信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施范文

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【關(guān)鍵詞】融資租賃 風(fēng)險(xiǎn) 防控措施

引言：早在上世紀(jì)60年代，融資租賃就成為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流的產(chǎn)物。而融資租賃進(jìn)入中國是在上世紀(jì)80年代，發(fā)展到現(xiàn)在，融資租賃已經(jīng)成了現(xiàn)有的幾大主要融資方式之一，并且公司數(shù)量仍然在不斷的增長中。由于融資租賃需要涉及很多領(lǐng)域，并且融資租賃公司獲利的主要原因是承擔(dān)了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，所以對(duì)于融資租賃公司來說，風(fēng)險(xiǎn)是始終伴隨著企業(yè)運(yùn)行的。總之，融資租賃公司只有做好風(fēng)險(xiǎn)的防控，才能保證公司的健康發(fā)展。

一、當(dāng)前融資租賃公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)。

交易對(duì)手的違約常常會(huì)給融資租賃公司帶來一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面，由于融資租賃公司的業(yè)務(wù)具有長期風(fēng)險(xiǎn)投資的特征，在這段時(shí)間內(nèi)有可能出現(xiàn)承租人不能按時(shí)支付租金，甚至進(jìn)行單方面解約的情況。另一方面，承租人在進(jìn)行設(shè)備租賃時(shí)，應(yīng)該負(fù)起設(shè)備維護(hù)的責(zé)任，保證交易完成后設(shè)備的完璧歸趙。但是由于一些承租人的行為道德問題，在設(shè)備的使用過程中造成了設(shè)備的損壞，造成出租人損失的同時(shí)，也給租賃公司帶來了信用風(fēng)險(xiǎn)。總之，在交易的工程中，交易雙方的任何一方一旦出現(xiàn)信用問題，都會(huì)給融資租賃公司帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

融資租賃公司面臨的客戶需求常常是不同的。如果出現(xiàn)客戶需要大量資金又或者租賃設(shè)備比較昂貴的情況，那么由于這兩種情況對(duì)融資的要求比較高，就很容易造成融資租賃公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，萬一出現(xiàn)了客戶拖欠大量貨款的現(xiàn)象，融資租賃公司就需要承擔(dān)巨大的財(cái)務(wù)周轉(zhuǎn)壓力。另一方面，如果出現(xiàn)昂貴設(shè)備被損壞的情況，也會(huì)給融資租賃公司的財(cái)務(wù)狀況帶來一定的考驗(yàn)。總之，由于融資租賃公司在交易的過程中會(huì)涉及到大量資金周轉(zhuǎn)問題，所以將不得不承擔(dān)一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)。

由于受到市場價(jià)格變動(dòng)的影響，一方面融資租賃公司達(dá)成的交易的雙方可能對(duì)已有的交易結(jié)果產(chǎn)生疑惑，進(jìn)而要求重新交易，將給融資租賃公司帶來一定的損失。另一方面，由于市場的變化，客戶可能因?yàn)榻?jīng)濟(jì)問題而拖欠資金。如果多個(gè)客戶同時(shí)拖欠資金，則會(huì)造成公司的巨大損失。由于這些損失都是由市場造成的，所以給融資租賃公司帶來了一定的市場風(fēng)險(xiǎn)。總之，市場風(fēng)險(xiǎn)也是融資租賃公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)。

造成操作風(fēng)險(xiǎn)的原因往往存在于融資租賃公司內(nèi)部，是由于人員操作、內(nèi)部程序和外部事件的故障而造成企業(yè)損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有很多，與融資租賃企業(yè)的操作系統(tǒng)和業(yè)務(wù)以外欺詐交易等方面都有關(guān)系。另外內(nèi)部管理制度漏洞造成的人員操作問題，也是產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的一大原因。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)也是融資租賃公司不容小覷的風(fēng)險(xiǎn)問題。

二、融資租賃風(fēng)險(xiǎn)防控措施的提出

（一）降低信用風(fēng)險(xiǎn)的措施。

為了降低信用風(fēng)險(xiǎn)，可以在交易達(dá)成前對(duì)雙方客戶進(jìn)行信用評(píng)估。一方面要對(duì)客戶的行業(yè)背景進(jìn)行調(diào)查，了解客戶是否曾經(jīng)有過毀約行為，獲取客戶在行業(yè)里的信用情況。一旦客戶曾經(jīng)有過不合理的解約行為，則要考慮是否進(jìn)行交易。另一方面，要核實(shí)客戶提供的資料信息，通過判斷資料的真?zhèn)卧u(píng)估客戶的信用度。如果資料的真實(shí)度較低，則要和客戶做好溝通，確認(rèn)是否繼續(xù)合作。但是為了公司的收益，在客戶信用評(píng)估較差的情況下，一些交易仍需要繼續(xù)進(jìn)行，那么就需要制定有效的制約條件防止客戶解約。具體措施是：根據(jù)客戶需要的融資金額的多少，要求客戶進(jìn)行等價(jià)值資產(chǎn)的抵押。這樣就算出現(xiàn)違約情況，公司也可以用拍賣抵押品的方式補(bǔ)償損失。

（二）降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

想要降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要從幾個(gè)方面采取措施，一是在與客戶達(dá)成交易前，要對(duì)客戶的資金狀況有所調(diào)查，避免出現(xiàn)客戶拖欠大量貨款的現(xiàn)象。二是將融資資金和設(shè)備租金的回收分成幾個(gè)階段。這樣可以避免一次性收不回所有資金的情況發(fā)生，從而防止公司資金周轉(zhuǎn)不過來。三是預(yù)存一定數(shù)量的準(zhǔn)備金。在公司暫時(shí)收不回客戶欠款的情況下，使用準(zhǔn)備金來進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)，避免公司遭受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）降低市場風(fēng)險(xiǎn)的措施。

降低市場風(fēng)險(xiǎn)的措施有兩種，分別是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施和風(fēng)險(xiǎn)分散措施。首先因市場價(jià)格變動(dòng)而導(dǎo)致的交易失敗，可以通過風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施來避免。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償措施就是在長期交易中，無論是設(shè)備的租賃價(jià)格還是融資資金利率，都可以根據(jù)市場和匯率的變化，進(jìn)行價(jià)格上的調(diào)整。這樣就能夠保證客戶利益，防止交易的失敗。其次，因市場變化而造成的多個(gè)客戶同時(shí)拖欠資金的情況，可以通過風(fēng)險(xiǎn)分散措施來避免。風(fēng)險(xiǎn)分散措施指的是在融資租賃公司經(jīng)營的過程中，將租賃投資分散在各個(gè)行業(yè)和各個(gè)地區(qū)，降低因某個(gè)行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)而造成的市場風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。

（四）降低操作風(fēng)險(xiǎn)的措施。

融資租賃公司操作風(fēng)險(xiǎn)的降低只能通過完善操作系統(tǒng)、完善交易制度和員工培訓(xùn)來進(jìn)行。完善的操作系統(tǒng)可以對(duì)人員的操作進(jìn)行管控，避免人員進(jìn)行違規(guī)操作。交易制度的完善，可以在員工遵照制度進(jìn)行操作的情況下，避免員工遭受客戶欺詐的現(xiàn)象發(fā)生。而對(duì)人員進(jìn)行操作培訓(xùn)，可以降低員工違規(guī)操作或錯(cuò)誤操作的幾率。所以，降低操作風(fēng)險(xiǎn)的措施，還要從公司管理的各個(gè)方面來實(shí)行。

結(jié)論：總而言之，掌握融資租賃公司面臨著哪些風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)的防控措施，是融資租賃公司發(fā)展的重要工作內(nèi)容。對(duì)當(dāng)前的融資租賃公司來說，面對(duì)來自各方面的風(fēng)險(xiǎn)，只有不斷的學(xué)習(xí)借鑒，才能完善自身的風(fēng)險(xiǎn)防控制度，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。融資租賃公司的快速發(fā)展不僅能促進(jìn)融資租賃行業(yè)的發(fā)展，也能促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，對(duì)當(dāng)前融資租賃公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)與防控措施的探討，對(duì)于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]王玲玲.非金融類融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與防范[D].上海師范大學(xué)，2012.

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[關(guān)鍵詞]供應(yīng)鏈金融；預(yù)付賬款融資；商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)控制

一、供應(yīng)鏈金融的內(nèi)涵及模式

供應(yīng)鏈金融是一種主要面向中小企業(yè)的新型融資模式，能夠?yàn)樘幱诠?yīng)鏈上的中小企業(yè)提供封閉的授信支持。商業(yè)銀行通過運(yùn)用自償性貿(mào)易融資的信貸模型來對(duì)企業(yè)的預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款及存貨等在傳統(tǒng)信貸下難以用于抵押的流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行方案設(shè)計(jì)，使這些流動(dòng)資產(chǎn)能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來信貸資金。前提是商業(yè)銀行必須對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈的內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)有一個(gè)全面的把握，并且能夠?qū)?yīng)鏈上各成員與交易相伴而生的資金流、信息流、物流進(jìn)行有效的整合利用。商業(yè)銀行通過將核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)引入供應(yīng)鏈金融來降低自身的風(fēng)險(xiǎn)。與傳統(tǒng)信貸相比，供應(yīng)鏈金融最大的特征是改變了授信的視角。從面向單個(gè)企業(yè)進(jìn)行授信轉(zhuǎn)變成為面向整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行授信。授信視角的改變也引起了風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改變，對(duì)于供應(yīng)鏈金融而言，融資企業(yè)自身的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)指標(biāo)已經(jīng)不是考察的重點(diǎn)，交易的真實(shí)性以及核心企業(yè)的信用水平才是降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

對(duì)中小企業(yè)自身考核的弱化使供應(yīng)鏈金融能夠降低中小企業(yè)融資的門檻。供應(yīng)鏈金融之所以被視作一次重要的制度創(chuàng)新，關(guān)鍵在于其有效激活了預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款及存貨等流動(dòng)資產(chǎn)作為信貸質(zhì)押物的功能，也因此形成了供應(yīng)鏈金融的不同模式。如果供應(yīng)鏈金融方案設(shè)計(jì)針對(duì)的對(duì)象是企業(yè)的預(yù)付賬款，稱之為預(yù)付賬款融資模式，也叫保兌倉融資模式。如果對(duì)象是企業(yè)的應(yīng)收賬款，稱之為應(yīng)收賬款融資模式。如果對(duì)象是企業(yè)的存貨，則稱之為融通倉融資模式。無論是哪種模式，在實(shí)際運(yùn)行的過程中，一般都要包括商業(yè)銀行、中小企業(yè)、核心企業(yè)以及第三方物流企業(yè)這四個(gè)參與主體。這四個(gè)主體在供應(yīng)鏈金融中分別扮演不同的角色，運(yùn)作良好的供應(yīng)鏈金融能夠使四方都受益。

