)構(gòu)和工具。影子銀行系統(tǒng)將被置于監(jiān)管之下，包括各類對沖基金、結(jié)構(gòu)化投資工具和管道投資基金、場外衍生品市場以及證券化市場等。對于具有系統(tǒng)性重要性的金融市場基礎(chǔ)設(shè)施，以及由金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的具有系統(tǒng)重要性的支付、清算、結(jié)算活動，也將在統(tǒng)一監(jiān)管框架下促進(jìn)統(tǒng)一的風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)。

第三，審慎――審慎監(jiān)管。不只是商業(yè)銀行，包括影子銀行在內(nèi)的所有金融機(jī)構(gòu)都將面臨嚴(yán)格的監(jiān)管資本要求。除重點加強(qiáng)對交易帳簿和表外工具的監(jiān)管資本要求外，監(jiān)管當(dāng)局還將就金融機(jī)構(gòu)總的財務(wù)桿杠比例提出要求。在涉及監(jiān)管資本的質(zhì)與量以及如何避免資本監(jiān)管的順周期性等一系列關(guān)鍵細(xì)節(jié)問題上，監(jiān)管當(dāng)局將出臺更為嚴(yán)格的細(xì)則，并輔之以在會計制度上的相應(yīng)變革。此外，為促使金融機(jī)構(gòu)的證券化業(yè)務(wù)更加審慎，已經(jīng)有建議主張，那些對信貸資產(chǎn)實施初始證券化的銀行必須繼續(xù)將一部分風(fēng)險留置在表內(nèi)，而不是一賣了之。

第四，長期――鼓勵長期行為，抑制短期風(fēng)險激勵。金融機(jī)構(gòu)的薪酬設(shè)計和獎金發(fā)放應(yīng)該立足于鼓勵長期行為，抑制短期行為，尤其是那些旨在獲取短期利益的對風(fēng)險收益的掠奪性開發(fā)。為此，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立跨越經(jīng)濟(jì)周期的儲備金制度，薪酬發(fā)放應(yīng)參照扣減準(zhǔn)備金后的盈利狀況進(jìn)行，對高管和交易人員的獎金發(fā)放應(yīng)以風(fēng)險調(diào)整后的績效為基礎(chǔ)。此外，根據(jù)多德-弗蘭克金融監(jiān)管改革法案，美國將在管理層薪酬和黃金降落傘等問題上賦予股東發(fā)言權(quán)，使其有權(quán)利行使不 具約束力的投票權(quán)，幫助約束錯誤的激勵機(jī)制，同時進(jìn)一步強(qiáng)化董事會薪酬委員會相對于管理層的獨立性。

第五，制衡――加強(qiáng)對投資者和其他金融服務(wù)消費者的保護(hù)。針對此次危機(jī)中有毒資產(chǎn)的泛濫狀況，尤其是美國次級按揭貸款的失控，新的監(jiān)管架構(gòu)將加強(qiáng)對金融消費者權(quán)益的保護(hù)，降低金融產(chǎn)品的復(fù)雜度，促使信息更加透明。為此美國政府計劃美聯(lián)儲框架下成立消費者金融保護(hù)局，對金融產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管，以保護(hù)金融消費者的合法權(quán)益。此舉意味著世界主要監(jiān)管當(dāng)局長期以來奉行的不直接監(jiān)管金融產(chǎn)品的立場發(fā)生了根本性改變。

第六，集中――中央交易對手。該原則主要涉及對場外金融衍生品交易的監(jiān)管。采用單一中央集中交易對手不僅有利于交易商之間的頭寸軋差，減少不必要的總敞口暴露，也有助于降低交易對手違約風(fēng)險。

圍繞上述六原則，微觀領(lǐng)域的審慎監(jiān)管，包括資本監(jiān)管、流動監(jiān)管等將會率先推進(jìn)。可以預(yù)計，接下來監(jiān)管機(jī)構(gòu)將重點推動以下八個領(lǐng)域的監(jiān)管改革。

（一）提高銀行資本的數(shù)量和質(zhì)量

鑒于充足的資本在抵御風(fēng)險以及將風(fēng)險成本內(nèi)部化方面發(fā)揮的重要作用，新的資本監(jiān)管體制將側(cè)重從質(zhì)和量兩個方面來重新定義資本充足要求，強(qiáng)化資本基礎(chǔ)。在資本的定義方面，新的方法將著重考慮抵御系統(tǒng)性風(fēng)險的要求，而不只是抵御單個金融機(jī)構(gòu)的倒閉風(fēng)險；更加強(qiáng)調(diào)核心一級資本的地位和作用，而非次級債務(wù)或其他混合型資本工具。

鑒于此，新的資本監(jiān)管方法將更加強(qiáng)調(diào)資本質(zhì)量，并在現(xiàn)有基礎(chǔ)上提高資本充足率水平。現(xiàn)行資本協(xié)議對資本充足率絕對最低水平的要求是，核心一級資本占風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比例不低于2%，一級資本不低于4%，總資本（包括次級債券）比例不低于8%。新的資本監(jiān)管預(yù)計會顯著提升這一水平。例如，英國金融監(jiān)管局（FSA）已經(jīng)啟用了一套指引，要求最低核心一級資本的比例不低于4%。未來可能的監(jiān)管要求是，在整個經(jīng)濟(jì)周期中核心一級資本最低比例不低于4%，一級資本比例不低于8%。

（二）對交易帳簿的資本要求顯著上升

現(xiàn)行資本監(jiān)管的最大失敗在于忽視了對交易賬簿的資本監(jiān)管要求，該缺陷是導(dǎo)致此次危機(jī)爆發(fā)并迅速蔓延的主要因素。目前對交易賬簿風(fēng)險的計量方法形成于1996年，作為對1988年巴塞爾協(xié)議的增補(bǔ)文件，一直延續(xù)至新巴塞爾協(xié)議實施，未曾改變。該方法的關(guān)鍵漏洞在于：由于假設(shè)資產(chǎn)具有完全的流動性，可以在需要時通過市場迅速出售，因而只考慮了資產(chǎn)的市場風(fēng)險，沒有考慮交易對手風(fēng)險以及其他相關(guān)風(fēng)險；采用風(fēng)險值（VAR）指標(biāo)計算市場風(fēng)險，由于假設(shè)風(fēng)險正態(tài)分布，沒有考慮到極端的尾部事件，由此低估了實際的市場風(fēng)險暴露；三是風(fēng)險計量具有強(qiáng)烈的順周期性，當(dāng)資產(chǎn)價格下滑時，風(fēng)險測量結(jié)果會放大風(fēng)險效應(yīng)，導(dǎo)致加速的資產(chǎn)價格下滑。與此同時，由于近十年來證券化的快速發(fā)展，商業(yè)銀行持有的交易類資產(chǎn)迅速增長，加上監(jiān)管套利因素，越來越多的信貸資產(chǎn)包括結(jié)構(gòu)性信貸合約等從銀行賬簿轉(zhuǎn)移到交易賬簿。同政府債券以及貨幣互換等資產(chǎn)或合約相比，這些新的資產(chǎn)和合約流通性極差，價格波動劇烈，此時采用風(fēng)險值指標(biāo)計量風(fēng)險必然有高度的誤導(dǎo)性。

要解決這些問題，必須對交易賬簿的資本計提方法進(jìn)行徹底改變。為此，巴塞爾委員會已經(jīng)大幅度修訂了原先的方法，計劃2010年底付諸實施。新的方法將突出以下主要變化（1）要求 計算有壓力的VAR指標(biāo)；（2）增加覆蓋違約和信貸風(fēng)險的額外資本要求；（3）增加對證券化，特別是再證券化的資本要求。初步估計，由于這些變化，一些銀行的交易賬簿的資本要求將增加三倍以上。

（三）建立反周期的資本緩沖機(jī)制

盡管對順周期問題的擔(dān)心可以通過實施跨周期信用評級加以安慰，但監(jiān)管改革的目標(biāo)不限于此。為降低系統(tǒng)性的銀行倒閉的概率，減少公共救助成本，同時為了平抑經(jīng)濟(jì)周期，監(jiān)管改革建議主動出擊，推行動態(tài)資本儲備制度，實行公開的反周期性監(jiān)管。在這樣的制度框架下，在好的年份，當(dāng)貸款損失低于長期平均水平時，監(jiān)管要求的以及實際到位的資本將增加，從而為衰退年份的損失增加創(chuàng)造資本緩沖，吸收風(fēng)險損失。

在確定動態(tài)資本儲備規(guī)模方面，可以采取兩種方法：一是授予監(jiān)管當(dāng)局自由裁量權(quán)，由監(jiān)管當(dāng)局參照對宏觀經(jīng)濟(jì)周期的分析并結(jié)合宏觀審慎要求，制定適當(dāng)?shù)馁Y本比率要求。這主要將取決于監(jiān)管判斷的質(zhì)量和獨立性。 二是建立某種以規(guī)則為基礎(chǔ)的方法，通過公式確定。無論是監(jiān)管的自由裁量還是通過預(yù)設(shè)的公式來確定，最低資本要求都將與經(jīng)濟(jì)周期反向運動：在經(jīng)濟(jì)增長強(qiáng)勁時增加資本要求，儲備資本，在經(jīng)濟(jì)衰退時也將允許出現(xiàn)資本比例降低。

