開題報告審核意見范文

導語：如何才能寫好一篇開題報告審核意見，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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畢業論文開題報告指導教師意見 為確保論文寫作質量，督促學生在校期間收集足夠資料以保證后期順利開展論文寫作，體現開題報告的真正意義，進一步規范論文指導工作，經請示教務處并結合資料收集和開題報告撰寫、師生交流的實際情況，現對論文開題和有關工作提出如下要求和指導意見：

1、開題報告中的選題理由和意義、研究計劃(研究現狀、研究內容即論文內容框架、研究目的、擬解決的難題、參考文獻)必須真正體現學生對論題的把握、思考和資料占有情況。

2、在資料收集方面，必須督促學生充分利用在校期間圖書資料借閱和cnki期刊網下載的便利條件。借閱的圖書由于受借期限制，應于離校前復印需要參考的內容。下載的期刊文章應保存于u盤，并建議學生打印出紙質文稿以方便寫作時參考。

3、開題報告中的論文研究內容視為論文提綱初稿，可要求至一級標題，學生離校前(至遲不得超過2月上旬)應另交包含二級標題或更詳細脈絡的正式提綱。教師同意論文提綱后，允許學生在后期寫作中微調，但主題內容不得偏離已確定的選題。

4、開題報告中不寫論文寫作各階段的時間要求(時間要求由教師在論文任務書中下達)。

5、開題工作一律由指導小組統一進行。指導小組在組長的組織下，主要檢查以下內容：

①學生在選題理由和意義、研究現狀、研究內容、研究目的與擬解決的難題方面，對論文主題的把握程度和思考情況。②資料占有情況，指導小組要檢查學生復印紙質圖書資料和下載期刊網文章(注意：caj或pdf格式文章，而非網頁文章)情況。對于紙質圖書資料，著作類應至少復印封面交指導教師留存備查，期刊類應復印所參考文章的全文，并另復印參考文章的首頁交指導教師留存備查;對于下載的期刊網文章，應用u盤將下載的全部文章拷貝給指導教師留存備查。③檢查是否仍存在重題情況。

6、達不到開題要求的，指導小組應責令學生修改開題報告、補足資料，于學生離校前另行開題。

7、開題報告形成過程中，選題可做學科內調整。開題報告獲得通過，選題即不得再行改動，否則即會出現論文與開題報告不一致。特殊情況下，如確需改動選題，必須按上述要求，重新整理材料，并由指導小組組織第二次開題。

8、開題報告通過后，指導教師應盡速下達畢業論文任務書，該任務書按要求一律由指導教師填寫。指導教師根據開題報告中的研究內容，結合教師對論題的思考，填寫論文內容在論文要求一欄中，主要就論文的寫作方法(例如，是側重理論分析推演還是實證研究，還是二者結合)、應重點論述的問題、防止出現的問題、各階段時間安排等方面提出要求。

9、學生離校后采用電子信箱與教師交流的，學生發送及教師修改后的的提綱、文稿，應采用粘貼附件的方式。教師向學生發送電子郵件應在發送設置中選擇保存已發送郵件，以備檢查。學生返校后，所交文稿應一律為紙質文稿，教師修改過的紙質文稿，學生在上交新稿時必須一并交給指導教師留存備查。上述指導、修改工作的主要內容，教師注意隨時填寫過程檢查表備查。

系論文工作領導小組和學校將在放假前進行論文指導中期檢查，開題報告和有關資料是檢查的主要內容。

畢業論文開題報告指導教師意見參考 開題報告指導教師意見范文一：

論文選題與專業結合較緊密，選題的范圍比較適中。該選題的研究具有一定的實踐指導意義。論文的結構完整，包括引言、正文和結論。論文的內容安排合理，邏輯關系清晰，緊扣論文主題。擬采取的研究方法具有一定的合理性。整個論文按時完成的可行性較大。在下一階段寫作中，要注意研究方法的正確應用，在深入分析的基礎上提出切合實際的、有較強針對性的具體建議。該開題報告符合要求，同意該同學開題，并進入下一階段的論文寫作。

