信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文

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篇1

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理；敞口；授信

1體系總體目標(biāo)

應(yīng)收賬款是指企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)過程中因銷售商品、提供工程建造服務(wù)、提供勞務(wù)服務(wù)等業(yè)務(wù)，向購(gòu)買單位收取的款項(xiàng)，它是伴隨著企業(yè)賒銷行為而形成的一項(xiàng)債權(quán)。企業(yè)應(yīng)收賬款信用風(fēng)險(xiǎn)是指因客戶不能履行或不能全部履行支付款項(xiàng)責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn)，本質(zhì)上是一種損失的可能性。具體體現(xiàn)為資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)和壞賬風(fēng)險(xiǎn)。資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶不能按時(shí)足額償付貨款或者拒絕付款，導(dǎo)致企業(yè)的資金不能按時(shí)回籠，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的風(fēng)險(xiǎn)。壞賬風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶拒絕付款或無力還款，而導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。逾期應(yīng)收賬款和壞賬對(duì)企業(yè)造成的實(shí)際損失大于其賬面金額，還會(huì)拖慢企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度，增加融資成本，減少利潤(rùn)，影響正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)[1]。據(jù)資料顯示：我國(guó)小型企業(yè)應(yīng)收款平均回款期為90天左右，壞賬發(fā)生率平均是5%～10%，而作為西方商業(yè)信用發(fā)達(dá)的國(guó)家應(yīng)收賬款的回收期僅為7天，壞賬發(fā)生率僅為0.25%～0.5%。這充分說明了我國(guó)應(yīng)收款管理存在巨大問題，信用管理不完善[2]。為建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善相關(guān)制度和流程，建立債權(quán)保障措施和預(yù)警機(jī)制，年底將應(yīng)收賬款控制在3000萬以內(nèi)。在某企業(yè)實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建與實(shí)施工作。

2實(shí)施過程

2.1建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)

為防范風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范生產(chǎn)和銷售運(yùn)營(yíng)方式、有效監(jiān)管企業(yè)運(yùn)行情況，結(jié)合目前實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，2017年7月開始組織籌備，8月正式成立了風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作組，明確了組成成員、職責(zé)及風(fēng)險(xiǎn)管理職能機(jī)構(gòu)。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，明確風(fēng)險(xiǎn)管理人員和職責(zé)。

2.2建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（1）建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。公司的管理基礎(chǔ)薄弱，為抓住重點(diǎn)解決主要問題，按照集團(tuán)公司的管理模式，在集團(tuán)公司整體規(guī)劃、集中管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)公司的實(shí)際情況，逐步建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。制定了《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》、《客戶和供應(yīng)商債權(quán)保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同審批、發(fā)貨流程。（2）建立起多職能部門協(xié)同共管的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組作為是公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理的議事和決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)把握公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略，確定信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分配、組合，并審議各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、評(píng)估模型、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)等重大事項(xiàng)。企業(yè)管理部作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，負(fù)責(zé)在集團(tuán)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度的指導(dǎo)下，制定本企業(yè)發(fā)展需求的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理流程，負(fù)責(zé)客戶、供應(yīng)商的年度信用評(píng)估，對(duì)客戶、供應(yīng)商信用信息進(jìn)行統(tǒng)一收集管理；對(duì)所有授信客戶、供應(yīng)商使用模型進(jìn)行信用評(píng)估；根據(jù)業(yè)務(wù)部門提出的授信申請(qǐng)，復(fù)核客戶、供應(yīng)商信用評(píng)估結(jié)果和信用等級(jí)，依據(jù)額度測(cè)算規(guī)則，提出測(cè)算額度、建議額度與賬期天數(shù)；組織編制年度信用預(yù)算，建立和維護(hù)客戶、供應(yīng)商信用檔案；負(fù)責(zé)監(jiān)管公司發(fā)貨等工作，實(shí)現(xiàn)并完善“事前防范，事中監(jiān)控，事后處理”全流程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。根據(jù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度要求，各職能部門負(fù)責(zé)各自管理職責(zé)和流程中涉及信用風(fēng)險(xiǎn)部分的管理工作。（3）制定完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，建立中臺(tái)機(jī)制，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程管控。公司的管理基礎(chǔ)薄弱，為抓住重點(diǎn)解決主要問題，根據(jù)公司的實(shí)際情況，制定了《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》、《產(chǎn)成品發(fā)貨管理試行規(guī)定》、《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》、《債權(quán)保障管理暫行規(guī)定》，完善業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同審批、發(fā)貨流程。由于公司產(chǎn)品品種規(guī)格型號(hào)多、客戶較多、生產(chǎn)周期長(zhǎng)、交貨期長(zhǎng)、發(fā)貨頻繁等特點(diǎn)，為確保業(yè)務(wù)不受影響，又能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，建立業(yè)務(wù)中臺(tái)管理，通過業(yè)務(wù)合同和發(fā)貨審批對(duì)合同簽訂和發(fā)貨進(jìn)行控制。發(fā)貨必須由財(cái)務(wù)審計(jì)部、企業(yè)管理部對(duì)客戶的合同簽訂、授信額度、應(yīng)收賬款及逾期情況等審核后，倉(cāng)庫(kù)見審批后的發(fā)貨通知單發(fā)貨。嚴(yán)格以銷定產(chǎn)，按合同進(jìn)行發(fā)貨，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司要求，禁止無授信發(fā)貨、超授信發(fā)貨、逾期發(fā)貨、無合同發(fā)貨、發(fā)貨量與合同不符等情況。（4）建立信用信息搜集與管理、信用評(píng)級(jí)與授信的事前防范管理流程。依據(jù)公司《信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，明確了企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、業(yè)務(wù)部門的職責(zé)，對(duì)信用信息采集和管理、信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信申請(qǐng)審批及應(yīng)收賬款/預(yù)付賬款等進(jìn)行規(guī)定。通過內(nèi)部和外部信用信息逐步完善客戶供應(yīng)商信用信息，把信用信息分為定性信息、定量信息和交易信息三大類，加強(qiáng)客戶信用信息收集與管理。結(jié)合公司客戶類型，制定了國(guó)內(nèi)客戶信用評(píng)估模型，將客戶分為A、B、C、D四級(jí)。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來的發(fā)展規(guī)劃對(duì)客戶進(jìn)行分類，分為戰(zhàn)略性客戶、優(yōu)質(zhì)客戶、潛力客戶和一般客戶。通過對(duì)客戶和供應(yīng)商進(jìn)行分等級(jí)管理，將信用政策細(xì)化落實(shí)到每個(gè)客戶，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶和供應(yīng)商的差異化、精細(xì)化管理。嚴(yán)控授信總額，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。根據(jù)公司的實(shí)際情況，在集團(tuán)公司的年度授信額度的基礎(chǔ)上，梳理出確實(shí)需要臨時(shí)授信額度，核減不需年度授信額度客戶的額度，在集團(tuán)下發(fā)的額度內(nèi)進(jìn)行調(diào)劑，并向集團(tuán)公司備案。經(jīng)過梳理，核減了17家客戶的授信額度191萬；臨時(shí)授信客戶12戶，授信額度1027萬元；2017年公司共對(duì)58家客戶授信3112萬年度授信。9月后公司共審批五家客戶的17筆臨時(shí)授信，共計(jì)108.55萬元。共有39家授信客戶通過信用交易產(chǎn)生2394.02萬元應(yīng)收賬款，占總授信的80.63%。加大債權(quán)保障措施的宣傳和實(shí)施。通過業(yè)務(wù)員對(duì)客戶的解釋和介紹，對(duì)授信額度較大，注冊(cè)資本少的客戶，希望客戶盡量通過提供債務(wù)保障措施的方式取得授信額度，減小公司信用風(fēng)險(xiǎn)。（5）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)事中監(jiān)控。除了從賒銷交易中的資金和貨物流轉(zhuǎn)進(jìn)行嚴(yán)格控制外，建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，把合同簽訂、發(fā)貨情況、客戶和供應(yīng)商信用敞口、應(yīng)收/預(yù)付賬款逾期敞口及期限列入預(yù)警指標(biāo)，將所有產(chǎn)生應(yīng)收款與預(yù)付款的客戶和供應(yīng)商都列為監(jiān)控對(duì)象，并特別關(guān)注通過特例信用額度審核流程交易的業(yè)務(wù)和曾經(jīng)發(fā)生過合同違約的客戶和供應(yīng)商，通過風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警對(duì)客戶和供應(yīng)商進(jìn)行實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)跟蹤，做到信用風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)，早處理”。（6）建立應(yīng)收賬款應(yīng)收/預(yù)付款例會(huì)機(jī)制，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，積極進(jìn)行事后處理。制定了《應(yīng)收預(yù)付賬款管理暫行規(guī)定》，明確了業(yè)務(wù)部門（銷售、采購(gòu)、物資部門）、企業(yè)管理部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、主管法律事務(wù)部的職責(zé)。建立了應(yīng)收賬款例會(huì)機(jī)制和報(bào)告體系。企業(yè)管理部負(fù)責(zé)人在每月月初定期召集應(yīng)收/預(yù)付賬款例會(huì)，對(duì)上月銷售、上月應(yīng)收款與預(yù)付款情況、逾期賬款與壞賬情況，新增逾期應(yīng)收賬款占比、客戶/供應(yīng)商結(jié)構(gòu)情況、客戶/供應(yīng)商信息收集、賬務(wù)處理規(guī)范性、對(duì)賬工作和企業(yè)管理部的配合等信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)工作方面的總體評(píng)價(jià)等工作進(jìn)行匯報(bào)。除按月召開應(yīng)收/預(yù)付賬款會(huì)議以外，還按每季度召開季度應(yīng)收/預(yù)付賬款工作例會(huì)，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)相關(guān)工作成果，及上報(bào)需由公司領(lǐng)導(dǎo)決策的疑難問題。根據(jù)每月的應(yīng)收預(yù)付賬款例會(huì)按月撰寫應(yīng)收預(yù)付賬款綜合分析報(bào)告，每季度撰寫季度分析報(bào)告。加強(qiáng)對(duì)賬、催收工作，確保債權(quán)清晰，加大力度催收逾期應(yīng)收賬款，對(duì)于超出合同回款期限的逾期貨款，嚴(yán)格按照“四定”、“四督辦”、“三不放過”的原則，落實(shí)責(zé)任，切實(shí)催收，催收應(yīng)收賬款落實(shí)到具體業(yè)務(wù)人員，制定回款計(jì)劃，明確責(zé)任，將應(yīng)收賬款的回款情況列入考核中。根據(jù)客戶往年的合作金額、回款情況、產(chǎn)品類型及公司未來的發(fā)展規(guī)劃對(duì)客戶進(jìn)行分類，針對(duì)不同的客戶采取不同的應(yīng)收賬款催收措施。戰(zhàn)略客戶和優(yōu)質(zhì)客戶逐步收回應(yīng)收賬款，在9月底將應(yīng)收賬款敞口控制在授信額度內(nèi)；其他客戶在8月底收回應(yīng)收賬款。通過發(fā)出集團(tuán)和公司催款函的方式對(duì)逾期客戶進(jìn)行催收，發(fā)出逾期一年以上客戶77家，總金額838.53萬元。對(duì)逾期應(yīng)收賬款的客戶進(jìn)行了梳理，目前根據(jù)客戶情況及可收回的可能性分析，已經(jīng)請(qǐng)律師對(duì)4家客戶進(jìn)行催款。截止12月31日，公司的應(yīng)收賬款信用敞口2474.06萬元。