二、預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作機(jī)理

預(yù)付賬款融資模式適用的主要對(duì)象是處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè)。在供應(yīng)鏈內(nèi)部的交易中，處于強(qiáng)勢地位的核心企業(yè)常常會(huì)要求下游的中小企業(yè)預(yù)先支付貨款，下游的中小企業(yè)可以通過采用供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式獲得商業(yè)銀行的短期信貸支持，緩解由于向核心企業(yè)支付預(yù)付賬款所帶來的資金周轉(zhuǎn)壓力。一旦下游中小企業(yè)(買方)與核心企業(yè)(賣方)發(fā)生了真實(shí)的交易關(guān)系，買方可以通過從銀行取得授信來支付賣方所要求的預(yù)付賬款。預(yù)付賬款融資模式涉及到的參與主體一般包括融資企業(yè)(處于供應(yīng)鏈下游的中小企業(yè))、供應(yīng)商(核心企業(yè))、商業(yè)銀行以及第三方物流企業(yè)。預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作流程如下：第一步，融資企業(yè)與供應(yīng)商簽訂購銷合同之后，向商業(yè)銀行繳納一定比例的保證金，申請(qǐng)開立可以用于向供應(yīng)商支付貨款的銀行承兌匯票；第二步，供應(yīng)商將貨物發(fā)往第三方物流企業(yè)；第三步，融資企業(yè)存入保證金，商業(yè)銀行據(jù)此簽發(fā)提貨單并要求第三方物流企業(yè)向融資企業(yè)釋放相應(yīng)金額的貨物；第四步，融資企業(yè)利用手中的提貨單到第三方物流公司提取相應(yīng)金額的貨物；第五步，融資企業(yè)利用銷貨收入續(xù)存保證金并再次獲得銀行簽發(fā)的提貨單并到第三方物流企業(yè)提取相應(yīng)金額的貨物；第六步，不斷重復(fù)第五步的過程，直到保證金賬戶的余額與原先開立的銀行承兌匯票金額相等為止。從預(yù)付賬款融資模式的運(yùn)作流程上看，這種模式有助于實(shí)現(xiàn)供應(yīng)商的批量銷售以及融資企業(yè)的杠桿采購。融資企業(yè)的貨款是分批支付的，不必再承擔(dān)一次性大額支付貨款的資金壓力。

三、預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行在開展預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，由于供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)下降或者其他參與方不履行合同約定義務(wù)而導(dǎo)致發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性就是其所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)。可見，供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)來源主要有兩個(gè)：一是供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)的下降。由于核心企業(yè)在供應(yīng)鏈上處于樞紐地位，因此，供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)的下降往往是由核心企業(yè)信用等級(jí)下降造成的。此外，供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)下降也可能是由于供應(yīng)鏈所關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)生運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的。與傳統(tǒng)信貸相比，供應(yīng)鏈金融實(shí)現(xiàn)了授信視角轉(zhuǎn)移，銀行授信時(shí)更關(guān)注整個(gè)供應(yīng)鏈的情況而非融資企業(yè)本身。因此，當(dāng)供應(yīng)鏈整體信用等級(jí)下降時(shí)，商業(yè)銀行發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)上升。二是其他參與方不履行合同約定義務(wù)。

其他參與方不履行合同約定義務(wù)可能是因?yàn)橹饔^上“不愿意”履行或者客觀上“不能夠”履行。無論哪種情況，只要合同約定事項(xiàng)得不到執(zhí)行，勢必會(huì)給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)鏈金融預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)最需要關(guān)注的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要包括：一是質(zhì)押商品價(jià)格的波動(dòng)。質(zhì)押商品的價(jià)格波動(dòng)能夠在很大程度上影響到商業(yè)銀行貸款的安全性。質(zhì)押商品價(jià)格的波動(dòng)可能源于國家產(chǎn)業(yè)政策的變化，也可能源于市場供求的變化。二是核心企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式中，商業(yè)銀行要與核心企業(yè)即供應(yīng)商簽訂回購協(xié)議并要求核心企業(yè)承擔(dān)還款的連帶責(zé)任，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)保證金不足的狀況，核心企業(yè)必須按約定進(jìn)行質(zhì)物回購。核心企業(yè)的回購能力是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的一項(xiàng)重要內(nèi)容。三是第三方物流企業(yè)資信風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行將監(jiān)管質(zhì)押商品的工作轉(zhuǎn)移給第三方物流企業(yè)，就意味著第三方物流企業(yè)承擔(dān)著部分信托責(zé)任。第三方物流企業(yè)有無承擔(dān)這部分信托責(zé)任的能力以及第三方物流企業(yè)會(huì)不會(huì)利用其信息優(yōu)勢與其他參與者聯(lián)合欺騙商業(yè)銀行，也是商業(yè)銀行需要關(guān)注的一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。總的來說，影響預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的因素有如下幾點(diǎn)：第一，政策的不確定性。產(chǎn)業(yè)政策的轉(zhuǎn)變可能會(huì)對(duì)質(zhì)押商品的價(jià)格造成劇烈的沖擊；第二，市場的不確定性。市場供求的變化會(huì)直接影響到融資企業(yè)和供應(yīng)商的銷售情況及利潤水平，進(jìn)而引發(fā)這些企業(yè)的違約行為；第三，相關(guān)法律不完善。預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)屬于金融產(chǎn)品創(chuàng)新，牽涉到復(fù)雜的契約結(jié)構(gòu)，相關(guān)法律的滯后使商業(yè)銀行可能會(huì)在自身不存在任何過失的情況下由于法律的模糊不清或存在漏洞而遭受損失。第四，道德性風(fēng)險(xiǎn)。其他參與方因?yàn)樽非笞陨砝娑硹壠跫s精神，不履行或消極履行合同義務(wù)，也是引發(fā)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。

四、預(yù)付賬款融資模式信用風(fēng)險(xiǎn)防控措施

與傳統(tǒng)信貸信用風(fēng)險(xiǎn)的防控相比，預(yù)付賬款融資模式下信用風(fēng)險(xiǎn)防控因?yàn)樯婕岸喾街黧w而變得更為復(fù)雜，且由于預(yù)付賬款融資模式面向的是整個(gè)供應(yīng)鏈而非融資企業(yè)自身，因此其風(fēng)險(xiǎn)防控的措施與傳統(tǒng)信貸相比也有重大區(qū)別。但是，就信用風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵是通過獲取真實(shí)信息來緩解信息不對(duì)稱的危害這一點(diǎn)上講，預(yù)付賬款融資模式與傳統(tǒng)信貸是一樣的。為了實(shí)現(xiàn)通過信息獲取來降低信用風(fēng)險(xiǎn)的目的，提供預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行可以從下面幾個(gè)方面著手。

(一)推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)

掌握供應(yīng)鏈運(yùn)行過程中的信息流對(duì)于商業(yè)銀行改變信息不對(duì)稱地位、降低預(yù)付賬款融資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。商業(yè)銀行應(yīng)致力于信息管理系統(tǒng)的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)數(shù)據(jù)指標(biāo)的電子化統(tǒng)計(jì)。對(duì)于質(zhì)押商品的管理，應(yīng)搭建電子操作平臺(tái)并要求各參與方使用電子操作平成對(duì)于質(zhì)押商品的倉儲(chǔ)、運(yùn)輸、監(jiān)管等，這樣既可以提高工作效率，又能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)相關(guān)信息的掌控。

(二)加強(qiáng)信貸和資格審核

對(duì)于核心企業(yè)，要設(shè)置準(zhǔn)入門檻，不僅要回避規(guī)模小、資信差的供應(yīng)商，而且要多方面評(píng)估核心企業(yè)的經(jīng)營狀況來確保信貸資金的安全。對(duì)于有融資需要的下游中小企業(yè)，同樣要實(shí)施準(zhǔn)入制度。如果發(fā)現(xiàn)融資企業(yè)有違約行為，銀行可以選擇提前回收貸款。一旦觀察到影響資金安全的現(xiàn)象發(fā)生，銀行須及時(shí)保全信貸資金的安全。銀行對(duì)于融資企業(yè)的授信額度可以根據(jù)對(duì)其監(jiān)測的結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整并在必要時(shí)選擇提前退出。對(duì)于第三方物流企業(yè)，要選擇規(guī)模大、資信狀況良好的公司。通過對(duì)賬制度、實(shí)物盤點(diǎn)等方式來防范第三方物流企業(yè)的不當(dāng)行為。

(三)加強(qiáng)對(duì)質(zhì)押商品、票據(jù)以及資金的管理

對(duì)于質(zhì)押商品的管理，銀行應(yīng)與第三方物流企業(yè)共享相同的電子信息平臺(tái)，及時(shí)掌握質(zhì)押商品的相關(guān)信息。質(zhì)押商品的產(chǎn)權(quán)歸屬須明確，質(zhì)押商品所有權(quán)證明資料必須落實(shí)。另外，質(zhì)押物必須足值有效且便于變現(xiàn)。對(duì)于票據(jù)的管理，銀行必須確認(rèn)發(fā)票上載有關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的有效條款，對(duì)于供應(yīng)商和融資企業(yè)之間的購銷合同，要加以嚴(yán)格的審核，對(duì)合同中存在的可能影響信貸資金安全的瑕疵，要積極加以補(bǔ)救。對(duì)于資金的管理，關(guān)鍵在于降低由于質(zhì)押商品價(jià)格波動(dòng)所帶來的負(fù)面影響。一般而言，如果質(zhì)押商品的價(jià)格下降超過某個(gè)限度或界值，銀行就須要求融資企業(yè)及時(shí)存入保證金。

[參考文獻(xiàn)]

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關(guān)鍵詞：信用銷售；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：D9

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672-3198（2013）15-0155-01

進(jìn)入二十一世紀(jì)，銷售企業(yè)雖然能夠不斷提高信用管理水平，建立客戶資信檔案，能夠?qū)M發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶進(jìn)行資信情況調(diào)查（包括信用對(duì)象概況、歷史背景、組織管理、經(jīng)營狀況、工商基礎(chǔ)資料、資產(chǎn)財(cái)務(wù)資料、資金狀況資料），雖然建立了客戶資信檔案，但因不能及時(shí)更新，另外有關(guān)財(cái)務(wù)狀況、償債能力、擔(dān)保能力、客戶特征資料等條款不能及時(shí)收集和健全，不能科學(xué)的進(jìn)行信用評(píng)估、評(píng)級(jí)和額度的確定，應(yīng)該說信用管理水平非常低，形成了大量無法收回的應(yīng)收賬款，給企業(yè)造成了痛心的損失。

經(jīng)歷了信用銷售的初期運(yùn)作不健全帶來的大量無法收回的應(yīng)收賬款，現(xiàn)代企業(yè)都能夠認(rèn)真研究信用銷售規(guī)范運(yùn)作，分析前期信用銷售控制過程，發(fā)現(xiàn)存在有以下幾方面具體的問題：

（1）不能慎重確定信用銷售對(duì)象。

在實(shí)際運(yùn)作過程中，銷售人員為了提高銷量，只是簡單的對(duì)資信資料進(jìn)行收集，而不能對(duì)其收集到的信息進(jìn)行抽查、驗(yàn)證，檢查其資料的真實(shí)性，造成對(duì)信用評(píng)級(jí)和額度的主觀臆斷。

（2）信用銷售對(duì)象信息不能及時(shí)更新，不能及時(shí)調(diào)整信用評(píng)級(jí)和額度。

銷售對(duì)象的財(cái)務(wù)、經(jīng)營信息不能及時(shí)更新，不重視需要搜集的有關(guān)調(diào)查問卷、銀行等級(jí)證書的信息，對(duì)提供的財(cái)務(wù)三表不能驗(yàn)證其真實(shí)性，也就不能及時(shí)調(diào)整信用評(píng)級(jí)和額度。

（3）沒有有效推行信用擔(dān)保措施。

在最初的信用銷售流程中，沒有信用擔(dān)保的要求；就算后期有了信用擔(dān)保的要求，也是往往只重視形式，忽視了擔(dān)保物的有效性、充分性和可執(zhí)行性，造成擔(dān)保措施形同虛設(shè)。

（4）沒有建立定時(shí)對(duì)賬制度。

不夠重視財(cái)務(wù)對(duì)賬，有時(shí)電話對(duì)了帳，沒有保留文字依據(jù)，在雙方進(jìn)入款項(xiàng)糾紛時(shí)，就會(huì)處于被動(dòng)局面。另外財(cái)務(wù)往來對(duì)賬主要是依據(jù)業(yè)務(wù)的需求，沒有形成定時(shí)對(duì)賬的制度要求。

（5）信用銷售流程手工處理，繁瑣而不精準(zhǔn)，不利于監(jiān)控。

原有信用銷售從資料收集、信用審批、信用預(yù)警、信用延期各實(shí)施環(huán)節(jié)都為手工處理，非常繁瑣，特別是對(duì)每一家給予了一定的信用額度后，在額度內(nèi)釋放使用，造成每一次都需進(jìn)行信用使用、信用釋放、信用余額等數(shù)據(jù)的查詢；如果信用對(duì)象要求信用延期，如何落實(shí)庫存實(shí)際情況和已延期情況，也必須實(shí)施數(shù)據(jù)查詢，繁瑣而不精準(zhǔn)，不利于信用和應(yīng)收的監(jiān)控。