（四）抵消公布會計信息的周期性，建立跨周期超額準(zhǔn)備制度

無論實施動態(tài)資本儲備制度，還是建立以風(fēng)險考核為基礎(chǔ)的薪酬制度，客觀上都要求以相應(yīng)的會計核算體系作為支撐。這是一種不同于傳統(tǒng)會計制度的新的會計實踐。傳統(tǒng)的會計制度以服務(wù)股東和管理層之間的溝通為首要目標(biāo)，對利潤和損失的反映一切以事實為基礎(chǔ)，對允許管理層隨時間推移自行管理收益，或在損益表和資產(chǎn)負(fù)債表上嵌入從外部看來是不透明的判斷持謹(jǐn)慎態(tài)度。而新的會計制度則強(qiáng)調(diào)前向預(yù)期，根據(jù)對未來的判斷建立跨周期利潤儲備和超額資本儲備，以更好地服務(wù)于央行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及系統(tǒng)性風(fēng)險威脅下的公眾利益的特定需要。換言之，新的會計不僅僅要核算出一個具體的利潤數(shù)字，還要把對未來的展望包括進(jìn)來，以便各利益相關(guān)方完整、準(zhǔn)確地理解利潤數(shù)字的經(jīng)濟(jì)含義。

按照英國金融監(jiān)管局的設(shè)想，傳統(tǒng)基于公允價值的會計體系將得到進(jìn)一步擴(kuò)展，以滿足建立動態(tài)資本儲備的需要。在具體操作上，經(jīng)濟(jì)周期儲備可以只顯示在資產(chǎn)負(fù)債表上，也可以體現(xiàn)在損益表上。扣減經(jīng)濟(jì)周期儲備后的盈利結(jié)果可以進(jìn)一步應(yīng)用在薪酬激勵制度上，從而確保這些制度反映出對未來可能發(fā)生的信貸損失和資產(chǎn)減計的合理估計，而不是計算接下來可能被證明是虛幻的時點利潤。

（五）遏制流動性風(fēng)險

所有金融危機(jī)最終都體現(xiàn)為流動性危機(jī)。盡管管理流動性風(fēng)險與管理金融機(jī)構(gòu)的資本/償付能力風(fēng)險管理同樣重要，但直到危機(jī)發(fā)生前，對流動性風(fēng)險的管理和監(jiān)管并沒有得到足夠重視。這也是導(dǎo)致英國北巖銀行和哈利法克斯蘇格蘭銀行深陷困境的直接原因。但與以往歷次金融危機(jī)相比，這一次危機(jī)伴隨的流動性特征也有自身的特點，最突出的表現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)的融資來源對貨幣市場批發(fā)融資過度依賴，核心存款比率下降。

針對這一特點，危機(jī)后世界主要的監(jiān)管當(dāng)局普遍把對流動性風(fēng)險的管理提到前所未有的高度。以核心融資指標(biāo)（比如貸存比指標(biāo)）為例，多年來，除一些新興市場國家（如香港和新加坡）持續(xù)對這些方面實行監(jiān)管限制外，大多數(shù)發(fā)達(dá)國家已不再對該類指標(biāo)給以多少關(guān)注。

金融危機(jī)后巴塞爾委員會補(bǔ)充了流動性風(fēng)險監(jiān)管的內(nèi)容，計劃監(jiān)管流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）指標(biāo)。一些發(fā)達(dá)國家如英國等也改變了原來的看法，轉(zhuǎn)而強(qiáng)調(diào)實施核心融資比例指標(biāo)監(jiān)管。其中英國金融監(jiān)管局已公布了新的流動性管理建議，強(qiáng)化了針對流動性風(fēng) 險的計量和管理辦法。對于大型復(fù)雜的金融機(jī)構(gòu)，監(jiān)管要求這些機(jī)構(gòu)必須提供詳細(xì)的到期日缺口報表（包括靜態(tài)報表和動態(tài)報表），提供單一流動性充足狀況的詳細(xì)評估，量化參與不同類別交易活動所產(chǎn)生的流動性風(fēng)險并反映在內(nèi)部成本系統(tǒng)中。作為補(bǔ)充，監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)烈要求這些機(jī)構(gòu)關(guān)注和重視壓力測試，既考慮整個市場范圍內(nèi)的壓力事件，也考慮特定公司的壓力事件，將系統(tǒng)性風(fēng)險作為流動性管理中最重要的因素加以處理。

（六）審慎監(jiān)管

無論是資本充足率要求還是流動性比例要求，本質(zhì)上都在于增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的審慎性。但真正要增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對審慎性的重視，關(guān)鍵還是從激勵機(jī)制入手加強(qiáng)監(jiān)管，尤其是真正有效解決太大而不能倒（Too Big to Fail）的問題。在這方面，從多德-弗蘭克金融監(jiān)管改革法案披露的內(nèi)容看，相關(guān)改革最有可能在美國率先取得突破。

為終結(jié)太大而不能倒問題，美國方案的要點是：

第一，明確納稅人不再會被迫出資救助倒閉的金融機(jī)構(gòu)，成本將由受救助機(jī)構(gòu)的股東和債權(quán)人承擔(dān)，聯(lián)邦存款保險公司為清盤一家公司的可借入資金數(shù)額，僅限于它預(yù)計從該公司被清算資產(chǎn)中得到的償還額。

第二，為聯(lián)邦存款保險公司創(chuàng)建一個有序的清算機(jī)制，終結(jié)那些失敗的具有系統(tǒng)重要性的金融公司。股東和無擔(dān)保債權(quán)人承擔(dān)損失，管理層和有罪董事將被開除。

第三，實施生前遺囑（葬禮計劃），要求大型、復(fù)雜的金融公司定期提交計劃，說明在公司倒閉時如何迅速、有序地關(guān)閉公司。如果他們未能提交可接受的計劃，公司將面臨更高的資本要求，以及在成長和業(yè)務(wù)方面更多的限制，甚至于被強(qiáng) 制性削減投資規(guī)模。計劃將幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)了解被監(jiān)管對象的結(jié)構(gòu)，并作為公司失敗時關(guān)閉公司的路線圖，同時激勵金融機(jī)構(gòu)促進(jìn)結(jié)構(gòu)和運營更加合理。

第四，對于大型、復(fù)雜、增長迅速的金融機(jī)構(gòu)，金融穩(wěn)定監(jiān)督委員會將監(jiān)測其道制的系統(tǒng)性風(fēng)險，并向聯(lián)儲建議采用更加嚴(yán)格的監(jiān)管規(guī)則，包括資本、杠桿、流動性、風(fēng)險管理要求以及其他隨著公司規(guī)模和復(fù)雜性增加而提出的要求等。嚴(yán)厲的監(jiān)管要求，使得追求規(guī)模擴(kuò)張不再容易，也不再劃算。

第五，重新定義美聯(lián)儲在救助方面的權(quán)力，允許其提供基于全系統(tǒng)范圍的支持，但不再扶植個別公司。

第六，落實所謂的沃爾克規(guī)則（Volker’s Rule），禁止或限制銀行、銀行附屬公司和控股公司從事自營交易，投資于或贊助（Sponsorship of）對沖基金、私人股權(quán)基金，并限制其與對沖基金和私人股本基金之間的關(guān)系。由美聯(lián)儲監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)也將面臨有關(guān)自營交易、對沖基金和私人股本投資方面的限制。

（七）加強(qiáng)對資產(chǎn)證券化的監(jiān)管

證券化位于金融風(fēng)暴的核心，對證券化的監(jiān)管自然成為監(jiān)管改革的重中之重。相關(guān)改革主要涉及三個方面：

一是改進(jìn)信息披露和透明度標(biāo)準(zhǔn)。比如在交易層面上，美國證券化論壇（American Securitization Forum）正在制定標(biāo)準(zhǔn)，增加對交易信息的披露，尤其是資產(chǎn)池貸款構(gòu)成和收息情況的詳細(xì)信息。同時修訂會計標(biāo)準(zhǔn)，增加有關(guān)表外實體的信息披露，對轉(zhuǎn)出資產(chǎn)負(fù)債表活動施加更加嚴(yán)格的要求。在產(chǎn)品方面，推動產(chǎn)品設(shè)計更加簡單，更加標(biāo)準(zhǔn)化。

二是實施風(fēng)險留置要求，理順證券發(fā)行人的風(fēng)險激勵。為了給發(fā)行人更大的激勵做好盡職調(diào)查，歐洲和美國的監(jiān)管當(dāng)局正在修訂證券化監(jiān)管規(guī)例，以激勵發(fā)行人在他們發(fā)行的證券化產(chǎn)品中保留一部分利益，比如百分之五的發(fā)行面值。在證券化方面，監(jiān)管鼓勵發(fā)行擔(dān)保債券（Covered Bonds），其中證券發(fā)行人持有對抵押資產(chǎn)表現(xiàn)的全部敞口。從德國和西班牙在擔(dān)保債券上的發(fā)行經(jīng)驗看（例如，德國的Pfandbriefe和西班牙的cédulas），強(qiáng)有力的審慎標(biāo)準(zhǔn)有助于限制放款人的過度冒險，限制放松貸款和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

三是對證券化和再證券化敞口實行更加審慎的監(jiān)管資本要求。其中，不論是采用標(biāo)準(zhǔn)法還是采用內(nèi)部評級法，針對再次證券化風(fēng)險暴露的風(fēng)險權(quán)重都顯著提高了。針對與證券化有關(guān)的流動性便利，采用更高的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。比如對流動性便利不再區(qū)分短期和長期，統(tǒng)一采用50%轉(zhuǎn)換系數(shù)。對采用外部評級的流動性便利采用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。這一方面是為了促使證券化更加審慎，同時也有助于消除表內(nèi)外的監(jiān)管資本套利機(jī)會。

（八）加強(qiáng)對評級機(jī)構(gòu)的監(jiān)管

在金融危機(jī)的大背景下，外部信用評級環(huán)節(jié)暴露的問題最多：（1）評級的透明度不夠。（2）利益沖突。（3）外部評級的半監(jiān)管屬性。（4）風(fēng)險管理外包。（5）順周期性。（6）評級機(jī)構(gòu)從發(fā)行人等處獲得的評級所需信息質(zhì)量難以保證。