2.3整改銷售模式，通過中臺(tái)加強(qiáng)過程管控，實(shí)現(xiàn)“四流”合一

通過建立合同簽訂、發(fā)貨等中臺(tái)監(jiān)控體系，每月財(cái)務(wù)審計(jì)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、企業(yè)管理部、倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行四方對(duì)賬，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，實(shí)現(xiàn)貨物、現(xiàn)金、合同可追溯。嚴(yán)禁合同簽訂單位和開票單位不一致、發(fā)貨單位與開票單位不一致、貨款回籠與合同簽訂單位不一致等情況。梳理財(cái)務(wù)和銷售賬目，財(cái)務(wù)和市場(chǎng)營(yíng)銷部門進(jìn)行逐一對(duì)賬，將往年不清楚的賬目向客戶發(fā)送對(duì)賬函等進(jìn)行對(duì)賬和處理，清理了帶拖斗客戶10家，清除拖斗109家。通過梳理客戶、規(guī)范合同簽訂和發(fā)貨流程，實(shí)現(xiàn)了現(xiàn)金流、貨物流、票據(jù)流、合同簽訂一致。

2.4建立和完善合同管理制度及審批流程，規(guī)范合同管理

根據(jù)集團(tuán)公司合同管理規(guī)定和內(nèi)控管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)合同和非業(yè)務(wù)合同的審批流程進(jìn)行了完善，設(shè)定了業(yè)務(wù)合同審批權(quán)限，即合同金額300萬以內(nèi)的總經(jīng)理審批、300萬以上的上總經(jīng)理辦公會(huì)、2000萬以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。業(yè)務(wù)合同對(duì)外簽訂之前必須經(jīng)過生產(chǎn)安環(huán)部、財(cái)務(wù)審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部審核后提交法務(wù)副總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)（分管風(fēng)險(xiǎn)管理）、分管銷售副總、總經(jīng)理審批。制定了銷售合同標(biāo)準(zhǔn)合同文本。根據(jù)業(yè)務(wù)形式、客戶回款、發(fā)貨方式的不同，共擬定了5個(gè)版本。

2.5建立經(jīng)銷商選聘和準(zhǔn)入機(jī)制，明確經(jīng)銷商權(quán)利和義務(wù)，做到有章可循

2017年8月至10月，對(duì)公司客戶資信、客戶分類、合同執(zhí)行情況、應(yīng)收預(yù)付賬款、帶拖客戶進(jìn)行了全面梳理。將現(xiàn)有交易客戶分為戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、潛力客戶、一般客戶四大類，系統(tǒng)整理客戶情況，針對(duì)不同類別客戶制定不同的銷售策略，明確客戶的權(quán)利和義務(wù)，真正體現(xiàn)讓低風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)質(zhì)客戶為公司創(chuàng)造更大利潤(rùn)，嚴(yán)控高風(fēng)險(xiǎn)、差信用客戶，提高公司風(fēng)險(xiǎn)防范能力。12月，根據(jù)2017年的銷售情況，結(jié)合2018年公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)過反復(fù)測(cè)算，對(duì)2018年經(jīng)銷商獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制進(jìn)行了調(diào)整，一是明確獎(jiǎng)勵(lì)范圍，即特定低附加值產(chǎn)品不納入獎(jiǎng)勵(lì)范圍；二是調(diào)整獎(jiǎng)勵(lì)方式：所有產(chǎn)品的銷售獎(jiǎng)勵(lì)只設(shè)定一種獎(jiǎng)勵(lì)方式，取消現(xiàn)金折扣獎(jiǎng)勵(lì)和特定產(chǎn)品的綜合獎(jiǎng)勵(lì)。產(chǎn)品銷售獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)行超額累進(jìn)的階段獎(jiǎng)勵(lì)形式。獎(jiǎng)勵(lì)以銷售折扣的方式進(jìn)行兌現(xiàn)。設(shè)立享受獎(jiǎng)勵(lì)的基本條件，達(dá)到條件的經(jīng)銷商才享有銷售獎(jiǎng)勵(lì)。三是降低銷售獎(jiǎng)勵(lì)返點(diǎn)。四是通過調(diào)整經(jīng)銷商的獎(jiǎng)勵(lì)方式，調(diào)整經(jīng)銷商結(jié)構(gòu)。2.6全面梳理客戶和供應(yīng)商，保持科學(xué)合理的客戶比例，清理歷史遺留的睡眠客戶，保留優(yōu)質(zhì)客戶和供應(yīng)商。已完成客戶梳理工作，梳理客戶為戰(zhàn)略客戶、重點(diǎn)客戶、潛力客戶、一般客戶，資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜。規(guī)范三流，總體開票客戶151家，已經(jīng)平賬客戶37家，待處理客戶114家,不再增加新開票單位，89家客戶逐月減少。

篇2

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-0-01

一、農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

隨著農(nóng)村信用社的逐漸增多，農(nóng)村信用社可能存在的風(fēng)險(xiǎn)也越快越大。因此，農(nóng)村信用社對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理就顯得尤為重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容圍繞風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的監(jiān)督、檢測(cè)和管理。農(nóng)村信用社對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)算、測(cè)量、控制以及評(píng)價(jià)，并且開發(fā)、使用和宣傳有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)管理需要對(duì)賬目進(jìn)行反復(fù)的審核，把一切損失都考慮到，并且預(yù)防損失的發(fā)生及其進(jìn)一步惡化。風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)農(nóng)村信用社資產(chǎn)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，主要有信用等多個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)。并且通過編排、核查、檢測(cè)和分析等手段對(duì)資產(chǎn)的整體質(zhì)量進(jìn)行控制。

二、農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要問題

（一）農(nóng)村信用社忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

農(nóng)村信用社在業(yè)務(wù)方面的類別不多，所以其利潤(rùn)的來源渠道并不是很豐富。大多數(shù)農(nóng)村信用社為了增加本銀行的利潤(rùn)，就把重點(diǎn)逐漸轉(zhuǎn)到貸款方面。正因?yàn)檗r(nóng)村信用社一味地追求利潤(rùn)，擴(kuò)大貸款額度，降低貸款標(biāo)準(zhǔn)，從而造成一系列不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。但是大部分農(nóng)村信用社卻沒有意識(shí)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的重要性，只有出現(xiàn)了嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，才會(huì)想盡各種辦法去解決。而有些農(nóng)村信用社甚至沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，而大部分農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理部門形同虛設(shè)，沒有完成其應(yīng)有的職責(zé)，更沒有發(fā)揮其實(shí)際的效用。風(fēng)險(xiǎn)管理的工作人員也沒有重視自己的工作，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理沒有什么實(shí)際的用處，不能產(chǎn)生實(shí)際的價(jià)值。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的制度不夠合理

大部分農(nóng)村信用社并沒有建立完善而合理的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，各個(gè)環(huán)節(jié)都存在潛在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞，威脅著農(nóng)村信用社的正常發(fā)展。農(nóng)村信用社在貸款方面的業(yè)務(wù)數(shù)量比較多，但是貸款的額度卻不高。農(nóng)村信用社對(duì)大部分額度較低的貸款放任自由，不會(huì)對(duì)貸款金額的使用情況進(jìn)行隨時(shí)的跟蹤。所以在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候，農(nóng)村信用社就顯得措手不及。風(fēng)險(xiǎn)管理制度的內(nèi)容比較單一，而且相對(duì)零散，沒有形成完整的體系。風(fēng)險(xiǎn)管理制度沒有對(duì)相關(guān)部門的職能進(jìn)行明確的規(guī)定，而且風(fēng)險(xiǎn)管理部門和其他部門之間也缺乏緊密的練聯(lián)系。風(fēng)險(xiǎn)管理部門只是獨(dú)立行事，難免顯得孤立無援，缺乏全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，所以也無法獲得最好的工作效果。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的力度不夠

大部分農(nóng)村信用社對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理不夠嚴(yán)格，控制力度比較弱。比如說，有一些農(nóng)村信用社在信用貸款方面放松了標(biāo)準(zhǔn)。在一般情況下，商業(yè)性質(zhì)的銀行是從下級(jí)向上級(jí)逐層辦理貸款手續(xù)。但是在農(nóng)村信用社則不同，它的貸款辦理手續(xù)是從上級(jí)逐層轉(zhuǎn)向下級(jí)。這樣一來，農(nóng)村信用社的工作人員就會(huì)產(chǎn)生錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，他們會(huì)以為上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)下發(fā)的貸款手續(xù)就應(yīng)該照辦。如果說上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)都批準(zhǔn)貸款申請(qǐng)，而下級(jí)人員還不通過的話，會(huì)給自己帶來不必要的麻煩。他們會(huì)歪曲不真實(shí)的信息，欺瞞或者改動(dòng)真實(shí)的信息，從而通過不合理的貸款申請(qǐng)。所以，農(nóng)村信用社的工作人員忽視了貸款可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理。

三、農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)策略

（一）農(nóng)村信用社需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)

如果農(nóng)村信用社需要解決風(fēng)險(xiǎn)管理中出現(xiàn)的諸多問題，就需要重視風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的正確認(rèn)識(shí)。無論是農(nóng)村信用社的工作人員，還是風(fēng)險(xiǎn)管理部門的工作人員，都應(yīng)該認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，需要樹立正確的認(rèn)識(shí)，把安全放在首要的位置，并且注意防止和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，并且有效地落實(shí)管理策略。只有這樣，才能提高風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，并且增強(qiáng)農(nóng)村信用社的經(jīng)濟(jì)效益。

（二）農(nóng)村信用社需要建立全面而系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

農(nóng)村信用社需要建立全面而系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從而形成一個(gè)完整的體系。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和檢測(cè)，并且設(shè)立較為完善的組織結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理制度上要設(shè)置嚴(yán)格的懲罰標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)都進(jìn)行監(jiān)督和控制。從而能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)每一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)并予以避免，也能夠有效地解決對(duì)任何已經(jīng)存在的風(fēng)險(xiǎn)。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系依賴于完善的制度，更需要各個(gè)部門的協(xié)調(diào)合作。風(fēng)險(xiǎn)管理并不能依靠單一力量來完成，更不能各個(gè)部門分別獨(dú)立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。只有每個(gè)部門都明確關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的職能和責(zé)任，并且相互溝通和合作，才能夠克服混亂零散的風(fēng)險(xiǎn)管理狀態(tài)，形成統(tǒng)一而完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

