風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問題范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理程序

一、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概述

（一）現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及特征

從企業(yè)的角度來說，風(fēng)險(xiǎn)主要指無法達(dá)到預(yù)期報(bào)酬的可能性。而企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于各種事先無法預(yù)料的不確定因素帶來的影響，使企業(yè)的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生一定的偏差，從而有蒙受損失和獲得額外機(jī)會(huì)的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、偶然性、復(fù)雜性、可變性等。所謂風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)面對風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采取科學(xué)有效的方法，以便用最小的成本獲得最大安全保障利益的管理活動(dòng)。美國國家虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)贊助機(jī)構(gòu)研究小組（COSO）報(bào)告中認(rèn)為：內(nèi)部控制是一種由企業(yè)董事會(huì)、管理階層與其他人員執(zhí)行，由管理人員階層所設(shè)計(jì)，為達(dá)成運(yùn)營的效果及財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和相關(guān)法令的遵循提供合理保證的過程。

（二）現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

損失前風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)、安全性目標(biāo)和履行社會(huì)責(zé)任目標(biāo)3個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)性目標(biāo)、安全性目標(biāo)、履行社會(huì)責(zé)任目標(biāo)。

損失后風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)包括維持企業(yè)繼續(xù)生存、促使企業(yè)繼續(xù)經(jīng)營、促使企業(yè)收入穩(wěn)定、促使企業(yè)繼續(xù)成長、完成社會(huì)責(zé)任5個(gè)方面。

二、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析

（一）現(xiàn)代企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析

企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，主要取決于其風(fēng)險(xiǎn)的識別能力、風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和風(fēng)險(xiǎn)的化解能力這3方面。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識別能力與人的素質(zhì)和能力密切相關(guān)，即與人的經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)意識、所掌握的知識以及對信息的把握等方面有關(guān)。企業(yè)有一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)承受力的問題，當(dāng)然也要有一個(gè)逐步適應(yīng)、不斷提高的過程。目前，企業(yè)的資金普遍短缺，其風(fēng)險(xiǎn)承受能力自然也就比較脆弱?，F(xiàn)在頻頻出現(xiàn)的企業(yè)集團(tuán)化趨勢正是反映了企業(yè)努力提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，參與國際市場競爭的要求。企業(yè)置身于市場經(jīng)濟(jì)大環(huán)境中，環(huán)境的變化既蘊(yùn)含機(jī)遇，也隱藏著危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)。這需要企業(yè)具備化解和分散風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

目前，我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)、企業(yè)管理者當(dāng)局對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識模糊、風(fēng)險(xiǎn)管理缺位的現(xiàn)象比較普遍。具體來講，我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理存在經(jīng)營體制和管理制度上的風(fēng)險(xiǎn)，成功的管理模式如果不能適應(yīng)環(huán)境的變化，就會(huì)變成失效的模式。同時(shí)，我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)、管理理論素質(zhì)偏低。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全、企業(yè)改革滯后。

三、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序

風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)選擇和風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)等。

（一）風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，它是指風(fēng)險(xiǎn)主體對所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定性質(zhì)的過程。對風(fēng)險(xiǎn)的識別一方面可以通過感性認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行判斷；另一方面，也是更重要的則必須依靠對各種客觀的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、經(jīng)營資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄進(jìn)行分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的損害情況以及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律。風(fēng)險(xiǎn)識別是一項(xiàng)具有持續(xù)性和系統(tǒng)性的工作。

（二）風(fēng)險(xiǎn)衡量

風(fēng)險(xiǎn)衡量是指在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量的詳細(xì)損失資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度。風(fēng)險(xiǎn)衡量以損失頻率和損失程度為主要測算指標(biāo)，并據(jù)以確定風(fēng)險(xiǎn)的大小或高低。風(fēng)險(xiǎn)衡量一般需要運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，必要時(shí)借助計(jì)算機(jī)完成。風(fēng)險(xiǎn)衡量與風(fēng)險(xiǎn)識別以及風(fēng)險(xiǎn)處理在時(shí)間上不能截然分開。事實(shí)上，有些數(shù)量分析活動(dòng)是在風(fēng)險(xiǎn)識別的過程中進(jìn)行的，有些風(fēng)險(xiǎn)處理措施則在風(fēng)險(xiǎn)衡量時(shí)就已經(jīng)存在。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)選擇

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)衡量的結(jié)果，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，需選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為兩大類：控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。前者是以避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機(jī)會(huì)，限制已發(fā)生損失繼續(xù)擴(kuò)大的一切措施。后者是通過事先的財(cái)務(wù)計(jì)劃來籌措資金，以便對風(fēng)險(xiǎn)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行及時(shí)而充分的補(bǔ)償。通過財(cái)務(wù)處理，可以把風(fēng)險(xiǎn)成本降低到最小程度。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)

對風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及其收益性情況進(jìn)行分析、檢查、修正與評價(jià)稱為風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)。在某一特定時(shí)期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)選擇是否最佳，需要進(jìn)行科學(xué)的評估。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小取決于是否能以最小的風(fēng)險(xiǎn)成本取得最大安全保障。在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐中，通常要考慮該項(xiàng)技術(shù)的經(jīng)濟(jì)性、其與整體管理目標(biāo)的一致性、實(shí)施的可能性和有效性，同時(shí)，由于人們的認(rèn)識水平具有階段性以及風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)處于不斷完善的過程中，因此對風(fēng)險(xiǎn)的識別、評價(jià)，以及技術(shù)的選擇需要定期修正，使選擇的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適應(yīng)變化了的情況需要，從而保證管理技術(shù)的最優(yōu)使用。

四、現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

（一）完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境建設(shè)。內(nèi)部環(huán)境體現(xiàn)了企業(yè)的特征，影響到企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有關(guān)原則和結(jié)構(gòu)。（1）健全和完善企業(yè)內(nèi)部控制。內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)方面，只要存在企業(yè)的經(jīng)營管理，便需要有相應(yīng)的內(nèi)部控制。一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境能夠保證經(jīng)營方針和計(jì)劃的貫徹與執(zhí)行，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整，確保會(huì)計(jì)報(bào)表的編制符合會(huì)計(jì)法規(guī)、準(zhǔn)則和制度的相關(guān)要求，同時(shí)還能防止、披露和糾正錯(cuò)誤與舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。（2）加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。企業(yè)應(yīng)形成相對穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化。海信集團(tuán)便是一個(gè)成功的例子，他們始終堅(jiān)持“要發(fā)展，更要健康”的發(fā)展思路，在保持財(cái)務(wù)健康的前提下穩(wěn)步地謀求發(fā)展。他們認(rèn)為企業(yè)不應(yīng)求一時(shí)一事的高低，應(yīng)求強(qiáng)而做，只有做強(qiáng)的企業(yè)才可以真正做大。

2、完善現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。為使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的功能得到正常、充分發(fā)揮，企業(yè)應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)相對獨(dú)立于企業(yè)組織的整體控制?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要獨(dú)立地開展工作，但不直接干涉企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，它是對企業(yè)最高管理者負(fù)責(zé)。

3、完善現(xiàn)代企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析清楚后，就應(yīng)立即制定相應(yīng)的預(yù)防轉(zhuǎn)化措施，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失。現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度若要能夠有效運(yùn)作，就必須要有正確及時(shí)且合乎企業(yè)所需要的各種風(fēng)險(xiǎn)管理資訊系統(tǒng)，提供及時(shí)而完整的經(jīng)營成果數(shù)據(jù)供企業(yè)的經(jīng)營者及各部門負(fù)責(zé)人以實(shí)際經(jīng)營狀況數(shù)據(jù)體系來與財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)相比較。

4、構(gòu)筑3道防線――領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任線、崗位責(zé)任線、審計(jì)責(zé)任線。（1）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任線。由于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和特殊性，因此，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)給予充分重視和支持，定期專門研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理問題，并根據(jù)企業(yè)的環(huán)境和形勢變化確定本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和近期目標(biāo)，要在企業(yè)行為決策過程中重視風(fēng)險(xiǎn)的比較論證，充分評估要對面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)采取對策。（2）崗位責(zé)任線。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者要對本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終管理責(zé)任。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制下，企業(yè)各崗位風(fēng)險(xiǎn)管理者要在各自的職責(zé)范圍內(nèi)執(zhí)行并維護(hù)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，企業(yè)所有員工都有責(zé)任向管理者當(dāng)局報(bào)告本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理情況與問題。（3）審計(jì)責(zé)任線。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員在本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中負(fù)有監(jiān)控責(zé)任。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員可通過對企業(yè)管理者在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的充分性和有效性進(jìn)行檢查、評估、提出改進(jìn)建議來幫助風(fēng)險(xiǎn)管理者履行其職責(zé)。企業(yè)的外部審計(jì)人員也能從獨(dú)立客觀的角度對企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，向企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理方面的有用信息。3條防線缺一不可，其中領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任線是關(guān)鍵，崗位責(zé)任線是重點(diǎn)，審計(jì)責(zé)任線是保障。

（二）未來企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展

在經(jīng)濟(jì)全球化和我國加入WTO的背景下，我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)整體運(yùn)行的一項(xiàng)十分緊迫而又非常艱巨的任務(wù)。我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)有其自身的特征，并且在一定條件下是可控的。因此，企業(yè)的管理既要借鑒國外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，又要從我國的具體國情出發(fā)?？v觀全文，現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜，是需要現(xiàn)代企業(yè)全員參與的一項(xiàng)管理活動(dòng)，它是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度的拓展和延伸，是現(xiàn)代企業(yè)繼企業(yè)戰(zhàn)略和質(zhì)量管理的又一重大方面。現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，樹立風(fēng)險(xiǎn)組合觀、優(yōu)化觀、動(dòng)態(tài)觀，合理地確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而達(dá)到提升企業(yè)價(jià)值的目的。

參考文獻(xiàn)：

1、王曉群.風(fēng)險(xiǎn)管理[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2003.

2、張坤,李嘉明,周和生.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)[M].化學(xué)工業(yè)出版社,2004.

3、錢肇基.現(xiàn)代企業(yè)管理新思維叢書――風(fēng)險(xiǎn)管理[M].中國電力出版社,1999.

4、周兆生.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理[J].審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究,2004(4).

5、宋清華,李志輝.金融風(fēng)險(xiǎn)管理[M].中國金融出版社,2003.

6、陳很榮,程鵬,吳沖鋒.現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值分析[J].科學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理,2000(10).

7、許謹(jǐn)良等.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理[M].上海財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社,2000.

8、閻天三,李永超.強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策與建議[J].經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯,2000(4).

9、唐振達(dá)，柯學(xué)寧.現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究――關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理 提升企業(yè)價(jià)值[J].學(xué)術(shù)論壇,2006(1).

10、陳洪雋.關(guān)于我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的若干思考[J].經(jīng)濟(jì)研究參考,2005(93).