論文開題報告指導教師意見范文二：

課題立意明確，技術路線可行，研究內容充實，研究方法切實有效，學生本人對相關領域的國內外現狀有較為全面地了解，現開展的工作為完成課題提供了多方面的便利，相信能夠完成課題，并撰寫出達到碩士學位論文要求的畢業論文。

論文開題報告指導教師意見范文三：

該生通過與課題組成員和老師充分討論，參考了許多文獻，確定了具有一定的市場價值的課題。本課題初步確定的電路原理圖合理，設計思路基本明確，通過設計和研究可以提高開發電子產品的能力。本課題的研究方法和研究步驟基本合理，難度合適，學生能夠在預定時間內完成該課題的設計。

同意該課題開題。

論文開題報告指導教師意見范文四：

該生對選題與老師進行了充分討論，符合思想政治教育專業畢業論文要求，參考了許多文獻，具有一定的實用價值。本選題是學生所學專業知識的延續，符合學生專業發展方向，對于提高學生的基本知識和技能，對于提高學生的研究能力有益。研究方法和研究計劃基本合理，難度合適，學生能夠在預定時間內完成該論文的設計。

論文開題報告指導教師意見范文五：

XX同學所設計的題目是智能鍋爐溫度控制系統，題目來源于生活生產實際。題目涉及到信號檢測與處理、微機控制技術、單片機應用技術等專業知識，具有一定的深度和廣度;該同學在開題期間收集并查閱了一定的技術資料，對所設計的系統任務基本明確，設計思路比較清晰，控制方案選擇較為合理、可行，對選擇的器件進行了較為詳細的論證;工作量適中，工作計劃安排合適，預測按計劃安排抓緊時間進行設計，可以如期完成設計任務。

開題答辯通過，同意進入畢業設計。

同意開題。

指導教師審核意見要能反映以下幾點：

1.學生開題報告中對選題來源研究現狀和發展趨勢了解情況;

2.學生開題報告中研究的基本內容、研究的主要問題、研究的方向是否明確;

3.學生開題報告中研究的方法及措施是否可行;

4.學生開題報告中研究工作的步驟、進度安排是否合理，特別要注意學生開題報告中的時間安排與本人下發的任務書規定的時間安排要相呼應;

5.是否同意開題;

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Abstract： This thesis， in view of the current university scientific research funds management prominent question，divided the scientific research project funds management process into three steps： the scientific research project funds budget management， revenue and expenditure and the funds settlement. This three processes clear the work of the entire research project funds management， and make the management of scientific research funds of university can be carried out better.

關鍵詞：高校；科研經費；流程管理

Key words： university；scientific research funds；process management

中圖分類號：G644 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）35-0257-03

1 科研經費管理存在的問題

1.1 科研經費使用與預算不符

科研經費預算在整個項目申報過程中，沒有引起足夠重視。整個申報過程所涉及的部門關注的焦點在項目研究的內容、方案以及人員構成等方面。經費預算作為申報書最后一個部分往往被忽視。項目研究團隊在計算預算開支時只憑經驗估算，容易導致經費實際開支與預算不一致。為鼓勵科研人員爭取科研經費以及日益繁忙的工作，科研管理部門對經費管理政策較為寬松，管理不到位。立項單位在項目審批時對項目經費預算論證力度不夠，撥付流轉經費效率不高，導致項目研究團隊墊付支出的情況時有發生。

1.2 科研管理部門與財務部門信息不匹配

高校科研管理部門和財務處二者之間信息不匹配、不對等。財務管理部門對科研經費的支出管理主要檢查有關單據是否符合規定，對相應業務的真實性關注不足，大量與科研無關的支出以勞務費、專家費、交通費、會議費等名義得以報銷。財務部門對項目研究內容及經費的預算不了解，財務管理部門對項目經費支出缺乏實質有效的控制。而科研管理部門注重科研項目申報、批準，科研成果統計等，并不關注科研經費的使用情況?？蒲泄芾聿块T對單個項目經費預算均有審核、存檔備查，但這個過程中財務部門并沒有參與。當項目獲得立項，項目經費入賬后，也僅僅建立一個賬號用以報賬，整體經費在預算各部分占比支出不明確。項目研究團隊到財務部門報銷項目經費時，科研管理部門也僅簽批，而不是審核支出與預算是否符合，開銷是否合理。兩個部門各自為政，容易造成信息歪曲。