四、結(jié)語

農(nóng)村信用社是我國(guó)非常獨(dú)特的銀行形式，在金融行業(yè)占據(jù)不可忽視的地位。而每個(gè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系到資金流通以及利潤(rùn)增長(zhǎng)。但是，如今大多數(shù)農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面還存在一些嚴(yán)重的問題，比如忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，認(rèn)識(shí)比較落后，制度不夠合理，控制的力度也不夠。針對(duì)這些問題，我國(guó)的農(nóng)村信用社需要尋求一系列有效的應(yīng)對(duì)策略。農(nóng)村信用社只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，才能夠發(fā)揮農(nóng)村信用社的正常效用。

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篇3

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社；內(nèi)控；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：C93文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

一、前言

農(nóng)村信用社發(fā)展的過程中，必須要重視內(nèi)部控制工作，確保內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的科學(xué)，提高組織運(yùn)行的效率，同時(shí)，一定要著重做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，將農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

二、農(nóng)村信用社內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題

1、內(nèi)控制度缺乏權(quán)威性。要保證信用社的內(nèi)控制度有效執(zhí)行，就必須建立有權(quán)威、有獨(dú)立性的內(nèi)控機(jī)構(gòu)，這是建立信用社科學(xué)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的需要。但現(xiàn)實(shí)情況是，制度建立的多，真正執(zhí)行的少。由于內(nèi)部稽核人員還在聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，缺乏獨(dú)立性，在對(duì)實(shí)施項(xiàng)目的檢查中，面對(duì)查出的問題往往束手無策，雖然可以對(duì)責(zé)任人經(jīng)濟(jì)處罰，但是真正落實(shí)起來，存在很多問題，不能夠?qū)⑻幜P真正落實(shí)到位。

2、法人治理結(jié)構(gòu)尚未真正建立。信用社雖然按照規(guī)定成立了“三會(huì)”。制定了相關(guān)制度和具體規(guī)定，但就“三會(huì)”制度本身來說大多形同虛設(shè)，許多規(guī)定在實(shí)際操作中難以執(zhí)行，決策權(quán)、監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)在實(shí)際工作中沒有得到有效分離，由此也就很難對(duì)信用社法人代表實(shí)施有效的監(jiān)督制約。

3、制度不落實(shí)。從目前信用社發(fā)生的各類案件來看，很重要的原因是內(nèi)控制度落實(shí)不到位、違規(guī)違章操作不能得到及時(shí)糾正造成的。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上，偏重于規(guī)模發(fā)展，對(duì)于內(nèi)控制度的建立與落實(shí)重視不夠。

4、制度建設(shè)不規(guī)范。一些新業(yè)務(wù)的管理制度跟不上，無法適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。而有的制度不完善，與信用社的管理實(shí)際脫節(jié)。制度制定不系統(tǒng)，信用社在內(nèi)控制度建設(shè)中缺乏統(tǒng)一考慮，影響內(nèi)控制度整體作用的發(fā)揮。

三、成因剖析

農(nóng)村信用社內(nèi)控制度不健全、執(zhí)行力差是由多方面原因造成的，既有客觀因素，也有主觀因素。

1、客觀因素

（一）管理體制滯后

農(nóng)村信用社由于缺乏明晰的產(chǎn)權(quán)制度的內(nèi)部支撐，加之所有者（入股農(nóng)戶）與經(jīng)營(yíng)者（信用社主任）在信貸、財(cái)務(wù)信息和金融知識(shí)上的嚴(yán)重不對(duì)稱，使民主管理流于形式，從而導(dǎo)致信用社內(nèi)部人控制達(dá)到了嚴(yán)重的程度。由于缺乏來自所有者的強(qiáng)力監(jiān)督，因而使信用社經(jīng)營(yíng)者在經(jīng)營(yíng)中失去了自我管理、自我約束的動(dòng)機(jī)，農(nóng)村信用社有效的監(jiān)督機(jī)制也難以真正形成。

（二）點(diǎn)多面廣，管理難度大

農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)多，且網(wǎng)點(diǎn)分散，大多地處偏遠(yuǎn)，交通不便，而業(yè)務(wù)管理和稽核檢查人員數(shù)量很少，且一人身兼數(shù)職，很難有效履行監(jiān)督檢查職責(zé)。

2、主觀因素

（一）經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想存在偏差，“重業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、輕風(fēng)險(xiǎn)防范”

部分信用社對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作缺乏正確認(rèn)識(shí)，存在“一手硬、一手軟”的現(xiàn)象。不按規(guī)章制度辦事，為操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生埋下隱患。

（二）對(duì)職工教育管理不嚴(yán)，思想政治工作不到位

一是不注重理想信念教育、職業(yè)道德教育、法律法規(guī)教育。二是不注重職工8小時(shí)外生活動(dòng)態(tài)，多數(shù)涉案人員因賭博、經(jīng)商、濫交朋友、高消費(fèi)等債臺(tái)高筑，以致鋌而走險(xiǎn)。三是不注重觀察職工思想情緒變化。四是不注重“重點(diǎn)人重點(diǎn)防”。

3、對(duì)農(nóng)村信用社基層負(fù)責(zé)人權(quán)力缺乏監(jiān)督約束

一方面，一些農(nóng)村信用社管理人員權(quán)責(zé)不明確，對(duì)其權(quán)力的行使缺乏必要的監(jiān)督制約，責(zé)任不落實(shí)，權(quán)力與責(zé)任失衡的問題比較突出。另一方面，某些工作人員對(duì)個(gè)別管理人員違法違規(guī)行使權(quán)力不抵制，盲目服從，甚至同流合污，致使個(gè)別管理人員無視法律、法規(guī)，為所欲為，形成、違規(guī)經(jīng)營(yíng)，侵占挪用等問題。

四、正確處理好“五大關(guān)系”提高內(nèi)部控制執(zhí)行力

內(nèi)控管理工作中存在的問題不容忽視。對(duì)此,必須從思想上有足夠的認(rèn)識(shí),標(biāo)本兼治,力克頑癥,處理好“五大關(guān)系”,努力開創(chuàng)內(nèi)控建設(shè)新局面。

對(duì)策之一:處理好內(nèi)控優(yōu)先理念與提高員工素質(zhì)之間的關(guān)系。最大可能地控制風(fēng)險(xiǎn)、降低成本和利潤(rùn)最大化是每一個(gè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)核心,也是公司治理、強(qiáng)化內(nèi)控優(yōu)先理念、提高員工素質(zhì)的共同目標(biāo)。內(nèi)控優(yōu)先理念作為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心,也貫穿于信用社經(jīng)營(yíng)管理與提高員工素質(zhì)完全融合,內(nèi)控優(yōu)先理念與提高員工素質(zhì)之間是相輔相成、相互促進(jìn)的關(guān)系。只有全體員工的素質(zhì)提高,才有內(nèi)控優(yōu)先理念的形成,全員思想上樹立了內(nèi)控優(yōu)先的理念,就必然努力提高自己的素質(zhì)。首先要抓好教育經(jīng)常組織員工學(xué)習(xí)信用社經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)、方針、政策,傳達(dá)管理者的意圖,保證信用社在良好的內(nèi)部環(huán)境下健康運(yùn)行;其次是著力培育良好的內(nèi)部控制文化。要通過持續(xù)宣傳、培訓(xùn)、教育,引導(dǎo)員工熟悉崗位職責(zé),理解和掌握內(nèi)控要點(diǎn),努力發(fā)現(xiàn)問題和防范風(fēng)險(xiǎn)。保證制度執(zhí)行的嚴(yán)格性和違反制度處罰的嚴(yán)肅性,養(yǎng)成自覺遵章守紀(jì)、循規(guī)守法的工作習(xí)慣和合規(guī)操作程序化、規(guī)范化的工作行為,形成“人人講制度、個(gè)個(gè)守紀(jì)律”的良好工作程序和執(zhí)行制度的氛圍。再次是從提高員工素質(zhì)、完善流程、掌握規(guī)律、營(yíng)造環(huán)境、拓展業(yè)務(wù)五個(gè)方面入手,高度重視員工素質(zhì)的培養(yǎng)和教育,加大對(duì)規(guī)章制度和新業(yè)務(wù)流程的學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,堅(jiān)持崗位練兵,注重業(yè)務(wù)實(shí)踐,突出培訓(xùn)效果,培養(yǎng)員工嚴(yán)密的制度觀念和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膱?zhí)行意識(shí),避免員工因不熟練、不掌握、模糊不清,在無知和盲目中出差錯(cuò)、出事故。引導(dǎo)廣大員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí),珍惜生命,提高職業(yè)修養(yǎng),徹底根除以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律的陋習(xí)。

對(duì)策之二:處理好制度落實(shí)和責(zé)任落實(shí)之間的關(guān)系。一是規(guī)章制度的威力不在于它的內(nèi)容定得多么多,條文多么繁雜,最關(guān)鍵地是不折不扣地貫徹落實(shí),切實(shí)發(fā)揮作用。在日常工作中要把內(nèi)控制度落實(shí)到每一項(xiàng)工作和辦理業(yè)務(wù)的每個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)中,視違紀(jì)違規(guī)如觸“雷”,真正認(rèn)識(shí)到“視制度如生命”,從而使各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處。以往發(fā)生的許多案件其根源并不在于沒有規(guī)章制度,而在于不執(zhí)行或故意違反制度。二是要落實(shí)制度必須要落實(shí)責(zé)任,在制度落實(shí)中,抓責(zé)任落實(shí),解決“誰干、怎么干”的責(zé)任問題。要將責(zé)任意識(shí)滲透到內(nèi)控文化建設(shè)中來,采取“明確分工,責(zé)任分解,目標(biāo)考核,責(zé)任追究”等方法,崗位落實(shí)到人頭,責(zé)任落實(shí)到肩頭,讓人人知曉自己該做什么事,天天要辦、必辦的事。三是要發(fā)揮制度堅(jiān)持的作用,要始終堅(jiān)持轄內(nèi)離崗交接和堅(jiān)持離職換崗審計(jì)制度;重要崗位內(nèi)部輪換;堅(jiān)持審貸分離制度;堅(jiān)持“雙人管”“三分離”制度;堅(jiān)持專項(xiàng)稽核和依法合規(guī)檢查制度;堅(jiān)持管理人員評(píng)價(jià)考核、職工測(cè)評(píng)、談話戒免、降級(jí)撤職、提級(jí)升職等制度。