11、石玉英，喬林等.現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法簡述[J].科技與管理,2005(4).

12、David Mcnamee,Georges Selim. The Nest Step in Risk Management[J].Internal Auditor,1999(6).

13、Bradbury,J.A. The policy implications of differing concepts of risk[J].ScienceTechnology&Human Values,1998(14).

14、Fellex H.Kloman. Risk Management Reports[M].Seawrack Press.1996.

篇2

關(guān)鍵詞 工程風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 建設(shè)工程

作者簡介：宋國棟，山東聯(lián)邦律師事務(wù)所，研究方向：房地產(chǎn)與建設(shè)工程。

一、建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)概述

（一）建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的定義

風(fēng)險(xiǎn)管理，即對潛在的各類意外和損失進(jìn)行識別、預(yù)估，從而結(jié)合相應(yīng)的情形采取應(yīng)對措施，也就是盡可能做到事前防范，或者在客觀上無法避免的情況下找到卓有成效的彌補(bǔ)辦法，從而降低意外事故的發(fā)生幾率或有驚無險(xiǎn)化險(xiǎn)為夷。對于建設(shè)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、分析和實(shí)施的整個(gè)過程都可能碰到不能預(yù)知的內(nèi)外部的各類干擾因素，這些干擾因素大家稱為工程風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)工程項(xiàng)目的立項(xiàng)是立項(xiàng)人員以現(xiàn)實(shí)的技術(shù)、管理和組織為基礎(chǔ)，結(jié)合未來的情形（如政治、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、自然等）進(jìn)行相關(guān)分析、研究，進(jìn)而作出預(yù)判，前述因素隨時(shí)可能發(fā)生改變，影響項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。雖然人們期望的是在立項(xiàng)的研討、分析和研究的過程對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)而全方位的預(yù)期，達(dá)到畢其功于一役的效果?，F(xiàn)實(shí)往往差強(qiáng)人意，而由于情況的多變性、隨機(jī)性以及人們的有限理性，一般是達(dá)不到囊括所有的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的，因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的過程管理的重要性就凸顯出來了，這也是本文要達(dá)到的核心目的――通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的過程管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制到盡可能最小的范圍，這不僅是一種技術(shù)性的變革，更是思維的革新。

（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征及識別

1.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征

（1）客觀存在性。大家都清楚項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是伴隨項(xiàng)目的整個(gè)生命周期的，因?yàn)閷?dǎo)致項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的各類風(fēng)險(xiǎn)的因素客觀存在的緣故，一旦導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的各種因素達(dá)到觸發(fā)點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)便會(huì)產(chǎn)生。雖然人們都希望能夠有效控制甚至杜絕風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，然而完全要達(dá)到消滅項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，我們只能在某種程度下對建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件和幾率進(jìn)行改善，從而降低損失。

（2） 偶發(fā)性與規(guī)律性并存。某一風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，都是各種條件和不確定因素相互作用的綜合結(jié)果，是一種隨機(jī)性很強(qiáng)的現(xiàn)象風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有隨機(jī)性和不確定性。個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生也許是雜亂無章，毫無規(guī)律可尋，但根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)原理，如果對大量風(fēng)險(xiǎn)事件資料的統(tǒng)計(jì)分析與研究，會(huì)很驚奇發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也是有章可循，當(dāng)然前提是研究的樣本足夠大。只有掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律性，我們才能對項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行人為的掌控，不至于在毫無準(zhǔn)備的情況下面對突發(fā)狀況時(shí)束手無策，也就是說只有在掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生規(guī)律的基礎(chǔ)上開展風(fēng)險(xiǎn)管理才是科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

（3）多樣性。作為大型項(xiàng)目的建設(shè)工程，它有實(shí)施周期長、規(guī)模大、涉及范困廣、涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量和種類繁多等特點(diǎn)，因此在其整個(gè)生命周期內(nèi)需要應(yīng)對各種名目繁多的風(fēng)險(xiǎn)，這一現(xiàn)象也更加劇了風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性，但是也提醒風(fēng)險(xiǎn)管理者在指定風(fēng)險(xiǎn)管理策略的同時(shí)必須全面的檢索風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，在項(xiàng)目的整個(gè)過程中都不得有任何的懈怠，一旦遺漏風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)帶來的損失可能是致命的。

2.風(fēng)險(xiǎn)識別

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，最先也是最首要的自然是風(fēng)險(xiǎn)識別，也就是一種發(fā)現(xiàn)與識別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)體系的過程?；诠こ添?xiàng)目的特征，可采用以下方法進(jìn)行分析和研究。

（1）從結(jié)構(gòu)角度，即將項(xiàng)目從結(jié)構(gòu)角度進(jìn)行拆分，不同的結(jié)構(gòu)模塊的特征和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也會(huì)不同，相應(yīng)的應(yīng)對措施也會(huì)有所差異。

（2）時(shí)間角度，即按照項(xiàng)目建設(shè)的階段首先進(jìn)行分解，由于工程不同階段會(huì)產(chǎn)生各異的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，遵從一般項(xiàng)目進(jìn)度，時(shí)間軸的方式可分為：項(xiàng)目實(shí)施階段――項(xiàng)目計(jì)劃與設(shè)計(jì)、項(xiàng)目采購、項(xiàng)目施工、試生產(chǎn)及完工驗(yàn)收，項(xiàng)目使用階段――保修期。

（3）目標(biāo)角度，也即將項(xiàng)目從目標(biāo)角度進(jìn)行分析，考察可能影響項(xiàng)目質(zhì)量、費(fèi)用、進(jìn)度的因素，例如安全目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

（4）因素角度，也就是說按項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素的種類進(jìn)行分類考察。風(fēng)險(xiǎn)分解過程如果僅僅使用某一種方法顯然無法達(dá)到目的，而應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況配套其他方法綜合分析。其中因素維可以分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)有：施工技術(shù)、生產(chǎn)工藝等；非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)有：政治及法律風(fēng)險(xiǎn)、自然環(huán)境等。

（5）環(huán)境角度，即將項(xiàng)目置于具體的環(huán)境中，隨后將兩者之間的關(guān)系進(jìn)行分解，環(huán)境又可以分為自然環(huán)境和非自然環(huán)境，前者指的是地形、氣候、水文、生物、土壤等，而后者則指的是社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、政治、軍事等。

篇3

關(guān)鍵詞：建筑工程；項(xiàng)目招標(biāo)；風(fēng)險(xiǎn)管理；工程管理；建筑行業(yè) 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

中圖分類號：TU997 文章編號：1009-2374（2017）10-0276-02 DOI：10.13535/ki.11-4406/n.2017.10.139

建筑單位的招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理是控制成本、提高建筑單位經(jīng)濟(jì)效益的重要途徑，在招標(biāo)管理過程中，面臨著很多不可預(yù)知的風(fēng)險(xiǎn)，例如成本控制不到位、風(fēng)險(xiǎn)管理不及時(shí)等，這些都可能導(dǎo)致工程項(xiàng)目招標(biāo)不規(guī)范，使得一些綜合實(shí)力不高的單位競標(biāo)成功，對工程項(xiàng)目的質(zhì)量以及安全性產(chǎn)生很大影響。當(dāng)前我國已經(jīng)基本形成了比較規(guī)范的招標(biāo)制度，形成優(yōu)勝劣汰的競爭機(jī)制，對建筑市場的良性發(fā)展有一定的作用，但是由于各種原因，在招標(biāo)過程中依舊存在一些問題。

1 當(dāng)前建筑單位招標(biāo)管理存在的問題

招標(biāo)管理是建筑單位根據(jù)項(xiàng)目需要編制標(biāo)書，對工程項(xiàng)目施工的相關(guān)事宜進(jìn)行確定，選擇合適的施工單位對工程項(xiàng)目進(jìn)行施工、管理、驗(yàn)收的過程。招標(biāo)管理是建筑單位對經(jīng)營成本進(jìn)行控制的重要途徑，同時(shí)也能對工程項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行控制，通過招標(biāo)管理，可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，對綜合實(shí)力較高的企業(yè)進(jìn)行選擇，從而不斷提高建筑工程施工質(zhì)量。在建筑單位招標(biāo)管理過程中，還存在一些風(fēng)險(xiǎn)問題：

1.1 招標(biāo)管理體系不健全

當(dāng)前建筑單位招標(biāo)管理過程中，管理體系不夠健全是一個(gè)十分嚴(yán)重的問題。建筑單位對工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度等方面比較重視，招標(biāo)過程也是建筑工程項(xiàng)目施工過程中不可忽視的一個(gè)重要部分，在招標(biāo)管理過程中由于缺乏健全的招標(biāo)管理體系，導(dǎo)致招標(biāo)管理過程中的很多細(xì)節(jié)問題得不到有效控制，例如在合同制定、標(biāo)書擬定等過程中缺乏規(guī)范化的管理體系，使得各項(xiàng)工作不能積極落實(shí)，最終導(dǎo)致招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)增大。

1.2 監(jiān)管不嚴(yán)

招標(biāo)過程的復(fù)雜程度較高，項(xiàng)目招標(biāo)過程應(yīng)該要本著公開、公平、公正的基本原則，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對投標(biāo)人進(jìn)行考核，選優(yōu)擇優(yōu)，最終促進(jìn)工程項(xiàng)目施工完成。招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不夠健全，則會(huì)導(dǎo)致整個(gè)招標(biāo)管理過程的監(jiān)管不嚴(yán)格，在招標(biāo)過程中出現(xiàn)一些不正當(dāng)行為。例如在招標(biāo)過程中可能出現(xiàn)暗箱操作、欺詐漏項(xiàng)，使得整個(gè)招標(biāo)過程形式化，沒有積極發(fā)揮招標(biāo)過程的作用，這種現(xiàn)象在我國建筑市場中比較常見。另外，有的施工單位并沒有施工資質(zhì)和相應(yīng)的條件，但是可以以掛靠的方式進(jìn)行投標(biāo)，而有的施工單位夸大自身的資金實(shí)力，在投標(biāo)過程中故意漏報(bào)或者不報(bào)一些項(xiàng)目價(jià)格，壓低工程造價(jià)，通過一些不正常手段獲得項(xiàng)目，然后在施工過程中偷工減料，使得工程項(xiàng)目施工質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，帶來嚴(yán)重的安全隱患。

1.3 招標(biāo)管理人員的專業(yè)素質(zhì)比較差

在當(dāng)前建筑單位的招標(biāo)管理工作中，招標(biāo)管理人員的綜合能力素養(yǎng)比較差，對整個(gè)招標(biāo)過程的影響也十分嚴(yán)重，例如建筑單位的招標(biāo)管理人員的專業(yè)技能不高，因此在編制招標(biāo)文件的時(shí)候出現(xiàn)問題，我國很多建筑單位都是自行編制標(biāo)書，很多企業(yè)的招標(biāo)人員經(jīng)驗(yàn)不足，在制標(biāo)書的時(shí)候不規(guī)范，對涉及工程項(xiàng)目的各項(xiàng)內(nèi)容的編制不全面，不符合國家的規(guī)定，直接影響建筑行業(yè)的后期評定與定標(biāo)，導(dǎo)致招標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)增大。