篇9

一、近年江蘇虛擬經(jīng)濟(jì)與實體經(jīng)濟(jì)關(guān)系分析

（一）江蘇實體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本情況

江蘇歷來重視實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，各級政府近年來不斷改善和健全政府服務(wù)，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大資金支持力度，協(xié)調(diào)虛擬經(jīng)濟(jì)和實體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，切實減輕實體經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步放開市場準(zhǔn)入，拓寬投資空間，為實體經(jīng)濟(jì)成長壯大創(chuàng)造良好的綜合環(huán)境，增強(qiáng)實體經(jīng)濟(jì)的吸引力，讓人們對做實業(yè)有信心，開創(chuàng)了以開放促改革、以開放促發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展格局。

1.實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況

改革開放以來，江蘇經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平穩(wěn)步提升，從近五年的三次產(chǎn)業(yè)增加值數(shù)據(jù)可以看出產(chǎn)業(yè)規(guī)模和結(jié)構(gòu)的變化。

江蘇省近五年的三次產(chǎn)業(yè)增加值逐年上升。結(jié)構(gòu)上第一產(chǎn)業(yè)占GDP的比重呈現(xiàn)持續(xù)下降的態(tài)勢；第二產(chǎn)業(yè)略有下降，基本穩(wěn)定在50%-60%；第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重不斷上升，從2007年的37.4%上升至2011年的41.5%。三次產(chǎn)業(yè)增加值逐年上升，第三產(chǎn)業(yè)增加值上升的速度最快，說明江蘇省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型過程中產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在優(yōu)化。

區(qū)域發(fā)展協(xié)調(diào)性增強(qiáng)。蘇南、蘇中和蘇北地區(qū)總產(chǎn)值逐年上升，其中蘇南加快轉(zhuǎn)型升級，蘇中崛起明顯提速，蘇北發(fā)展內(nèi)生動力增強(qiáng)，蘇中、蘇北大部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)增幅繼續(xù)高于全省平均水平，對全省經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)率達(dá)41.2%。

2011年，江蘇省實現(xiàn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值38377.8億元，同比增長26.4%；服務(wù)業(yè)增加值20686.6億元，同比增長11%；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)全年銷售收入達(dá)26090.3億元，同比增長26.4%。江蘇省服務(wù)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)以及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的加速發(fā)展提升了江蘇產(chǎn)業(yè)的綜合競爭力，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級。

非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，其勢頭強(qiáng)勁、比重提升，2011年實現(xiàn)非公有制經(jīng)濟(jì)增加值32145.4億元，在地區(qū)生產(chǎn)總值中的份額達(dá)66.1%。

2.虛擬經(jīng)濟(jì)支持實體經(jīng)濟(jì)情況

江蘇省虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，尤其是金融業(yè)的發(fā)展，對實體經(jīng)濟(jì)規(guī)模的壯大起到顯著推動作用。

江蘇省金融機(jī)構(gòu)本外幣存貸款期末余額逐年增加，2011年存款和貸款的期末余額均為為2007年2.16倍，為實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供了充足的支持。

從貨幣信貸的結(jié)構(gòu)看，2011年，全省本外幣制造業(yè)貸款累計增加2680.03億元，比上年多增593.68億元，位居當(dāng)年各行業(yè)貸款增量首位，占全部新增貸款（不含票據(jù)融資）的44.85%，較上年大幅提高20.24個百分點。區(qū)域結(jié)構(gòu)更趨協(xié)調(diào)。2011年沿海三市本外幣貸款余額較年初增長16.89%，高于全省平均增幅2.9個百分點。蘇北五市本外幣貸款余額較年初增長19.25%，高于全省平均增幅5.26個百分點。2011年，人民銀行南京分行與省委組織部等九部門共同實施“民生金融創(chuàng)業(yè)惠民工程”，推動民生金融取得突破進(jìn)展。2011年末，全省中小企業(yè)貸款余額24442.9億元，比年初增長3444.38億元，占全部新增企業(yè)貸款的87.64%，同比提高12.28個百分點。中小企業(yè)信貸戶數(shù)新增1.2萬戶，其中95%以上是小企業(yè)。涉農(nóng)貸款比年初增長20.2%，超過全部貸款增速6.3個百分點。全年新增保障房開發(fā)貸款234.47億元，占新增住房開發(fā)貸款的61.74%。全省扶貧小額貸款、小額擔(dān)保貸款、青年信用示范戶貸款、大學(xué)生村官貸款累計發(fā)放額均創(chuàng)歷史同期新高。

從金融服務(wù)品種上看，商業(yè)銀行對開放型經(jīng)濟(jì)服務(wù)的業(yè)務(wù)種類和服務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)展，從最初的儲蓄、貸款單一的業(yè)務(wù)品種擴(kuò)展到包含信托理財、融資租賃、項目融資、并購重組、股權(quán)私募、銀團(tuán)組建、資金托管、資產(chǎn)證券化等商業(yè)銀行領(lǐng)域的一系列金融業(yè)務(wù)，初步滿足了實體經(jīng)濟(jì)企業(yè)多樣化的金融需求。在“債務(wù)融資工具余額雙速計劃”的帶動下，包含短期融資券、中期票據(jù)、中小企業(yè)集合票據(jù)等品種的銀行間市場直接債務(wù)融資工具繼續(xù)保持快速增長。同時通過縮短授信審批時間、減少信貸審批環(huán)節(jié)，有效提高金融支持效率。保險公司針對科技企業(yè)和農(nóng)業(yè)企業(yè)特點，創(chuàng)新科技金融和農(nóng)業(yè)保險品種，對科技企業(yè)關(guān)鍵設(shè)備、科技企業(yè)關(guān)鍵技術(shù)人員等提供全面的保險，有效提高了實體經(jīng)濟(jì)部門的抗風(fēng)險能力。證券業(yè)則著力構(gòu)建多層次的資本市場，拓寬實體經(jīng)濟(jì)部門的投融資渠道，大力完善新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)上市創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板及主板市場的培育體系，努力為符合條件的實體經(jīng)濟(jì)企業(yè)上市打造綠色通道。

江蘇省金融機(jī)構(gòu)堅決貫徹國家宏觀政策，承擔(dān)部分社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌成本，有力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型；通過每年舉辦融資洽談會等活動，及時建立了省、市、縣三級“重點企業(yè)聯(lián)系服務(wù)制度”，加強(qiáng)銀企的對接與融合；通過成立中小企業(yè)金融服務(wù)專營機(jī)構(gòu)，努力改善中小企業(yè)金融服務(wù)；通過出臺《關(guān)于支持國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)加快發(fā)展的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于加快江蘇科技金融創(chuàng)新發(fā)展指導(dǎo)意見》、《搞好中小企業(yè)金融服務(wù)的十項措施》等文件，明確信貸資金投放的重點和方向；通過權(quán)限差別化配置、適當(dāng)調(diào)整貸款條件等手段，加強(qiáng)政策配套的針對性；充分運用剝離、核銷等國家政策，減輕實體經(jīng)濟(jì)企業(yè)負(fù)擔(dān)，使江蘇省實體經(jīng)濟(jì)始終保持著持續(xù)健康的發(fā)展態(tài)勢。

（二）江蘇實體經(jīng)濟(jì)和虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在問題及原因

1.制約性因素

江蘇實體經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，為銀行業(yè)實現(xiàn)協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展提供了堅實的基礎(chǔ)和良好的平臺。近年來，抵御國際金融風(fēng)暴、保證實體經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，對金融支持提出了新的要求，實體經(jīng)濟(jì)及虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展還存在以下制約性因素：

（1）實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展還存在低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象，鋼貿(mào)、光伏等行業(yè)和領(lǐng)域的信貸風(fēng)險已經(jīng)有所顯現(xiàn)，實體經(jīng)濟(jì)運行風(fēng)險有可能通過銀行體系進(jìn)一步放大。從已經(jīng)暴露的風(fēng)險事件看，風(fēng)險誘因呈現(xiàn)多元化的趨勢，由生產(chǎn)經(jīng)營以外資金運作，如民間借貸、期貨交易等引發(fā)的風(fēng)險增多，風(fēng)險防控的難度加大。

（2）金融業(yè)缺少支持江蘇實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。目前江蘇省雖然出臺了“十二五”發(fā)展規(guī)劃和重點產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃綱要等，但推動經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的相關(guān)實施細(xì)則和配套措施尚待進(jìn)一步完善，金融業(yè)也未能根據(jù)相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策制訂出支持地方經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的總體戰(zhàn)略規(guī)劃和各單位具體實施方案。信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策協(xié)調(diào)配合不夠。江蘇省金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行信貸政策時，往往不能與當(dāng)?shù)貙嶓w經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整有機(jī)融合。江蘇省股票流通市值占GDP的比例遠(yuǎn)低于全國平均水平，對實體經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中需要大力發(fā)展的相關(guān)產(chǎn)業(yè)資金傾斜不足，支持力度有待提升。

（3）金融創(chuàng)新和服務(wù)不能滿足經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級的要求。銀行業(yè)在金融產(chǎn)品、流程改造、組織架構(gòu)、風(fēng)險管理等方面創(chuàng)新尚顯不足，不能全面滿足實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展對金融服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新的多樣化需求。尚沒有建立完備的征信體系，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模偏小，資信評估機(jī)構(gòu)水平有待提高，會計、律師、資產(chǎn)評估等各類事務(wù)所有待進(jìn)一步規(guī)范，亟需健全多方位、多層次的誠信法規(guī)體系。

（4）金融業(yè)服務(wù)效率有待進(jìn)一步提高。目前金融業(yè)在為實體經(jīng)濟(jì)部門提供服務(wù)時，存在客戶需求響應(yīng)慢、授信評審流程長、業(yè)務(wù)辦理手續(xù)繁瑣和內(nèi)部信息交流反饋不及時的問題。能為企業(yè)提供的產(chǎn)品體系不夠豐富，市場約束機(jī)制還不夠完善。