對(duì)策之三:處理好自我約束與相互約束之間的關(guān)系。自我約束、相互約束之間目的是一致的,但內(nèi)容不同,作為內(nèi)控體系的重要組織部分,二者缺一不可,兩者之間的關(guān)系處理的好,可起到“雙輪驅(qū)動(dòng)”的作用。一是建立自控防線。教育員工一定要自覺遵章守紀(jì),養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣,提高自我約束能力,增強(qiáng)自我保持意識(shí),嚴(yán)格按制度和操作流程辦事,制止違章違規(guī)現(xiàn)象,有效地防范案件事故的發(fā)生。做到每個(gè)崗位、每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)操作步驟都有章可循,要求每位員工都要熟記制度,并按制度身體力行。在學(xué)習(xí)每一項(xiàng)新業(yè)務(wù)、新制度或一份文件時(shí),都要求參加學(xué)習(xí)人員簽字承諾,表示自己已掌握該規(guī)定。對(duì)因故未進(jìn)行學(xué)習(xí)的則進(jìn)行補(bǔ)課,以保證每期制度落實(shí)到每個(gè)人頭和崗位。二是建立監(jiān)控防線。建立以內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)各崗位、各部門和各業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督反饋的運(yùn)行機(jī)制,落實(shí)定期或不定期的監(jiān)督檢查和通報(bào)制度。三是強(qiáng)化“聯(lián)防互保”。“聯(lián)防互保”就是把所有柜員與柜員之間、柜員與會(huì)計(jì)主管之間、聯(lián)社與基層之間相互監(jiān)控、相互制約的操作風(fēng)險(xiǎn)控制平臺(tái),形成“人人控我,我控人人”的“連環(huán)式”操作控制防線。

對(duì)策之四:處理好經(jīng)營(yíng)發(fā)展與管理監(jiān)督的關(guān)系。發(fā)展才是硬道理,是興社的第一要?jiǎng)?wù)。但科學(xué)發(fā)展不是失于控制的盲目發(fā)展,而是在嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)前提下,健康、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。經(jīng)營(yíng)與管理監(jiān)督并不矛盾,而是相互促進(jìn)關(guān)系。內(nèi)控管理、案件防范與業(yè)務(wù)發(fā)展如車之兩輪、鳥之雙翼。管理監(jiān)督到位了、經(jīng)營(yíng)就會(huì)好,隱患和漏洞就失去了生存的土壤,管理監(jiān)督工作的壓力就相應(yīng)小一些;管理監(jiān)督到位了,對(duì)經(jīng)營(yíng)是個(gè)促進(jìn),對(duì)管理監(jiān)督的改進(jìn)和提高是個(gè)反作用。要重視內(nèi)控工作,要擺上位置。無論大會(huì)小會(huì),都要把內(nèi)控管理列為會(huì)議的一項(xiàng)重要內(nèi)容,反復(fù)強(qiáng)調(diào)內(nèi)控管理、案件防范對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支撐作用,和員工一起算“違規(guī)成本帳”,廣泛向員工灌輸合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的理念,要求員工在任何時(shí)候都要正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系,擺正管理在業(yè)務(wù)發(fā)展中的位置,以管理促發(fā)展。

對(duì)策之五:處理好一般檢查與重點(diǎn)檢查、全面檢查與專項(xiàng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查、上級(jí)檢查與自查之間的關(guān)系。一般檢查與重點(diǎn)檢查、全面檢查與專項(xiàng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查、上級(jí)檢查與自查之間的關(guān)系不是相互獨(dú)立的關(guān)系,而是互為補(bǔ)充的關(guān)系。一是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作是內(nèi)控工作今后的重要手段和發(fā)展方向,要在利用科技手段的基礎(chǔ)上,將每天的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處于監(jiān)測(cè)之下,并利用非現(xiàn)場(chǎng)檢查方式對(duì)重要崗位、重要人員及重點(diǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行分析和排查。為現(xiàn)場(chǎng)檢查做前期準(zhǔn)備;非現(xiàn)場(chǎng)檢查一要堅(jiān)持連續(xù)不斷的監(jiān)測(cè);二是必須抓住重點(diǎn)、抓住要害、抓住風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);三是必須加強(qiáng)分析和總結(jié),找出容易產(chǎn)生問題的原因和規(guī)律;四是必須同現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合起來,對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題移交現(xiàn)場(chǎng)檢查人員把問題落實(shí)清楚。實(shí)現(xiàn)一般檢查與重點(diǎn)檢查、全面檢查與專項(xiàng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查與現(xiàn)場(chǎng)檢查、上級(jí)檢查與自查的四個(gè)有機(jī)結(jié)合。

五、農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及建議

對(duì)于農(nóng)村信用社存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必須把它置于改革與發(fā)展的環(huán)境下進(jìn)行管理，在改革與發(fā)展中尋求解決問題的途徑，在發(fā)展中不斷消化和積極防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這才是風(fēng)險(xiǎn)管理的根本途徑。

1.提高風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)，樹立科學(xué)發(fā)展觀

實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學(xué)的發(fā)展觀。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與管理的關(guān)系；短期利益與長(zhǎng)期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康模再|(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營(yíng)、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來。通過發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營(yíng)管理的重心，提高整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.理順管理體制，增強(qiáng)行業(yè)自律

現(xiàn)階段農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的自身行業(yè)管理體系，理順各級(jí)農(nóng)村信用社的權(quán)責(zé)利關(guān)系。進(jìn)一步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)行出資者的所有權(quán)與法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離；建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全“三會(huì)”制度，根據(jù)章程的普遍性結(jié)合各自農(nóng)村信用社的具體實(shí)際，制訂和細(xì)化“三會(huì)”組織的議事規(guī)則和職責(zé)權(quán)限，真正發(fā)揮“三會(huì)”的實(shí)際作用；進(jìn)一步降低制度執(zhí)行成本，努力形成高效務(wù)實(shí)、相互制衡的管理決策層面，緊緊圍繞“業(yè)務(wù)發(fā)展、效益提高、風(fēng)險(xiǎn)控制”三大目標(biāo)，建立決策、執(zhí)行、監(jiān)督三系統(tǒng)相互制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

3.強(qiáng)化資本約束理念，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

農(nóng)村信用社要強(qiáng)化資本概念，強(qiáng)化資本約束和資本監(jiān)管。一定的資本充足率是金融機(jī)構(gòu)生存的基礎(chǔ)，是進(jìn)行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張的安全依據(jù)，是對(duì)社會(huì)負(fù)債規(guī)模的“警戒線”。資本作為抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的最后手段，對(duì)農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)具有重要意義。

在強(qiáng)化資本約束理念，建立健全資本補(bǔ)充機(jī)制的同時(shí)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)以及包括這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)算，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。

4.完善內(nèi)控制度，落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度

要不斷完善規(guī)章制度，整合業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)格職業(yè)操守，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度、操作規(guī)程、內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行全面梳理，查遺補(bǔ)缺，充實(shí)完善，真正做到“一個(gè)業(yè)務(wù)品種，一套業(yè)務(wù)流程，一套規(guī)章制度”的要求，并建立健全考核處罰制度，維護(hù)規(guī)章制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制度，使每項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都納入監(jiān)控范圍。

古人云“小智者治事，大智者治人”。管理好了人，就管理了風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社應(yīng)盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代管理人才隊(duì)伍，盡快培植具有自身特色的信合企業(yè)文化以激勵(lì)和扶植人才。進(jìn)一步把好進(jìn)人用人關(guān)，加強(qiáng)員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，構(gòu)筑農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。

六、結(jié)束語

總而言之，農(nóng)村信用社內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作至關(guān)重要，只有做好這兩項(xiàng)工作，才能夠確保農(nóng)村信用社工作的有效性，保證農(nóng)村信用社內(nèi)部運(yùn)行的科學(xué)、合理，避免出現(xiàn)內(nèi)部的管理問題。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]張長(zhǎng)友.影響農(nóng)村信用社內(nèi)控機(jī)制的因素及完善[J].南方金融，2010（1）.

篇4

 

關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系 管理戰(zhàn)略

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的概述

 

1．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)一般定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風(fēng)險(xiǎn)(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)(credit spread risk)，指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價(jià)差的變化而導(dǎo)致的損失。以銀行實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)資本配置為參考，信用風(fēng)險(xiǎn)占銀行總體風(fēng)險(xiǎn)暴露的60％，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)則僅各占20％。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)通常指信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行本身以經(jīng)營(yíng)信用為基礎(chǔ)，作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其信貸風(fēng)險(xiǎn)與生俱來。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行需要管理的風(fēng)險(xiǎn)也逐步增多，其信用風(fēng)險(xiǎn)依然是最大風(fēng)險(xiǎn)，以我國(guó)為例，據(jù)了解在剝離大量不良資產(chǎn)的前提下，2005年末，全國(guó)商業(yè)銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國(guó)有銀行不良貸款高達(dá)10274億元，不良貸款率高達(dá)10．49％。并且，在開放的市場(chǎng)中，新增的各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都將最終表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。

 

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生與發(fā)展趨勢(shì)。

(1)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的產(chǎn)生。縱觀商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理從產(chǎn)生到發(fā)展已經(jīng)完成了從傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理至現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重大轉(zhuǎn)折。傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理可以追溯到20世紀(jì)50年代前期，主要經(jīng)歷了負(fù)債管理、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債的綜合管理三個(gè)階段。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理源于2O世紀(jì)80年代初期，國(guó)際上多家銀行受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響而紛紛倒閉，商業(yè)銀行由此開始普遍重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理的研究，我國(guó)尤其在1997年的亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，更深刻意識(shí)到：商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體系已經(jīng)到了必須重新研究的階段，于是商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)在這樣的背景應(yīng)運(yùn)而生。

 

(2)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展趨勢(shì)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系在當(dāng)前又有了新的發(fā)展趨勢(shì)，如管理理念由保守型向進(jìn)取型轉(zhuǎn)變，由單純控制信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)殪`活運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)越來越傾向于積極地、富有進(jìn)取地管理信用風(fēng)險(xiǎn)，以在可接受的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露下，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率最大化；管理方式由人工管理發(fā)展到運(yùn)用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業(yè)可充分共享包括銀行在內(nèi)的借貸信息和政府有關(guān)機(jī)構(gòu)的公開記錄等；管理工具由內(nèi)部控制工具發(fā)展到外部交易工具；管理手段由靜態(tài)向動(dòng)態(tài)方向發(fā)展；管理內(nèi)容由單一資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理向資產(chǎn)組合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展，并更加注重全面風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行更注重將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和其他多種風(fēng)險(xiǎn)納入到統(tǒng)一的體系中，進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)管理；由各自為政向市場(chǎng)化、法制化方向發(fā)展；建立了完善的信用管理機(jī)構(gòu)和有效的個(gè)人、企業(yè)信用評(píng)估體系。

 

3．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的影響因素。信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系是外部因素和內(nèi)部因素共同作用的結(jié)果。外部因素指由外界決定、商業(yè)銀行無法控制的因素，如國(guó)家經(jīng)濟(jì)狀況改變、社會(huì)政治因素變動(dòng)以及自然災(zāi)害等不可抗拒因素。內(nèi)部因素是指商業(yè)銀行對(duì)待信貸風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，它直接決定了信貸資產(chǎn)質(zhì)量高低和信貸風(fēng)險(xiǎn)大小，這種因素滲透到商業(yè)銀行的貸款政策、信用分析和貸款監(jiān)督等信貸管理的各個(gè)方面。 

4．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程滲透在所有業(yè)務(wù)中和銀行管理的所有層次。目前，國(guó)際活躍銀行普遍采用金字塔式的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理體系還引入了風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、壓力測(cè)試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進(jìn)一步深入和中國(guó)加入WTO，外資金融機(jī)構(gòu)開始進(jìn)入國(guó)內(nèi)，國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和管理方法逐漸傳人我國(guó)，一些對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視、觀念比較先進(jìn)的國(guó)內(nèi)銀行開始認(rèn)識(shí)到對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。例如，中國(guó)銀行率先在總行成立全球風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一管理部，對(duì)中國(guó)銀行的全球業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)中存在的問題