1.4 監(jiān)督力度不夠

招標(biāo)過程必須要有相應(yīng)的監(jiān)督制度作為保障，對招標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)督，才能達(dá)到招標(biāo)過程的規(guī)范性，隨著我國建筑行業(yè)的快速發(fā)展，工程項(xiàng)目數(shù)量增多，但是依舊表現(xiàn)出“僧多粥少”的現(xiàn)象，因此在招投標(biāo)過程中的競爭十分激烈，在這種競爭形勢下各個(gè)施工單位之間的差異不明晰，則很容易出現(xiàn)不正當(dāng)競爭行為。而我國在招標(biāo)方面的監(jiān)督力度不夠，缺乏明確的、完整的監(jiān)督機(jī)制，一些施工單位為了獲得更大的利益，會(huì)想辦法從這些漏洞中獲取利益，不利于工程招標(biāo)的順利實(shí)施，同時(shí)還會(huì)對工程項(xiàng)目質(zhì)量帶來嚴(yán)重影響。

2 建設(shè)工程招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

2.1 不斷健全招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理體制

科學(xué)合理的管理體制可以對建筑單位招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行控制，是提高建筑單位招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率的重要措施，有助于建筑單位的健康發(fā)展。建筑單位招標(biāo)管理的過程中，第一，要協(xié)調(diào)各個(gè)部門之間的關(guān)系，使得各個(gè)部門能夠在招標(biāo)管理管理過程中承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，例如建設(shè)單位自身應(yīng)該要對工程項(xiàng)目進(jìn)行研究，對工程項(xiàng)目施工需要的成本進(jìn)行分析，對施工質(zhì)量要求等進(jìn)行研究，從而有助于編制更加科學(xué)合理的標(biāo)書，對招標(biāo)過程進(jìn)行規(guī)范；第二，采購部門主要負(fù)責(zé)采購和招標(biāo)，財(cái)務(wù)部門要負(fù)責(zé)對整個(gè)過程的監(jiān)管、其部門要提出相應(yīng)的物資需求，并且及時(shí)做好物資采購情況的跟進(jìn)，確保招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理過程可以順利完成；第三，要樹立一種風(fēng)險(xiǎn)控制意識。在建設(shè)單位招標(biāo)過程中，整個(gè)企業(yè)都應(yīng)該要樹立一種風(fēng)險(xiǎn)管理意識，要將風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)作一項(xiàng)常規(guī)工作，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，對招標(biāo)過程中的常見風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究，并且要根據(jù)市場發(fā)展趨勢對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，從而更好地做好風(fēng)險(xiǎn)管控，實(shí)現(xiàn)公平、公正招標(biāo)。

2.2 規(guī)范招標(biāo)行為

在招標(biāo)過程中應(yīng)該要加強(qiáng)對招標(biāo)過程的規(guī)范，按照標(biāo)書、行業(yè)要求、法律法規(guī)等，對投標(biāo)單位的資質(zhì)進(jìn)行審查，審查的過程中應(yīng)該要做到嚴(yán)格、公平，對投標(biāo)人所提供的所有資質(zhì)進(jìn)行查閱，一旦發(fā)現(xiàn)有虛假投標(biāo)行為，要將該單位列入黑名單，并且對其信息公示。另外，為了確保整個(gè)招標(biāo)過程的規(guī)范性和透明度，必須要定期對招標(biāo)進(jìn)度以及每個(gè)進(jìn)度的結(jié)果進(jìn)行公示，便于相關(guān)部門以及群眾對其進(jìn)行監(jiān)督，防止暗箱操作。

2.3 不斷提高招標(biāo)管理人員的專業(yè)素質(zhì)

在建筑招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，影響招標(biāo)管理水平的關(guān)鍵的因素是招標(biāo)管理人員，他們的綜合能力素養(yǎng)會(huì)直接影響招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，甚至?xí)苯佑绊懻麄€(gè)工程項(xiàng)目的施工。當(dāng)前招標(biāo)管理人員的綜合能力素養(yǎng)不高是影響建筑單位招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作效率的重要原因。在建筑單位發(fā)展過程中，應(yīng)該要加強(qiáng)對招標(biāo)工作隊(duì)伍的建設(shè)，要建立一支專業(yè)化隊(duì)伍，專門從事建筑單位的招標(biāo)相關(guān)工作。在人員選聘的過程中，應(yīng)該要選聘更多高素質(zhì)的人才，上崗之前對招標(biāo)管理人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，保證其業(yè)務(wù)素質(zhì)、思想道德水平能夠滿足相應(yīng)的崗位需求，在實(shí)際的工作過程中還應(yīng)該要定期對招標(biāo)管理工作人員進(jìn)行監(jiān)督、考核、培訓(xùn)，提高招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)水平和思想道德水平，及時(shí)編制科學(xué)、全面的標(biāo)書，做好建筑單位的招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理，使得整個(gè)招標(biāo)過程更加公平、順利。

2.4 加強(qiáng)對招標(biāo)過程監(jiān)管制度的完善

在招標(biāo)管理過程中，由于對招標(biāo)過程監(jiān)管不夠嚴(yán)格，因此很容易出現(xiàn)各種違規(guī)、違法現(xiàn)象，使得整個(gè)招標(biāo)過程變得不規(guī)范。尤其是受到利益驅(qū)使，一些不正當(dāng)競爭行為頻頻出現(xiàn)，對此，要建立合理的監(jiān)督制度：第一，應(yīng)該要設(shè)計(jì)施工管理監(jiān)管制度，工程項(xiàng)目建設(shè)必須要按照監(jiān)管制度進(jìn)行，不能隨意更換現(xiàn)場管理人員；第二，可以建立群眾監(jiān)督機(jī)制，通過群眾監(jiān)督來對招標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)管，群眾可以履行監(jiān)管部門的義務(wù)，同時(shí)還可以對評標(biāo)專家的評定結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督，群眾可以根據(jù)自己對建筑行業(yè)的了解，對招投標(biāo)過程進(jìn)行跟蹤，發(fā)揮監(jiān)督職能，可以有效減少相關(guān)部門監(jiān)管不力的現(xiàn)象；第三，監(jiān)督管理部門要注重招標(biāo)后的投訴與質(zhì)疑，在招標(biāo)過程中可能有的企業(yè)對標(biāo)的結(jié)果不滿意，從而提出質(zhì)疑，對于這些質(zhì)疑，監(jiān)督管理部門應(yīng)該要及時(shí)進(jìn)行處理，參與項(xiàng)目調(diào)查，按照規(guī)范化設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)以及程序?qū)φ袠?biāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并且督促建筑單位強(qiáng)化內(nèi)部控制與審計(jì)工作，使得招標(biāo)過程變得更加規(guī)范。

3 結(jié)語

近年來，隨著人們對居住環(huán)境的要求越來越高，建筑工程項(xiàng)目逐漸增多，在建筑工程項(xiàng)目施工過程中必須要積極加強(qiáng)對招標(biāo)過程的規(guī)范化管理，對招標(biāo)過程中存在的問題進(jìn)行解決，對招標(biāo)過程進(jìn)行規(guī)范，減少招標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 王永健.建筑工程項(xiàng)目招標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理探究[J].城市建設(shè)理論研究：電子版，2014，（4）.

篇4

鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目工程量大，建設(shè)工期長，投資巨大，易受不可抗拒因素和意外事故的影響，具有風(fēng)險(xiǎn)性大，風(fēng)險(xiǎn)不確定的特點(diǎn)。隨著鐵路工程建設(shè)大規(guī)模的展開，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來越大，風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失也無形加大。如果不加防范，很可能會(huì)影響工程建設(shè)的順利進(jìn)行。為此，就需對建筑工程施工項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。本文就鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理的引入、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序等方面對鐵路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)防范問題進(jìn)行探討。

【關(guān)鍵字】鐵路工程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目特點(diǎn)，管理程序

中圖分類號：X731文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

一．前言

隨著我國改革開放的不斷深化和市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)日益增多。鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目由于建設(shè)周期長，且易受不可抗拒因素和意外事故的影響，同時(shí)鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目所面臨的各種不確定因素日益增多且相互關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、強(qiáng)弱程度、波及范圍和致?lián)p規(guī)模都成為急待解決的問題。隨著項(xiàng)目招投標(biāo)制、項(xiàng)目業(yè)主責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制的逐步推行和與國際慣例接軌，以及國際保險(xiǎn)市場的局限性和我國保險(xiǎn)市場發(fā)展的相對滯后，都要求我國各經(jīng)濟(jì)單位加強(qiáng)自身的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和推廣對促進(jìn)我國鐵路經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、持續(xù)、快速的發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

二．鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

1、風(fēng)險(xiǎn)存在的客現(xiàn)性和普通性

作為損失發(fā)生的不確定性，風(fēng)險(xiǎn)是超越人們主觀意識而客觀存在的，而在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)是無處不在，無時(shí)不有的。

2、風(fēng)險(xiǎn)存在的整體性與疊加性

任何一個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都將對項(xiàng)目總目標(biāo)產(chǎn)生不同程度的影響．項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)是各子風(fēng)險(xiǎn)的疊加與復(fù)合。

3、風(fēng)險(xiǎn)的偶然性和必然性

某一具體風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性和大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性。任何具體風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都是諸多風(fēng)險(xiǎn)因素和其他因素共同作用的結(jié)果。是一種隨機(jī)現(xiàn)象，個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生是偶然的，雜亂無章的。但對大量風(fēng)險(xiǎn)事故資料的觀察和統(tǒng)計(jì)分析，發(fā)現(xiàn)其呈現(xiàn)出明顯的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，這就使人們有可能用概率統(tǒng)計(jì)方法及其他現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)分析方法去計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，同時(shí)也導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理的迅速發(fā)展。

4、風(fēng)險(xiǎn)的可變性

在項(xiàng)目的整個(gè)過程中，各種風(fēng)險(xiǎn)在質(zhì)和量上的變化，隨著項(xiàng)目的進(jìn)行，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)得到控制，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生并得到處理，同時(shí)在項(xiàng)目的每一階段都可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

5、風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性

各種風(fēng)險(xiǎn)之間存在著相互依存、相互制約的關(guān)系．它們通過項(xiàng)目建設(shè)特定的環(huán)境和各種可能的途徑進(jìn)行組合，形成特殊的復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)。