1.3 科研項目結題不結算

科研項目結題不結算現象較為普遍，部分高校科研項目結余經費管理辦法不健全。這樣使得課題中的結余資金未能進行重新分配。有些已經結題的項目經費長期不結賬，造成了項目經費的浪費。對于已結項的科研項目所結余的項目經費，各高校及立項單位基本上要求全額上交，沒有相應結余留用的支持鼓勵政策，導致某些項目團隊為了不用上交項目結余，進行一些不必要的支出，甚至發生了一些購買非實際發生業務發票來套取經費的現象。

2 高校科研項目經費管理流程與標準

2.1 科研項目經費預算管理

科研項目經費相當于生產科研項目成果所需要的成本，一般在項目的立項申報階段由項目研究團隊共同制定項目經費預算。在項目立項后，根據立項單位的具體要求及研究團隊所在單位的配套辦法確定項目研究經費，于項目研究合同或開題報告書中確定項目總體經費的分配與支出項目?？蒲许椖款A算制定必須引入高校科研管理部門、財務部門和立項單位，與科研項目團隊形成合力共同制定，加強科研項目預算的合理性和合法性。流程圖如圖1所示。

2.1.1 第一階段――項目經費預算準備

①節點B1，制定預算編制辦法。

學校財務部門根據國家科研資金管理法律法規及學校實際情況，制定預算編制辦法。預算編制辦法應具有較強的可操作性，所編制的財務預算應表述清晰，邏輯性強，并具有較強的指導性和實用性。

②節點C1，制定科研經費管理辦法。

科研管理部門應根據學校的實際情況，以國家高等院校科研經費管理要求為指導，制定科研項目經費管理辦法，就經費的條目、報銷流程等做出明確規定，使項目研究團隊在編制項目經費預算時有章可循。

③節點D1，確定項目預算目標。

項目研究團隊根據項目實施方案，就項目成果的產出成本制定預算目標。

2.1.2 第二階段――制定預算方案

①節點D2，編制預算草案。

項目研究團隊根據預算目標編制項目經費預算草案并提交科研管理部門審核。項目研究團隊應準確估計項目研究過程中開支的各種可能性，認真學習科研項目經費管理制度，對每一項財務支出進行科學的測算，使預算能夠科學地滿足實際研究的需求。

②節點C2，審核。

科研管理部門對項目研究團隊的項目預算進行審核，并提出審核意見。

③節點A1，審批。

立項單位對項目申報書進行審核，立項通知并簽訂科研合同，明確項目資助經費和研究時間。立項單位應聘請優秀的項目專家和財務專家聯合對項目經費預算予以準確論證和合理審批，并對預算草案提出進一步修改意見。

2.1.3 第三階段――預算修正

①節點 D3，修正預算。

項目研究團隊根據科研合同規定的資助經費和預算草案的修改意見，對項目預算草案進行修訂，形成預算方案。

②節點C3，審核。

科研管理部門對項目研究團隊的項目預算方案進行審核，并提出審核意見。

③節點B2，審核。

財務部門對預算方案進行審核，并提出審核意見。

④節點A2，審批。

立項單位對項目研究團隊提交的科研合同、預算方案進行審批。立項單位應減少經費撥付的流轉環節，提高撥付效率。

2.1.4 第四階段――預算執行

①節點A3，下達項目經費。

立項單位依照項目經費預算的進度，按期撥付項目研究經費，使科研項目能夠按時交付科研成果。剛性預算和彈性預算相結合，簡化預算調整審批過程，適應經費預算與實際執行的需求，允許項目負責人在一定的范圍內進行適當的預算調整。

②節點B3，項目經費入賬。

財務部門按科研管理部門確認后的項目研究經費收入入賬，為項目設置獨立賬號管理。財務部門和科研管理部門應采用信息化的管理方式，開發科研項目經費管理軟件，將科研項目經費預算信息植入財務管理軟件系統，對每個項目的各項明細經費預算金額預先在財務賬務系統賦值，一旦出現某項經費超支能馬上預警，實現科研經費預算信息與財務系統的聯動。