信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性特點(diǎn)，而銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在的較多問題，使信用風(fēng)險(xiǎn)的控制能力是有限的。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)性和實(shí)效性所致。

1．運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚，長(zhǎng)期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對(duì)象財(cái)務(wù)報(bào)表和近期往來結(jié)算記錄后進(jìn)行信貸決策的主觀評(píng)價(jià)色彩濃厚的傳統(tǒng)方法，是靜態(tài)和被動(dòng)的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國(guó)商業(yè)銀行為例，目前我國(guó)大部分的征信公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、收入低、效益差，業(yè)務(wù)開展上也不盡如人意：個(gè)人征信剛剛起步，征信的數(shù)據(jù)量很小，限制了其使用范圍；企業(yè)之間信息不互通，透明度差，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)無從搜集，已公開的一些大企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)也存在著失真現(xiàn)象。

2．商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚不成熟。商業(yè)銀行缺乏一套完善的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)估體系，尚未建立起有效的預(yù)警、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和防范機(jī)制。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估整體水平較低，缺乏對(duì)個(gè)體信用風(fēng)險(xiǎn)基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型的使用幾乎沒有開展，難以準(zhǔn)確地識(shí)別和度量經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際上比較活躍的定量技術(shù)方法是VAR度量，目前國(guó)內(nèi)對(duì)VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運(yùn)用還很少。商業(yè)銀行普遍沒有建立起以科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量機(jī)制為基礎(chǔ)的事前風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制——風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。由此導(dǎo)致了商業(yè)銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移功能的衍生產(chǎn)品以及證券化技術(shù)轉(zhuǎn)移和分散管理機(jī)制。以中圈工商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系為例，如表1。

篇5

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理 若干問題研究

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織,與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金,自有資本占比低這一點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)、控制、疏導(dǎo)和防范的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng),其目的是以最小的耗費(fèi)達(dá)到分散、降低和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),保障銀行經(jīng)營(yíng)的安全性。

與世界各國(guó)大型商業(yè)銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理在體系建設(shè)、涵蓋范圍、文化建設(shè)、管理方法和計(jì)量手段等各方面都還存在著明顯差距,我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的若干問題。

一、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)落后

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還未真正確立,公司治理結(jié)構(gòu)很不健全,尤其是在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有商業(yè)銀行這一根本性問題未能解決,并沒有有效地實(shí)行所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,商業(yè)化程度并不高,政策性業(yè)務(wù)和行政干預(yù)仍很多,風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的最終邊界并不明確。董事會(huì)的組成和運(yùn)作缺乏獨(dú)立性,風(fēng)險(xiǎn)管理的層次多但效率差,對(duì)市場(chǎng)信號(hào)反應(yīng)慢,部門行使職能過程中易受到各種外界的限制和干擾,決策的效果不佳。透過國(guó)有商業(yè)銀行紛繁復(fù)雜的不良資產(chǎn)成因,深藏其下的是體制、機(jī)制性根源。長(zhǎng)期以來,國(guó)有商業(yè)銀行在半計(jì)劃、半市場(chǎng)的環(huán)境中經(jīng)營(yíng),沿襲典型的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下國(guó)營(yíng)企業(yè)的治理模式,管理體制老套。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系機(jī)制不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要一環(huán),需要建立長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚,造成目前風(fēng)險(xiǎn)管理的體系不夠健全,政策制度不夠精細(xì),用人機(jī)制僵化,監(jiān)督制約機(jī)制薄弱。

在風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面,一是風(fēng)險(xiǎn)管理模式分散,規(guī)劃上各自為政,缺乏對(duì)行業(yè)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中統(tǒng)一管理,抵御行業(yè)、地區(qū)等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力弱,商業(yè)銀行未形成標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系,對(duì)跨境、跨區(qū)集團(tuán)與關(guān)聯(lián)客戶的風(fēng)險(xiǎn)控制以及產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)集中的監(jiān)測(cè)與控制不到位;同時(shí),不同機(jī)構(gòu)對(duì)同一客戶的準(zhǔn)入退出策略相互沖突;信息系統(tǒng)分散,為一體化經(jīng)營(yíng)、集中管理造成了很大障礙。二是決策機(jī)制不完善,2000 年以前,國(guó)有商業(yè)銀行的決策機(jī)制先后經(jīng)歷了從簡(jiǎn)單的“三級(jí)審批”到“審貸分離”兩個(gè)階段,無論是決策的專業(yè)化程度,還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)約束力,這兩種模式均存在明顯缺陷,這是大量不良貸款形成的重要原因,雖然國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在決策機(jī)制上進(jìn)行了許多改進(jìn),如中行的“三位一體”的授額信貸決策機(jī)制的建立,但還存在決策集中度、專業(yè)化水平低等問題。三是全面的風(fēng)險(xiǎn)管理還不到位,商業(yè)銀行仍以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為主,對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)重視不夠,

三、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面

國(guó)際先進(jìn)銀行,十分重視風(fēng)險(xiǎn)―收益匹配的原則,控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造收益是同等重要的事情。用他們自己的語言是:“2R”(Risk and Return )is the same coin。即風(fēng)險(xiǎn)和收益(回報(bào))是同一枚硬幣的正反兩面,彼此不能分離。但在我國(guó)商業(yè)銀行中,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系認(rèn)識(shí)還有差距,先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念并未建立。在經(jīng)營(yíng)管理中,割裂業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系,片面追求短期效益,忽視了風(fēng)險(xiǎn)控制,不良授信與日俱增,授信產(chǎn)品的特殊性,決定了其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)往往要經(jīng)過較長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn),具有明顯的風(fēng)險(xiǎn)滯后特征,在誘人的短期利益后面潛伏著巨大的中長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn),國(guó)有商業(yè)銀行許多中長(zhǎng)期項(xiàng)目貸款的失敗教訓(xùn)證明了此點(diǎn),商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念尚待確立。

四、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性相對(duì)較差

制度體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國(guó)外銀行看,基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開拓,設(shè)立獨(dú)立的信貸審批官,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng),風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”(Four Eyes Principal),即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)。這種“四眼原則”并不是簡(jiǎn)單地理解為一筆信貸業(yè)務(wù)要有“雙人調(diào)查、雙人審批”,而是強(qiáng)調(diào)有兩只眼睛來自于市場(chǎng)拓展系統(tǒng),有兩只眼睛來自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng),只有這樣才能確保銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會(huì)更全面、更準(zhǔn)確。但在我國(guó),一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全,風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多,獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。

五、風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)與信息掌握的差距巨大

長(zhǎng)期以來,我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析,如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等,這些分析方法在強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中是不可缺少的。但是,與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比,風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺,在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量等方面還很不精確。如信用風(fēng)險(xiǎn)管理中,對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和市場(chǎng),對(duì)借款企業(yè)產(chǎn)品需求的變量因素的微觀分析往往不足。

在目前國(guó)際銀行競(jìng)爭(zhēng)激烈的形勢(shì),中國(guó)銀行業(yè)的問題仍舊很多突出,應(yīng)繼續(xù)堅(jiān)持穩(wěn)健可持續(xù)的發(fā)展模式,進(jìn)一步鞏固自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),同時(shí)大力發(fā)展新興產(chǎn)品和業(yè)務(wù),加快國(guó)際化和綜合化發(fā)展的步伐。

參考文獻(xiàn):

[1]漆蠟應(yīng):中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究 [M].武漢:湖北人民出版社,2009,12

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn) 管理

商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理主要目的是通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范，最終實(shí)現(xiàn)價(jià)值提升，通過確定自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，在總體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，管理和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，降低損失概率，增加收益機(jī)會(huì)，從而實(shí)現(xiàn)利益最大化的戰(zhàn)略目標(biāo)。

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，簡(jiǎn)單的說就是對(duì)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，也就是意味著對(duì)商業(yè)銀行所有層次的部門和業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險(xiǎn)、所有銀行業(yè)務(wù)自始自終的每個(gè)環(huán)節(jié)和過程進(jìn)行全面管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理具有指導(dǎo)作用的兩個(gè)比較重要的文件：即《巴塞爾新資本協(xié)議》和COSO（全國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告下屬的發(fā)起人委員會(huì)）《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》。COSO的《全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》是針對(duì)所有企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一般指導(dǎo)原則，提出風(fēng)險(xiǎn)管理最終目的不是為了管理風(fēng)險(xiǎn)，而是為了創(chuàng)造價(jià)值。通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是將風(fēng)險(xiǎn)管理與其他管理職能進(jìn)行統(tǒng)一，重組主體的管理流程，保證在不增加管理要素的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)造價(jià)值的統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)在可以承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上得到相應(yīng)的收益。《巴塞爾新資本協(xié)議》是針對(duì)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施細(xì)則，以資本充足率為核心，風(fēng)險(xiǎn)控制為基礎(chǔ)，突出以商業(yè)銀行最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的共同約束，通過規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)，實(shí)現(xiàn)以信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面對(duì)各類復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)，有需要用監(jiān)管資本覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)，也有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。因此，商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須涵蓋表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，又要包括表外風(fēng)險(xiǎn)；要涵蓋信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也要包括非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。2011年，銀行業(yè)主要的監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀監(jiān)會(huì)在部署2011年監(jiān)管工作時(shí)，首要強(qiáng)調(diào)“嚴(yán)密防范四大風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)），堅(jiān)決守住風(fēng)險(xiǎn)底線”。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未有履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中面臨的最基本的風(fēng)險(xiǎn)之一，既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于商業(yè)銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中，由于目前我國(guó)商業(yè)銀行從事股票和商業(yè)業(yè)務(wù)有限，因此市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)是因操作流程不完善、人為過失、系統(tǒng)故障或失誤以及外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括了內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷或系統(tǒng)失靈，交割及流程管理等損失事件導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，針對(duì)商業(yè)銀行的交易合約有可能不符合有關(guān)法律法規(guī)、或商業(yè)銀行正常業(yè)務(wù)和法律法規(guī)變化不相適應(yīng)，從而導(dǎo)致?lián)p失的可能性的法律風(fēng)險(xiǎn)也歸為操作風(fēng)險(xiǎn)。

4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)的可能性。即當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而引發(fā)流動(dòng)性支付危機(jī)情況發(fā)生。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性

1、實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以增強(qiáng)創(chuàng)造價(jià)值的能力。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是通過科學(xué)嚴(yán)密的組織形式，借助先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量和控制，在此基礎(chǔ)上計(jì)提撥備和有效分配資本，使風(fēng)險(xiǎn)得到全面覆蓋，從而可以有效地應(yīng)對(duì)各類不確定的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，增進(jìn)創(chuàng)造價(jià)值的能力，在不增加管理要素的情況下實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與價(jià)值提升的有機(jī)統(tǒng)一。