（一）因果相關(guān)：指一風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生導(dǎo)致另一風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（二）共同前提相關(guān)：是指各項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)共同地依存于同一前提條件。如工程中的施工質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與施工安全事故風(fēng)險(xiǎn)，一般來說，共同依存于承包商能力，即承包商能力強(qiáng)，素質(zhì)好，管理水平高，施工質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與安全事故風(fēng)險(xiǎn)就??；反之，施工質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)與安全事故風(fēng)險(xiǎn)就大。

（三）復(fù)合后果相關(guān)：項(xiàng)目復(fù)合風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)并不簡單地呈現(xiàn)線性疊加，各單一風(fēng)險(xiǎn)的綜合作用往往導(dǎo)致頗為意外的結(jié)果。

6、風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和多層次性

鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目周期長。規(guī)模大，涉及范圍廣，風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多且種類繁雜。致使其在全壽命周期內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)多種多樣，而且大量風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜、各風(fēng)險(xiǎn)因素之間及與外界交叉影響又使風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性，這是重大工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要特征之一。

三．風(fēng)險(xiǎn)的識別依據(jù)

風(fēng)險(xiǎn)識別，是風(fēng)險(xiǎn)管理里基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識別的依據(jù)有：

風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃中，應(yīng)對整個(gè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別，對風(fēng)險(xiǎn)分析與評估及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施等方面進(jìn)行詳細(xì)的描述。

2、項(xiàng)目計(jì)劃

項(xiàng)目目標(biāo)、任務(wù)、范圍、進(jìn)度、質(zhì)量、造價(jià)、資源等涉及項(xiàng)目進(jìn)行過程的計(jì)劃和方案都是進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識別的依據(jù)。特別是這些計(jì)劃中的各種假設(shè)和約束條件，項(xiàng)目不同參與者的相關(guān)利益，以及對項(xiàng)目目標(biāo)的期望值等。

3、風(fēng)險(xiǎn)分類

明確合理的風(fēng)險(xiǎn)分類可以避免在風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)的誤判和遺漏，有利于突出重要的因素，發(fā)現(xiàn)那些對項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有嚴(yán)重影響的風(fēng)險(xiǎn)源。

4、歷史資料

以往相關(guān)項(xiàng)目和相近項(xiàng)目的歷史資料等是風(fēng)險(xiǎn)識別的重要信息和依據(jù)，同時(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識和經(jīng)驗(yàn)也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別的重要依據(jù)。因?yàn)橄嗨频墓こ田L(fēng)險(xiǎn)都有相似的潛在發(fā)生因素，有經(jīng)驗(yàn)的工程師就能判斷在項(xiàng)目的哪個(gè)環(huán)節(jié)需要注意，或者一旦出現(xiàn)類似風(fēng)險(xiǎn)，用何種方法去應(yīng)對。

四．風(fēng)險(xiǎn)的識別方法

1、工程類比法

類似的工程常發(fā)生相似的事故。這樣，熟悉和掌握類似工程的事故及其原因和危害，在新的工程來施工前，將其與類似的工程進(jìn)行比較，并結(jié)合該工程的具體環(huán)境進(jìn)行綜合分析，對其可能發(fā)生的工程事故有所了解。

2、資料分析法

詳細(xì)占有并深人分析與工程有關(guān)的各類資料，對識別鐵路工程風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。它主要包括：設(shè)計(jì)資料、地質(zhì)資料、氣象資料、建設(shè)單位資料和建筑材料與設(shè)備的供應(yīng)資料。

3、環(huán)境因素分析法

工程所在地的環(huán)境因素對工程建設(shè)的安全有著至關(guān)重要的作用。廣義的環(huán)境包括政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、自然環(huán)境、地理環(huán)境和人文環(huán)境，其中地理和人文環(huán)境比較重要。

4、實(shí)地調(diào)查法

對工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行實(shí)地調(diào)查是識別工程風(fēng)險(xiǎn)的有效辦法。特別是當(dāng)資料不充足時(shí)尤為重要。

5、事故樹分析法

事故樹是一種樹形圖。是從結(jié)果至原因描繪工程事故發(fā)生的有向邏輯樹，主要用于分析工程事故的原因和評價(jià)事故的風(fēng)險(xiǎn)。

五．風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是在項(xiàng)目實(shí)施過程中對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和實(shí)施控制措施的工作。進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)評估，并制訂相應(yīng)的規(guī)避措施。

1、建立風(fēng)險(xiǎn)源清單，清單中應(yīng)根據(jù)鐵路工程施工風(fēng)險(xiǎn)的種類分別明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包括影響工期、安全、質(zhì)量、成本的各種因素，并確定風(fēng)險(xiǎn)控制對策和措施。落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任制。實(shí)現(xiàn)預(yù)前控制。

2、構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)管理信息化系統(tǒng)，是提升風(fēng)險(xiǎn)決策和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力的有效途徑。信息系統(tǒng)可以讓風(fēng)險(xiǎn)管理部門盡快地掌握施工各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，還可以成為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的支撐工具和平臺?？山⑿畔⒕W(wǎng)絡(luò)平臺和以物資流、資金流、工作流為核心的工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)、完善數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng)，逐步開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評估到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控處理等管理軟件，建立項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)管理模塊，設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、防范預(yù)案、應(yīng)急機(jī)制等系統(tǒng)。

3、強(qiáng)化要素管理，控制風(fēng)險(xiǎn)誘因。通過對現(xiàn)場人、機(jī)、料、施工工藝和施工環(huán)境的有效控制，選擇各種避免損失和控制損失的對策，分析各對策的成本及后果。根據(jù)實(shí)際狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理的總方針和特定目標(biāo)，確定出各種對策的最佳組合，并形成最終決策，從而使損失減小

到最低程度，達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。

4、強(qiáng)化過程控制，通過關(guān)鍵工序和重要部位的現(xiàn)場作業(yè)網(wǎng)絡(luò)視頻監(jiān)控系統(tǒng)。對整個(gè)施工過程進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)督和控制，對于工程的關(guān)鍵工序和重要部位可采取旁站等跟蹤控制措施，嚴(yán)格把好安全關(guān)和質(zhì)量關(guān)。

5、強(qiáng)化安全教育和方案審核，完善安全監(jiān)管體系。通過有效手段做好一線工人的安全教育，提高其對安全問題的感性認(rèn)識和風(fēng)險(xiǎn)意識。作好安全專項(xiàng)方案與技術(shù)措施的審核，確保安全管理體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

六．結(jié)束語

由于鐵路建設(shè)工程量大，建設(shè)工期長，投資巨大，因此，如何多快好省地建設(shè)鐵路，將投資約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理引入鐵路新線建設(shè)管理之中，組建真正的項(xiàng)目法人或項(xiàng)目管理委員會(huì)，將是深化我國鐵路建設(shè)管理體制改革的重要課題之一。

參考文獻(xiàn)：

[1]崔麗紅 魏慶朝 曹學(xué)貴 鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理問題的研究中國鐵路2001-11-15期刊

[2]翟福杰鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目決策中的風(fēng)險(xiǎn)管理研究華北電力大學(xué)（河北）2008-04-20碩士

[3]王殿文 鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟(jì)2009-06-15期刊

[4]邱青云 石立成 王世寧 鐵路工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理國防交通工程與技術(shù)2004-06-30期刊

篇5

關(guān)鍵詞：工程經(jīng)濟(jì)管理；風(fēng)險(xiǎn)；對策

在我國當(dāng)前很多工程的建設(shè)，由于一些經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致了非常大的損失。如何將風(fēng)險(xiǎn)降低，通過什么措施降低風(fēng)險(xiǎn)，這對于每一項(xiàng)工程來說我們都要對其做好經(jīng)行風(fēng)險(xiǎn)評估和分析。風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，項(xiàng)目工程經(jīng)濟(jì)分析是最常用的。工程的建設(shè)過程中，為實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的，項(xiàng)目經(jīng)理就必須對項(xiàng)目成本運(yùn)行狀況了如指掌，通過分析數(shù)據(jù)，嚴(yán)格對成本進(jìn)行控制?，F(xiàn)如今，建筑市場的競爭可以說是相當(dāng)激烈，對于供需的不平衡，供大于需，必然會(huì)使不少建筑企業(yè)面臨倒閉。當(dāng)前，在我國建筑行業(yè)亟待解決的問題就是通過科學(xué)有效的方法對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測，并采取有效的措施應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，消除其影響。

一、控制工程施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值

加大對風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，是提高有效控制能力的重要做法。在建筑工程施工過程中，會(huì)存在各種各樣的工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，制定有效地控制風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案將可能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并對其未來可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和分析，對風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的危害進(jìn)行評估，然后有效地處理這些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，將項(xiàng)目的成本控制在最低的范圍內(nèi)。我國建筑企業(yè)正以飛快的速度向前發(fā)展，在市場中也面臨著越來越激烈的競爭，要想在激烈的競爭中立足，要求建筑企業(yè)必須加強(qiáng)工程管理，尤其是工程經(jīng)濟(jì)管理。這是我國市場經(jīng)濟(jì)體制在新形勢下對建筑行業(yè)的要求，對于實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)自身的發(fā)展和改革也有巨大推動(dòng)力。

二、工程經(jīng)濟(jì)管理中具體風(fēng)險(xiǎn)分布

（一）風(fēng)險(xiǎn)存在于招投標(biāo)過程

（1）預(yù)估工程量和施工圖紙?jiān)O(shè)計(jì)花費(fèi)較大。工期的長短直接關(guān)系到建筑企業(yè)的利益，所以目前，很多工程在設(shè)計(jì)尚未完成的情況下，私自進(jìn)行招投標(biāo)，各項(xiàng)準(zhǔn)備活動(dòng)將無法按照正常的時(shí)間完成。甚至有的企業(yè)錯(cuò)誤的對于實(shí)際工程進(jìn)行估算，結(jié)果工程量的施工與實(shí)際的工程量差距巨大，增加了施工企業(yè)的工程造價(jià)，從而影響了企業(yè)對于工程的施工。

（2）風(fēng)險(xiǎn)存在于低價(jià)競標(biāo)過程。工程招投標(biāo)市場目前競爭相當(dāng)激勵(lì)，面對供需不平衡的現(xiàn)狀，很多企業(yè)為了增加競爭力，開始采取一些不正當(dāng)?shù)母倶?biāo)方式，以謀取更多的工程。在招投標(biāo)過程中，以低價(jià)方式競標(biāo)是奪標(biāo)最有效的方法之一。產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因有多種：一是建筑企業(yè)眾多，工程項(xiàng)目供不應(yīng)求，一些企業(yè)因沒有攬到工程，人員和設(shè)備閑置現(xiàn)象嚴(yán)重，為提高資源利用率，它們就會(huì)采取低價(jià)奪標(biāo)。另外，在當(dāng)前的招投標(biāo)管理中有許多不完善的地方，很多業(yè)主利用自身買方地位，壓低工程報(bào)價(jià)，并在發(fā)標(biāo)后對合同和造價(jià)進(jìn)行修改。最后，工程造價(jià)管理制度不合理，管理方法落后現(xiàn)代工程管理要求，導(dǎo)致工程預(yù)算編制與實(shí)際情況嚴(yán)重背離，施工企業(yè)面臨巨大的成本增大風(fēng)險(xiǎn)。