2.復(fù)雜原因

（1）地方政府為了政績而以GDP為導(dǎo)向，人為干預(yù)商業(yè)銀行信貸投向，導(dǎo)致了實體經(jīng)濟(jì)低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象。另外，政府或者為了使體制內(nèi)企業(yè)能夠獲得更多的凈利潤，或者為體制內(nèi)企業(yè)參與國際競爭創(chuàng)造條件，往往給予體制內(nèi)企業(yè)較強(qiáng)的壟斷權(quán)力，這也降低了整個社會的福利。體制內(nèi)企業(yè)對政府和銀行具有較強(qiáng)的依賴性，它們一方面在各自的行業(yè)或者地區(qū)中具有較高的壟斷，另一方面享受著巨額的低息貸款。結(jié)果不論是企業(yè)還是銀行，都存在著道德風(fēng)險。生產(chǎn)創(chuàng)新行業(yè)中充斥著大量這樣的低效企業(yè)，而這些低效企業(yè)往往更偏向于資本密集投資，整個社會陷入到了一個高投資、低產(chǎn)出的經(jīng)濟(jì)格局，社會的進(jìn)步更多地是靠著巨額的集中投資來拉動的，導(dǎo)致實體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新行為的停滯。

（2）商業(yè)銀行出于信貸資金安全和盈利性考慮，存在較為嚴(yán)重的“壘大戶”現(xiàn)象。自1998年實行資產(chǎn)負(fù)債比例管理以來，以國有商業(yè)銀行為代表的銀行業(yè)將絕大部分資金投向大型企業(yè)和國家重點工程項目，基層銀行可以發(fā)放的貸款規(guī)模很小，以中小企業(yè)為服務(wù)對象的縣級行的貸款權(quán)限被上收。同時，由于中小企業(yè)不具備良好的歷史業(yè)績和銀行所認(rèn)可的擔(dān)保抵押品，銀行無法通過有效的途徑獲得中小企業(yè)的信用信息，在資信評級中中小企業(yè)往往無法獲得較高的資信等級。銀行為了保證貸款資金的安全性，即使手中有大量的資金也不愿意提供給中小企業(yè)，“惜貸”問題嚴(yán)重。資本市場同樣設(shè)置了較高的門檻，絕大部分中小企業(yè)被拒于證券市場之外，難以對實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展形成有效的金融支撐。

（3）當(dāng)前我國仍然沒有實現(xiàn)利率市場化，商業(yè)銀行存貸利差較大，依靠傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)就可以獲得高額的收益，缺乏創(chuàng)新的動力。這就導(dǎo)致一些創(chuàng)新型企業(yè)無法從金融市場獲得資金，只能轉(zhuǎn)而求助于民間借貸市場。而民間借貸市場缺乏有效監(jiān)管，利率虛高，使企業(yè)背上了沉重的利息負(fù)擔(dān)，一旦經(jīng)營過程中出現(xiàn)困難而導(dǎo)致現(xiàn)金流斷裂，就會出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉事件，引致地方金融風(fēng)險事件的爆發(fā)。

二、當(dāng)前加強(qiáng)支持實體經(jīng)濟(jì)、引導(dǎo)虛擬經(jīng)濟(jì)

和抑制泡沫經(jīng)濟(jì)的政策建議

虛擬經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生于實體經(jīng)濟(jì)，實體經(jīng)濟(jì)決定虛擬經(jīng)濟(jì)，虛擬經(jīng)濟(jì)的過度膨脹必然引發(fā)泡沫經(jīng)濟(jì)。江蘇省實體經(jīng)濟(jì)與虛擬經(jīng)濟(jì)快速協(xié)調(diào)發(fā)展的同時，對存在問題需要采取有針對性的措施。在國家層面進(jìn)行金融體制改革的背景下，一方面實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展應(yīng)緊扣生產(chǎn)與生活的市場需求發(fā)展實業(yè)，特別是要著力發(fā)展有比較優(yōu)勢的先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，正確選擇主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，著力提升實體經(jīng)濟(jì)本身的發(fā)展質(zhì)量和水平。當(dāng)前應(yīng)加強(qiáng)金融支持實體經(jīng)濟(jì)，其重點在于加強(qiáng)金融支持中小微企業(yè)、“三農(nóng)”發(fā)展、科技創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)等。還應(yīng)注重金融支持?jǐn)U大消費和改善民生，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。另一方面，注重虛擬經(jīng)濟(jì)與實體經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，引導(dǎo)虛擬經(jīng)濟(jì)，使虛擬經(jīng)濟(jì)更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)，其發(fā)展規(guī)模應(yīng)與實體經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況相匹配。推進(jìn)科學(xué)的金融創(chuàng)新，維持金融體系的穩(wěn)健運行，抑制泡沫經(jīng)濟(jì)，理順虛擬經(jīng)濟(jì)的運行規(guī)則、監(jiān)管方式，健全相關(guān)法律法規(guī)，以更好地提高資源配置效率，實現(xiàn)虛擬經(jīng)濟(jì)與實體經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

（一）金融支持民營中小微企業(yè)、三農(nóng)等重點領(lǐng)域

1.加大信貸支持力度

深化江蘇地方金融機(jī)構(gòu)改革，鼓勵國有銀行和股份制銀行在符合條件的前提下設(shè)立小企業(yè)信貸專營機(jī)構(gòu)，支持金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，創(chuàng)新發(fā)展面向小微企業(yè)的金融產(chǎn)品與服務(wù)。推進(jìn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)股份制改造，支持農(nóng)村商品流通及城鎮(zhèn)化發(fā)展，探索建立多層次金融服務(wù)體系，努力降低融資成本，在核定信貸規(guī)模和擔(dān)保額度上予以傾斜。

2.拓展企業(yè)融資渠道

鼓勵金融機(jī)構(gòu)探索中小微企業(yè)抵押融資方式。支持對發(fā)展前景好的企業(yè)和項目，發(fā)行中長期企業(yè)債券、短期融資券。鼓勵有條件的企業(yè)在境外直接融資。發(fā)揮投融資平臺的作用，發(fā)展專業(yè)貸款擔(dān)保公司。推動民間資本設(shè)立包括私募股權(quán)投資基金、風(fēng)險投資基金等的投資發(fā)展基金。證券期貨監(jiān)管系統(tǒng)要增強(qiáng)資本市場服務(wù)能力，加強(qiáng)對初創(chuàng)的、新興業(yè)態(tài)的、新商業(yè)模式企業(yè)的服務(wù)，對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)中小企業(yè)改制上市開辟“綠色通道”。

3.為縣域引進(jìn)更多金融機(jī)構(gòu)

建立完善的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系，是發(fā)揮金融支持“三農(nóng)”的基礎(chǔ)。為此，要繼續(xù)為縣域引進(jìn)更多的金融機(jī)構(gòu)，發(fā)揮更大能量。對在蘇南設(shè)立縣域機(jī)構(gòu)的外資銀行，為其正常經(jīng)營提供政策支持。發(fā)揮蘇南農(nóng)商行所設(shè)異地縣域支行的優(yōu)勢，以蘇南母行為龍頭，發(fā)揮對蘇中和蘇北支行的帶動作用。調(diào)動大型商業(yè)銀行在縣域設(shè)立機(jī)構(gòu)的積極性，鼓勵大型商業(yè)銀行在縣域增設(shè)網(wǎng)點。鼓勵設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等微型金融機(jī)構(gòu)，在規(guī)范運營、防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上，發(fā)揮村鎮(zhèn)銀行的滲透作用。

（二）金融支持產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級

1.突出重點，積極支持外向型實體經(jīng)濟(jì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級

優(yōu)先支持機(jī)電產(chǎn)品等江蘇省重點商品以及出口潛力大的高新技術(shù)產(chǎn)品，重點支持引進(jìn)國外先進(jìn)技術(shù)和設(shè)備的改造項目，支持企業(yè)調(diào)整優(yōu)化出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，開發(fā)出口新品種和促進(jìn)出口產(chǎn)品升級換代。優(yōu)先安排成套設(shè)備進(jìn)口所需的流動資金，適當(dāng)增加外匯貸款，優(yōu)先支持名牌產(chǎn)品出口，優(yōu)先支持高新技術(shù)企業(yè)開辦業(yè)務(wù)，幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險，降低匯兌成本。積極支持并有效引導(dǎo)外資投向生物醫(yī)藥、新材料、新能源、先進(jìn)裝備制造業(yè)等高科技行業(yè)，鼓勵外資投向現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、節(jié)能環(huán)保、民生產(chǎn)業(yè)。

2.多措并舉，支持服務(wù)業(yè)提速發(fā)展

積極響應(yīng)全省“服務(wù)業(yè)提速計劃”，優(yōu)先支持南京、蘇州、無錫三個國家級服務(wù)外包示范城市和100家省級現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚區(qū)建設(shè)，著力打造“基地城市+示范園區(qū)+重點項目”的“三位一體”金融服務(wù)新模式，確保服務(wù)業(yè)融資比重不斷提升。因地制宜，突出重點，在蘇南、蘇中地區(qū)，重點支持服務(wù)外包、文化傳媒、現(xiàn)代物流、科技研發(fā)等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，鼓勵企業(yè)積極參與國際服務(wù)業(yè)分工合作；在蘇北地區(qū)，重點做好生產(chǎn)業(yè)及商貿(mào)、旅游、交通、餐飲等傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)的金融支持，促進(jìn)二、三產(chǎn)業(yè)互動發(fā)展。

3.構(gòu)建多層次的金融服務(wù)體系，促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展

配合全省“傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級計劃”，積極參與紡織服裝、冶金、輕工、建材行業(yè)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)“百項千億”技改工程和自主創(chuàng)新“雙百工程”，啟動全省金融支持“百千萬工程”，根據(jù)我省建設(shè)百億、千億、萬億級裝備、電子、石化等特色產(chǎn)業(yè)集群規(guī)劃，同時發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，幫助傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)進(jìn)行轉(zhuǎn)型和升級，推動電子信息、裝備制造、石油化工等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)向高端發(fā)展，提高產(chǎn)業(yè)層次和核心競爭力。加大保理、保函、福費廷等貿(mào)易融資工具和買方信貸的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，豐富人民幣外匯衍生產(chǎn)品，積極參與推動債券、股權(quán)、信托等直接融資，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，深度參與相關(guān)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)學(xué)研聯(lián)盟和產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金建設(shè)。