2、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是符合監(jiān)管要求的必由之路。 2011年4月銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》，要求新將使監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)從2012年1月1日開始執(zhí)行，系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底和2016年底前達(dá)到新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。近年來，依照銀行業(yè)發(fā)展要求，監(jiān)管部門確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，大幅度提高了商業(yè)銀行監(jiān)管資本要求，陸續(xù)出臺(tái)各項(xiàng)監(jiān)管措施和風(fēng)險(xiǎn)管理指引，要求加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的監(jiān)管。因此，逐步建立適應(yīng)新監(jiān)管要求的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面計(jì)量、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，合理分配資本，覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到監(jiān)管要求，增強(qiáng)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性。

3、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是提升商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑。 商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)持續(xù)、健康、快速發(fā)展，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力，必須從管理風(fēng)險(xiǎn)層次上升到通過風(fēng)險(xiǎn)管理來增強(qiáng)盈利能力、提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力，有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與創(chuàng)造價(jià)值有機(jī)統(tǒng)一上來。

四、對(duì)地方性商業(yè)銀行推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一點(diǎn)思考

1、堅(jiān)持循序漸進(jìn)，統(tǒng)籌兼顧的原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是近幾年發(fā)展起來的，目前并無一套成熟模式可供借鑒，且各地方性商業(yè)銀行發(fā)展情況、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程度等方面也參差不齊，為此，在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)堅(jiān)持循序漸進(jìn)、統(tǒng)籌兼顧原則，從面臨的最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐步入手，從分別篩查相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)著手，對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)類別通過列舉風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來逐步實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量，進(jìn)而逐步完善或建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并最終由這些相對(duì)完善的管理體系共同構(gòu)筑商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

2、建立多道風(fēng)險(xiǎn)防控體制對(duì)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制。商業(yè)銀行由于各自的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)制度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求不同，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系也應(yīng)符合各自實(shí)際情況，但對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)置上應(yīng)至少有四道風(fēng)險(xiǎn)管理防線，即對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，經(jīng)營(yíng)層的內(nèi)部管理為第一道防線；總行各職能管理部門和業(yè)務(wù)條線的管理部門為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，總行設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門為風(fēng)險(xiǎn)管理的第三道防線，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)等部門為風(fēng)險(xiǎn)管理的第四道防線。

篇7

近些年來，在監(jiān)管部門的督促和約束下，城商行在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)和模型、工具的開發(fā)等方面取得了一定的成績(jī)，但與國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行相比，城商行的全面風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)體系還需要完善和改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理人才相當(dāng)匱乏、風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法比較落后。因此城商行應(yīng)該在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、構(gòu)建和完善合理的組織架構(gòu)以及人才培養(yǎng)等方面多下功夫。

目前國(guó)內(nèi)城商行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)現(xiàn)狀

城商行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)不斷推進(jìn)

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)。大部分城商行都建立了“三會(huì)一層”并下設(shè)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官以及風(fēng)險(xiǎn)管理的專門機(jī)構(gòu)――風(fēng)險(xiǎn)管理部，使得風(fēng)險(xiǎn)管理更加職能化和專業(yè)化。風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范管理使得城商行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)，由此帶來了資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)質(zhì)量的顯著提高，很多城商行被知名評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給予較高的信譽(yù)評(píng)級(jí)，同時(shí)，城商行的股權(quán)也受到了包括大型機(jī)構(gòu)投資者在內(nèi)的各類投資者的青睞。

風(fēng)險(xiǎn)管理理念明顯增強(qiáng)。一些做法先進(jìn)的城商行向基層銀行派駐了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，做到了風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移和打造了基于風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入的各個(gè)條線的業(yè)務(wù)流程體系。相關(guān)業(yè)務(wù)部門和單元的業(yè)務(wù)人員擺脫了以前控制風(fēng)險(xiǎn)與收益之間相對(duì)立的觀念。

部分城商行已進(jìn)入內(nèi)部評(píng)級(jí)法的模型、工具開發(fā)和體系建設(shè)階段。杭州銀行、大連銀行把開發(fā)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系模型應(yīng)用到中小企業(yè)貸款決策中，通過對(duì)中小企業(yè)的財(cái)務(wù)因素和非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行評(píng)估而確定其準(zhǔn)入門檻。吉林銀行通過咨詢公司為其構(gòu)建對(duì)公客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)(IRs)，并啟動(dòng)了債項(xiàng)評(píng)級(jí)的相關(guān)開發(fā)工作。通過內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的開發(fā)和應(yīng)用，大大提高了城商行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。降低了不良率的同時(shí)，提升了銀行的服務(wù)質(zhì)量。

與國(guó)內(nèi)其他股份制商業(yè)銀行相比，城商行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理仍存一些問題

風(fēng)險(xiǎn)管理文化基礎(chǔ)薄弱。由于很多城商行都是由城市信用社過渡而來，風(fēng)險(xiǎn)管理觀念淡薄，風(fēng)險(xiǎn)管理沒有作為風(fēng)險(xiǎn)文化根植于所有員工的心中，貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念還沒有樹立，沒有形成全行認(rèn)同的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；風(fēng)險(xiǎn)管理側(cè)重于后臺(tái)管理，沒有將其作為信貸決策、貸款定價(jià)、資本資源配置的有利工具。同時(shí)，部分人員將風(fēng)險(xiǎn)片面地等同為違規(guī)、案件和損失，一些風(fēng)險(xiǎn)管理人員將風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單地理解為控制，部分業(yè)務(wù)人員將風(fēng)險(xiǎn)管理看作是業(yè)務(wù)拓展絆腳石，僅注重信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和計(jì)量，而對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等還沒有做到統(tǒng)籌考慮、系統(tǒng)管理。

風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分不夠清晰。大部分城商行雖然已經(jīng)建立了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，比如設(shè)立了首席風(fēng)險(xiǎn)官，成立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理部，但仍缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確，權(quán)力、責(zé)任和利益的分配不合理。董事會(huì)、高管層以及相關(guān)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)劃分上還不夠清晰，造成某些角色的重疊，不能很好地發(fā)揮出董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。

風(fēng)險(xiǎn)管理不夠全面。多數(shù)城商行的風(fēng)險(xiǎn)管理還停留在信用風(fēng)險(xiǎn)管理層面，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)劃，忽視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與管理。不同部門在風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工上不夠清晰，而且整體協(xié)調(diào)性不夠。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，缺乏有效的整體控制，發(fā)放貸款更多依賴抵押物和擔(dān)保的設(shè)置，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門缺乏客戶信用評(píng)級(jí)，不利于信用風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，城商行由于資產(chǎn)規(guī)模限制，可運(yùn)用的資金管理手段相對(duì)單一，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力不足。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，更多依靠原有的業(yè)務(wù)操作手冊(cè)進(jìn)行，缺乏系統(tǒng)的梳理和優(yōu)化。

內(nèi)控管理體制不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行力度較弱。我國(guó)大部分城商行的內(nèi)控還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，內(nèi)控制度還存在著許多漏洞和隱患。如貸后管理檢查報(bào)告制度淡化，客戶經(jīng)理的職責(zé)履行不到位等都缺乏必要的控制手段。崗位輪換制度沒有得到普遍推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)多面手和綜合管理人才，達(dá)到“一專多能”的目的。

風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重匱乏。由于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風(fēng)險(xiǎn)管理的人員必須具備很高的素質(zhì)，受過嚴(yán)格的專業(yè)訓(xùn)練，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)防范措施。同時(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)全行各個(gè)業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理情況有全面的了解和把握，這樣才能保證對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的快速識(shí)別和有效計(jì)量，目前我國(guó)城商行從事風(fēng)險(xiǎn)管理人員的數(shù)量和質(zhì)量還遠(yuǎn)未達(dá)到進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)達(dá)不到要求，風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開發(fā)相對(duì)滯后。我國(guó)城商行離新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)法最低標(biāo)準(zhǔn)至少在以下方面還存在差距：首先，大部分城商行的信用風(fēng)險(xiǎn)尚未進(jìn)行公司、國(guó)家、銀行、零售貸款、專項(xiàng)貸款、股權(quán)投資方面的細(xì)分；評(píng)級(jí)體系仍實(shí)行5級(jí)分類法甚至4級(jí)分類法，與先進(jìn)銀行10級(jí)以上分類方法有較大差距。其次，沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，信用評(píng)價(jià)仍以定性分析為主，且社會(huì)信用體系不健全，信息滯后且有效性差，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)確性較差。再次，數(shù)據(jù)系統(tǒng)既不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求，又不能滿足5～7年歷史數(shù)據(jù)觀察期的要求。最后，內(nèi)部評(píng)級(jí)尚未全面應(yīng)用于信貸決策、資本配置、貸款定價(jià)、經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核等方面，缺乏以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的資本資源配置機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)滯后，缺乏先進(jìn)的預(yù)警技術(shù)。風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和損失形成的滯后性決定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的重要作用，只有及時(shí)準(zhǔn)確地根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控措施，風(fēng)險(xiǎn)管理才能達(dá)到未雨綢繆的理想效果。但目前絕大多數(shù)城商行沒有有效建立與此相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和預(yù)警機(jī)制，在一定程度上增加了城商行風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)見性，造成了銀行經(jīng)營(yíng)過程中存在若干隱性風(fēng)險(xiǎn)。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是滿足監(jiān)管要求、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然條件

自2004年作為國(guó)際銀行監(jiān)管準(zhǔn)則的“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”實(shí)施以來，各國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)把其作為出臺(tái)各種監(jiān)管指引的主要參考標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)外許多先進(jìn)銀行已經(jīng)參照其

相關(guān)要求完成了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，我國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求國(guó)內(nèi)銀行進(jìn)行分類、分層和分步達(dá)標(biāo)。目前國(guó)內(nèi)的工、農(nóng)、中、建、交和招商銀行已經(jīng)通過了銀監(jiān)會(huì)“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”實(shí)施的達(dá)標(biāo)驗(yàn)收工作。

我國(guó)城商行風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)較差，更應(yīng)正確認(rèn)識(shí)和理解“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的宗旨，即巴塞爾新資本協(xié)議給予采用高級(jí)計(jì)量方法的銀行以資本上的優(yōu)惠，是通過提高信貸資產(chǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感度逐步實(shí)現(xiàn)，并非一蹴而就。因此城商行抓緊實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理不但是滿足“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”和國(guó)內(nèi)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，而且是在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中提高核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然條件。

微觀層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理與“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的第一支柱是緊密結(jié)合的。

“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”要求銀行在計(jì)算監(jiān)管資本的時(shí)候，不但要考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，還要考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)，并分別給予了不同風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的權(quán)重，這也是“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”第一支柱的核心內(nèi)容。而微觀層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求商業(yè)銀行運(yùn)用適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)做出一致、準(zhǔn)確、及時(shí)的度量，根據(jù)度量結(jié)果借助一定工具和程序進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，并在不同部門之間合理配置資本。“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”對(duì)于其中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)控制三大環(huán)節(jié)又都同時(shí)提出了一些要求和相應(yīng)方法進(jìn)行選擇。比如計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)，“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”建議采用由易到難的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則提出了標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法(IM)的要求，操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量要求采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部測(cè)量法(IMA)。