（二）工程清單項(xiàng)目和計(jì)量統(tǒng)計(jì)的不一致

這方面產(chǎn)生的問題主要有：第一，招標(biāo)過程不嚴(yán)格，存在一些企業(yè)自身就對項(xiàng)目所有工作量不明確，也就無法為中標(biāo)方出具工程量清單，清單的工程量，基本上是由承包商自己根據(jù)招標(biāo)圖來計(jì)算的。第二，業(yè)主所提供的工程清單內(nèi)容與計(jì)量統(tǒng)計(jì)的不相符合。招投標(biāo)的過程，對于報(bào)價(jià)的處理，一定程度上，很容易讓人產(chǎn)生心理誤解。以上兩種情況，一旦報(bào)價(jià)存在偏差，企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)也就變大。許多施工人員的素質(zhì)和素養(yǎng)不高，再加上對施工人員的培訓(xùn)不嚴(yán)格、不全面，這些都無形之中給施工帶來了隱患。施工企業(yè)必須依靠人來實(shí)施，所以人員是工程施工質(zhì)量過硬的保障。有一些施工人員自身的技術(shù)水平欠缺，沒有充分的施工責(zé)任心及安全意識。對于安全隱患的忽視，對于工作環(huán)境的正確認(rèn)識不高，這些都可能給企業(yè)造成不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛，甚至承擔(dān)一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的原則

有兩個(gè)原則是在施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中所必須遵循的：一是未雨綢繆，制定應(yīng)急預(yù)案。確保制定的進(jìn)度計(jì)劃是科學(xué)合理，具有可操控性。在各個(gè)監(jiān)管環(huán)節(jié)中引入計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，確保工程項(xiàng)目的進(jìn)展和計(jì)劃一致。首先，在施工合同簽訂之前，應(yīng)該詳細(xì)列舉雙方的責(zé)任明細(xì)，深度強(qiáng)化思想意識。其次，可以購買相應(yīng)的保險(xiǎn)，小投入，大回報(bào)，這可以有效地降低工程施工過程中突發(fā)性事件對于企業(yè)的影響。還有強(qiáng)化企業(yè)應(yīng)對緊急事件的處理能力。一旦施工過程中出現(xiàn)某些緊急狀況，要用合理的手段降低企業(yè)的損失。最后，俗話說得好“無規(guī)矩，不成方圓”。因此，想要利潤效益最大化，還應(yīng)該有強(qiáng)有力的管理防范系統(tǒng)。

四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防防范措施

（1）工程擔(dān)保。在防范風(fēng)險(xiǎn)的所有的方法中，工程擔(dān)保是較有效的一種，擔(dān)保需要分階段設(shè)置實(shí)施：招標(biāo)投標(biāo)階段的投標(biāo)擔(dān)保；工程實(shí)施初期的預(yù)付款擔(dān)保；合同執(zhí)行過程中的履約擔(dān)保；工程保修期保修擔(dān)保及業(yè)主支付擔(dān)保。

（2）工程保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)對于建筑企業(yè)避免風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。主要是為了工程施工中出現(xiàn)事故時(shí)，施工企業(yè)能夠從保險(xiǎn)公司獲得一定賠償，而不至于造成資金鏈斷裂迫使項(xiàng)目工程停工，影響工程的質(zhì)量和進(jìn)度。國家在這方面也做了相關(guān)規(guī)定，要求建筑企業(yè)必須為建筑職工購買意外傷害保險(xiǎn)

（3）提高工程的質(zhì)量和技術(shù)加強(qiáng)工程風(fēng)險(xiǎn)管理。有三個(gè)問題主要存在于施工企業(yè)的施工過程中。一個(gè)是施工技術(shù)方案缺乏選擇空間。另一個(gè)是工程造價(jià)師很少參與施工方案討論，無從進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析。三是在施工過程中如果存在施工圖紙與施工具體情況不相符的問題時(shí)，不能及時(shí)修正。蘭州國際馬拉松賽公路項(xiàng)目也出現(xiàn)過施工圖紙與實(shí)際情況出入較大的問題，嚴(yán)重影響了工程進(jìn)度。為了有效應(yīng)對這個(gè)問題，項(xiàng)目部成立了專業(yè)技術(shù)小組，專門負(fù)責(zé)修正施工圖紙工作，有效提升了相關(guān)工作效率。

（4）加強(qiáng)管理招投標(biāo)工作。尋找專家隊(duì)伍對工程技術(shù)方案進(jìn)行評審和打分，剔除不合理的施工方案；要根據(jù)工程業(yè)主要求來選擇最佳施工方案；要結(jié)合工程具體情況來開展工程造價(jià)編制工作，確保工程預(yù)算符合實(shí)際要求；要綜合工程報(bào)價(jià)、施工企業(yè)實(shí)力來選定最佳承建企業(yè)。

（5）加強(qiáng)對建設(shè)資金的管理。相關(guān)的行政執(zhí)法部門要對合約關(guān)系人的財(cái)務(wù)工作做到及時(shí)、準(zhǔn)確、合法的檢查工作。一是審計(jì)承包商對外簽訂的一系列合同，主要審查以下兩個(gè)方面：合同主體是否為關(guān)聯(lián)單位，合同內(nèi)容是否真實(shí)完整。二是檢查承包商的開戶銀行。三是對承包商的撥付資金嚴(yán)格監(jiān)管，就那些手續(xù)不全的承包一經(jīng)發(fā)現(xiàn)要立即要求補(bǔ)充手續(xù)，如果不能提供充分的依據(jù)，則拒絕繼續(xù)合作。四是對承包商的進(jìn)出賬目全面監(jiān)管，重點(diǎn)是對關(guān)聯(lián)單位和內(nèi)部往來的賬目檢查，和其他長期掛賬而沒有進(jìn)行即時(shí)結(jié)算的資金往來。

五、結(jié)語

由于每一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目都是龐大、復(fù)雜化的工程，每一個(gè)建設(shè)步驟都緊密相連，并且擁有各自不同的特點(diǎn)和屬性。針對不同的項(xiàng)目又有不同的經(jīng)濟(jì)管理辦法和措施，從而產(chǎn)生不同的經(jīng)濟(jì)管理模式。因此，實(shí)事求是這是對于問題處理的最好的態(tài)度和方法。參考文獻(xiàn)：

[1] 秦素珍.工程經(jīng)濟(jì)管理的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施[J].商情，2013（49）：254.

[2] 謝麗，謝世權(quán).路橋工程經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)防范[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2013（12）：4041.

[3] 張虹霞.淺議提高工程經(jīng)濟(jì)管理作用的辦法[J].世界家苑，2011（8）：94.

[4] 曾慶軍.全面質(zhì)量管理下工程經(jīng)濟(jì)管理的功能定位及實(shí)踐[J].城市建設(shè)，2012（14）.

篇6

關(guān)鍵詞：建筑施工；風(fēng)險(xiǎn)管理；對策

1、我國建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

1.1 缺乏規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

現(xiàn)在我國建筑施工行業(yè)的很多承包商，沒有建立出一套完善且全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常是憑借以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行臨時(shí)的處理，使得建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的成效比較低。

1.2 沒有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

如今很多建筑施工企業(yè)對于建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理并沒有明確的定位，在企業(yè)及項(xiàng)目部的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)中，沒有將風(fēng)險(xiǎn)管理部門及其職能考慮進(jìn)去，使得企業(yè)中沒有履行建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的專職部門和人員。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)

我國建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)的情況。在當(dāng)今下建筑施工項(xiàng)目管理中，人們對于風(fēng)險(xiǎn)的存在都表示認(rèn)知，但是不具備足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，對于施工企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理也不完善，從而導(dǎo)致建筑施工過程中，經(jīng)常發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。企業(yè)經(jīng)營者與項(xiàng)目管理人員沒有意識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對于建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的措施，僅局限于對于工程的進(jìn)度、質(zhì)量及安全等方面的保障措施，風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性及明確的目標(biāo)。雖然建筑施工項(xiàng)目中必然存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，但是這些風(fēng)險(xiǎn)是可以通過有效的管理來降低或者轉(zhuǎn)移的。因此，建筑施工項(xiàng)目的工作人員必須加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，施工企業(yè)必須完善項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。對于存在僥幸心理、風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄的施工人員及企業(yè)，很大可能發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件。

1.4 缺乏識別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)資料

我國建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還存在缺乏識別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)資料的問題，使得建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識別成本較高。建筑施工風(fēng)險(xiǎn)的管理過程中，要識別施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橹挥辛私饬耸┕ろ?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，才能進(jìn)行針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理與防范。但是由于施工企業(yè)沒有針對項(xiàng)目而編制的風(fēng)險(xiǎn)管理手冊，使得沒有參考依據(jù)進(jìn)行施工項(xiàng)目的識別資料，造成了施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識別比較困難，其成本也很高。

1.5 工程保險(xiǎn)與擔(dān)保市場尚未形成

在建筑施工行業(yè)中必須有足夠數(shù)量的符合資格條件的經(jīng)紀(jì)人與擔(dān)保人，才能形成建筑施工工程保險(xiǎn)與擔(dān)保市場。雖然我國的一些銀行開展了擔(dān)保業(yè)務(wù)，但還沒有普及。擔(dān)保公司之間也沒有完善的競爭機(jī)制，一些保險(xiǎn)公司對于建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理還需要深入研究與實(shí)踐操作。目前的建筑施工工程保險(xiǎn)形式非常單一，靈活性不足，對于工程建設(shè)與市場的需求不能滿足。

2、建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本對策

建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本對策主要包括四種，風(fēng)險(xiǎn)控制對策，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對策，風(fēng)險(xiǎn)分散對策以及風(fēng)險(xiǎn)自留對策，雖然這四類對策所采用的方法及針對的方向不同，但最終目標(biāo)都是一致的，就是盡量減少風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失。

2.1 風(fēng)險(xiǎn)控制對策

風(fēng)險(xiǎn)控制是防范風(fēng)險(xiǎn)的一種手段，通過逐漸的控制風(fēng)險(xiǎn)，降低發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率甚至于避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，從而有效的減少風(fēng)險(xiǎn)潛在的損失。