③節點D4，預算執行。

項目研究團隊開展科研活動，預算執行過程中嚴格按照批復的預算進行各項開支，專款專用，實報實銷為后續的決算工作打好基礎。

④節點C4，保存資料歸檔。

科研管理部門對項目研究團隊預算使用情況進行整理和匯總，使用信息化管理手段，聯合財務部門健全科研項目預算管理臺賬。

2.2 科研項目經費報銷管理

項目負責人負責項目的成本控制，根據預算進行成本跟蹤及監管項目的進展情況。不同組成部分的預算調整有其必要性，但一定要進行監管和控制。作為項目管理方的高?？蒲泄芾聿块T和項目經費管理方的財務處對整體項目經費的收支和報銷過程進行監控尤其需要嚴格執行。流程圖如圖2所示。

2.2.1 第一階段――項目經費報銷前的資料準備

①節點A1，制定費用報銷管理制度。

學校財務部門根據國家財務方面的法律法規以及學校財務管理制度，制定費用報銷管理制度，建立健全設備費審批制度、經費支出報賬審批機制、預算審核機制等等，通過各種規章制度的建立規范和約束項目負責人的各項財務行為。

②節點C1，收集、分類并匯總報銷單據。

項目研究團隊收集需報銷單據，并將相關單據進行分類、整理、匯總。整理單據時應遵守費用報銷管理制度的規定，方便財務部門審核工作。

2.2.2 第二階段――費用報銷審批

①節點C2，填寫費用報銷單。

項目研究團隊填寫“費用報銷單”，填寫內容必須清晰、完整、準確并符合制度規定。

②節點B1，審核。

項目研究團隊將費用報銷單交科研管理部門負責人簽字審核，科研管理部門應通過科研項目經費管理系統，切實做好把關工作，監督項目研究團隊經費開支情況，做好項目經費管理臺賬。

③節點C3，上報費用報銷申請資料。

項目研究團隊把費用報銷發票等憑據及經科研管理部門審核的“費用報銷單”報至財務部門。

④節點A2，審核。

財務部門對費用報銷申請資料進行審核，并提出審核意見。財務部門主要審核是否超額開支、經費報銷合理性和合法性，對預算調整申請進行嚴格審核，及時調整預算分配。

⑤節點A3，費用報銷。

會計根據經審核通過的費用報銷單，確定報銷金額，向項目研究團隊發放資金，及時將報銷信息錄入科研項目經費管理系統及財務管理系統。

2.2.3 第三階段――費用報銷記賬

①節點 A4，編制記賬憑證。

會計根據財務會計規范和費用報銷管理制度核對原始憑證，并編制記賬憑證。會計應對記賬憑證負安全管理責任，并對記錄內容的真實性、準確性承擔相應的法律責任。記賬憑證的內容應包括填制憑證日期、編號、經濟業務內容摘要、會計科目及編號、金額等。

②節點A5，編制明細賬和總賬。

財務部門依據原始憑證與記賬憑證定期匯總費用并登記相關明細賬目。根據學校采用的會計核算組織形式，將一定時期內的記賬憑證匯總，并據以登記總賬。

2.3 科研項目決算報告管理

項目研究內容基本完成時，項目團隊需完成結題經費決算。學校科研部門、財務部門和審計部門要對科研項目經費的使用過程、資金使用效益和資金剩余歸置進行審計和監督。項目經費決算要與預算基本一致，避免出現浪費科研經費的情況。流程圖如圖3所示。