（6）忽視了業(yè)務(wù)調(diào)整、拆分、整合過程中的信用銷售和應(yīng)收賬款控制。

信用部門只重視正常市場情況下的信用銷售，對(duì)業(yè)務(wù)調(diào)整、拆分、整合等過程中出現(xiàn)的信用問題和風(fēng)險(xiǎn)沒有嚴(yán)格履行賬款業(yè)務(wù)交接手續(xù)，出現(xiàn)后任對(duì)前任產(chǎn)生的應(yīng)收推脫不管，造成責(zé)任不清，形成資金風(fēng)險(xiǎn)。

（7）集團(tuán)公司范圍內(nèi)沒有設(shè)立信用平臺(tái)，子單元對(duì)相同的信用對(duì)象重復(fù)信用審批，造成信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

原信用管理體系中沒有集團(tuán)子單元對(duì)信用額度實(shí)施備案的制度，集團(tuán)公司也沒有信用平臺(tái)，對(duì)相同的信用對(duì)象會(huì)產(chǎn)生不同的信用審批，造成信用額度的累加，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)上述出現(xiàn)的問題，現(xiàn)代企業(yè)需認(rèn)真研究信用銷售，實(shí)施關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的信用風(fēng)險(xiǎn)防范，建立信用銷售風(fēng)險(xiǎn)防范體系，實(shí)施事前、事中、事后動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)防范。

（1）建立信用銷售信息平臺(tái)，加強(qiáng)過程控制。

①慎重確定信用銷售對(duì)象。建立、健全、及時(shí)更新100%客戶資信檔案。

②科學(xué)確定信用等級(jí)和信用額度，并及時(shí)更新資料。

應(yīng)根據(jù)信用對(duì)象的信用記錄、資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表、擔(dān)保抵押情況、產(chǎn)品歷史流轉(zhuǎn)量、結(jié)合對(duì)企業(yè)的忠誠度、貢獻(xiàn)度等情況，定期對(duì)客戶開展信用評(píng)定工作，并實(shí)行客戶分級(jí)管理與競爭淘汰機(jī)制；然后根據(jù)信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果，參考產(chǎn)品不同市場的淡旺季需求、銷售模式和收入、應(yīng)收賬款的歷史數(shù)據(jù)、信用延期、回款周期等情況，建立客戶授信測算模型，確定客戶授信標(biāo)準(zhǔn)及額度。

③審批后提交信用信息平臺(tái)，確保在集團(tuán)公司范圍內(nèi)信用審批不累加。

授信額度一經(jīng)確定，報(bào)集團(tuán)公司備案，不得隨意改動(dòng)，確保信用對(duì)象在整個(gè)集團(tuán)公司實(shí)施統(tǒng)一的信用審批額度，不能因子單元分別授權(quán)，造成一個(gè)信用對(duì)象的信用額度累加，增大資金風(fēng)險(xiǎn)。

④利用信用控制平臺(tái)實(shí)施信息數(shù)據(jù)控制，更加有效監(jiān)管信用額度的過程使用。

依靠信用控制平臺(tái)，利用計(jì)算機(jī)替人工計(jì)算，對(duì)信用對(duì)象給予的信用額度，通過增加的銷售收入、回款而計(jì)算使用的金額、釋放的信用額度，減輕手工繁瑣，提高信用精準(zhǔn)度。

⑤完善履約擔(dān)保措施，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

在合同中設(shè)置必要的擔(dān)保條款、所有權(quán)保留等重要性條款，列明各種不應(yīng)當(dāng)作為企業(yè)可接受的擔(dān)保明細(xì)，

對(duì)前期擔(dān)保物的價(jià)值和擔(dān)保效力及與墊付資金匹配程度進(jìn)行全面復(fù)核要求，從而降低或減少因風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能帶來的經(jīng)濟(jì)損失，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）通過信用銷售網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，加強(qiáng)社會(huì)庫存實(shí)銷監(jiān)管，加快資金回籠。

利用信息系統(tǒng)，鏈接CRM網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，將車輛運(yùn)輸、車輛入庫、社會(huì)庫存、實(shí)銷回款、開票收入等銷售全過程實(shí)施聯(lián)網(wǎng)管理，確保車輛狀態(tài)完好、控制有效、實(shí)銷后資金盡快回籠，并根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行信用預(yù)警和信用風(fēng)險(xiǎn)分析，減少人工操控和主觀分析造成的信用風(fēng)險(xiǎn)。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）06-0-01

一、我國商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)策略

我國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)策略，主要表現(xiàn)在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別上采取事前控制、事后抑制的策略，也就是在授信前先對(duì)借款客戶和債款進(jìn)行評(píng)級(jí)，再根據(jù)評(píng)級(jí)結(jié)果配合銀行自己的信貸政策和風(fēng)險(xiǎn)的偏好，決定是否對(duì)客戶授信，藉此避免一些較高風(fēng)險(xiǎn)的客戶，而授信后，則加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，期望在發(fā)生問題前能夠采取防范措施，阻止授信的惡化及損失。

(一)事前控制

事前控制在于能發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)授信客戶，并能夠?qū)⑵渚芙^于外，如上所述，銀行會(huì)在授信前先對(duì)客戶和債款進(jìn)行評(píng)級(jí)，接著將評(píng)級(jí)結(jié)果與商業(yè)銀行自己的標(biāo)準(zhǔn)做比較后，甄選出高風(fēng)險(xiǎn)授信客戶，從而有效控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地避免銀行損失。

(二)事后抑制

商業(yè)銀行在授信通過后，會(huì)定期要求客戶繳交相關(guān)資料，并派專員實(shí)地訪查及監(jiān)督客戶，以此及時(shí)得到客戶最新信息來更新客戶的評(píng)級(jí)，最后依照評(píng)級(jí)結(jié)果將客戶進(jìn)行分類管理。通常商業(yè)銀行會(huì)將客戶分為：優(yōu)質(zhì)客戶、積極發(fā)展客戶、一般客戶、需要關(guān)注客戶和高風(fēng)險(xiǎn)客戶。對(duì)不同的客戶以不同方式管理，提出不同的管理要求，進(jìn)而較好的控制信用風(fēng)險(xiǎn)。

(三)及時(shí)抑制風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)造成的損失

商業(yè)銀行貸款期限通常有很長的一段時(shí)間，所以客戶一旦發(fā)生問題，銀行往往會(huì)采取相關(guān)措施來抑制風(fēng)險(xiǎn)與阻止造成的損失。商業(yè)銀行主要采取的措施有：1.向授信客戶派遣財(cái)務(wù)專家，幫助客戶了解原因并提出解決問題的建議；2.一旦發(fā)現(xiàn)授信客戶財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)，立刻停止對(duì)該客戶的新增貸款，并努力收回已發(fā)放的貸款本息；3.追加擔(dān)保人和擔(dān)保金額；4.追加資產(chǎn)抵押等。

二、我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段信用風(fēng)險(xiǎn)管理的問題

(一)歷史數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫缺乏，模型無法建構(gòu)。雖然部分商業(yè)銀行建立電子化信貸管理系統(tǒng)，此舉能將數(shù)據(jù)大量集中，但部分銀行還是沒有歷史數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫，另外信息系統(tǒng)的開發(fā)商缺乏連貫性，造成數(shù)據(jù)間缺少一致性，這導(dǎo)致分析結(jié)果的可信度降低，信用風(fēng)險(xiǎn)模型建立遭受阻礙。

(二)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)落后。我國自身缺乏成熟的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來提供信用評(píng)級(jí)，只能通過國外的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，而國外的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)我國狀況了解并沒有我國本身來的多。在內(nèi)部評(píng)級(jí)里，我國多數(shù)銀行是利用客戶過去的財(cái)務(wù)信息和相對(duì)應(yīng)指針來評(píng)分，而過去財(cái)務(wù)信息并不能反映客戶未來的發(fā)展趨勢，特別是在長期貸款評(píng)分時(shí)更不可靠，另外我國缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的預(yù)測，難以真實(shí)反映客戶未來償債能力。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具有限。我國衍生性商品市場才剛起步，所以我國商業(yè)銀行能用的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具有限，尤其是衍生性商品。此外，我國在風(fēng)險(xiǎn)量化上還很落后，無法建立現(xiàn)化科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型，目前評(píng)級(jí)多由各銀行信貸職員進(jìn)行，具有一定的主觀性。

(四)防范信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。大多數(shù)員工對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不多，造成信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)是把它當(dāng)成是風(fēng)險(xiǎn)控制部門的責(zé)任，因此信用風(fēng)險(xiǎn)管理沒有自身員工的配合，更加難以有作為。

(五)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制不完全。我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上，沒有有效運(yùn)作機(jī)制和組織制度，且較少對(duì)市場細(xì)分，另外大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門尚未建立或是經(jīng)驗(yàn)不夠，缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。因?yàn)槟壳拔覈庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理著重在事后檢查，并沒有一套預(yù)警制度，只有在貸款不能還本付息時(shí)才發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量惡化。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改革

2009年在“保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”等一籃子政策作用下，我國有效的抑制了由于外需不足所引發(fā)的經(jīng)濟(jì)增長下滑趨勢，總體經(jīng)濟(jì)回升向上。而除了刺激經(jīng)濟(jì)回升之外，我國商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，也有了新的改革，根據(jù)中國金融監(jiān)督管理委員會(huì)2009年年報(bào)，我國商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改革主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

(一)加強(qiáng)公司治理及內(nèi)部控制

政策性銀行及國家開發(fā)銀行的改革主要在公司治理及內(nèi)部改革上，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2009年要求其按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度和商業(yè)銀行運(yùn)行管理要求完善公司治理機(jī)制，提高公司治理的有效性。而中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行則是加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，另外更開辦縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款，擴(kuò)大存款業(yè)務(wù)范圍，穩(wěn)定拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，努力提高市場化管理水平。而中小企業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理能力上也有顯著改善，截至2009年底，股份制商業(yè)銀行平均資本充足率為10.3%，城市商業(yè)銀行平均資本充足率為13%，可看出中小商業(yè)銀行資本充足率顯著改善，全國中小商業(yè)銀行不良貸款率0.95%，不良貸款余額637.2億元，兩者均創(chuàng)歷史最低水平；股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行貸款撥備覆蓋率分別為202%和182.28%，均達(dá)歷史最高水平。

(二)提高資本質(zhì)量

推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提升資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力取得明顯成效。一是加強(qiáng)對(duì)信用違約情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)測。二是加強(qiáng)不良資產(chǎn)監(jiān)管，繼續(xù)實(shí)現(xiàn)不良貸款低位“雙降”和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力高位提升。2009年底，商業(yè)銀行不良貸款余額4,973億元，比年初減少630億元，不良貸款率1.58%，比年初下降0.84個(gè)百分點(diǎn)；撥備覆蓋率155%，比年初上升38.6個(gè)百分點(diǎn)。三是推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加快呆賬貸款核銷工作。

篇5

關(guān)鍵詞：政府融資平臺(tái)貸款 信貸風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防控