第一，加強(qiáng)回避風(fēng)險(xiǎn)的意識，堅(jiān)持預(yù)防為主的方針。作為承包人應(yīng)該有意識進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避，注重風(fēng)險(xiǎn)，在人、財(cái)、物以及技術(shù)等多方面進(jìn)行投入來提高管理與作業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)水平與安全質(zhì)量意識，再通過運(yùn)用科學(xué)的管理手段使的各項(xiàng)管理工作更加規(guī)范化、制度化。這樣對降低安全、質(zhì)量事故等產(chǎn)生的建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)概率有一定的幫助，對提高整個(gè)企業(yè)的素質(zhì)也是十分有利的。防患于未然，最大程度的降低建筑施工工程風(fēng)險(xiǎn)的損失，更應(yīng)該提早制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案。

第二，加強(qiáng)建筑施工合同管理。施工合同既作為工程項(xiàng)目的法律文件又是工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)。其中的建筑施工合同管理包括由法律服務(wù)機(jī)構(gòu)與合同監(jiān)理部門等實(shí)施的外部管理和合同內(nèi)部管理措施兩方面，其中合同內(nèi)部管理措施包括合同簽訂、履行以及書面材料管理等。

指導(dǎo)思想方面：在堅(jiān)持“利益原則”的基礎(chǔ)上盡最大努力簽訂有利的合同。承包商應(yīng)該始終堅(jiān)持轉(zhuǎn)移或減少風(fēng)險(xiǎn)的基本原則，在自己的權(quán)限范圍內(nèi)簽訂一個(gè)平等互利的合同。

人員配備方面：在商簽合同的過程中應(yīng)選擇一些熟知與精通合同的人才參與。承包商所選定的合同談判人員應(yīng)對工程技術(shù)、法律、經(jīng)營管理以及造價(jià)、財(cái)務(wù)方面又都一定的了解，這樣有益于談判過程中均衡各方智力，平衡信息對稱狀態(tài)，在增加談判力量的同時(shí)提高認(rèn)別風(fēng)險(xiǎn)的能力。

對策安排方面：在合同中轉(zhuǎn)移和限制風(fēng)險(xiǎn)對合理分配雙方的風(fēng)險(xiǎn)是十分有力的。承包商應(yīng)該認(rèn)真研究業(yè)主可以免除責(zé)任的情況，明確規(guī)定業(yè)主應(yīng)該承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，謹(jǐn)記隨意接受業(yè)主的免遭條款。

簽訂合同與過程實(shí)施方面：一定要養(yǎng)成少說多定的工作習(xí)慣，絕不輕信任何口頭的保證與承諾。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對策

工程風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，就是有意識的將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)給另一方來承擔(dān)，而另一方要與該工程有相互的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，工程保險(xiǎn)與工程擔(dān)保都屬于工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。通過工程保險(xiǎn)與工程擔(dān)保的全面推行，施工企業(yè)可以將工程風(fēng)險(xiǎn)依法轉(zhuǎn)移，從而有效降低項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)損失。

第一，工程保險(xiǎn)。建筑施工項(xiàng)目的工程保險(xiǎn)，是由施工的承包方或發(fā)包方依據(jù)約定的保險(xiǎn)合同支付給保險(xiǎn)公司一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，而保險(xiǎn)公司依據(jù)合同來對可能發(fā)生的意外事故、自然災(zāi)害所導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失、人員傷亡等承擔(dān)賠償或支付保金。在施工階段的工程保險(xiǎn)包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身意外保險(xiǎn)。

第二，工程擔(dān)保。建筑施工合同的當(dāng)事人，依據(jù)法定程序來避免建筑施工工程出現(xiàn)交易風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，也是以后的風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向就是工程擔(dān)保。由于設(shè)定的義務(wù)不同，可以分為發(fā)包方支付擔(dān)保與承包方履約擔(dān)保。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)分散對策

發(fā)包人方面：所謂的分散工程風(fēng)險(xiǎn)是指依據(jù)法律合理劃分工程，然后將施工難度相近、工程量相當(dāng)?shù)膯挝还こ贪l(fā)包給各個(gè)承包人。這樣做可有效的降低承包人的風(fēng)險(xiǎn)，調(diào)動(dòng)其工作的積極主動(dòng)性，從而收到較好的投資效果。

承包人方面：分散工程風(fēng)險(xiǎn)主要依靠采取分包工程和聯(lián)合投標(biāo)等合作類的方式來將風(fēng)險(xiǎn)共同承擔(dān)下來。尤其是對于那些投資數(shù)額大、施工技術(shù)復(fù)雜、施工周期較長的大風(fēng)險(xiǎn)施工項(xiàng)目，更需要承包者進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮献鳎瑏砉餐袚?dān)施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)可以合理的分散。

另外，在建筑施工工程中，需要根據(jù)施工進(jìn)度的實(shí)際情況，來及時(shí)的調(diào)整工程各方的權(quán)利與義務(wù)，簽訂一些補(bǔ)充協(xié)議、變更協(xié)議等，也可以將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)自留對策

作為一種財(cái)務(wù)管理技術(shù)，風(fēng)險(xiǎn)自留是將風(fēng)險(xiǎn)造成的損失由企業(yè)自身承擔(dān)，對于不能轉(zhuǎn)移或分散的風(fēng)險(xiǎn)，留給風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人。因此，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)人需要經(jīng)過充分的評估與測算，來留出足夠的風(fēng)險(xiǎn)金。自留的風(fēng)險(xiǎn)金又叫預(yù)留金，可以用來處理施工過程中出現(xiàn)的設(shè)計(jì)變更及誤差、索賠等情況。

3、結(jié)論

如今，我國的建筑施工項(xiàng)目正在如火如荼的開展，由于施工項(xiàng)目的工程越來越復(fù)雜，導(dǎo)致工程項(xiàng)目的質(zhì)量及工傷等事故發(fā)生頻繁，大大增加了建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。因此，工程施工的各個(gè)部門都要在履行合同的同時(shí)，增強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)意識，預(yù)先制定出防范風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)劃，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理分配，使得建筑施工項(xiàng)目能夠順利進(jìn)行，從而對我國建筑市場的良性發(fā)展起到促進(jìn)作用，使得建筑施工項(xiàng)目更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。（作者單位：南京延明體育實(shí)業(yè)有限公司）

參考文獻(xiàn)：

[1] 馮佳， 龍吟華. 工程建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理念探析[J]. 世界家苑， 2013，（4）：78-78.

篇7

[關(guān)鍵詞]企業(yè)　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.外部環(huán)境變化可能為企業(yè)帶來新的發(fā)展機(jī)遇，也可能使企業(yè)面臨威脅，給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如國家政策變化、法律條文修改、利率波動(dòng)、原材料市場變化等，都可能使企業(yè)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.資本結(jié)構(gòu)不合理。許多經(jīng)營者認(rèn)為，資金越多，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)，因而盲目擴(kuò)大資金規(guī)模，忽視對資本結(jié)構(gòu)的控制。在市場不景氣的情況下，企業(yè)應(yīng)收賬款增多、利潤減少，如果企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率過高，有可能息稅前利潤不足以支付利息，使企業(yè)面臨財(cái)務(wù)危機(jī)；情況嚴(yán)重的還有可能侵蝕自有資本，使企業(yè)資不抵債，不得不宣布破產(chǎn)。

3.市場風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不完善導(dǎo)致我國企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。由于我國的社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)剛剛起步，很多制度還不規(guī)范、不成熟。整個(gè)市場的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制還未完全建立起來。完善的市場風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制應(yīng)是：高風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)業(yè)利潤高，并且承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的權(quán)利和責(zé)任非常明確。而現(xiàn)實(shí)的情況是有些風(fēng)險(xiǎn)高的產(chǎn)業(yè)利潤并不比低風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)利潤高，有些承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)很不明確。

4.從業(yè)人員素質(zhì)低，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識，認(rèn)為只要管好用好資金就不會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)往往措手不及；有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德低下，縱容甚至參與違法事件，給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；有的財(cái)務(wù)人員過分依賴經(jīng)驗(yàn)決策，導(dǎo)致決策失誤。

5.風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不完善。我國很少有企業(yè)建立起規(guī)范完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，缺乏準(zhǔn)確預(yù)測、衡量、跟蹤、解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方案和程序，企業(yè)無法準(zhǔn)確預(yù)見和把握內(nèi)外部環(huán)境變化帶來的機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)，從而使企業(yè)面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.客觀性：就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在的現(xiàn)象，不以人的主觀意識而轉(zhuǎn)移，它是隨客觀環(huán)境或客觀條件的變化而變化的產(chǎn)物。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的這一特性，可以幫助人們主動(dòng)去揭示引起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因，從而對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別。

2.不確定性。不確定性是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的必要條件，沒有不確定性，也就沒有了風(fēng)險(xiǎn)。對于不確定性的控制有助于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

3.可度量性。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在，因此可以用數(shù)學(xué)尤其是概率統(tǒng)計(jì)等科學(xué)方法來進(jìn)行度量。如果企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能度量，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制便是一句空話。

4.雙重性。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是指財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)既有收益的一面，又有損失的一面。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的這一特性對我們?nèi)姘盐肇?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有很大幫助，既要看到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害性，提高風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失；同時(shí)也要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的探索和研究，準(zhǔn)確把握時(shí)機(jī)，進(jìn)行科學(xué)決策，獲取風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬。

5.全面性。創(chuàng)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的整個(gè)過程，并體現(xiàn)在多種財(cái)務(wù)關(guān)系上。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的這一特性對我們從全局出發(fā)有很大裨益，既要探尋各種財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因、表征及度量和控制方法，又要對企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體進(jìn)行全面管理，同時(shí)又要正確地權(quán)衡企業(yè)各種財(cái)務(wù)關(guān)系。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策

1.提高企業(yè)應(yīng)變能力，防范外部環(huán)境變化造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，要分析財(cái)務(wù)報(bào)表，隨時(shí)準(zhǔn)確把握企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。在作財(cái)務(wù)分析時(shí)，要重點(diǎn)分析獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率、發(fā)展?jié)摿Φ戎笜?biāo)。其次，要隨時(shí)收集外部環(huán)境信息，準(zhǔn)確把握企業(yè)發(fā)展的機(jī)遇及所面臨的威脅。如央行一再提高利息率、存款準(zhǔn)備金率，財(cái)務(wù)人員要仔細(xì)分析這些變化為企業(yè)發(fā)展帶來哪些機(jī)遇，同時(shí)又給企業(yè)造成哪些威脅。再次，準(zhǔn)確把握機(jī)遇，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對于所面臨的發(fā)展機(jī)遇，企業(yè)可運(yùn)用投資報(bào)酬率、內(nèi)含報(bào)酬率、回收期等指標(biāo)進(jìn)行分析決策；對于所面臨的威脅，要盡可能采取各種規(guī)避措施，將損失降到最低。企業(yè)可采取的防范措施有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法和會(huì)計(jì)上的提取損失準(zhǔn)備法。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法包括保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：一是將某種特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門機(jī)構(gòu)或部門，如將產(chǎn)品銷售給商業(yè)企業(yè)，將特定業(yè)務(wù)交給具有豐富經(jīng)驗(yàn)、擁有專門技能人員和設(shè)備的專業(yè)公司完成。二是將資金轉(zhuǎn)換成黃金或其他不易貶值的固定資產(chǎn)。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移即企業(yè)就某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)公司投保，交納保險(xiǎn)費(fèi)。企業(yè)可借助會(huì)計(jì)上對各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評估并提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的做法，如對各種投資提取風(fēng)險(xiǎn)減值準(zhǔn)備，以防范投資減值損失；提取法定盈余公積和任意盈余公積，以防范資本損失。