（三）抑制泡沫經(jīng)濟(jì)

1.進(jìn)一步加強(qiáng)金融監(jiān)管

虛擬經(jīng)濟(jì)具有較強(qiáng)的不穩(wěn)定性，通過有效監(jiān)管，強(qiáng)制交易者遵從規(guī)則，減少和杜絕違約，降低交易費用，改善交易過程中的信息不對稱問題，促成交易的穩(wěn)定性，及時了解和掌握虛擬資本流動狀況，建立和完善金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，便于采取及時有效的宏觀調(diào)控手段。

2.審慎對待金融市場的開放

在國際經(jīng)濟(jì)一體化背景下，金融市場開放是必須的過程。在對內(nèi)開放方面，一是要解決好利率市場化問題，使銀行基準(zhǔn)利率盡快與市場實際利率接軌；二是要解決好國內(nèi)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的問題，逐步破除種種限制；三是要逐步規(guī)范、引導(dǎo)民間借貸，使之合規(guī)、合法，納入金融監(jiān)管的范圍。在對外開放方面，一是建立完善金融監(jiān)管體系，加強(qiáng)三大監(jiān)管主體的自身建設(shè)；二是要建立完善金融業(yè)的法律法規(guī)體系，保障金融業(yè)的安全穩(wěn)定；三是要完善競爭機(jī)制，提高競爭能力，包括應(yīng)對外資進(jìn)入的競爭以及走出去的競爭。

3.發(fā)展物聯(lián)網(wǎng)和新能源產(chǎn)業(yè)，降低泡沫經(jīng)濟(jì)的發(fā)生

通過發(fā)展物聯(lián)網(wǎng)等新興產(chǎn)業(yè)，較好規(guī)避各項風(fēng)險，降低過度的泡沫經(jīng)濟(jì)。利用目前國內(nèi)外相對較好的資源能源條件加速完成重化工工業(yè)化任務(wù)，在資源環(huán)境績效的前提下，選擇重點行業(yè)如清潔煤發(fā)電和煤炭多聯(lián)產(chǎn)等，提高這些行業(yè)在節(jié)能減排、低碳技術(shù)與產(chǎn)品方面的國際競爭力。江蘇可積極關(guān)注以下傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)：清潔煤發(fā)電、建筑節(jié)能、機(jī)電節(jié)能和照明節(jié)能在內(nèi)的工業(yè)節(jié)能；新能源產(chǎn)業(yè)包括風(fēng)能、太陽能、核能、智能電網(wǎng)、儲能電池以及新能源汽車等。

（四）引導(dǎo)虛擬經(jīng)濟(jì)，推進(jìn)科學(xué)的金融創(chuàng)新

1.金融組織體系創(chuàng)新

實現(xiàn)銀行產(chǎn)權(quán)主體的多元化，完善金融法人治理結(jié)構(gòu)，建立有效的約束機(jī)制和激勵機(jī)制；發(fā)展股份制商業(yè)銀行，大力支持中小金融機(jī)構(gòu)特別是民營金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展，規(guī)范和完善民間信用；積極發(fā)展保險公司、基金管理公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)，鼓勵證券公司兼并和資產(chǎn)重組。特別要注意防范金融發(fā)展中的無序競爭與過度競爭行為。

2.金融衍生工具創(chuàng)新及金融科技創(chuàng)新

衍生市場是吸引國際資金、防范金融市場空心化的重要保證。隨著金融全球化的深入和我國對外依存度的提高，江蘇省內(nèi)企業(yè)也需要大量金融衍生產(chǎn)品用于保值和規(guī)避風(fēng)險，要充分運用金融工程技術(shù)，盡快開發(fā)金融衍生工具參與衍生品交易，通過綜合化發(fā)展以增強(qiáng)金融市場競爭力。

將金融科技導(dǎo)入管理領(lǐng)域，大力實施金融科技創(chuàng)新戰(zhàn)略，實現(xiàn)金融業(yè)務(wù)的電子化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化，建立金融網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)，建立健全現(xiàn)代化的支付清算系統(tǒng)，加快金融科技向全方位金融服務(wù)領(lǐng)域的滲透，在金融技術(shù)上實現(xiàn)與國際金融業(yè)的全面對接。

3.金融監(jiān)管體系創(chuàng)新

篇10

一、加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的形勢和任務(wù)

（一）面臨的形勢。“十一五”以來時期，我市服務(wù)業(yè)有了較大發(fā)展，服務(wù)業(yè)在全市國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用不斷增強(qiáng)，已成為經(jīng)濟(jì)增長的重要力量、就業(yè)富民的重要渠道、地方稅收的重要來源。但是，由于傳統(tǒng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)新型化不夠，新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展不快，收入水平增長和消費結(jié)構(gòu)升級較慢，抑制了服務(wù)業(yè)的發(fā)展，服務(wù)業(yè)總體上還處于起步階段，仍是國民經(jīng)濟(jì)的薄弱產(chǎn)業(yè)，特別是受觀念和體制的制約，對發(fā)展服務(wù)業(yè)重視不夠，服務(wù)業(yè)發(fā)展總量不大、比重較低、水平不高、競爭力不強(qiáng)，影響到全市經(jīng)濟(jì)整體競爭力的提升。當(dāng)前，我市服務(wù)業(yè)進(jìn)入了必須也有條件加快發(fā)展的關(guān)鍵階段，新型工業(yè)化的推進(jìn)、城市化步伐的加快、人民收入的持續(xù)增長、對外開放的不斷擴(kuò)大都為服務(wù)業(yè)的加快發(fā)展提供了良好基礎(chǔ)和現(xiàn)實可能。必須增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感，進(jìn)一步解放思想，以新的理念、新的思路、新的舉措，實現(xiàn)全市服務(wù)業(yè)的突破性發(fā)展。

（二）總體目標(biāo)。到“十一五”末，全市服務(wù)業(yè)增加值力爭在2005年基礎(chǔ)上翻一番以上，年均增速高于地區(qū)生產(chǎn)總值增速，占地區(qū)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到40%以上；生產(chǎn)服務(wù)業(yè)、新興服務(wù)業(yè)增加值占服務(wù)業(yè)增加值的比重明顯上升；第三產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員占全社會從業(yè)人員的比重提高到40%左右。

（三）重點領(lǐng)域。以市區(qū)為中心，以現(xiàn)代物流和旅游業(yè)為重點領(lǐng)域；努力提升商貿(mào)流通、餐飲、酒店住宿、房地產(chǎn)、市政與公共服務(wù)等面向民生的服務(wù)業(yè)水平；大力發(fā)展交通運輸、現(xiàn)代金融、科技、信息產(chǎn)業(yè)、服務(wù)貿(mào)易、中介等面向生產(chǎn)的服務(wù)業(yè)；形成特色鮮明、輻射力強(qiáng)、優(yōu)勢明顯的服務(wù)業(yè)體系。

（四）發(fā)展途徑。一是在推進(jìn)工業(yè)新型化進(jìn)程中，大力發(fā)展與工業(yè)相配套的服務(wù)業(yè)。順應(yīng)工業(yè)發(fā)展對服務(wù)業(yè)的市場需求，以工業(yè)生產(chǎn)中前期研發(fā)、設(shè)計，中期管理、融資和后期物流、銷售、后服務(wù)、信息反饋為重點，形成與新型工業(yè)化相適應(yīng)，與工業(yè)化水平相吻合的服務(wù)支撐體系。二是著力推進(jìn)城鎮(zhèn)特色化，大力拓展服務(wù)業(yè)空間。以新區(qū)開發(fā)為重點，在打造“1+5”上黨城市集群中，通過建設(shè)新區(qū)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)中心，加快以金融會展、商貿(mào)物流、教育文化、行政商務(wù)、高科技研發(fā)等為主的機(jī)構(gòu)集聚、市場發(fā)達(dá)、具有較強(qiáng)創(chuàng)新能力的經(jīng)濟(jì)中心建設(shè)；構(gòu)筑功能完善、布局合理、輻射帶動作用較強(qiáng)的現(xiàn)代城市框架。三是積極引進(jìn)國內(nèi)外服務(wù)業(yè)發(fā)展的先進(jìn)理念、管理經(jīng)驗和服務(wù)品牌，加快服務(wù)業(yè)利用外資步伐，帶動我市服務(wù)業(yè)的能級提升。

二、加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的重點項目

以建設(shè)一批服務(wù)業(yè)重點項目為龍頭，帶動全市服務(wù)業(yè)的發(fā)展。

（五）現(xiàn)代物流業(yè)。依托區(qū)位優(yōu)勢，充分利用鐵路、航空、高速公路、“四縱四橫”公路網(wǎng)干線和“九縱九橫”城市道路網(wǎng)絡(luò)，積極發(fā)展第三方物流，形成暢通的貨運通道網(wǎng)絡(luò)和完整的配送道路體系，使物流業(yè)成為服務(wù)業(yè)中的領(lǐng)先產(chǎn)業(yè)。規(guī)劃建設(shè)五大園區(qū)。一是*綜合物流園區(qū)。依托長晉、長邯、長太高速公路連接處的地理位置優(yōu)勢，規(guī)劃占地面積30公頃，開展以區(qū)域運送物流為主，兼顧市域配送物流，發(fā)展大宗散貨、集裝箱中轉(zhuǎn)、存儲、配載等多式聯(lián)運，建成全市功能最全的一個現(xiàn)代化物流園區(qū)。二是紫坊物流園區(qū)。以紫坊農(nóng)副產(chǎn)品綜合交易市場、小商品批發(fā)市場、凱豐物資交易市場、泰舸汽車貿(mào)易城為基礎(chǔ)，規(guī)劃建設(shè)物流中心，開展以農(nóng)副產(chǎn)品、小商品、生產(chǎn)資料和工業(yè)品為主的貨運集散服務(wù)，形成時效性區(qū)域運轉(zhuǎn)型為主的物流中心。三是長北火車站物流園區(qū)。依托長北地區(qū)的大型煤焦、鋼鐵、水泥、電力企業(yè)，利用太焦鐵路、長邯鐵路的運量優(yōu)勢，開展煤、焦、鋼鐵、水泥等為主的大宗物資中轉(zhuǎn)多式聯(lián)運和倉儲服務(wù)。四是長南火車站物流園區(qū)。依托國家糧食儲備庫及大型建材、鋼材市場，開展糧食、建材、鋼材等為主的鐵路貨運集散服務(wù)。五是*機(jī)場物流園區(qū)。利用航空快速便利的條件，開展以時效性物流為主的運輸服務(wù)，形成以速達(dá)為重要功能的物流園區(qū)。加快建設(shè)潞城店上煤化工產(chǎn)品、屯留康莊醫(yī)藥產(chǎn)品、*縣科工貿(mào)園機(jī)械產(chǎn)品和長子丹珠農(nóng)副產(chǎn)品等一批工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品交易集散中心。(市發(fā)展改革委牽頭，市經(jīng)委、市商務(wù)局、市交通局、市煤炭局、市糧食局、市農(nóng)業(yè)局、供銷社配合)。