宏觀層面的全面風(fēng)險(xiǎn)管理可從“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”提出的三大支柱體現(xiàn)出來。資本充足率作為第一大支柱，計(jì)算公式為資本／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，在“巴塞爾協(xié)議I”中，其分母反映的主要是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。而“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”中分母同時(shí)包括信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大層面，因而是對(duì)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量狀況的有效監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局檢查作為第二大支柱，重點(diǎn)是監(jiān)督銀行資本金與其風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)管理水平相匹配，是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的行業(yè)監(jiān)督。市場(chǎng)紀(jì)律作為第三大支柱，重點(diǎn)要求銀行公開信息披露必須強(qiáng)制合規(guī)，是對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行的社會(huì)監(jiān)督，是對(duì)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的有效補(bǔ)充。

“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”為商業(yè)銀行，特別是處于快速發(fā)展中的城商行進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)提供了有利契機(jī)。城商行可以參照其提供的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重標(biāo)準(zhǔn)以及計(jì)量方法來劃分其面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露類別，并相應(yīng)地提出方法來計(jì)量，為我國(guó)城商行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架、重組風(fēng)險(xiǎn)管理流程提供了直接借鑒，有助于城商行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)化和精細(xì)化，及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為理性化，推動(dòng)城商行可持續(xù)和科學(xué)發(fā)展。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然要求。根據(jù)目前的商業(yè)銀行的劇烈競(jìng)爭(zhēng)以及同質(zhì)化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀，誰能管得住風(fēng)險(xiǎn)，誰就能在競(jìng)爭(zhēng)中把握主動(dòng)權(quán)。以不確定性為特征的風(fēng)險(xiǎn)在銀行體系表現(xiàn)的可能更具有易變性，特別是城商行防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還比較淡薄，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)恰恰可以在全方位角度預(yù)防和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。良好的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)銀行的資本配置、貸款定價(jià)、績(jī)效考核等都有很大幫助，而這些方面的良好處理恰恰可以增強(qiáng)城商行的可持續(xù)發(fā)展能力。

城商行構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的對(duì)策建議

城商行應(yīng)利用后發(fā)優(yōu)勢(shì)，借鑒國(guó)內(nèi)外大型銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，兼顧合規(guī)要求與適用目標(biāo)，制訂與發(fā)展戰(zhàn)略相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。在還沒有合規(guī)時(shí)限要求下，城商行有時(shí)間去思考并著手逐步實(shí)施“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”，在提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平的同時(shí)提高效益。城商行應(yīng)把握時(shí)機(jī)，做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃、構(gòu)建和完善合理的組織架構(gòu)、注重?cái)?shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)以及內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的模型開發(fā)與應(yīng)用。

做好全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

俗話說：“建設(shè)未啟，規(guī)劃先行”，盡管大部分城商行定位于服務(wù)地方、服務(wù)中小的市民銀行，但由于地域條件、歷史特點(diǎn)的差別使得城商行的發(fā)展規(guī)模和速度不盡相同，因此要根據(jù)本行的發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)本行的發(fā)展階段和風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀認(rèn)真梳理，尋找自己的差距和不足，才可以做到對(duì)癥下藥。這樣全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃應(yīng)該擺在戰(zhàn)略的高度，同時(shí)與本行的發(fā)展戰(zhàn)略相匹配。良好的規(guī)劃可以使自己少走彎路，更好地利用資源、提高效率，在激烈競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位。

良好的規(guī)劃為全面風(fēng)險(xiǎn)管理指明了方向，而風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)卻可以把風(fēng)險(xiǎn)管理理念貫穿于全行的每一個(gè)“角落”。我國(guó)城商行風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)較弱，更應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)文化的構(gòu)建。采取多種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育，樹立“全面風(fēng)險(xiǎn)管理、全員風(fēng)險(xiǎn)管理”的理念，讓員工充分認(rèn)識(shí)到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性，通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過渡，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控制和事后處置的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。

構(gòu)建和完善合理的組織架構(gòu)

合理的組織架構(gòu)是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效保證。首先，在完善股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整為背景下的公司治理過程中，應(yīng)該加快“三會(huì)一層”建設(shè)，目前大部分城商行已經(jīng)做到了這一點(diǎn)。其次，建立和完善以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的相關(guān)委員會(huì)和部門的設(shè)置。再次，制訂相關(guān)委員會(huì)的議事規(guī)則以及各個(gè)條線的風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的制度和規(guī)則的調(diào)整，厘清相關(guān)部門和委員會(huì)的權(quán)利、責(zé)任和利益的劃分。最后，根據(jù)各個(gè)城商行的發(fā)展實(shí)際和制訂與完善不同階段風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的中長(zhǎng)發(fā)展規(guī)劃，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理確定前進(jìn)方向。

重視風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)

建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要深厚的金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)，培養(yǎng)、建立和長(zhǎng)期擁有一批風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人員。對(duì)于人才匱乏的城商行來講更要長(zhǎng)期培養(yǎng)、挖掘和儲(chǔ)備符合條件的人才，并設(shè)法保持其穩(wěn)定性，防止人才流失。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)體系，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性，全面提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。

注重?cái)?shù)據(jù)基礎(chǔ)建設(shè)和相關(guān)技術(shù)積累

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)就是建立內(nèi)部評(píng)級(jí)體系以及相關(guān)模型工具的開發(fā)和應(yīng)用，為資本配置、貸款定價(jià)、績(jī)效考核提供有力支撐。根據(jù)城商行的模型開發(fā)實(shí)踐發(fā)現(xiàn)，城商行的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)相當(dāng)薄弱。應(yīng)在現(xiàn)有信息數(shù)據(jù)系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)信息科技建設(shè)，建立廣覆蓋、長(zhǎng)跨度、時(shí)效強(qiáng)、高質(zhì)量、運(yùn)行可靠和管理規(guī)范的數(shù)據(jù)管理體系，才能為持續(xù)增強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。城商行項(xiàng)目管理需要實(shí)現(xiàn)外包與引智的結(jié)合，注重知識(shí)的轉(zhuǎn)移和技術(shù)的積累。在流程管理和IT系統(tǒng)開發(fā)上所適用的外包戰(zhàn)略同樣適用于“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”項(xiàng)目的建設(shè)。但需要注意的是，前期的規(guī)劃要有自身人員的充分參與，保證其合規(guī)性與適用性；后期的模型驗(yàn)證與維護(hù)要重視和強(qiáng)調(diào)文檔化與知識(shí)轉(zhuǎn)移。

篇8

    一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

    商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn),其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一,它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問題。社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。

    傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為,信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手(受信方)拒絕或無力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí),給授信方(信用提供方)帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行,或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問題,比如發(fā)放貸款的銀行,其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中,常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展,信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念:

    從廣義上說,信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響,使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離,從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性;

    從狹義上說,信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

    信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況:一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性;另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約,成為違約風(fēng)險(xiǎn);后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化,所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。

    另外,商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn):(1)道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。(2)非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。(3)風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。(4)信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

    二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

    隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新,信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大,因此,各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。

    (一)國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

    1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度,董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來,一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失,甚至破產(chǎn)倒閉,使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果,深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前,國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計(jì)劃,將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分,風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

    2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn),風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日常化和制度化。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng),現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的,以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心,與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離,改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí),以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日常化和制度化的基礎(chǔ)上的,這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。

    3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同,現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn),還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn),提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。

    4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí),金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展,使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者,無論是在管理技術(shù)手段上,還是在管理理論上,都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。

    5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化,各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速,銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同,現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重視定量分析,大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。

篇9

在國(guó)際貿(mào)易中，出口企業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是指在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，出口企業(yè)的債務(wù)人由于信用問題，惡意拖欠，不及時(shí)償還負(fù)債，從而給出口企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，一方面是由于企業(yè)與企業(yè)之間存在惡性競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)沒有建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度；另一方面是由于企業(yè)內(nèi)部的職責(zé)不夠明確，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不完善，從而造成信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、出口企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.調(diào)查交易對(duì)象的資信狀況出口企業(yè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型期進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的前提是對(duì)交易對(duì)象的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，考察其真實(shí)性，從而選擇較好的交易對(duì)象。主要應(yīng)從以下方面進(jìn)行調(diào)查：一是對(duì)對(duì)方企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照進(jìn)行查看，了解其貨物情況以及注冊(cè)資本等信息，確定其進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)合法；二是對(duì)對(duì)方企業(yè)的資產(chǎn)信用和主體資格進(jìn)行查看，了解其經(jīng)營(yíng)管理能力并對(duì)主體資格進(jìn)行辨別，確定對(duì)方的身份是自然人還是法人，或者是其他身份；三是對(duì)對(duì)方企業(yè)的信譽(yù)度進(jìn)行調(diào)查，查看對(duì)方企業(yè)是否存在不良行為。只有通過對(duì)對(duì)方企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，明確交易對(duì)象具有良好的資信狀況，才能更好的規(guī)避國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)在社會(huì)轉(zhuǎn)型期，為了更好的應(yīng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。在風(fēng)險(xiǎn)控制的過程中，出口企業(yè)可以將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的等級(jí)，比如可以分為預(yù)警級(jí)、警告級(jí)和上報(bào)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以根據(jù)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的措施。其次，出口企業(yè)要提升員工的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，因?yàn)閱T工是出口企業(yè)進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的核心和關(guān)鍵。出口企業(yè)可以定期或不定期的對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，傳授關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的知識(shí)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)處理能力。最后，出口企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)自身的信息收集能力。只有收集了更多的信息，才能更充分的了解國(guó)際貿(mào)易中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，才能找到更好的解決措施。

3.充分利用金融衍生工具社會(huì)轉(zhuǎn)型期是一個(gè)特殊的時(shí)期，為了防范在社會(huì)轉(zhuǎn)型期進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)，出口企業(yè)應(yīng)充分并合理得利用金融衍生工具，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制，從而增加企業(yè)的附加價(jià)值。首先，出口企業(yè)可以利用金融衍生工具對(duì)交易過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制，從而以最小的成本獲得最大的安全保障。其次，出口企業(yè)在利用金融衍生工具進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易時(shí)，可以選擇與等級(jí)和信用較高的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，這樣一方面可以防范金融風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也能從對(duì)方企業(yè)獲得有益的指導(dǎo)和建議。最后，出口企業(yè)要運(yùn)用科學(xué)的手段和方法對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分析，從而對(duì)其進(jìn)行內(nèi)部制衡和風(fēng)險(xiǎn)管理。

三、總結(jié)

篇10

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 個(gè)人貸款業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)是指以個(gè)人為對(duì)象而提供的、滿足即期消費(fèi)以及投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面所需要的貨幣貸款業(yè)務(wù)。它是一種信貸行為，也可以說是一種放貸業(yè)務(wù)，還是一種信用關(guān)系。目前，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)在我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)之內(nèi)不斷發(fā)展，對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的管理要求也越來越高，已有的風(fēng)險(xiǎn)管理體系已經(jīng)不能夠滿足，對(duì)其進(jìn)行改善和提高已是迫在眉睫的事。