2.3.1 第一階段――項目經費決算財務報告編制

①節點D1，編制結題經費決算表。

項目研究團隊根據項目實際開支情況，編制結題經費決算表并報送到科研管理部門，結題經費決算表必須明確用款去向，研究經費是否有盈余等。

②節點C1，審核。

科研管理部門根據項目經費管理臺賬對結題經費決算表進行審核，嚴格審核明細科目支出，注重決算與預算的一一對應關系。

③節點B1，審核。

財務部門對項目經費進行清查，核實是否出現盈余并對總賬和明細賬的科目余額進行仔細核對，確保賬目相符。

④節點B2，編制財務報告。

財務管理部門根據總賬、明細賬等資料編制項目財務報告及附注。財務部門應跟蹤結題項目的經費結余情況，對長期不結賬的已結題的項目，責令其整改。

建議立項單位和高校出臺鼓勵政策，允許項目研究團隊留用部分結余經費用或以獎勵形式支持該團隊開展其他的科研項目，鼓勵項目研究團隊節約使用科研經費。

2.3.2 第二階段――審計財務報告

①節點B3，財務報告報送與審計室。

財務部門把財務報告及項目報銷材料一并報送到審計室，并通知項目研究團隊審計的時間、目標和范圍，并要求項目研究團隊及時準備相關的文件、報表和其他資料。

②節點A1，審計調查。

審計部門根據內部審計工作方案，組織審計人員對財務報告及項目報銷材料進行調查，研究財務部門提供的相關資料。

③節點A2，審議與評價財務報告。

審計部門根據審查結果，提出財務報告的審查處理決定，提出有針對性和可行性的審批意見。

2.3.3 第三階段――公布財務報告

①節點 B4，公布財務報告。

財務部門根據審計室的審計結果和審批意見，對項目財務報告進行公布并反饋到項目研究團隊。

②節點C2，歸檔備查。

科研管理部門對財務報告及項目結題材料進行整理歸檔。

參考文獻：

[1]王雷，趙亞楠.高?？蒲薪涃M管理審計業務模式研究[J].會計之友，2015（8）.

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關鍵詞：課題管理 構建 網絡平臺

中圖分類號：G434 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）12（b）-0017-01

近年來，國家加大了高校課題（項目）研究及推廣應用的力度，高職院?？蒲?、教研課題（項目）的項目類別及數量大大增加，研究的時限長短不一，課題（項目）應用推廣不斷的跟進變化，因而，構建課題管理網絡平臺，利用現代化的手段、以信息化的模式對課題進行科學、有效、規范化、制度化地管理是非常必要的，同時有助于課題（項目）研究成果更好地服務學校的教學、管理，有助于教師科研能力的提高，有助于校企合作及先進產品的開發和市場運用。

1 課題管理網絡平臺的構建思路

在梳理高職院校課題（項目）管理內容的基礎上，結合本院科研管理與課題管理的關聯關系、學院網站的特點，合理搭建課題（項目）管理的框架結構，將課題（項目）管理工作中的業務流程轉化為計算機可以處理的工作流程模型；采用規范化設計方法，構建課題（項目）管理平臺模型，進行系統功能設計、系統數據庫設計和最終的程序測試；進行模型的實例化、測試、調試、完善，最終設計構建一個結構合理、使用方便的課題（項目）管理網絡平臺。

通過課題（項目）網絡平臺，可以實現信息化科研管理方式，改變過去課題管理費時費力、信息共享不理想、效能低下的手工操作模式，實現課題（項目）的相關信息可查可閱、信息公開、資源共享，為教學、科研工作提供了一個高效而快捷的新型工作平臺。

2 課題管理的內容梳理及關聯研究

課題的管理包括課題的申報立項的前期管理、課題研究過程的管理、課題結題工作、課題成果運用（推廣）及獲獎情況、課題資料的管理（材料的分類、備份）、課題數據的統計及查詢等諸多方面。

2.1 課題的前期管理

課題的前期管理包括：課題申報人員信息、申報材料（上傳）、申報時間控制、課題申報信息的查詢及審核（未審核、退回修改、審核通過、上傳立項通知書或相關文件）、課題立項文件的。