（六）旅游業(yè)。努力把*建成中西部新興的旅游城市和中國優(yōu)秀旅游城市。以炎帝文化、太行風(fēng)光為主題，突出主城區(qū)一個中心，充分利用我市已有的自然、歷史、文化等有形資源和潛在魅力城、衛(wèi)生城、園林城等形象資源，重點抓好炎帝廣場、潞安府署、城隍廟二期工程、觀音堂、慈禧太后書房、明清購物一條街等旅游配套項目建設(shè)。豐富完善城市觀光、商務(wù)、購物游，上黨古城民俗文化游、愛國主義教育游等各種新型特色旅游。培育三大品牌，以老頂山、發(fā)鳩山景區(qū)為主的炎帝文化古色品牌；以太行山大峽谷、太行水鄉(xiāng)為主的太行大峽谷綠色品牌；以八路軍紀(jì)念館、太行黃崖洞為主的革命紀(jì)念地紅色品牌。貫通兩條走廊，從北京、太原經(jīng)武鄉(xiāng)、黎城、平順、潞城、壺關(guān)到安陽、邯鄲的東部走廊；從西安、臨汾經(jīng)沁源、沁縣、襄垣、屯留、長子、*到晉城、鄭州的西部走廊。重點建設(shè)十大旅游景區(qū)。東山西水旅游區(qū)、太行山大峽谷、太行水鄉(xiāng)、黃崖洞旅游區(qū)、靈空山旅游區(qū)、仙堂山旅游區(qū)、太行龍洞旅游區(qū)、發(fā)鳩山旅游區(qū)、辛安泉域旅游區(qū)、沁屯旅游區(qū)。開辟蔭林公路、潞林公路旅游專線，打造太行山大峽谷生態(tài)旅游集聚區(qū)和太行水鄉(xiāng)度假集聚區(qū)，形成2—3個國家AAAA級風(fēng)景區(qū)。(市旅游局牽頭，市發(fā)展改革委、市建設(shè)局、市文化局、市交通局配合)。

（七）文化產(chǎn)業(yè)。加快建設(shè)新聞中心和體育中心等標(biāo)志性工程建設(shè)，重點發(fā)展報刊業(yè)、廣電影視業(yè)、印刷業(yè)，推進(jìn)文化資源整合和重組聯(lián)合，增強(qiáng)我市文化產(chǎn)業(yè)的整體實力和競爭力。新聞出版領(lǐng)域，以*日報為龍頭，做優(yōu)做強(qiáng)報業(yè)集團(tuán)，形成以廣告、發(fā)行、印刷為重點，系列報刊、新聞網(wǎng)站、雜刊雜志、圖片擴(kuò)印等多媒體協(xié)調(diào)發(fā)展的權(quán)威性強(qiáng)、覆蓋面廣、運作規(guī)范的傳媒集團(tuán)。以*日報為牽頭，統(tǒng)領(lǐng)全市132個印刷企業(yè)，組建*，出版印刷集團(tuán)，逐步形成教材、教輔、一般圖書三足鼎立的態(tài)勢。以新華書店牽頭，協(xié)調(diào)全市154家教科書發(fā)行經(jīng)營戶，組建以股份制經(jīng)營的*圖書發(fā)行集團(tuán)。廣電領(lǐng)域，依托廣電網(wǎng)資源優(yōu)勢，組建*數(shù)字電視有限責(zé)任公司，對縣市區(qū)有線網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行有效改造和整合，開展頻道轉(zhuǎn)播、交互節(jié)目、數(shù)據(jù)廣播、專業(yè)頻道、VOD視頻點播、分類廣告、家庭影院以及電視商務(wù)、互動游戲等業(yè)務(wù)。加快國有文化單位體制改革，組建*歌舞演藝集團(tuán)、上黨曲藝集團(tuán)、戲劇演藝集團(tuán)、*影視集團(tuán)、*手工藝集團(tuán)，實施精品工程，扶持特色知名文化品牌，舉辦重大文化活動，活躍文化和演藝市場。加大力度扶持堆景、潞繡、布貼等一批具有*特色的民間工藝，做大產(chǎn)業(yè)規(guī)模。綜合推進(jìn)體育服務(wù)、大眾健身業(yè)。組建*體育健身培訓(xùn)中心，到2010年完成游泳、武術(shù)、籃球、足球、滑雪、卡廳車、健身健美等7個專業(yè)性培訓(xùn)基地和5個綜合性培訓(xùn)基地建設(shè)。抓好潞城市、*縣、長子縣、襄垣縣、屯留縣全民健身活動中心建設(shè)。以屯留縣宣傳文化活動中心、黎城縣文化館、潞城市圖書館、郊區(qū)故縣民俗文化村、平順縣井底生態(tài)旅游民俗文化村建設(shè)為重點，抓好一批企業(yè)文化、農(nóng)村文化、校園文化、社區(qū)文化的建設(shè)項目，扶持文化精品、原創(chuàng)領(lǐng)域、民間藝術(shù)、紅色文化的保護(hù)和開發(fā)(市委宣傳部牽頭、市文化局，市發(fā)改委、市旅游局、市體育局配合)。

（八）交通運輸業(yè)。建設(shè)布局合理、設(shè)施先進(jìn)、功能齊全、體制完善的基礎(chǔ)設(shè)施體系和運輸方式多樣、點線面銜接、集疏運配套的客貨運輸服務(wù)體系。鐵路方面，完成太焦線、邯長線電氣化等擴(kuò)能改造和沁沁—武鄉(xiāng)鐵路改造；建設(shè)交口—沁源—鄭莊、槳交口—沁源礦區(qū)、武鄉(xiāng)—沁縣等地方鐵路，加快沁沁—武鄉(xiāng)—泰安—山東沿海鐵路的前期研究。公路方面，盡快開工建設(shè)*至臨汾、*至安陽、*環(huán)城（東南環(huán)）高速公路項目，完成“四縱四橫”公路網(wǎng)二級化改造，新建和改建14條一般干線公路，加快農(nóng)村公路、*客運東站和縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)等客運樞紐建設(shè)，形成以環(huán)城高速公路為中心、高速路和市到縣一級公路為支線、輻射全市城鎮(zhèn)、工業(yè)園區(qū)或經(jīng)濟(jì)園區(qū)的城際客運和快速貨運網(wǎng)絡(luò)。民航機(jī)場方面，加快*機(jī)場搬遷的前期工作，增開福州、昆明、青島等航線。建設(shè)煤炭、冶金、化工等基礎(chǔ)能源原材料專業(yè)運輸站場；發(fā)展半掛車、集裝箱、冷藏、散車、液罐車特殊專用車輛，提高快速貨運、集裝箱、化學(xué)危險品、大型貨物、冷藏保鮮運輸?shù)膶I(yè)化、規(guī)模化和現(xiàn)代化水平。(市發(fā)改委牽頭，市經(jīng)委、市交通局、*機(jī)場配合)。

（九）金融保險業(yè)。積極引進(jìn)全國性、區(qū)域性金融機(jī)構(gòu)來我市開設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開展業(yè)務(wù)，增強(qiáng)資金集聚能力。規(guī)范發(fā)展地方性商業(yè)銀行和其他中小金融機(jī)構(gòu)，加快潞安財務(wù)公司發(fā)展和各縣市區(qū)中小企業(yè)擔(dān)保中心建設(shè)，發(fā)展大型機(jī)器設(shè)備租賃公司。大力開發(fā)中間業(yè)務(wù)市場，發(fā)展財務(wù)顧問、個人理財、衍生品交易、資信調(diào)查、代客風(fēng)險管理等業(yè)務(wù)；積極探索開辦完善消費個人銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、電子支付、三農(nóng)保險、投資理財?shù)刃聵I(yè)務(wù)、新品種。加強(qiáng)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點建設(shè)，拓展農(nóng)村金融市場，優(yōu)化網(wǎng)點布局，增強(qiáng)整體服務(wù)功能。積極發(fā)展票據(jù)市場，提高票據(jù)融資比重，擴(kuò)大票據(jù)貼現(xiàn)范圍和規(guī)模。加大資本市場融資力度，充實上市企業(yè)儲備庫，培養(yǎng)優(yōu)質(zhì)上市源，鼓勵企業(yè)發(fā)行債券，增強(qiáng)企業(yè)利用金融工具融資的能力。積極發(fā)展以個人養(yǎng)老、大病醫(yī)療為主的險種，開發(fā)低保障、廣覆蓋、適合貧困地區(qū)農(nóng)民需要的保障型產(chǎn)品，提高農(nóng)民養(yǎng)老、醫(yī)療保障水平。大力發(fā)展短期意外及健康險業(yè)務(wù)，重點是學(xué)生保險、礦工保險、工傷補(bǔ)充保險、駕乘人員保險與建筑工人保險。建立和完善政策性農(nóng)業(yè)保險和財政補(bǔ)貼相結(jié)合的農(nóng)業(yè)風(fēng)險防范和救助機(jī)制，積極爭取財政部確定的政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼項目，在我市開辦地方政策性農(nóng)業(yè)保險試點，建立各級財政對農(nóng)民保費補(bǔ)貼的政策性農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼制度；促進(jìn)多層次金融市場體系建設(shè)。(市銀監(jiān)局牽頭，人行*中心支行、市財政局配合)。