2.改善資本結(jié)構(gòu)。為防范資本結(jié)構(gòu)不合理所造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一要樹立資本結(jié)構(gòu)控制觀念；二要參照國家要求、同行業(yè)平均水平、競爭對手情況建立企業(yè)資本結(jié)構(gòu)控制標(biāo)準(zhǔn)，如一般生產(chǎn)性企業(yè)流動(dòng)比率應(yīng)控制在2左右，資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)控制在40％－69％。

3.提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)。為防范財(cái)務(wù)人員素質(zhì)原因造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一要建立財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)機(jī)制。要制定培訓(xùn)計(jì)劃，為財(cái)務(wù)人員參加培訓(xùn)創(chuàng)造條件，對財(cái)務(wù)人員實(shí)行定期培訓(xùn)和定向培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識和職業(yè)道德水平；要制定培訓(xùn)考核制度，考核合格者上崗，不合格者根據(jù)實(shí)際情況繼續(xù)參加培訓(xùn)或予以解聘。二要建立內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度應(yīng)貫穿于企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的全過程，不僅要控制與企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，還要控制由于人為因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。建立預(yù)警體系是進(jìn)行防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是要在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際發(fā)生之前，捕捉和監(jiān)視各種細(xì)微的跡象變動(dòng)以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)椴扇∵m當(dāng)對策爭取時(shí)間。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警對于預(yù)防或識別重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件顯得尤為重要。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系具體步驟有：

篇8

[關(guān)鍵詞]白癜風(fēng)；精神緊張；精神抑郁；臨床表現(xiàn)

[中圖分類號]R758.4+1　[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A　[文章編號]1008－6455(2007)03－0370－02

白癜風(fēng)是一種常見的色素脫失性皮膚病，雖無自覺癥狀，但由于常發(fā)生在面部、手部等暴露部位且目前治療相對較困難等原因，給許多患者的精神和心理造成極大痛苦，帶來一些心理問題。同時(shí)，由于白癜風(fēng)是一種免疫相關(guān)性疾病，心理問題又會(huì)影響到患者的病情及療效，但目前關(guān)于這方面的報(bào)道甚少。因此，我們就本院皮膚科門診近5年的551例自覺有心理問題的白癜風(fēng)患者的性別、職業(yè)、皮損面積、單雙側(cè)分布、皮損的活動(dòng)性和分型等情況與患者的心理因素進(jìn)行了相關(guān)性分析，現(xiàn)報(bào)道如下。

1 臨床資料和方法

1．1　臨床資料：收集自2000年來在我院皮膚科門診初診的7443例白癜風(fēng)患者的完整病案記錄，篩選出有心理問題的患者共551例，其中男304例，女247例，年齡1～74歲，平均為(29.8±12.6)歲。

1．2　研究方法：根據(jù)我們自行設(shè)計(jì)的白癜風(fēng)科研病歷，詳細(xì)觀察患者的臨床表型后逐項(xiàng)如實(shí)填寫。采用統(tǒng)一制定的流行病學(xué)調(diào)查表，調(diào)查員對病例進(jìn)行面對面同等細(xì)致詢問。內(nèi)容包括：性別、職業(yè)、皮損部位、面積、單雙側(cè)分布、疾病分型、活動(dòng)性等情況，并讓患者自身評價(jià)其心理狀況。心理狀況評價(jià)分為：基本正常、精神緊張、精神抑郁、抑郁+緊張，共四個(gè)等級。

1．3　統(tǒng)計(jì)學(xué)處理：統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)用SPSSl3.0版統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行處理，所用統(tǒng)計(jì)分析方法為X2檢驗(yàn)和方差分析。

2　結(jié)果

2．1　心理問題與白癜風(fēng)患者性別的關(guān)系：在本組被調(diào)查的551例患者中，自覺精神抑郁者106例，其中男75例(占70.8％)，顯著多于女性。男女患者不同心理狀況的構(gòu)成經(jīng)卡方檢驗(yàn)差別明顯，有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)(見表1)。

2．2　心理問題與白癜風(fēng)患者皮損分布的關(guān)系：白癜風(fēng)皮損雙側(cè)分布的患者其精神緊張、精神抑郁及緊張和抑郁的比率分別為65.5％、76.4％和76.2％，明顯多于單側(cè)分布的患者人數(shù)(P＜0.05)，表明心理問題與白癜風(fēng)皮損的分布密切相關(guān)(見表1)。

2．3　心理問題與白癜風(fēng)患者病情活動(dòng)性的關(guān)系：在自覺有精神緊張、精神抑郁等心理問題方面，病情處于活動(dòng)期的患者人數(shù)所占比率分別為76.1％、91.5％和82.2％，而處于穩(wěn)定期的患者人數(shù)僅為23.9％、8.5％和17.8％，兩者相比具有顯著的統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P＜0.05)，說明白癜風(fēng)患者病情的活動(dòng)性與患者的心理狀態(tài)有明確的相關(guān)性(見表1)。

此外，我們還觀察了患者心理問題與皮損分型和面積的關(guān)系。皮損分型包括皮節(jié)型、局限型、肢端型、面頸型、泛發(fā)型等5種類型，而皮損面積則分為輕度(小于1％體表面積)、中度(1％～5％體表面積)和重度(大于5％體表面積)三類，但經(jīng)統(tǒng)計(jì)學(xué)處理，未發(fā)現(xiàn)精神緊張或精神抑郁等心理問題與白癜風(fēng)皮損分型和面積之間有相關(guān)性(見表1)。

3　討論

雖然目前白癜風(fēng)的病因、發(fā)病機(jī)理尚不十分清楚，但神經(jīng)―內(nèi)分泌―免疫系統(tǒng)調(diào)節(jié)的異常已成共識，提示精神心理因素與白癜風(fēng)的發(fā)生發(fā)展存在相互作用。

篇9

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；網(wǎng)絡(luò)借貸；風(fēng)險(xiǎn)管理

在目前網(wǎng)絡(luò)借貸十分復(fù)雜的情況下，網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，越來越無法有效的對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的分析和檢測，但是有效的運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析在網(wǎng)絡(luò)借貸中的結(jié)合，可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸的高效、風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)，這是有效提升網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。同時(shí)在網(wǎng)絡(luò)借貸過程中，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析和整理，可以有效的提升網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)測試的效率，并且運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以有效的降低網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平。

一、大數(shù)據(jù)時(shí)代下的網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

（一）沒有充分的落實(shí)監(jiān)管層的政策

在現(xiàn)如今，之所以會(huì)出現(xiàn)一系列的風(fēng)險(xiǎn)問題，其中最主要的原因就是因?yàn)楦鞣N相關(guān)的法律不夠完善和相關(guān)的監(jiān)管措施缺失，因此這就需要對我國的網(wǎng)絡(luò)借貸完善相關(guān)的法律法規(guī)，同時(shí)健全專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)[1]。當(dāng)前由于我國的相關(guān)借貸行業(yè)正處在飛速發(fā)展階段，本身在發(fā)展過程中不可避免的會(huì)產(chǎn)生這樣那樣的問題，現(xiàn)如今的網(wǎng)絡(luò)借貸不同與以往的銀行借貸?，F(xiàn)在的網(wǎng)絡(luò)借貸過程中，有很多都是屬于混業(yè)經(jīng)營，在借貸過程中可能會(huì)發(fā)生多種不同類型的業(yè)務(wù)，因此傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)的相關(guān)法律法規(guī)都無法有效的運(yùn)用到網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)中來，也就造成相關(guān)的監(jiān)管法律法規(guī)的缺失，這同時(shí)也是在大數(shù)據(jù)時(shí)代下，網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題。

（二）在網(wǎng)絡(luò)借貸過程中風(fēng)控的措施單一

在目前的大數(shù)據(jù)時(shí)代下，網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)正在飛速的發(fā)展，同時(shí)網(wǎng)絡(luò)借貸中的風(fēng)險(xiǎn)問題就是借貸中的最大問題，同樣目前由于網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中監(jiān)管上的問題，從而導(dǎo)致在網(wǎng)絡(luò)借貸過程中，有效的風(fēng)控手段十分單一匱乏[2]。基于大數(shù)據(jù)的背景下，網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制中，部分平臺自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識十分薄弱，有的在風(fēng)險(xiǎn)評估過程中，只顧于信用風(fēng)險(xiǎn)，從而忽視了實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而導(dǎo)致在網(wǎng)絡(luò)借貸過程中，對于風(fēng)險(xiǎn)控制的手段和措施太過于單一和狹窄。另外還有因素就是由于目前信息技術(shù)已經(jīng)深入人們的生活，而網(wǎng)絡(luò)借貸相比較銀行借貸有一定的優(yōu)勢，因此在目前網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的發(fā)展十分迅速，但同時(shí)從事相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)借貸方面的人才和本身的資金不足，也是導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)借貸過程中風(fēng)險(xiǎn)存在的因素。

二、大數(shù)據(jù)時(shí)代下的網(wǎng)絡(luò)借貸L險(xiǎn)管理的策略

（一）不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的制度

在目前的大數(shù)據(jù)時(shí)代，要想有效的優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)借貸網(wǎng)絡(luò)借貸管理，首先就需要注重不斷的健全網(wǎng)絡(luò)借貸的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度，不斷的健全網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中的相關(guān)法律法規(guī)，同時(shí)建立相應(yīng)的違規(guī)處罰措施。有效的健全相關(guān)的法律法規(guī)，建立良好的網(wǎng)絡(luò)借貸的外部環(huán)境，有效的避免網(wǎng)絡(luò)借貸過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)事件，從而有效的提升網(wǎng)絡(luò)借貸中的風(fēng)險(xiǎn)管理[3]。另外對于相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)借貸的各個(gè)平臺的注冊資本和經(jīng)營模式做出詳細(xì)的規(guī)定，有效的設(shè)置相應(yīng)的行業(yè)門檻，對不合格的網(wǎng)絡(luò)借貸平臺進(jìn)行源頭上的杜絕，而且需要不斷的完善網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的退出機(jī)制，避免在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺中出現(xiàn)詐騙等等這樣的惡性事件。另外需要不斷的完善、明確相關(guān)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)與職能，在2016年8月24日由銀監(jiān)會(huì)、工信部、公安部、國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室聯(lián)合了《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)管理暫行辦法》。這也是有效提升我國網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的有效方式，讓我國的網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)至此走進(jìn)有法可依的時(shí)代，但與此同時(shí)仍然需要注重不斷的健全相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度。