在“保增長”背景下，各地政府為刺激經(jīng)濟(jì)增長，紛紛開展大規(guī)模基建投資，以城投為主導(dǎo)的地方政府融資平臺(tái)遍地開花，規(guī)模由小到大，政府的融資能力加速膨脹，而財(cái)政和貨幣政策的放松無疑為商業(yè)銀行大規(guī)模投入地方基建投資領(lǐng)域提供了前所未有的機(jī)遇。商業(yè)銀行通過貸款、理財(cái)產(chǎn)品等多種方式向各級(jí)地方政府融資平臺(tái)源源不斷地輸入資金，地方政府的杠桿率不斷放大，來自政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)也隨之膨脹，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）業(yè)務(wù)發(fā)展的內(nèi)在要求及市場競爭的外部壓力推動(dòng)各家銀行對(duì)地方政府投融資平臺(tái)貸款大量增加， 政府貸款及中長期貸款比例迅速提高，提高了銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中度。（2）中長期貸款的迅速增加使銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)加大。（3）政府融資平臺(tái)及政府背景項(xiàng)目貸款的操作風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)地方政府投融資平臺(tái)已經(jīng)累積形成的巨大的融資規(guī)模和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，應(yīng)當(dāng)著手對(duì)地方政府投融資平臺(tái)進(jìn)行規(guī)范化、市場化和透明化的改革。下面將作重點(diǎn)分析。

一、政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)

（1）政府信用風(fēng)險(xiǎn)。政府融資平臺(tái)公司貸款的政府背景，決定此類貸款的本質(zhì)是政府信用，還款有無保證取決于政府是否有能力和有意愿歸還這類貸款。由于中長期項(xiàng)目貸款期限較長，歷經(jīng)幾屆政府，貸款償還將取決于各屆政府對(duì)貸款存續(xù)期內(nèi)建設(shè)性資金的使用安排，存在因政府換屆而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)貸款不能正常還的風(fēng)險(xiǎn)，因此政府信用將直接影響到貸款的按期償還。

（2）政策性風(fēng)險(xiǎn)。國家政策改變，會(huì)導(dǎo)致政府財(cái)政收支波動(dòng)較大，影響金融機(jī)構(gòu)貸款的正常償還。貸款期內(nèi)政府財(cái)政收支、財(cái)稅體制等存在變化的可能，同時(shí)財(cái)政支出受地方政府發(fā)展思路、城市建設(shè)整體規(guī)劃、未來規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目的投資計(jì)劃、融資力度與效度、財(cái)政經(jīng)常性開支等各方面因素的影響，可用于項(xiàng)目還款的資金能否按預(yù)測歸集存在較大不確定性。

（3）法律及合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款的任何擔(dān)保或變相擔(dān)保、承諾等支持行為目前仍不受法律保護(hù)。2006 年財(cái)政部等五部委聯(lián)合下文，明確規(guī)定“各級(jí)地方政府和政府部門對(duì)《擔(dān)保法》規(guī)定之外的任何擔(dān)保均屬嚴(yán)重違規(guī)行為，其擔(dān)保責(zé)任無效。”同時(shí)由于地方政府集中推進(jìn)項(xiàng)目， 項(xiàng)目的法定資本金比例往往不能達(dá)到監(jiān)管要求，項(xiàng)目開工的合法性批文、土地使用權(quán)證等等不能到位，增加了銀行信貸合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）信貸資金的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。很多情況下政府背景的項(xiàng)目貸款是以政府融資平臺(tái)名義借入，由地方財(cái)政或劃歸項(xiàng)目建設(shè)主管單位統(tǒng)一調(diào)配使用，借款人實(shí)際并不使用和管理信貸資金。地方財(cái)政部門或項(xiàng)目建設(shè)主管單位同時(shí)運(yùn)作的項(xiàng)目數(shù)量多，融資渠道廣泛，賬戶資金進(jìn)出頻繁，與地方財(cái)政及關(guān)聯(lián)公司往來密切。這種資金運(yùn)作模式為項(xiàng)目資金交叉混用提供了便利，也大大增加了銀行貸后資金監(jiān)控難度。貸款銀行無法監(jiān)控貸款資金，資金的運(yùn)用隨地方政府的意志而轉(zhuǎn)移， 一旦將信貸資金用于非指定用途項(xiàng)目，最終導(dǎo)致項(xiàng)目資金失衡，無法償還借款，將形成大量不良貸款。

二、商業(yè)銀行政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控的幾點(diǎn)建議

1、全面客觀地分析政府的信用狀況及舉債能力，合理確定授信總規(guī)模。

對(duì)地方政府信用評(píng)價(jià)和償債能力可從經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、體制框架、財(cái)政實(shí)力、債務(wù)負(fù)擔(dān)、行政管理能力、歷史信用記錄等方面來衡量。經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是判斷政府基準(zhǔn)信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，地區(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的強(qiáng)弱將提升或降低財(cái)政實(shí)力。體制框架涵蓋了提供支持的政府具有的行政權(quán)限，涵蓋憲法賦予的權(quán)利和職責(zé)、對(duì)外借款權(quán)限以及與上級(jí)政府間關(guān)系等。財(cái)政實(shí)力分析指在收入方面，通過分析政府財(cái)政的收入類別、波動(dòng)水平以及政府新增或調(diào)整稅收和收入的決策能力來評(píng)價(jià)其信用能力。在支出方面，綜合考慮政府支出預(yù)算及預(yù)算彈性。債務(wù)負(fù)擔(dān)方面首先評(píng)價(jià)政府各融資平臺(tái)總債務(wù)對(duì)總財(cái)政收入的壓力。同時(shí)考慮債務(wù)結(jié)構(gòu)，區(qū)分分期償還和到期一次性償還的不同期限的政府債務(wù)。行政管理能力是分析和評(píng)價(jià)政府的行政管理體制及管理能力，包括政策體系和通過立法程序改變現(xiàn)有政策法律法規(guī)的能力。歷史信用記錄則是考察往屆及現(xiàn)政府在處理銀行不良貸款時(shí)的表現(xiàn)，包括態(tài)度和處理手法等。

2.嚴(yán)格貸款程序，明確風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

一是理順政府性貸款管理體制。建立相關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人參加的政府債務(wù)組織管理機(jī)構(gòu)，并明確財(cái)政部門歸口管理本級(jí)政府債務(wù)，按照分級(jí)審批和受益償還原則進(jìn)行債務(wù)運(yùn)作，同時(shí)建立預(yù)警機(jī)制，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。二是按照“誰借、誰還、誰受益”的原則，建立借用還相統(tǒng)一、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的債務(wù)管理機(jī)制，依法確立債權(quán)債務(wù)關(guān)系，明確償債責(zé)任及連帶責(zé)任。

3.樹立風(fēng)險(xiǎn)觀，強(qiáng)化還款意識(shí)。

首先是在工作中做好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析，不僅僅要考慮建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)期收益，還要充分考慮是否存在無還款能力的風(fēng)險(xiǎn)，立項(xiàng)時(shí)必須堅(jiān)持收益與風(fēng)險(xiǎn)對(duì)等的原則，充分考慮到政府性貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。其次是在對(duì)待債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題上，樹立起正確的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觀。既要避免憂心忡忡，認(rèn)為債務(wù)嚴(yán)重得不得了，置基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后十經(jīng)濟(jì)建設(shè)的狀況Ifu不顧，果斷反對(duì)政府舉債，影響開放開發(fā)工作;又要避免自目樂觀，認(rèn)為多少債務(wù)都無所謂，置政府性貸款危害十腦后，最終給財(cái)政造成不可估量的損失。

4、把控項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),多策并舉,有效防控項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

從政府融資平臺(tái)業(yè)務(wù)貸款擔(dān)保分析,無論是采用抵質(zhì)押、政府還款承諾函還是具有政府背景的國有資產(chǎn)營運(yùn)公司、國有資產(chǎn)投資公司等提供第三方連帶責(zé)任保證,其擔(dān)保效力均有很大的局限性,因而政府融資平臺(tái)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控重點(diǎn)應(yīng)從做好貸款擔(dān)保轉(zhuǎn)向把控貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)上來。

參考文獻(xiàn)

[1]陳赫.政府性貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及其防范. 2007

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1.阿里巴巴余額寶發(fā)展簡介創(chuàng)新是對(duì)固有制度的突破，必然伴隨著新風(fēng)險(xiǎn)的誕生。2013年，阿里巴巴旗下第三方支付平臺(tái)支付寶推出貨幣基金性質(zhì)的理財(cái)產(chǎn)品———余額寶，借助淘寶（C2C）、天貓（B2C）的用戶鎖定推廣效應(yīng)，余額寶的用戶量瞬間達(dá)1000多萬，總資產(chǎn)規(guī)模突破數(shù)千億。隨著市場競爭的加劇、監(jiān)管當(dāng)局的調(diào)控、投資者的逐步理性，2014年資金利率中樞較2013年有了明顯的下行，貨幣基金的整體收益也呈現(xiàn)逐漸回歸正常水平的趨勢，但余額寶的發(fā)展趨勢依舊良好（表天弘增利保貨幣市場基金的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)）。根據(jù)《天弘增利保貨幣市場基金2014年年度報(bào)告》的數(shù)據(jù)顯示，截至2014年底，余額寶的總規(guī)模是5789.36億元，人均持有約3133元，用戶數(shù)已經(jīng)增加到1.85億人，2014年度余額寶為用戶創(chuàng)造240億元收益。

2.阿里巴巴余額寶風(fēng)險(xiǎn)來源分析（1）信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）所有的金融產(chǎn)品都是對(duì)其信用的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)價(jià)，阿里巴巴余額寶也不例外，其信用風(fēng)險(xiǎn)必須要有承擔(dān)者，對(duì)于阿里巴巴余額寶產(chǎn)品來說，其交易獲得的本身是一個(gè)對(duì)信用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的動(dòng)態(tài)過程。余額寶產(chǎn)品的開發(fā)商阿里巴巴和天弘基金的信用水平仍低于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，雖然伴隨著我國存款保險(xiǎn)制度的逐步建立，這一情況會(huì)有所改善，但仍不排除阿里巴巴余額寶會(huì)出現(xiàn)信用違約的情況。（2）利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于金融產(chǎn)品來說，利率的波動(dòng)必然會(huì)引起損益的變化，這就是我們討論的利率風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知，余額寶的投資方向分為兩類：第一部分，短期貨幣工具（如短期國債、央行票據(jù)、短期企業(yè)債券等），這類投資組合雖然穩(wěn)定，但也受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，占余額寶的比重小；第二部分，商業(yè)銀行的大額協(xié)議存款，這類投資是通過資本規(guī)模與商業(yè)銀行博弈，是余額寶的主要投資方向，但商業(yè)銀行的資金需求受利率波動(dòng)影響較大，因此余額寶的利率風(fēng)險(xiǎn)較大。（3）政策風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融是我國金融業(yè)發(fā)展過程中的探索與創(chuàng)新，其風(fēng)險(xiǎn)控制體系不健全、不成熟、不完善，因此政策風(fēng)險(xiǎn)較大。自余額寶誕生起，其合法性就飽受質(zhì)疑，關(guān)鍵的原因在于余額寶產(chǎn)品線上和線下規(guī)則不一致，且在產(chǎn)品推出之初，阿里巴巴并未明確告知客戶將資金投資于天宏增利寶貨幣基金。同時(shí)，隨著監(jiān)管部門對(duì)第三方支付的監(jiān)管體系逐步完善，未來余額寶的“政策紅利”將會(huì)逐步消失，如央行取消基金公司投資銀行協(xié)議存款“提前支取不罰息”的政策規(guī)定。（4）贖回風(fēng)險(xiǎn)余額寶的本質(zhì)是貨幣市場基金，贖回風(fēng)險(xiǎn)是其重要風(fēng)險(xiǎn)之一。從《天弘永利債券型證券投資基金2014年年度報(bào)告》中可以看到，余額寶的人均持有額為3133元，這從側(cè)面說明了余額寶產(chǎn)品目前仍是公眾銀行存款的重要補(bǔ)充，而便捷的可取性是銀行存款的重要特征，因此隨時(shí)都可能面臨投資者贖回的風(fēng)險(xiǎn)。隨著余額寶產(chǎn)品規(guī)模的不斷增大，一旦余額寶產(chǎn)品發(fā)生巨額贖回或者大面積贖回，將形成貨幣基金贖回風(fēng)險(xiǎn)，并且最終將連鎖引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。（5）運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)互聯(lián)網(wǎng)金融的載體是先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，余額寶的運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)包括基金管理人水平欠佳、在線操作系統(tǒng)不完善、信息分析控制技術(shù)水平偏低、終端安全措施不到位等等。除去常規(guī)的運(yùn)營操作風(fēng)險(xiǎn)，余額寶還面臨著信用對(duì)接操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)橛囝~寶資金可直接用于阿里巴巴電商消費(fèi)，但天弘基金結(jié)算要滯后與消費(fèi)交易，因此投資者的贖回消費(fèi)得益于支付寶的信用墊付，一旦天弘和支付寶的對(duì)接發(fā)生時(shí)間錯(cuò)位，余額寶將引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)和贖回風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)余額寶風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議