（十）科技服務(wù)業(yè)。整合各類科技中介機(jī)構(gòu)的服務(wù)和信息資源，增強(qiáng)以科技情報所、生產(chǎn)力研究中心和科技信息中心為主體的科技中介服務(wù)功能，大力發(fā)展技術(shù)開發(fā)及轉(zhuǎn)移、科技信息及咨詢、知識產(chǎn)權(quán)及認(rèn)證、專利服務(wù)和科技成果推廣等技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)機(jī)構(gòu)。加強(qiáng)科技基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，抓好*市科學(xué)技術(shù)館和*市1000個農(nóng)民科技書屋建設(shè)，建設(shè)和完善縣級科技活動場所，使每縣都有一個科技活動館（場）或科技展覽館、科技報告廳。加快高新技術(shù)開發(fā)區(qū)專業(yè)孵化器和生產(chǎn)力促進(jìn)中心建設(shè)。抓好服務(wù)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式中的關(guān)鍵鏈接技術(shù)研究。重點是現(xiàn)代物流循環(huán)技術(shù)研究與開發(fā)，餐飲娛樂業(yè)廢物資源化技術(shù)研究與開發(fā)、包裝生命周期清潔工藝的技術(shù)開發(fā)與研究，產(chǎn)品消費后最終無害化、資源化技術(shù)研究與開發(fā)，旅游資源的可持續(xù)利用模式研究與示范，服務(wù)業(yè)特色循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式研究與示范，服務(wù)業(yè)循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式構(gòu)建的節(jié)點技術(shù)研究。(市科技局牽頭，市發(fā)改委、市經(jīng)委配合)。

（十一）信息產(chǎn)業(yè)。以網(wǎng)通、移動、聯(lián)通、電信及其他網(wǎng)絡(luò)資源為基礎(chǔ)，加快寬帶接入網(wǎng)和信息交換平臺建設(shè)，提高傳輸速率和網(wǎng)絡(luò)交換能力。合理布局電信網(wǎng)、廣播電視網(wǎng)、計算機(jī)網(wǎng)，推進(jìn)三網(wǎng)融合，為數(shù)字電視普及和內(nèi)容提供商提供優(yōu)良網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。建設(shè)大容量、高速率、智能化的城市公共信息平臺。重點建設(shè)政務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)工程，公共危機(jī)與突發(fā)事件指揮工程，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫工程，企業(yè)信息化工程，智能小區(qū)示范工程，社會保障系統(tǒng)工程。建立健全城市智能交通管理系統(tǒng)、治安和城管監(jiān)控系統(tǒng)、公用消防系統(tǒng)，實行信息適時制度，提高信息資源開發(fā)能力和信息普遍服務(wù)能力。發(fā)展金融卡、非金融卡服務(wù)產(chǎn)業(yè)，推動“城市公交一卡通”、“一卡多用”和“銀稅一體化”工程。建設(shè)10個用信息技術(shù)改造生產(chǎn)企業(yè)示范項目，5個電子政務(wù)建設(shè)項目，5個跨區(qū)域大型電子商務(wù)和現(xiàn)代物流項目，5個社區(qū)綜合信息化試點項目。(市發(fā)改委牽頭，市城建局、市廣播局、市郵政局配合)。

（十二）中介服務(wù)業(yè)。建設(shè)與先進(jìn)地區(qū)乃至國際接軌的中介服務(wù)體系框架。發(fā)展職業(yè)中介服務(wù)、科技中介服務(wù)、文化藝術(shù)經(jīng)紀(jì)、房地產(chǎn)中介服務(wù)等市場交易中介，發(fā)展市場調(diào)查、社會經(jīng)濟(jì)咨詢等信息咨詢服務(wù)，發(fā)展專業(yè)性團(tuán)體和行業(yè)性團(tuán)體等自律性行業(yè)組織，完善公證服務(wù)、會計審計及稅務(wù)服務(wù)等法規(guī)、財務(wù)服務(wù)，不斷提高技術(shù)檢測、環(huán)境監(jiān)測、工程管理服務(wù)等市場監(jiān)督鑒證服務(wù)能力，建立并完善保護(hù)知識產(chǎn)權(quán)舉報投訴服務(wù)中心。重點發(fā)展工程咨詢、房地產(chǎn)評估、高新科技、資產(chǎn)評估、法律、會計、審計、質(zhì)量認(rèn)證等知識密集型中介機(jī)構(gòu)，扶持經(jīng)營規(guī)模和業(yè)績在同行業(yè)排名前列的中介機(jī)構(gòu)向集團(tuán)化、綜合化方向發(fā)展(市工商局牽頭，市商務(wù)局、市發(fā)改委、市建設(shè)局、市勞動局配合)。

（十三）會展業(yè)。加強(qiáng)與全國行業(yè)協(xié)會、會展機(jī)構(gòu)的交流合作，積極承辦各類國內(nèi)、省內(nèi)、區(qū)域性會議，發(fā)展專業(yè)化、貿(mào)易型為主的會展，培育會展業(yè)品牌，舉辦具有產(chǎn)業(yè)和地方特色的常設(shè)性會展。重點把*投資貿(mào)易洽談會辦成集投資、貿(mào)易、旅游于一體的標(biāo)志性展會，同時承辦國際性及省內(nèi)外展覽展示、交易博覽、品牌、貿(mào)易洽談等大型商貿(mào)活動和市內(nèi)大型集會、紀(jì)念活動，提高*的知名度和城市形象。加快推進(jìn)會展基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，建設(shè)高水準(zhǔn)的大型會展場館，建設(shè)占地30萬平方米會議展覽中心，以及相關(guān)配套設(shè)施和道路交通網(wǎng)絡(luò)。

（十四）商貿(mào)流通業(yè)。規(guī)劃建設(shè)一批具有鮮明特點、集散力強(qiáng)、專業(yè)化程度高的批發(fā)市場；建設(shè)為煤炭采掘業(yè)、高載能工業(yè)提供設(shè)備供應(yīng)和技術(shù)服務(wù)的專業(yè)市場，以及高載能產(chǎn)品交易市場。打造各具特色的商貿(mào)集聚區(qū)，重點發(fā)展大型購物中心，適時發(fā)展中心商務(wù)區(qū)，推進(jìn)老字號聚集的商業(yè)街建設(shè)，支持超市、連鎖店擴(kuò)展規(guī)模；新建、改建、擴(kuò)建30-50個面積在5000平方米以上的網(wǎng)點，組建5個年銷售額5億元的商貿(mào)大集團(tuán)；發(fā)展具有上黨特色的購物、文化、餐飲、娛樂聚集區(qū)；繼續(xù)大力發(fā)展“萬村千鄉(xiāng)”市場工程便民店和郵政物流農(nóng)家店，實施“放心糧油”進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)社區(qū)工程，發(fā)展?jié)M足本地群眾生活、文化需要的具有地方特色的商貿(mào)集聚區(qū)。(市商務(wù)局牽頭，市建設(shè)局、市工商局、市供銷社、市發(fā)改委配合)。

（十五）餐飲和酒店住宿業(yè)。適應(yīng)人民生活水平的提高和生活方式的變化，發(fā)展多層次、特色化的餐飲業(yè)。在市區(qū)規(guī)劃建設(shè)具有上黨特色的餐飲文化區(qū)域，打造上黨特色餐飲文化品牌、推進(jìn)上黨地方飲食邊鎖經(jīng)營。大力發(fā)展大眾餐飲，重點實施放心早餐工程。強(qiáng)化星級飯店推廣，加快東明國際大酒店，潞安集團(tuán)總部酒店，新世紀(jì)大酒店、現(xiàn)代大酒店等五星級酒店建設(shè)；分檔次發(fā)展各類酒店，重點對縣級賓館進(jìn)行星級改造，在十大重點旅游景區(qū)，加快大眾經(jīng)濟(jì)型飯店的改造和建設(shè)，發(fā)展中低檔經(jīng)濟(jì)型酒店、特色休閑度假飯店、主題酒店、公寓式飯店等(市旅游局牽頭，市商務(wù)局、市建設(shè)局配合)

（十六）房地產(chǎn)業(yè)。健全和完善廉租住房制度，改進(jìn)和規(guī)范經(jīng)濟(jì)適用住房制度，加大限價商品住房建設(shè)力度，建設(shè)普通商品住房，增加經(jīng)濟(jì)適用房、經(jīng)濟(jì)租賃房和廉租房供應(yīng)量，形成多層次住房保障體系。積極創(chuàng)建國家康居示范工程，積極發(fā)展健康住宅和綠色環(huán)保住宅，建設(shè)節(jié)能省地型住宅(市建設(shè)局牽頭，省發(fā)改委、市房管局、市國土局、市財政廳、市民政局配合)。