一、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類

（一）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部工作人員的失誤，或者是因?yàn)殂y行內(nèi)部使用的程序或者是系統(tǒng)保護(hù)不夠全面，或者是由于外在事由所導(dǎo)致的直接、間接的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

指因匯率、股指、利率、物價(jià)等市場(chǎng)因子的變化而造成的不確定的金融資產(chǎn)收益。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)

廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)方處于某些原因不愿意或者無能力履行合同、不按時(shí)、不能全額支付，從而導(dǎo)致的違約，使得銀行、投資方造成了一定的損失，即為違約風(fēng)險(xiǎn)。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是借款者沒有按照合同期限償還而造成的違約，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，即信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理

1.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)落后

目前我國(guó)的信用分析和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)主要是使用專家分析和計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度的方法進(jìn)行的，依舊處于傳統(tǒng)的比率分析階段，已經(jīng)無法滿足如今銀行全方位的、非靜態(tài)的管理要求了，因此，建立新的動(dòng)態(tài)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型在我國(guó)已變得迫在眉睫。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)缺乏處理手段

在個(gè)人貸款被發(fā)放出來之后，我國(guó)商業(yè)銀行除了被動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn)之外，已別無他法。這種一味地接受風(fēng)險(xiǎn)的被動(dòng)行為，往往會(huì)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行在出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)大周期波動(dòng)或者發(fā)生了某種市場(chǎng)因素急劇變動(dòng)的時(shí)候遭受到巨大的風(fēng)險(xiǎn)損失。

3.信用風(fēng)險(xiǎn)沒有健全防范機(jī)制

當(dāng)下，我國(guó)商業(yè)銀行不健全的信用風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制主要表現(xiàn)在：存在不足的外部監(jiān)管、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制缺失、制度不夠健全的外部交易以及法律不完備的信用管理等現(xiàn)象。這些現(xiàn)象造成它無法從其源頭上對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)采取防范措施，從而也就不能夠有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)的增量。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念錯(cuò)誤

操作性風(fēng)險(xiǎn)僅包括由銀行工作人員的主觀因素而引起的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為操作失誤、違法行為、越權(quán)行為及流程因素等，其流程執(zhí)行不嚴(yán)格。所以，操作性風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)相比，存在本質(zhì)的區(qū)別。如果將操作風(fēng)險(xiǎn)直接理解成操作性風(fēng)險(xiǎn)，那將會(huì)造成建立在這一認(rèn)知基礎(chǔ)上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不能將其可能面臨的所有操作風(fēng)險(xiǎn)覆蓋完全，當(dāng)銀行發(fā)生諸如系統(tǒng)癱瘓這樣的突發(fā)事件時(shí)，就不能成功防范其風(fēng)險(xiǎn)。

2.治理和激勵(lì)機(jī)制不合理

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的中心任務(wù)就是持續(xù)不斷地拉存款，整個(gè)的管理、經(jīng)營(yíng)思維就是一位追求利潤(rùn)最大化，上至行長(zhǎng)，下至一般業(yè)務(wù)員，為了提升自己的營(yíng)銷業(yè)績(jī)，取得更多的獎(jiǎng)勵(lì)，寧愿為客戶提供一些“特殊服務(wù)”，哪怕是違規(guī)甚至是違法，從而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制方面的工作就采取了忽視的態(tài)度，時(shí)間久了就在全行形成了一種不正確的意識(shí)，即重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營(yíng)傾向步入了嚴(yán)重的短期化。

3.內(nèi)控制度缺陷

內(nèi)控制度缺陷主要指的是出于商業(yè)銀行內(nèi)部的某些原因而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

（1）內(nèi)控規(guī)章制度不健全，在內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)上存在偏差。目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)控制度的認(rèn)識(shí)、研究還存在很多不足，往往將商業(yè)銀行內(nèi)部控制作為個(gè)股中制度的制定、匯總等等，很多人認(rèn)為主要做好了建立規(guī)章制度等方面工作，就等于建立了內(nèi)控機(jī)制，面臨的風(fēng)險(xiǎn)比較大。

（2）內(nèi)控制度難以落實(shí)，內(nèi)控機(jī)構(gòu)缺乏權(quán)威性。我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部的稽核體制還沒能完全順暢，不能有效配置審計(jì)資源，審計(jì)人員的素質(zhì)也普遍偏低，其所具備的權(quán)威性和稽審智能自然就不能得到充分的發(fā)揮，無法起到及時(shí)查錯(cuò)防漏、有效控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。這樣，在一些經(jīng)營(yíng)單位就會(huì)出現(xiàn)諸如會(huì)計(jì)信息失真等違章現(xiàn)象。

（3）所屬分支機(jī)構(gòu)不能有效的監(jiān)督?jīng)Q策管理層人員。對(duì)于分支的管理，都只是通過布置所謂的任務(wù)，卻不檢查任務(wù)的完成過程，忽視管理經(jīng)營(yíng)過程，片面的追求短期經(jīng)營(yíng)結(jié)果，最終造成商業(yè)銀行不具備資產(chǎn)的安全性；過于注重監(jiān)視業(yè)務(wù)員，忽略了管理層人員的監(jiān)督，也沒有有效的制約具有一定決策能力的管理層人員。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

1.對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)偏差

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全過程的識(shí)別、計(jì)量和控制，但目前在對(duì)其認(rèn)識(shí)上還存在如下偏差：雖然已經(jīng)開始研究個(gè)人貸款的部分品種的定價(jià)，但是由于風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的建設(shè)進(jìn)程不夠快速，沒有科學(xué)合理的定價(jià)依據(jù)，就需要加強(qiáng)其議價(jià)能力；管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)手段沒有形成體系、專業(yè)人員的素質(zhì)不高；在計(jì)量系統(tǒng)的建設(shè)方面以及對(duì)數(shù)據(jù)的積累力度都不夠，緩解、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段、方法均比較落后。

2.缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

當(dāng)下，許多商業(yè)銀行還未成立其獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，更沒配有具備專業(yè)職業(yè)素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，各業(yè)務(wù)部門依舊是各自為政、分頭管理。無論是信貸管理部門，或者是資金管理部門，還是內(nèi)部稽核部門，都無法承擔(dān)獨(dú)具權(quán)威的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理職能能力，在風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)控制度建設(shè)方面均缺乏合理性、科學(xué)性、系統(tǒng)性和前瞻性。

三、解決個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題的對(duì)策

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.加強(qiáng)社會(huì)法治建設(shè)

在個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中，存在許多與法治緊密聯(lián)系的問題，法治是生態(tài)環(huán)境中最重要、最直接的影響因素之一。因此，從國(guó)家的角度來說，想要改善個(gè)人貨款的生態(tài)環(huán)境，需要建立出法律維護(hù)體系，進(jìn)一步對(duì)其進(jìn)行規(guī)范、調(diào)整。在法規(guī)的建立上需要體現(xiàn)出債權(quán)人的利益保護(hù)原則，妥善保護(hù)投資者跟債權(quán)人的切身利益。總之，執(zhí)法部門必須秉公執(zhí)法，不斷提高其執(zhí)法水平，全面防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.建立個(gè)人貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)控制體系

建立個(gè)人貸款業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)需要構(gòu)架“信息化和產(chǎn)業(yè)化相結(jié)合、內(nèi)外相輔”的制度平臺(tái)，即：信息環(huán)境、產(chǎn)業(yè)程度、內(nèi)部約束和外部約束。前兩者是依托于配套設(shè)施而言的，要求對(duì)個(gè)人信用的管理要有憑有據(jù)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.嚴(yán)格個(gè)人貸款業(yè)務(wù)程序

面對(duì)當(dāng)下我國(guó)的個(gè)人信用制度尚不健全的情況，銀行在開展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)時(shí)，不僅要嚴(yán)格審定借款人的借款資格跟還款能力，還要充分判定借款人的短期、中長(zhǎng)期償債能力。首先，必須要嚴(yán)格把關(guān)，做到對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行細(xì)致的貸前調(diào)查；其次，要對(duì)貸中審批程序?qū)嵭袊?yán)格的動(dòng)態(tài)監(jiān)管；另外，做好貸后管理的不良貸款以及清收范圍外的個(gè)貸業(yè)務(wù)的催收工作，保證完成新不良貸款的移交工作，有力抵制不良貸款的產(chǎn)生。

2.營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)控制文化

風(fēng)險(xiǎn)控制文化是一種統(tǒng)一的、既定的行為規(guī)范，是商業(yè)銀行中的所有員工都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循的，上至行長(zhǎng)、下至一般業(yè)務(wù)員，都要清晰了解銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的操作政策，有效理解銀行所面臨的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)敏感程度，成功掌握銀行承受風(fēng)險(xiǎn)的水平。在新時(shí)期下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效結(jié)合管理理念、經(jīng)營(yíng)思想、風(fēng)險(xiǎn)控制行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境要素等，致力于建構(gòu)出一種現(xiàn)代化的商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制文化。

（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策

1.優(yōu)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境

只有金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)了，才能夠?yàn)殂y行業(yè)展現(xiàn)出一個(gè)充滿良性競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)運(yùn)作環(huán)境，進(jìn)而在風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避上提供出高效的、可選擇的金融工具。在這種情況下，貸款人可以籌集資金，以緩解經(jīng)濟(jì)集中對(duì)銀行的資金需求所造成的巨大的壓力，提供寬松的市場(chǎng)環(huán)境，以加強(qiáng)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.提高市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

銀行要設(shè)立獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)：銀行可能面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)都由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)管理，并擬定出能夠執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)控制程序；銀行內(nèi)部的控制是否合理并健全由審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)進(jìn)行檢查及評(píng)價(jià)，當(dāng)發(fā)現(xiàn)其存在問題，就采取措施督促管理層及時(shí)進(jìn)行有效的糾正，之后再將經(jīng)過修正的風(fēng)險(xiǎn)管理建議快速反饋到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，以促進(jìn)銀行內(nèi)部管理體系的完整。

3.建立資產(chǎn)與負(fù)債管理體系

資產(chǎn)負(fù)債管理是具備其特有的目標(biāo)的，即使其達(dá)到流動(dòng)性、安全性、盈利性的統(tǒng)一，并得到協(xié)調(diào)發(fā)展，接著對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)施綜合的、動(dòng)態(tài)的、獨(dú)具前瞻性的全面平衡管理。其目標(biāo)具體包括：一是計(jì)算并管理各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等；二是使商業(yè)銀行的短期、長(zhǎng)期盈利目標(biāo)協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)；三是最優(yōu)化配置經(jīng)濟(jì)資本。

四、結(jié)語

伴隨商業(yè)銀行不斷發(fā)展的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)，其風(fēng)險(xiǎn)也正在日益顯現(xiàn)。因此，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究力度，是商業(yè)銀行不得不認(rèn)真面對(duì)的課題。通過本文的研究，希望能夠幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn)

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