（二）不斷提升網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的風(fēng)險(xiǎn)管理意識

在大數(shù)據(jù)的時(shí)代下，要想有效的進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理，就需要具備極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，在目前的網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，需要建立把風(fēng)險(xiǎn)控制作為前提，再來進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)借貸業(yè)務(wù)的開展[4]。在網(wǎng)絡(luò)借貸過程中，要注重提升風(fēng)險(xiǎn)意識，不能只注重追求網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的交易額，因此要網(wǎng)絡(luò)借貸平臺要注重業(yè)務(wù)部門和平臺風(fēng)控部門的有效監(jiān)督和合作，注重在提高網(wǎng)絡(luò)借貸的交易量的情況下有效的兼顧到實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)問題。另外要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)借貸平臺中，整體的員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識，在網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中，需要注重對員工進(jìn)行定期的風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，在實(shí)際借貸的各個(gè)環(huán)節(jié)中，讓員工能夠有效的養(yǎng)成主動(dòng)的考慮和評估的習(xí)慣，有效的保證整個(gè)平臺能夠有效的相應(yīng)國家相關(guān)政策和監(jiān)管的正確方向，保證平臺的健康良好發(fā)展。

（三）不斷的提升網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的實(shí)力

在現(xiàn)如今大數(shù)據(jù)的時(shí)代背景下，網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)正在迅速的發(fā)展過程中，但由于網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)本身的入門標(biāo)準(zhǔn)不高，因此要想在網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)中始終保持長久的發(fā)展就需要不斷地提升自身的建設(shè)力度，有效的提升網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的實(shí)力[5]。只有有效的提升網(wǎng)絡(luò)借貸平臺自身的實(shí)力，注重在網(wǎng)絡(luò)借貸平臺中有效的引進(jìn)相關(guān)的專業(yè)人才，才能夠始終保持自身的優(yōu)勢，從而對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制。同時(shí)要深刻的認(rèn)清網(wǎng)絡(luò)借貸和傳統(tǒng)借貸模式最大的差異就是互聯(lián)網(wǎng)的屬性，所以在大數(shù)據(jù)的環(huán)境下，要不斷的進(jìn)行相關(guān)技術(shù)方面的研究，從而有效的提升網(wǎng)絡(luò)借貸平臺的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的有效升級，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化。

結(jié)語：

總而言之，在現(xiàn)如今的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)飛速發(fā)展，信息技術(shù)不斷的深入人們生活的大數(shù)據(jù)時(shí)代下，網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)同樣也正在不斷的發(fā)展，因此對于網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，需要不斷的進(jìn)行研究和分析。希望可以通過不斷的研究，都對網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效的、科學(xué)的分析，為我國的網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)有效的提高科學(xué)的指導(dǎo)和建議，從而促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)借貸行業(yè)的整體發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]郝文正. P2P網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理及其監(jiān)管思路研究[D].上海社會(huì)科學(xué)院，2014.

[2]黃國平. 模式"異化"的網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管[J]. 財(cái)經(jīng)問題研究，2015，11：40-47.

[3]杜忠原. 大學(xué)生網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險(xiǎn)及其管理對策研究[J]. 電子商務(wù)，，：.

篇10

1.管理者風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識滯后。我國企業(yè)管理者滯后的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識意識是導(dǎo)致上述問題的主要的原因之一，這可以從兩個(gè)方面進(jìn)行分析。第一方面，管理者在自己的思想意識上并沒有將風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識居于十分重要的地位，而是放置在了無關(guān)緊要的位置，這就使得風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識制度的制定缺乏可操作性，甚至于是直接外來引進(jìn)一些規(guī)章制度，從而形成了自己的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識制度，在落實(shí)期間，往往出現(xiàn)碎片化的問題，即制度不成體系，與內(nèi)部管理、內(nèi)部審計(jì)、會(huì)計(jì)管理無法結(jié)合在一起，執(zhí)行起來缺乏力度。另一方面，管理者風(fēng)險(xiǎn)管理思想意識滯后，還表現(xiàn)在無法把握風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避企業(yè)文化這一問題之上。毋庸置疑，有關(guān)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的企業(yè)文化的建設(shè)是目前我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識管理最為影響的因素之一，但是，一些企業(yè)的管理者在自己的思想意識上并未認(rèn)識到這一點(diǎn)，存在“人云亦云”、“得過且過”的問題。在實(shí)施企業(yè)文化的建設(shè)的實(shí)踐中，不重視企業(yè)文化的滲透力與長效性建設(shè)，從而導(dǎo)致會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度建設(shè)的低效化問題，無法對風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識管理實(shí)施有效支撐。

2.會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性建設(shè)亟待完善。作為企業(yè)來說，是否具有完善的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的有效對策之一，如果反其道而為之，則會(huì)產(chǎn)生上述諸多會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。為切實(shí)發(fā)揮其作用，要實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益合理分配，首先構(gòu)建起會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，并根據(jù)實(shí)際需求予以優(yōu)化。企業(yè)的發(fā)展離不開會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避體系的完善，但是，就目前來說，其獨(dú)立性建設(shè)亟待加強(qiáng)成為一個(gè)值得關(guān)注的問題。具體表現(xiàn)在下面幾個(gè)方面。一是過程控制階段。企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是為了防止會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)與預(yù)算相背離的一個(gè)主動(dòng)預(yù)警的體系，在企業(yè)發(fā)展中起到了至關(guān)重要的保障作用，可以對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)測、主動(dòng)糾錯(cuò)的手段，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)效。但是在具體的監(jiān)管中，會(huì)計(jì)人員不具有獨(dú)立的獨(dú)立監(jiān)管權(quán)，從而使得過程監(jiān)管只能是處于形式化的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，無法實(shí)現(xiàn)過程監(jiān)管的實(shí)效化發(fā)展。二是機(jī)構(gòu)的設(shè)置。一些企業(yè)低估會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系所發(fā)揮的作用，在機(jī)構(gòu)的設(shè)置上并未將其作為獨(dú)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)單獨(dú)予以設(shè)置，即使有的企業(yè)設(shè)置了相關(guān)的機(jī)構(gòu)，但是卻存在職責(zé)不明、權(quán)力不夠的問題，從而導(dǎo)致其處于“名義監(jiān)管卻無實(shí)權(quán)”的尷尬境地。

3.會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)不能滿足需要。會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)是目前我國企業(yè)所面對的主要的風(fēng)險(xiǎn)因素之一，在其業(yè)務(wù)經(jīng)營的過程中，會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)如果高度重視自己崗位上的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理管理，就會(huì)在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位上強(qiáng)化自己的職責(zé)，注重對自己相關(guān)的部門與人員實(shí)施有效的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管，并將落實(shí)各項(xiàng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求作為自己的首要任務(wù)，在這一會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理思想意識的指導(dǎo)下，必然會(huì)使得企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理管理處于一個(gè)較高的水平，但是在事實(shí)上卻并非如此，各崗位的管理人員與相關(guān)從業(yè)人員無法履職，相關(guān)制度落實(shí)總是存在一定的漏洞，從而使得企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)。這主要表現(xiàn)在目前一些會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員技術(shù)水平低下、實(shí)際的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)不夠往往就會(huì)直接導(dǎo)致個(gè)人的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)無法得到切實(shí)有效的履行，其最終的結(jié)果就是增加企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

4.各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合和信息溝通。我國企業(yè)目前缺乏專門制定和執(zhí)行內(nèi)部控制制度的機(jī)構(gòu)，不同部門的會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度往往是由本部門來制定，其執(zhí)行也是具有部門化的特點(diǎn)，這就導(dǎo)致我國企業(yè)的會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避就存在政出多門，各自為政的現(xiàn)象，內(nèi)部控制制度整體性和協(xié)調(diào)性極為匱乏，再加之上各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合和信息溝通，從而使得不同部門之間的會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的制度規(guī)范在具體的執(zhí)行實(shí)踐的過程中互相打架，這就使得制度的落實(shí)難以有效發(fā)揮其控制作用，以致會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度的落實(shí)只是流于形式。

二、我國企業(yè)會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對策

1.強(qiáng)化會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理意識。我國的企業(yè)的發(fā)展還處于低級的階段，其從業(yè)人員對于實(shí)施全面的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理還處于認(rèn)知的階段，為有效實(shí)施企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避管理，就應(yīng)該強(qiáng)化管理者與員工的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避優(yōu)先性的意識，即在自己的崗位上，積極落實(shí)國家、行業(yè)的會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的各項(xiàng)制度規(guī)范，同時(shí)強(qiáng)化企業(yè)文化在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度建設(shè)中的滲透力，并將其作為自己履行職責(zé)的基本前提。

2.提高會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。正如前文所言，制度的建設(shè)是強(qiáng)化會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，為達(dá)此目的，就要從市場化的角度出發(fā)，根據(jù)市場變化的實(shí)際情況與自己企業(yè)的主要具體的實(shí)際發(fā)展水平相結(jié)合，對現(xiàn)在的企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)況作出全面的梳理，從而使得制度的制定更具有實(shí)踐性，具體來說，則是要建立長效化的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系，同時(shí)要明確各崗位的主要的職責(zé)，并以此作為考核獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)。

3.完善會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)。強(qiáng)化培訓(xùn)是合理規(guī)劃會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理人力資源建設(shè)有效手段。培訓(xùn)，可以使企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理員工成長，或是提高員工會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理操作技能，或是提高員工理論知識，或是增強(qiáng)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理員工的質(zhì)量意識，或是使會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理員工了解企業(yè)企業(yè)的文化，提高凝聚力。開展著實(shí)有效培訓(xùn)是可行之道。

4.健全企業(yè)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部構(gòu)架。對于企業(yè)的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐而言，完善的內(nèi)部組織架構(gòu)起到了重要的領(lǐng)導(dǎo)作用，這是抵御風(fēng)險(xiǎn)，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)的最為有效的手段之一，基于此而言，企業(yè)就應(yīng)該切實(shí)按照現(xiàn)代企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度的相關(guān)規(guī)定予以落實(shí)內(nèi)部組織架構(gòu)建設(shè)的具體任務(wù)，針對企業(yè)在內(nèi)部組織架構(gòu)建設(shè)方面所存在的“只建設(shè)不落實(shí)”的問題，注重制度的落實(shí)，即以公司制的構(gòu)建為契機(jī)，明確各部門、各相關(guān)人員的基本職責(zé)，盡力做到“依法辦事、各司其職”。

三、結(jié)語