（十七）社區(qū)服務(wù)業(yè)。健全社會救助體系，加強(qiáng)兒童福利院、未成年人救助保護(hù)中心、殘疾人綜合服務(wù)設(shè)施中心的建設(shè)；建立健全城鄉(xiāng)衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，新建或改造15所縣級綜合醫(yī)院、12所縣級中醫(yī)院、13所縣級婦幼保健院、50所鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和1000個村衛(wèi)生所等農(nóng)村醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，新建或改造50個城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心、50個社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站等城市社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系；建設(shè)屯留縣、沁源縣、長子縣殘疾人服務(wù)中心、黎城縣救助管理站、潞城市兒童綜合福利機(jī)構(gòu)和市社會福利院孤殘兒童收養(yǎng)康復(fù)中心。支持各種所有制主體采取各種方式興辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)，開展敬老、養(yǎng)老院建設(shè)試點，城區(qū)、郊區(qū)、潞城市三市區(qū)14個街道辦事處至少興辦一個社區(qū)服務(wù)中心和老年公寓或托老院，每個縣市區(qū)要建成1-3個社區(qū)服務(wù)中心；全市現(xiàn)有的126個社區(qū)居委會，要有固定的辦公場所，各社區(qū)要興辦一個家政服務(wù)站、文化活動站、衛(wèi)生服務(wù)站、托幼機(jī)構(gòu)，70%以上社區(qū)居委會各興辦一個臨時性的托老機(jī)構(gòu)。抓好城區(qū)演武社區(qū)循環(huán)經(jīng)濟(jì)試點工作。發(fā)展家政服務(wù)、保潔服務(wù)、保安服務(wù)等，重點培育扶持5家規(guī)模較大、實力較強(qiáng)、誠信度高的家政服務(wù)公司；促進(jìn)物業(yè)管理的社會化、專業(yè)化，扶持3個物業(yè)管理集團(tuán)；推動社區(qū)商業(yè)建設(shè)，合理布局網(wǎng)點，完善服務(wù)功能，重點發(fā)展早餐店、大眾浴池、社區(qū)便利店、標(biāo)準(zhǔn)化“放心菜”市場、再生資源回收站等便民網(wǎng)點(市民政局牽頭，市衛(wèi)生局、市建設(shè)局、市勞動保障局、市商務(wù)局配合)。

（十八）市政與公共服務(wù)業(yè)。穩(wěn)妥推進(jìn)市政公用事業(yè)市場化改革，城市供水供熱供氣、公共交通、污水處理、垃圾處理等可以通過特許經(jīng)營等方式委托企業(yè)經(jīng)營。加快市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，保障穩(wěn)定運行和行業(yè)的健康發(fā)展。盡快完成全市中水回用系統(tǒng)的規(guī)劃工作，建成城市污水再生回用管網(wǎng)，基本建成城市中水回用系統(tǒng)，實現(xiàn)城市污水資源化。各縣市要建設(shè)城鎮(zhèn)污水處理廠和中水回用工程，實施垃圾的分類、處理、利用項目和廢紙、報廢汽車、廢舊輪胎及橡膠制品、廢舊電子類產(chǎn)品、廢舊塑料制品、危險廢棄物回收利用項目。重點實施中國國電集團(tuán)4×300MW熱電聯(lián)產(chǎn)和馬廠區(qū)集中供熱工程。(市建設(shè)局廳牽頭，市發(fā)革委配合)。

（十九）農(nóng)村服務(wù)業(yè)。大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，抓好農(nóng)村社會化服務(wù)體系建設(shè)。在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)銷售服務(wù)方面，加快屯玉玉米育種、沁洲黃小米培育，武鄉(xiāng)雜糧改良、沁源脫毒種薯繁育等良種繁育體系建設(shè)；加快小麥和玉米生產(chǎn)機(jī)械化、農(nóng)產(chǎn)品加工機(jī)械化、畜牧生產(chǎn)機(jī)械化和設(shè)施農(nóng)業(yè)機(jī)械化等農(nóng)機(jī)服務(wù)的發(fā)展；提升、改造和完善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系、日用消費品現(xiàn)代流通網(wǎng)絡(luò)體系、農(nóng)副產(chǎn)品購銷網(wǎng)絡(luò)體系、再生資源回收利用網(wǎng)絡(luò)體系等四大流通體系，抓住我市作為全省農(nóng)村物流試點的機(jī)遇，大力發(fā)展農(nóng)村現(xiàn)代物流，重點發(fā)展農(nóng)資、日用品配送，加快實施“萬村千鄉(xiāng)”工程，構(gòu)筑農(nóng)資產(chǎn)品、農(nóng)村消費品新型流通體系，形成縣-鄉(xiāng)-村三級物流配送網(wǎng)絡(luò)，重點發(fā)展5個市級配送中心，20個縣級配送中心，200個鄉(xiāng)級超市，2000個村級便民店，使鄉(xiāng)鎮(zhèn)覆蓋率和行政村覆蓋率分別達(dá)100%和70%。把商品經(jīng)營與技術(shù)推廣結(jié)合起來，農(nóng)資超市（便民店）要廣泛開展信息傳播、防病治蟲、農(nóng)機(jī)具租賃維修、處方售藥、配方施肥、農(nóng)業(yè)新技術(shù)和新品種推廣等農(nóng)資系列化服務(wù)。在農(nóng)業(yè)金融服務(wù)方面，加強(qiáng)農(nóng)村金融體系建設(shè)，積極推動組建符合要求的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮農(nóng)村商業(yè)金融、合作金融、政策性金融和其他金融組織的作用。在農(nóng)村生活服務(wù)業(yè)方面，推進(jìn)農(nóng)村水利、交通、郵政、電信、電力、廣播影視、醫(yī)療衛(wèi)生、計劃生育、教育和公共服務(wù)設(shè)施等各方面建設(shè)；對電話、郵政、廣播電視、公路等“村通工程”，給予財政、稅收、城市規(guī)劃、土地利用等多方面支持和保障；加強(qiáng)農(nóng)村住房建設(shè)及村容村貌管理，改善農(nóng)村基礎(chǔ)條件，提高農(nóng)民生活質(zhì)量(市農(nóng)業(yè)局牽頭，市供銷社、市商務(wù)局、市發(fā)改委等部門配合)。

三、加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的保障措施

（二十）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立*市服務(wù)業(yè)發(fā)展聯(lián)席會議(組成人員名單見附件)，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)解決服務(wù)業(yè)發(fā)展和改革中的重大問題，提出促進(jìn)加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的方針、政策，部署涉及全局的重大任務(wù)，督促檢查服務(wù)業(yè)發(fā)展政策的貫徹落實。聯(lián)席會議辦公室設(shè)在市發(fā)展改革委，承擔(dān)聯(lián)席會議的日常工作，負(fù)責(zé)制訂服務(wù)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，研究提出促進(jìn)服務(wù)業(yè)發(fā)展的政策建議，督查落實聯(lián)席會議議定事項。各縣市區(qū)也要成立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)，采取有效措施，確保各項政策落到實處。各責(zé)任部門和聯(lián)席會議成員單位，要按照責(zé)任分解和職能要求，研究制定相關(guān)服務(wù)業(yè)領(lǐng)域操作性強(qiáng)、具體細(xì)化的配套政策及實施細(xì)則，落實支持服務(wù)業(yè)發(fā)展的各項重點項目和政策措施。

(二十一)研究制定出臺政策。用足用好國家給予的政策空間，按照山西省人民政府晉政發(fā)[2008]11號《關(guān)于加快服務(wù)業(yè)發(fā)展的實施意見》制定的政策，結(jié)合我市實際，制定出臺《*市人民政府關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的若干政策》。在產(chǎn)業(yè)政策、準(zhǔn)入領(lǐng)域、土地供給、用水用電用氣及價格等方面給予公平待遇，降低進(jìn)入門檻，加大財政支持，規(guī)范行政管理行為。對服務(wù)業(yè)重點項目，給予扶持，對需要大力發(fā)展的新興服務(wù)業(yè)，給予必要的政策傾斜。注意服務(wù)業(yè)發(fā)展的邊界政策，消除對服務(wù)業(yè)發(fā)展的不合理限制，加強(qiáng)對現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的理論和實踐研究，建立服務(wù)業(yè)預(yù)警、預(yù)測和信息制度，努力形成政策上的洼地效應(yīng)，營造服務(wù)業(yè)發(fā)展的最佳環(huán)境。

（二十二）強(qiáng)化規(guī)劃指導(dǎo)。高起點編制《*市服務(wù)業(yè)發(fā)展專項規(guī)劃》和有關(guān)子規(guī)劃。用規(guī)劃指導(dǎo)和推動服務(wù)業(yè)快速發(fā)展。突出重點部位，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，明確發(fā)展目標(biāo)和途徑，根據(jù)全市人口和產(chǎn)業(yè)分布，合理確定服務(wù)業(yè)發(fā)展的空間布局形態(tài)，切實做好與城市總體規(guī)劃的銜接，引導(dǎo)資源有效配置和集約利用，形成特色鮮明、功能完善、結(jié)構(gòu)合理的服務(wù)業(yè)發(fā)展格局。

（二十三）加快服務(wù)業(yè)人才引進(jìn)和培養(yǎng)。加快引進(jìn)和培養(yǎng)信息技術(shù)、國際貿(mào)易、物流管理、旅游服務(wù)、服務(wù)外包等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)急需人才和復(fù)合型人才。建立完善服務(wù)業(yè)人才、智力和項目相結(jié)合的柔性引進(jìn)機(jī)制，暢通人才引進(jìn)綠色通道。有計劃地在現(xiàn)有高等院校和中等職業(yè)學(xué)校中增設(shè)服務(wù)業(yè)緊缺的專業(yè)，擴(kuò)大招生規(guī)模，發(fā)展各個層次、各種類型的服務(wù)業(yè)專業(yè)教育。推進(jìn)職業(yè)資格證書制度，加強(qiáng)服務(wù)業(yè)管理人員、專業(yè)技術(shù)人員的進(jìn)修培訓(xùn)，積極發(fā)展職業(yè)培訓(xùn)和崗位技能培訓(xùn)，推進(jìn)人才培訓(xùn)的交流合作，建立境外培訓(xùn)基地，定期選派一批公務(wù)員、研究人員和企業(yè)經(jīng)營管理人員到服務(wù)業(yè)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高服務(wù)業(yè)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)水平。