2.2 課題研究過程的管理

課題研究過程的管理主要是對研究進展的掌控，包括：開題報告、中期報告、經費使用狀況、研究的過程性應用情況、研究人員的變更情況的管理。

2.3 結題管理

結題管理包括：申請結題材料、結題鑒定（終結）表、經費使用情況、學校審核意見、結題證明材料的上傳（結題證書、結題鑒定表等）。

2.4 課題成果運用（推廣）及獲獎情況

獲獎情況（頒獎單位、獲獎等級、課題排序）及獲獎證書上傳，課題成果運用（推廣）證明材料上傳，成果運用的效益及證明材料上傳。

2.5 課題數據的統計及查詢

課題數據的統計分為：按年份統計、按課題類別統計、按教師姓名統計、申報立項情況統計、結題情況統計。

課題數據的查詢分為：課題申報人員的查詢（申報期間，只能查詢本人申報的課題內容）；課題管理人員的查詢（可以查詢全院所有課題情況、但不能修改課題申報材料）；該院所有人員的查詢（可以查詢全院最終核定后課題的立項、結題、獲獎及統計數據、查詢課題的相關文件及公告）。

注：課題管理人員和查詢人員應設置權限。課題管理人員具有修改數據的權限；查詢人員只能查看本人的課題（項目）信息以及學院公開的統計信息，沒有修改的權限；校外人員沒有查詢的權限。

3 課題管理網絡平臺的功能開發要點

（1）課題管理網絡平臺的入口。

課題管理網絡平臺建立在學院網站上，具有獨立的登錄窗口，但必須和學院網站相關數據共享和聯動，以減少課題信息孤島現象。

課題入口登錄分為：課題管理人員、課題申報（主持）人員、專家、一般人員等四類不同用戶登錄，不同的用戶其權限不同。

（2）功能問題。

課題管理網絡平臺系統合理化設計，使其功能自成體系，滿足課題管理的功能需求，界面清晰簡單、好用易用。

根據課題管理需要，課題管理的主頁面下課題分為若干子頁面，便于課題的信息、課題的申報、審核、管理及數據查詢。

（3）操作問題。

教師及管理人員可以通過校園網和外網進行課題的申報、查詢和管理等多項操作。

4 課題管理網絡平臺構建的預期效果

（1）通過構建課題管理網絡平臺，變手工管理為網絡信息化管理，提高了課題管理的效能，減輕課題管理人員的工作量，減少管理差錯，提高課題管理質量。

（2）操作簡便、方便。教師及管理人員可以隨時通過校園網和外網完成對課題的申報、理管和查詢等多項操作。

（3）課題管理網絡平臺具有信息共享特點，便于課題管理的公開、公平，可以隨時掌握學院課題（項目）的總體情況、進展狀況、經費使用情況、成果及運用情況、獲獎情況等，及時準確地為各級上級主管部門提供課題的相關數據，做到高效、有序的管理，并有利于教師之間的相互交流、互相促進，有利于優質資源的共享，具有良好的技術、經濟指標。

參考文獻

[1] 江西省職稱工作辦公室.江西省專業技術資格條件匯編，2011.

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小企業作為市場經濟中最具有生機與活力的群體，已經成為我國經濟增長的重要動力之一。中小企業在產品技術創新、產業結構調整、區域經濟崛起，尤其在緩解就業壓力和農村勞動力轉移諸方面均發揮著重要作用，成為我國保持經濟平穩快速增長的主體。從中小企業層面出發，要保持快速增長的態勢，中小企業無法僅依靠自身的積累，必須依賴外部融資的支持，而在中國融資渠道相對缺乏的情況下，商業銀行貸款成為其融資的主要渠道。但實際上，中小企業貸款難是一個普遍性的問題，其在世界上任何一個國家都不同程度的存在著。在我國，這個問題相對來說比較突出。產生的根源主要在于改革開放初期，我國經濟秩序比較混亂，法律法規相對缺乏，銀行內部管理、風險控制能力低下，因此造成了大量中小企業貸款壞帳，以至于一些銀行現在對中小企業貸款產生“惜貸”情緒。

從商業銀行層面出發，各大國有商業銀行利潤普遍增長乏力，其原因在于其絕大部分貸款集中于大企業，而直接融資方式的拓寬使大企業不再依賴于銀行，再上長期以來各家銀行爭相給大企業提供服務，激烈的競爭造成信貸成本上升、利潤貢獻率降低。在這種情況下，大力發展中小企業信貸對銀行轉變盈利方式、尋找新的盈利增長點具有重要意義。