1.強(qiáng)化互聯(lián)網(wǎng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制通常來說，金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不可測性強(qiáng)于其他行業(yè)，尤其是開放、自由、涉及面廣、連鎖效應(yīng)強(qiáng)的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)。因此，強(qiáng)化阿里巴巴和天弘基金的內(nèi)部控制是加強(qiáng)余額寶風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)，具體包括三個(gè)方面。第一，提高阿里巴巴和天弘基金從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性，并將風(fēng)險(xiǎn)防控與績效考核相掛鉤；第二，完善對(duì)外信息披露與對(duì)內(nèi)信息交流機(jī)制，確保交易信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性以及完整性，降低操作運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的形成概率；第三，阿里巴巴要設(shè)立產(chǎn)品銷售合作風(fēng)險(xiǎn)控制部門，與天弘基金公司實(shí)現(xiàn)內(nèi)控對(duì)接，只有兩者形成制衡的合作關(guān)系，才能最大限度的保護(hù)投資者的合法權(quán)益。

2.提高監(jiān)管部門的外部監(jiān)管水平不可否認(rèn)，相比于傳統(tǒng)金融，互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管面臨任務(wù)多、難度大、要求細(xì)、監(jiān)管對(duì)象不明確等問題，但形成有序、高效、配套的互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系，是我國互聯(lián)網(wǎng)金融不斷創(chuàng)新的基本保障。毫無疑問，余額寶產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)防控不能缺少監(jiān)管部門的外部監(jiān)管，主要表現(xiàn)為兩個(gè)方面。一方面，要統(tǒng)籌好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的敏感性、簡單性和可比性，對(duì)創(chuàng)新金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)早識(shí)別、早預(yù)警、早處置，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警能力，增強(qiáng)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的吸收能力，同時(shí)要提高監(jiān)管策略的可操作性，降低監(jiān)管的執(zhí)行成本；另一方面，要統(tǒng)籌好監(jiān)管政策與貨幣政策、財(cái)政政策的協(xié)同性，形成監(jiān)管政策合力。

篇7

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融；信用風(fēng)險(xiǎn)；馬克思信用理論

1引言

隨著電子商務(wù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融開始出現(xiàn)，并且迅速發(fā)展。所謂互聯(lián)網(wǎng)金融，它是指傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、電子信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)融資、投資和信息中介服務(wù)的一種新型業(yè)務(wù)模式。互聯(lián)網(wǎng)與金融結(jié)合，對(duì)傳統(tǒng)金融業(yè)是一種全新的變革，對(duì)銀行、證券等提供服務(wù)的方式和效率產(chǎn)生深刻的影響。互聯(lián)網(wǎng)金融作為一個(gè)新生事物，既需要市場驅(qū)動(dòng)，也需要政策助力來促進(jìn)發(fā)展。然而，伴隨高速增長的是行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)也在呈上升趨勢。馬克思在資本論中指出，商品資本向貨幣資本的轉(zhuǎn)化這“驚險(xiǎn)的一跳”蘊(yùn)含著巨大風(fēng)險(xiǎn)，其原因在于，如果互聯(lián)網(wǎng)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)超過一定程度，導(dǎo)致信用破產(chǎn)，進(jìn)而引發(fā)資金鏈斷裂，使得企業(yè)破產(chǎn)，那么企業(yè)就會(huì)解雇大量員工，使得工人失業(yè)，最終造成整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范中，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的防范就越來越凸顯出其重要性。馬克思的貨幣、信用和危機(jī)理論常被當(dāng)作一個(gè)系統(tǒng)的分析框架，雖然不能把西方國家的理論經(jīng)驗(yàn)直接照搬到我國，但馬克思在《資本論》中的世界觀和方法論以及信用理論，對(duì)分析我國互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)有著重要的理論指導(dǎo)意義。全面系統(tǒng)地研究互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)具有一定的現(xiàn)實(shí)意義和理論意義。一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國還處于初級(jí)發(fā)展階段，目前已有的文獻(xiàn)大多是研究互聯(lián)網(wǎng)背景下對(duì)傳統(tǒng)金融企業(yè)的沖擊性影響，或者從實(shí)證角度研究互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)居民消費(fèi)的影響，而從信用風(fēng)險(xiǎn)防范的角度對(duì)其進(jìn)行研究的文獻(xiàn)卻很少，從馬克思信用理論視角去分析互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)文獻(xiàn)則更少。因此，從信用風(fēng)險(xiǎn)防范的角度著手，對(duì)于豐富國內(nèi)該領(lǐng)域的研究具有一定的理論意義。另一方面，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)在我國屬于新興行業(yè)，發(fā)展迅速，但行業(yè)整體的運(yùn)營顯現(xiàn)出巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)。如何規(guī)范行業(yè)的整體發(fā)展，降低發(fā)展帶來的風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤為重要。

2研究現(xiàn)狀

關(guān)于信用這一概念的內(nèi)涵和本質(zhì)，馬克思從經(jīng)濟(jì)學(xué)和倫理學(xué)2個(gè)角度進(jìn)行了闡述。經(jīng)濟(jì)范疇中的“信用”是種經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，反映了一種特定的生產(chǎn)關(guān)系。國內(nèi)其他學(xué)者基于這一理論進(jìn)行了深入研究。柴艷萍（2013）[1]從誠信與信用的關(guān)系出發(fā)，提出了信用實(shí)現(xiàn)的條件。胡為雄（2010）[2]通過對(duì)馬克思相關(guān)政治經(jīng)濟(jì)文獻(xiàn)的挖掘，認(rèn)為信用和虛擬資本是馬克思上層建筑概念的隱喻。馬超（2008）[3]強(qiáng)調(diào)信用道德水平與信用經(jīng)濟(jì)水平之間存在一定的關(guān)系。在互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，也有很多學(xué)者作了相關(guān)的研究。陳秀梅（2014）[4]指出要從制度設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)制定2個(gè)方面入手，多方面建立互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理體系。謝平、鄒傳偉（2013）[5]認(rèn)為，我國互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)金融存在明顯差異。由于大數(shù)據(jù)技術(shù)和傳統(tǒng)金融的變革推動(dòng)了互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，可能會(huì)使互聯(lián)網(wǎng)金融存在巨大的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)。既然大數(shù)據(jù)技術(shù)在推動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的過程中起到重要作用，那么也可以將大數(shù)據(jù)技術(shù)作為一種手段，利用其去管理信用風(fēng)險(xiǎn)。劉蕓、朱瑞博（2014）[6]認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融應(yīng)與信用體系等傳統(tǒng)金融領(lǐng)域相銜接，使整個(gè)行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理更加全面、完善。

3我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的信用風(fēng)險(xiǎn)及原因分析

馬克思的信用理論包含了信用產(chǎn)生和功能，以及資本主義經(jīng)濟(jì)各要素在生產(chǎn)、分配、消費(fèi)等環(huán)節(jié)的對(duì)立加速。在資本主義社會(huì)，各要素之間對(duì)立的最終發(fā)展趨勢是相互分離，最后以危機(jī)的形式趨于統(tǒng)一，周而復(fù)始，具有周期性。在統(tǒng)一的過程中，有些是以特定的信用風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來的，網(wǎng)絡(luò)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)就是其一。網(wǎng)絡(luò)金融信用風(fēng)險(xiǎn)是指網(wǎng)絡(luò)金融融資借款人在合同到期日不履行合同義務(wù)，構(gòu)成違約的行為。這種違約風(fēng)險(xiǎn)是客觀的信用風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于網(wǎng)絡(luò)金融交易在時(shí)間和空間上的分離，可能存在的道德風(fēng)險(xiǎn)以及交易雙方的信息不對(duì)稱，使得網(wǎng)絡(luò)金融存在人為的違約信用風(fēng)險(xiǎn)。還有，網(wǎng)絡(luò)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)也有其自身的特點(diǎn)：隱蔽性強(qiáng)，因?yàn)榻灰椎臅r(shí)空分離為其作“掩護(hù)”，使得信息不對(duì)稱情況下很難辨別真?zhèn)危粋鞑ニ俣瓤欤揽炕ヂ?lián)網(wǎng)信息技術(shù)，信用風(fēng)險(xiǎn)可以很快進(jìn)行大范圍傳播；范圍廣、監(jiān)管難，大數(shù)據(jù)技術(shù)為其提供了廣闊的應(yīng)用空間，且發(fā)展速度極快，還沒有相應(yīng)的法律法規(guī)對(duì)其進(jìn)行約束，難以實(shí)行監(jiān)管防范。網(wǎng)絡(luò)金融信用風(fēng)險(xiǎn)可以按照不同的標(biāo)準(zhǔn)分類。根據(jù)來源，可分為狹義信用風(fēng)險(xiǎn)和廣義信用風(fēng)險(xiǎn)。狹義信用風(fēng)險(xiǎn)是指從借款人角度出發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)。廣義信用風(fēng)險(xiǎn)是指從借款人和貸款人2個(gè)角度分析的信用風(fēng)險(xiǎn)。按其性質(zhì)可分為故意違約信用風(fēng)險(xiǎn)和強(qiáng)制違約信用風(fēng)險(xiǎn)。故意違約信用風(fēng)險(xiǎn)指借款人因道德缺失、信息不對(duì)稱、主觀故意等，在客觀上能夠履行合同的情況下，不履行合同，給交易對(duì)方造成損失的可能性，通俗來講就是有履行能力但卻不愿意去履行合同。強(qiáng)制違約信用風(fēng)險(xiǎn)是指互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和隨機(jī)性，使得借款人由于非主觀故意而無法履約。網(wǎng)絡(luò)金融信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多方面的。目前我國信用體系發(fā)展尚且不完善，經(jīng)常會(huì)有惡意逃債的現(xiàn)象發(fā)生。如果融資平臺(tái)不能夠有效驗(yàn)證交易雙方的真實(shí)身份，很容易誘發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。除了機(jī)構(gòu)與客戶之間的信息不對(duì)稱外，法律法規(guī)的不完善也加劇了網(wǎng)絡(luò)金融的信用風(fēng)險(xiǎn)。互聯(lián)網(wǎng)金融在我國發(fā)展時(shí)間還比較短，配套法律法規(guī)尚未形成。互聯(lián)網(wǎng)金融在經(jīng)歷了最初的迅速而無管制的發(fā)展之后，其法律風(fēng)險(xiǎn)也逐漸暴露出來。互聯(lián)網(wǎng)金融的虛擬性，很難對(duì)借款人形成有效約束，可能導(dǎo)致貸款達(dá)到約定日期，仍不履行還款的義務(wù)，信用風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)。

4互聯(lián)網(wǎng)金融信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

基于上述分析，針對(duì)目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，提出以下幾點(diǎn)防范措施。

4.1完善互聯(lián)網(wǎng)金融信用的征信體系和監(jiān)管體系

戰(zhàn)略層面，應(yīng)該加強(qiáng)信用文化和金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)；政策層面，應(yīng)該建設(shè)互聯(lián)網(wǎng)金融征信制度，并且加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融信用征信的監(jiān)管，加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融信用信息安全管理和個(gè)人隱私保護(hù)。對(duì)于傳統(tǒng)金融的法律法規(guī)、網(wǎng)上證券交易、支付安全等條例，已經(jīng)不能滿足瞬息變化的互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，應(yīng)該及時(shí)完善法律體系，保證相關(guān)利益者的權(quán)利與義務(wù)。

4.2提高互聯(lián)網(wǎng)金融信息安全技術(shù)

立足從業(yè)人員和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，注重安全設(shè)施的投入，包括設(shè)備、技術(shù)和人才的投入。加強(qiáng)內(nèi)控設(shè)施的落實(shí)，成立互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理部，建立健全內(nèi)控責(zé)任制，不違規(guī)。增強(qiáng)自律能力，在業(yè)務(wù)許可范圍內(nèi)合法合規(guī)的前提下開展業(yè)務(wù)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控策略研究，提高自律能力和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。逐步完善內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，提高科學(xué)管理水平，將內(nèi)部管理變得科學(xué)化、規(guī)范化。

4.3加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融與風(fēng)險(xiǎn)教育交叉專業(yè)人才培養(yǎng)

篇8

在當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)全面、集群、復(fù)雜化暴露的情況下，農(nóng)合機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出不同于其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征。農(nóng)合機(jī)構(gòu)應(yīng)充分認(rèn)識(shí)農(nóng)村金融的信用風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、分散和補(bǔ)償機(jī)制，提高貸款資產(chǎn)的質(zhì)量和效率，實(shí)現(xiàn)健康、可持續(xù)發(fā)展。

信用風(fēng)險(xiǎn)特征明顯

整體表面平穩(wěn)。去年下半年以來，各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)全面、集群、復(fù)雜化暴露。農(nóng)合機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（不良率）呈現(xiàn)“起點(diǎn)高”“起步晚”“有序暴露”等特點(diǎn)。以福建省數(shù)據(jù)為例，農(nóng)合機(jī)構(gòu)整體不良率曲線是除郵儲(chǔ)、政策性銀行外最為平緩的一條。

個(gè)體、區(qū)域顯著差異。農(nóng)合系統(tǒng)各法人機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況明顯具有個(gè)體、區(qū)域的差異性。單個(gè)法人方面，2013年下半年以來，福建銀監(jiān)局轄內(nèi)不良率上升的農(nóng)合機(jī)構(gòu)共計(jì)30家，其中不良率增加超過一個(gè)百分點(diǎn)的有9家；增加超過三個(gè)百分點(diǎn)的僅兩家。農(nóng)村商業(yè)銀行的不良率較農(nóng)村信用社低，這與農(nóng)村商業(yè)銀行在改制中經(jīng)過一輪不良資產(chǎn)剝離清理有關(guān)。福建銀監(jiān)局轄內(nèi)八個(gè)地區(qū)（福州、泉州、漳州、莆田、三明、南平、龍巖、寧德）農(nóng)合機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露情況不僅呈現(xiàn)出區(qū)域差異，而且其與當(dāng)?shù)劂y行業(yè)整體信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢也并不完全同步。

誘因本質(zhì)相似。從非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)來看，風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)性集中度很高，主要是周期性顯著的行業(yè)及部分輕資產(chǎn)服務(wù)業(yè)。除農(nóng)、林、牧、漁業(yè)外，采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)突出，一年來的不良率一直較平均不良率高。批發(fā)和零售，住宿和餐飲業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)以及教育行業(yè)近一年來的不良率逐步上升，超越平均不良率。除行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素外，過度融資、擔(dān)保鏈傳導(dǎo)等是農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款的主要誘因。

指標(biāo)裂變?nèi)妗ｋS著風(fēng)險(xiǎn)處置工作逐步展開，風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力開始下降，貸款專項(xiàng)損失準(zhǔn)備充足率、貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率自2013年年底后開始呈下降趨勢，且自2014年2月開始下降速度增快。流動(dòng)性指標(biāo)惡化，流動(dòng)性比例、人民幣超額備付率均呈下降趨勢，存貸比微升。為彌補(bǔ)不良貸款處置導(dǎo)致的貸款損失準(zhǔn)備消耗，貸款損失準(zhǔn)備提取數(shù)額增大，影響農(nóng)合機(jī)構(gòu)撥備后利潤，2014年撥備后資產(chǎn)利潤率、資本利潤率均呈下降趨勢。或因互保、聯(lián)保等方式風(fēng)險(xiǎn)凸顯，各類貸款中保證類貸款比重有所下降，抵押類貸款比重有所上升。此外，農(nóng)合機(jī)構(gòu)通過開展同業(yè)業(yè)務(wù)，資產(chǎn)增速加快，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，同業(yè)資產(chǎn)比重快速提升。抵債資產(chǎn)增加，存在一定的隱匿風(fēng)險(xiǎn)。

化解路徑局限。農(nóng)合機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險(xiǎn)化解路徑選擇上有其特點(diǎn)。核銷是各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)除現(xiàn)金清收外的主要選擇。國有大行、股份制商業(yè)銀行往往還通過轉(zhuǎn)讓、重組等方式優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)不良貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、重組的比重較低，更多采用以物抵債和其他清收化解方式。貸款受讓對(duì)象合規(guī)性的限制及農(nóng)合機(jī)構(gòu)縣域經(jīng)營的現(xiàn)實(shí)條件，使得農(nóng)合機(jī)構(gòu)往往難以找到合適的受讓對(duì)象。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期貸款轉(zhuǎn)讓價(jià)格縮水也使得農(nóng)合機(jī)構(gòu)缺乏轉(zhuǎn)讓處置的動(dòng)力。貸款倉促核銷可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)，以物抵債可能帶來抵債資產(chǎn)處置難問題，其他清收方式則面臨合規(guī)問題。農(nóng)合機(jī)構(gòu)所獲抵債資產(chǎn)多為房地產(chǎn)、農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營承包權(quán)，這些資產(chǎn)的處置受到經(jīng)濟(jì)下行、房地產(chǎn)價(jià)值下降、農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)或經(jīng)營承包權(quán)轉(zhuǎn)讓市場不成熟等外在因素的影響，短時(shí)間內(nèi)無法變現(xiàn)，且管理耗時(shí)費(fèi)力，其實(shí)際價(jià)值可能比預(yù)計(jì)中更低。

風(fēng)險(xiǎn)如何處置

方向必須清晰。在法律框架不完善和法律執(zhí)行力不強(qiáng)的背景下，信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因復(fù)雜。風(fēng)險(xiǎn)的化解處置牽涉各方利益，信用風(fēng)險(xiǎn)的管控必須找準(zhǔn)政府、企業(yè)、銀行與社會(huì)的利益平衡點(diǎn)。大面積信用風(fēng)險(xiǎn)的防控必須依靠政府。構(gòu)建起“銀行為主體、市場為手段、協(xié)會(huì)為依托、監(jiān)管為協(xié)調(diào)、政府總牽頭”的風(fēng)險(xiǎn)化解體系。依托各地建立的風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系處置機(jī)制，緊緊依靠地方政府推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)處置。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)和各級(jí)監(jiān)管部門應(yīng)及時(shí)向政府部門報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)，提請(qǐng)協(xié)調(diào)解決重大風(fēng)險(xiǎn)和難點(diǎn)問題。

方法注重靈活。注重原則性與靈活性的有機(jī)結(jié)合，區(qū)別對(duì)待。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際，一案一策，分類施治，既對(duì)惡意逃廢債務(wù)的失信企業(yè)嚴(yán)厲懲處，也對(duì)暫時(shí)出現(xiàn)困難但有市場、有效益的誠信企業(yè)慷慨解囊，對(duì)經(jīng)營無望的“僵尸企業(yè)”應(yīng)盡快處置。省聯(lián)社應(yīng)協(xié)調(diào)推進(jìn)農(nóng)合機(jī)構(gòu)間在風(fēng)險(xiǎn)管控中的合作與信息共享，完善“社團(tuán)貸款”聯(lián)合管理機(jī)制，形成不良資產(chǎn)、抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)調(diào)合作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)農(nóng)合機(jī)構(gòu)“抱團(tuán)取暖”“抱團(tuán)維權(quán)”“抱團(tuán)發(fā)展”。

效果立竿見影。風(fēng)險(xiǎn)處置落到實(shí)處，注重平衡成本效益與風(fēng)險(xiǎn)控制、長短期效果與效率。風(fēng)險(xiǎn)處置扎實(shí)。堅(jiān)持真實(shí)處置，確保處置措施落地，確保風(fēng)險(xiǎn)一次性處置到位，不留問題和隱患。責(zé)任追究嚴(yán)實(shí)。嚴(yán)格責(zé)任追究，建立遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追溯機(jī)制。夯實(shí)長效機(jī)制。不僅要應(yīng)對(duì)處置當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)，更要將風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行積整理和總結(jié)，在適當(dāng)范圍內(nèi)共享、討論，以此為鑒構(gòu)建長效機(jī)制，化當(dāng)前“危”為未來“機(jī)”。

持續(xù)深化改革。信用風(fēng)險(xiǎn)的不斷暴露，總根源還在于農(nóng)合機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略定位不明確，治理機(jī)制、信貸管理不到位。應(yīng)通過持續(xù)深化改革，切實(shí)解決這些內(nèi)在問題。

堅(jiān)持服務(wù)本土定位。處于小微企業(yè)、零售貸款細(xì)分市場的農(nóng)合機(jī)構(gòu)、城商行、郵儲(chǔ)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況較國有銀行、股份制商業(yè)銀行平穩(wěn)，其抗風(fēng)險(xiǎn)能力遠(yuǎn)超其風(fēng)險(xiǎn)管理水平，這是因其小額、分散的客戶特點(diǎn)所致。同時(shí)，也得益于準(zhǔn)入政策。農(nóng)合機(jī)構(gòu)在縣域面臨的同業(yè)競爭壓力目前仍相對(duì)較小，更應(yīng)抓住這段政策有利時(shí)期深入挖掘客戶，增加客戶黏性，充分發(fā)揮本土地緣優(yōu)勢。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系。由于縣域“熟人”社會(huì)特點(diǎn)，主流的內(nèi)部控制、制衡機(jī)制并不能有效解決農(nóng)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部關(guān)聯(lián)性問題。可通過完善人力資源政策，如由省聯(lián)社統(tǒng)一招收、培訓(xùn)、考核員工，高管異地選派等方式削弱農(nóng)合機(jī)構(gòu)內(nèi)部過于密切的關(guān)聯(lián)性。此外，還可考慮加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，提高物理隔絕和自動(dòng)分析在信貸管理方面的比重，弱化人為因素的影響。

注重培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。從業(yè)人員職業(yè)能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高有助于其形成風(fēng)險(xiǎn)管理理念，自覺弱化人際關(guān)系的影響。

篇9

摘要：村鎮(zhèn)銀行主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)，擁有機(jī)制靈活、依托現(xiàn)有銀行金融機(jī)構(gòu)等優(yōu)勢，很好的改善了我國農(nóng)村金融市場供給不足、競爭不充分的局面。從溫州的實(shí)踐看，村鎮(zhèn)銀行成立時(shí)間較短，其內(nèi)部控制體系還處于起步和探索階段，存在不少深層次的困難和問題。因此，從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角，探討如何建立行之有效的內(nèi)部控制體系，確保村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展顯得尤為重要。

關(guān)鍵詞 ：村鎮(zhèn)銀行；內(nèi)部控制；對(duì)策

村鎮(zhèn)銀行就是指為當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶或企業(yè)提供服務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。區(qū)別于銀行的分支機(jī)構(gòu)，村鎮(zhèn)銀行屬一級(jí)法人機(jī)構(gòu)。目前農(nóng)村只有三種金融主體，一是信用社，二是郵政儲(chǔ)蓄，三是中國農(nóng)業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)。農(nóng)村的金融市場還處于壟斷狀態(tài)，沒有競爭，服務(wù)水平就無法提高，農(nóng)民的貸款需求也無法得到滿足,改革的出路，就是引進(jìn)新的金融機(jī)構(gòu)村鎮(zhèn)銀行。作為新型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),溫州早在2009年4月21日，組建了由甌海農(nóng)村合作銀行發(fā)起的浙江永嘉恒升村鎮(zhèn)銀行開業(yè)，這是溫州首家村鎮(zhèn)銀行。2010 年5 月份在溫州成立的樂清聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行，不到3 年時(shí)間便發(fā)展成為目前全國規(guī)模最大的村鎮(zhèn)銀行。從此，這種新型的銀行業(yè)態(tài)開始走進(jìn)溫州百姓生活。

一、溫州村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）銀行治理結(jié)構(gòu)逐步完善

溫州各村鎮(zhèn)銀行以建立健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度為目標(biāo)，建立決策與監(jiān)督相制衡、激勵(lì)與約束相結(jié)合的法人治理機(jī)制，注重完善內(nèi)部控制能力，治理結(jié)構(gòu)漸趨完善。樂清聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行,實(shí)行“三會(huì)一層”的新型法人治理結(jié)構(gòu)，以建立健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度為目標(biāo)，建立決策與監(jiān)督相制衡、激勵(lì)與約束相結(jié)合的法人治理機(jī)制，注重完善內(nèi)部控制能力，公司治理結(jié)構(gòu)較為完善。2012年，該行董事會(huì)審時(shí)度勢，在內(nèi)部增設(shè)了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，更加重視對(duì)全行風(fēng)險(xiǎn)管理重大戰(zhàn)略的決策，公司治理不斷完善。

（二）內(nèi)部管理制度逐步完善

溫州各村鎮(zhèn)銀行始終堅(jiān)持內(nèi)控體系建設(shè)的不斷完善，重點(diǎn)加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)、資金業(yè)務(wù)、存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)、信息系統(tǒng)管理等領(lǐng)域的內(nèi)控制度建設(shè)和內(nèi)控措施落實(shí)，逐步建立起一套較為行之有效的內(nèi)控體系。尤其是針對(duì)溫州地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)情況趨緊和企業(yè)倒閉及跑路潮并未有效緩解的實(shí)際情況，2012 年下半年以來，各銀行在信貸業(yè)務(wù)操作、票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性、員工行為排查等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域分別開展了2012 年新準(zhǔn)入貸款盡職調(diào)查情況檢查、全行票據(jù)業(yè)務(wù)大檢查、全行信貸風(fēng)險(xiǎn)大排查、員工貸款檢查、關(guān)于審貸會(huì)決議落實(shí)情況檢查、案件處置三項(xiàng)制度落實(shí)情況檢查、員工參與民間借貸風(fēng)險(xiǎn)排查等專項(xiàng)檢查工作，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題在一定的范圍內(nèi)通報(bào)和處罰，并要求相關(guān)責(zé)任人限期整改，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信貸領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控與案件防控工作。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)逐步化解

近年來，受溫州民間借貸風(fēng)波的持續(xù)沖擊，溫州各村鎮(zhèn)銀行不良貸款雙升壓力陡增，清收化解難度越來越大。為此，各銀行專門成立不良貸款處置工作小組和潛在風(fēng)險(xiǎn)不良貸款處置工作小組，由分管行長擔(dān)任組長，定期召開會(huì)議，落實(shí)專人，區(qū)分貸款逾期的時(shí)間、金額大小、催收的難易程度，確定專項(xiàng)的清收方案，實(shí)地上門催收，在不良貸款清收化解上已經(jīng)取得一定進(jìn)展。同時(shí)，為落實(shí)不良貸款責(zé)任，加強(qiáng)不良貸款約束考核機(jī)制，各銀行還修訂了不良貸款考核文件，對(duì)不良貸款化解、盤活的流程做了進(jìn)一步規(guī)范。

二、溫州村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部控制存在的問題

（一）法人治理結(jié)構(gòu)有待加強(qiáng)

村鎮(zhèn)銀行規(guī)模小，為降低成本，一些村鎮(zhèn)銀行沒內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，容易出現(xiàn)“一人獨(dú)大”或“一股獨(dú)大”現(xiàn)象,引發(fā)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。有些銀行雖已成立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層，但董、監(jiān)事會(huì)例會(huì)次數(shù)也未達(dá)到章程規(guī)定,風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行難以到位。所以當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行法人治理運(yùn)作難以達(dá)到監(jiān)管要求。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)控制有待強(qiáng)化

1.是征信體系建設(shè)滯后。溫州現(xiàn)有各村鎮(zhèn)銀行大部分沒有針對(duì)客戶做獨(dú)立的信用評(píng)級(jí),在放貸前對(duì)客戶的真實(shí)情況了解不夠詳盡,若不考慮無擔(dān)保、抵押的客戶擴(kuò)張貸款規(guī)模難以實(shí)現(xiàn)；若考慮獲利和擴(kuò)張貸款規(guī)模而降低對(duì)擔(dān)保、抵押的要求，又將面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.是信用風(fēng)險(xiǎn)控制存在難度。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者到村鎮(zhèn)銀行貸款，一旦發(fā)生生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，最終將會(huì)是村鎮(zhèn)銀行承擔(dān)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性導(dǎo)致貸款者面臨著由于季節(jié)性原因而導(dǎo)致農(nóng)產(chǎn)品積壓，價(jià)格下跌的農(nóng)產(chǎn)品市場風(fēng)險(xiǎn)；而自然環(huán)境，災(zāi)害的變化也會(huì)導(dǎo)致客戶減產(chǎn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)自然風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者基本無力依靠自身的力量規(guī)避這兩類風(fēng)險(xiǎn)，這就加大了村鎮(zhèn)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)控制難度。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷

部分村鎮(zhèn)銀行存貸比率不合理，存在把可用的存款、資本金全部用于貸款，甚至還借用了部分其他資金發(fā)放貸款的現(xiàn)象，過高的存貸比可能帶來高收益，但也面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（四）內(nèi)控制度健全性有待進(jìn)一步提升

溫州各村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)控制度健全性方面做了積極探索，但其中專項(xiàng)審計(jì)制度、關(guān)聯(lián)授信制度和高管評(píng)價(jià)制度等尚需進(jìn)一步完善，進(jìn)一步強(qiáng)化專項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行力和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督機(jī)制。

三、對(duì)策與建議

（一）建立健全科學(xué)完善的法人治理結(jié)構(gòu)

規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，明確股東的權(quán)利和義務(wù)，建立約束與激勵(lì)機(jī)制，規(guī)范管理層的經(jīng)營行為，形成相互制衡機(jī)制必不可少。建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，建立責(zé)權(quán)明晰的激勵(lì)約束用人機(jī)制，推行績效管理，用完善的制度規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善農(nóng)村社會(huì)信用體系

中國人民銀行和銀監(jiān)會(huì)要推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)信用制度建設(shè)。完善戶籍制度和微小企業(yè)信用檔案的建立。開展信用企業(yè)、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)和信用社區(qū)等信用創(chuàng)建活動(dòng)。綜合借款人的信息進(jìn)行打分評(píng)級(jí)，并確定授信金額，以此形成良好的循環(huán)，建立農(nóng)村社會(huì)信用建設(shè)的長效機(jī)制。

（三）加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是保證在市場周期及財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)期的流動(dòng)性，從而有能力應(yīng)對(duì)已有的債務(wù)和將來的需求。

（四）加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，綜合考慮村鎮(zhèn)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)。在出現(xiàn)問題時(shí)能及時(shí)發(fā)出預(yù)警信息，進(jìn)行防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]張傳良.村鎮(zhèn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)控制及其防范[j].福建金融管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2010(2):125-127.

篇10

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 貸款業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)防控 對(duì)策研究

我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)，是其經(jīng)營發(fā)展、實(shí)現(xiàn)收益的重要組成部分。由于他們的業(yè)務(wù)經(jīng)營面對(duì)市場，其信貸業(yè)務(wù)又客觀上經(jīng)受著產(chǎn)業(yè)政策、金融環(huán)境、客戶結(jié)構(gòu)、貸款投向等諸多因素的影響，以及金融脫媒、民間資本大量涌動(dòng)等新情況的出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的不確定性始終伴隨在其業(yè)務(wù)運(yùn)行之中。目前，各家商業(yè)銀行都已制定了相應(yīng)的貸款業(yè)務(wù)流程和信貸管理制度，采用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和風(fēng)險(xiǎn)防控的多項(xiàng)措施，極盡可能地保全其信貸資產(chǎn)的平穩(wěn)運(yùn)行。但從實(shí)際情況看，再周密的方案總是在周而復(fù)始、不斷循環(huán)的動(dòng)態(tài)之中出現(xiàn)一些不足，需要進(jìn)行必要的補(bǔ)充和完善，有的問題則是需要付出一定的代價(jià)之后，才能得以修復(fù)和控制，這就是信貸風(fēng)險(xiǎn)必須長效防控和高度重視的原因之一。

一、目前商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要表現(xiàn)

1.銀企信息非對(duì)稱，難以掌握貸款企業(yè)的真實(shí)情況。現(xiàn)在的銀企關(guān)系是雙向選擇，客戶選擇銀行，銀行選擇客戶，加之金融脫媒和社會(huì)融資渠道的多元化，企業(yè)的資金來源比較寬廣，盡管社會(huì)信息化程度比較高，但仍然存在銀企之間信息不對(duì)稱的情況。據(jù)了解，有相當(dāng)部分的企業(yè)備有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，分別對(duì)應(yīng)銀行、稅務(wù)和其他融資對(duì)象，以及需要報(bào)送的部門，雖然人民銀行開通了企業(yè)征信系統(tǒng)，銀行可以受企業(yè)的委托到該系統(tǒng)查閱其相關(guān)資料，但這些情況都是靜態(tài)的，而其近期或動(dòng)態(tài)的運(yùn)行變化情況則難以了解。有的企業(yè)為了應(yīng)對(duì)銀行的要求，還能拿到會(huì)計(jì)事務(wù)所提供的基本符合銀行需要的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，有的能夠拿到蓋有銀行業(yè)務(wù)印章的現(xiàn)金流量一覽表，如果銀行在貸前調(diào)查、貸中審查和討論是否貸款的決策過程中稍有疏忽，就會(huì)在貸款業(yè)務(wù)辦理中埋下潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.貸后管理不到位，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)防控的滯后隱患。按照商業(yè)銀行的信貸管理要求，貸款發(fā)放以后，管戶信貸人員必須定期或不定期的對(duì)借款企業(yè)的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，以便了解和掌握企業(yè)的資金去向，看看借款是否專款專用。同時(shí)要了解借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，有無市場銷售、資金結(jié)算、還款能力等方面的不良苗頭，以及已經(jīng)設(shè)定的抵質(zhì)押物品是否狀態(tài)完好，有無貶值、損壞，或被暗地轉(zhuǎn)移、變賣等情況。由于商業(yè)銀行的信貸人員管理的借款企業(yè)比較多，有的還要繼續(xù)營銷新的市場客戶，難以按期進(jìn)行檢查監(jiān)管，加之有的企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)配合銀行比較積極，一旦貸款到賬后就會(huì)應(yīng)付銀行，拖三拉四，敷衍了事，并非向銀行真實(shí)報(bào)告自己的情況，由此導(dǎo)致新的銀企信息不對(duì)稱，管戶信貸人員很難準(zhǔn)確掌握企業(yè)的真實(shí)情況，這也為可能發(fā)生貸款風(fēng)險(xiǎn)留下了隱患。

3.信貸理念差異大，出現(xiàn)忽略風(fēng)險(xiǎn)成本的貸款現(xiàn)象。現(xiàn)在商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置可謂是“縱橫交錯(cuò)、跨區(qū)發(fā)展”，尤其是二線以上城市更是相互競爭的重點(diǎn)區(qū)域，由此形成了“扎堆爭戶，哄抬授信”的捆綁式發(fā)放貸款的信貸運(yùn)作現(xiàn)象。特別是一些中小商業(yè)銀行初來乍到，只要所在地的較大規(guī)模的銀行對(duì)其客戶授信或有貸款，他們都要爭取介入提供信貸服務(wù)，不做細(xì)致調(diào)查分析就“跟大行，壘大戶”。有的是在貸款投放期限與企業(yè)實(shí)際用款時(shí)間上不相匹配，短貸長放，盲目追求收益，這不僅會(huì)掩蓋貸款的短期風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)延長風(fēng)險(xiǎn)的暴露時(shí)間。有的為了爭搶他行客戶，在企業(yè)原有抵押貸款的基礎(chǔ)上，放大抵押率，為企業(yè)提供增量貸款，致使抵押物的保障程度下降，加劇了可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。還有的商業(yè)銀行在信貸受到嚴(yán)格控制的情況下，借助信托通道、同業(yè)等所謂業(yè)務(wù)創(chuàng)新，走規(guī)模擴(kuò)張道路。有的還自創(chuàng)信用衍生產(chǎn)品，發(fā)放貸款后要求企業(yè)以此作為保證金，連著開具銀行承兌匯票，并且就此進(jìn)行貼現(xiàn)，幾經(jīng)周轉(zhuǎn)，虛增存款，敞口信用，更有甚者連開了兩次銀行承兌匯票，如此放大存、貸款業(yè)務(wù)和增加收入，嚴(yán)重背離了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防控的有關(guān)要求，反過來也影響到自身的經(jīng)營運(yùn)行。去年幾個(gè)時(shí)點(diǎn)出現(xiàn)的個(gè)別商業(yè)銀行“鬧錢荒”，可能與這一問題有著一定的聯(lián)系。

4.責(zé)任追究難落實(shí)，不能反省貸款風(fēng)險(xiǎn)的深刻教訓(xùn)。目前的商業(yè)銀行都已進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)營發(fā)展階段，相對(duì)于整體業(yè)務(wù)來說，貸款業(yè)務(wù)是其最大的、最明顯的風(fēng)險(xiǎn)來源，為此，各家商業(yè)銀行都對(duì)此進(jìn)行了重點(diǎn)防控。他們按照風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求，制定了相關(guān)的貸款制度和貸款操作流程，分別對(duì)集團(tuán)法人客戶和單一法人客戶，以及個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，提出了有針對(duì)性的識(shí)別方法和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的主要指標(biāo)。但在貸款操作過程中，有的商業(yè)銀行只注重對(duì)信貸人員在業(yè)務(wù)辦理過程中的違規(guī)行為處罰，而對(duì)于符合貸款流程發(fā)放，出現(xiàn)不良貸款的責(zé)任追究力度不夠，形成了辦理貸款業(yè)務(wù)只重過程、不計(jì)結(jié)果的問題。有的貸款由于多種原因，其間涉及到的業(yè)務(wù)人員不斷變化和調(diào)整，以致在貸款責(zé)任的落實(shí)時(shí)，存在著“升遷提拔的不敢追，離開銀行的追不到，調(diào)離單位的不愿追，崗位變動(dòng)的不想追”等狀況。有的在貸款出現(xiàn)不良時(shí)，為了應(yīng)對(duì)上級(jí)行或銀行監(jiān)管部門的檢查處理，以及貸款進(jìn)行核銷時(shí)，隨意找上幾個(gè)似乎沾上邊的非直接責(zé)任人員進(jìn)行頂替，而對(duì)真正應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任的人員放棄責(zé)任追究，這樣做的結(jié)果是既不能以理服人，又起不到分析問題、警示他人的作用，致使信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行責(zé)任追究的規(guī)定成為一紙空文。

二、商業(yè)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

1.把握宏觀形勢，正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境。總體來說，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)還是比較低的，截止到2013年11月底，其整體不良貸款率為1.05%，撥備覆蓋率達(dá)到275%，雖然不良貸款率略有上升，但其變化不大，如與國際同業(yè)相比，仍然處于較好的水平。但是我們也要看到，現(xiàn)存的經(jīng)濟(jì)環(huán)境壓力還是比較大，整個(gè)經(jīng)濟(jì)社會(huì)增長勢頭有所減緩，相當(dāng)部分的企業(yè)經(jīng)營運(yùn)行質(zhì)量難有新的提升，各種信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)隱時(shí)現(xiàn)，有的已在一定程度上影響著商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量。一是政府的投融資平臺(tái)已經(jīng)受到銀行監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)提示，近年來形成的高額貸款在償還能力上存在較大的壓力，有的地方如期履約存在一定的難度，可能會(huì)給商業(yè)銀行的貸款帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。二是隨著基礎(chǔ)原材料、大宗商品價(jià)格以及人力成本的不斷提高，小型企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)逐步增大。三是國家連續(xù)出臺(tái)房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控政策，限貸、限購令和稅收政策的調(diào)整與推行，加大了房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)商業(yè)銀行貸款的履約風(fēng)險(xiǎn)。四是大型集團(tuán)客戶逐步推行多元化投資，相當(dāng)比例的資金投向房地產(chǎn)、地方性銀行、信托、證券、股權(quán)投資公司等，主業(yè)經(jīng)營正在副業(yè)化，將對(duì)商業(yè)銀行的信貸資金專款專用和貸后管理帶來新的挑戰(zhàn)。五是集團(tuán)性客戶之間關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不易核實(shí)，擔(dān)保互保信息不明，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管難度很大。如此等等，各家商業(yè)銀行必須予以高度關(guān)注，正確把握政策形勢和企業(yè)情況，以及當(dāng)?shù)氐慕鹑诃h(huán)境，在拓展客戶、選擇貸款對(duì)象，實(shí)施貸款發(fā)放時(shí)加以重視，防患未然。

2.建立控險(xiǎn)機(jī)制，利于內(nèi)部整體的履行防控職責(zé)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)只是其資產(chǎn)業(yè)務(wù)運(yùn)作的一種問題表現(xiàn)，其中可能伴隨著銀行的另一種風(fēng)險(xiǎn)，即操作風(fēng)險(xiǎn)，這也是可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素之一，為此，各家商業(yè)銀行要在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)，必須嚴(yán)密防控操作風(fēng)險(xiǎn)，兩者不可相缺。這就需要商業(yè)銀行建立內(nèi)部控險(xiǎn)機(jī)制來進(jìn)行約束，而不能簡單地將信貸風(fēng)險(xiǎn)劃歸到前臺(tái)業(yè)務(wù)部門和信貸管理部門去，要在系統(tǒng)內(nèi)部設(shè)立相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，便于相互配合、相互制約來防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。比如前臺(tái)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)法人、個(gè)人客戶的信貸業(yè)務(wù)拓展、維護(hù)和貸后管理工作，信貸管理部門負(fù)責(zé)貸款的審查、審批和貸款發(fā)放后的監(jiān)測預(yù)警工作，內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)貸款業(yè)務(wù)操作和貸后管理落實(shí)情況的檢查監(jiān)督工作，紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)員工行為操作規(guī)范的分析排查工作，這在銀行內(nèi)部就形成了業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)經(jīng)營，管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督，再監(jiān)督部門審查經(jīng)營管理情況的經(jīng)營---監(jiān)督---再監(jiān)督的信貸風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，可以實(shí)現(xiàn)“審貸分離，多元管理”的信貸業(yè)務(wù)操作模式，防止出現(xiàn)審貸雖然分離，但是管理還是缺乏嚴(yán)格監(jiān)督的問題發(fā)生。這也可以達(dá)到“扎緊家中柵欄，防止東西流失”的內(nèi)外部共同防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。

3.推行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，逐步達(dá)到規(guī)范的貸款運(yùn)作要求。JP摩根的統(tǒng)計(jì)分析顯示，在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施，對(duì)降低實(shí)際損失的貢獻(xiàn)度為50%--60%；在貸款后管理過程中檢測到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救，對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度為25%--30%；而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后才進(jìn)行事后處理，其效力則低于20%，由此可見，商業(yè)銀行在辦理貸款業(yè)務(wù)中，必須從客戶提出申請(qǐng)時(shí)就要進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析。但從實(shí)際情況看，大家都是習(xí)慣于在貸款發(fā)放以后才開始落實(shí)這項(xiàng)工作，因此必須改變這一做法。一是要對(duì)信貸客戶實(shí)行貸前信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析。可以根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，采用二維評(píng)級(jí)體系來進(jìn)行測定，既要考慮客戶可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)，又要反映其交易活動(dòng)中本身可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，通過這一辦法，可以事前測定借款客戶的違約概率，把風(fēng)險(xiǎn)防范工作做在發(fā)放貸款之前。二是要加強(qiáng)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與監(jiān)督。商業(yè)銀行在對(duì)客戶發(fā)放貸款以后，除了經(jīng)營主責(zé)任人和管戶信貸人員履行職責(zé)以外，還應(yīng)配有專職的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測人員來從事貸款發(fā)放以后的動(dòng)態(tài)檢測工作，要做到定期與不定期、現(xiàn)場與非現(xiàn)場、經(jīng)營崗與監(jiān)督崗監(jiān)測相結(jié)合，使之常態(tài)化的落實(shí)好監(jiān)測工作。三是要拓寬信息渠道做好分析工作。商業(yè)銀行要在日常工作中注意廣泛收集相關(guān)的經(jīng)濟(jì)金融信息，了解國家出臺(tái)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)、行業(yè)要求，及時(shí)進(jìn)行分析研究。同時(shí)要加強(qiáng)與銀行同業(yè)間的業(yè)務(wù)聯(lián)系，相互溝通情況，共同防范企業(yè)利用銀行之間的同業(yè)競爭而采取的不當(dāng)行為。還要加強(qiáng)與地方財(cái)政、稅務(wù)等職能部門的工作聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握其在企業(yè)監(jiān)督檢查中的信息情況，有助于進(jìn)行分析判斷，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

4.善于運(yùn)作控制，以利及時(shí)主動(dòng)的處置信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)作控制，首先是要把握客戶的債務(wù)承受能力，如在考慮對(duì)客戶的授信時(shí)，不能簡單地根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，而是要同時(shí)參照其在其他銀行的已有授信，以及在本行的原有授信和準(zhǔn)備給予的授信一并進(jìn)行考慮，把貸款數(shù)量控制在合理的額度以內(nèi)。二是要善于利用信貸退出機(jī)制，做到貸款客戶有保有壓，適時(shí)適度合理調(diào)節(jié)，力爭保持一個(gè)良好的貸款客戶群體。信貸退出要注意掌握方式方法，退出的認(rèn)識(shí)要統(tǒng)一，計(jì)劃要穩(wěn)妥，行動(dòng)要果斷，方式要把準(zhǔn)。信貸客戶的退出，最好是在其貸款形態(tài)處于關(guān)注類的時(shí)候進(jìn)行考慮，這時(shí)的借款企業(yè)容易尋求替代的貸款銀行，企業(yè)退出的成本相對(duì)比較低。三是要大膽嘗試信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，有條件的商業(yè)銀行可以運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移和有效抵補(bǔ)貸款風(fēng)險(xiǎn)，還可以采用貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組的方式來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，以此來降低自己的風(fēng)險(xiǎn)總量。四是要積極主動(dòng)的清收風(fēng)險(xiǎn)貸款，這是各家商業(yè)銀行不可回避的現(xiàn)實(shí)問題。風(fēng)險(xiǎn)貸款是在正常運(yùn)行狀態(tài)之中，但已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭和預(yù)警信號(hào)的貸款，如果按照常規(guī)的操作方法，應(yīng)是在貸款到期時(shí)才去收回它，這樣容易失去最佳的清收時(shí)機(jī)，所以必須改變這一做法。因?yàn)橘J款發(fā)放以后，市場狀態(tài)與企業(yè)的運(yùn)行情況都在千變?nèi)f化，商業(yè)銀行必須做到“提前發(fā)現(xiàn)，早作準(zhǔn)備”。要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)貸款客戶的預(yù)警監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)苗頭的貸款要提前進(jìn)行收回，確保將信貸風(fēng)險(xiǎn)壓降在可控的范圍之中。