基于以上兩點分析，中小企業信貸成為促進商業銀行和中小企業共同發展的新的經濟增長點。怎樣能夠既解決中小企業貸款難問題，又最大程度保證信貸資產安全，這就要求商業銀行研究中小企業信貸業務風險控制，建立起一套以風險控制為目標的信用評價機制，以保證這項業務的正常開展，從而為中小企業發展提供資金支持，也為商業銀行分散資金風險，提高競爭能力提供有益的幫助。

二、研究的基本內容與擬解決的主要問題：

本文以商業銀行如何進行中小企業信貸業務風險控制為立足點，在研究中小企業特點、財務特征和信貸風險特點的基礎上，剖析了制約中小企業銀行貸款融資的障礙所在，指出中小企業貸款難的關鍵原因在于中小企業信用缺失以及銀行缺乏對企業信用狀況的有效評定。銀行現行信用評級機制對中小企業的信用評級存在著較多缺陷，主要表現在評級機制不適用和評級指標不合理上，由此導致了中小企業的信用等級被低估，并進一步加劇了中小企業的貸款融資困難。

本文試圖以建立中小企業信用評級機制為突破口，為解決中小企業銀行貸款融資難問題提供技術支持。通過分析研究銀行現行信用評級機制對中小企業進行評級的缺陷，根據中小企業的特點及實際情況，借鑒目前國際、國內信用評級的先進理論和實踐經驗，對現行信用評級機制進行了修正和完善，建立了一套適用于中小企業信用評級的指標機制。該體系將信用評價指標分成定量分析和定性分析兩個部分，強調在定量分析的基礎上，通過定性分析進行調整，力求全面、真實的評價中小企業的信用狀況。全文共分七個部分:

第一章導論。本章主要闡述論文選題的背景、研究的目的和現實意義以及研究的思路和方法。

第二章信貸風險的相關理論研究。包括信貸風險的含義和基本特征，以及經濟學分析，并論述了信貸風險控制。

第三章中小企業信用評價機制的提出。確定我國中小企業界定，剖析我國中小企業的特點，并適當的與國外中小企業進行比較。同時對我國中小企業資金需求、供給進行研究，剖析中小企業融資難的內在原因和外在原因。為構建中小企業信用評級體系做了鋪墊。

第四章我國及國外中小企業信用評級現狀。本章通過目前我國商業銀行的信用評級指標分析出我國中小企業信用評級的形狀，并介紹了美國和日本銀行中小企業信用評級機制的情況，并分析了對我國的啟示，發現存在的問題和不足，學習和借鑒國際信用評級的先進經驗。

第五章目前使用較多的信用評級模型介紹。介紹了定性分析和定量分析兩大類模型，并對模型的優缺點進行了分析，為構建適合我國中小企業的信用評級機制做了理論支持。

第六章構造新的中小企業信用評級機制。本章主要根據中小企業的特點，對中小企業信用評級體系的設置原則、評級方法進行分析探討，在此基礎上建立一套完整的中小企業信用評級機制。

第七章總結與探討。

三、研究的方法與技術路線：

本文通過對各種信用評級方法的比較，并根據我國中小企業的實際情況，對其信用進行研究，主要采用以下研究方法:

1、理論研究和實證研究相結合的方法。中小企業信貸風險特點是在實踐中總結的，因此，在此基礎上建立的風險評價體系必然要注重實際和調查研究，掌握大量的第一手材料，并進行歸納和總結。但重視實踐并不意味著停留在低級的感性認識階段，而是要在錯綜復雜的現象中尋找出必然的因果關系，揭示出其中的規律性并指導實踐。

2、定性方法和定量方法的結合。影響信用風險的因素比較繁雜，中小企業信貸既是一個經濟問題，更是一個十分復雜的社會問題，涉及到社會經濟及環境變化等諸多方面。精確測算信用風險在現階段還有較多困難;但若單單采用定性的分析方法，不能說明信用風險的主要問題，且容易引起誤判信用風險。因此，在本文所涉及到的信貸風險控制和信用評價機制的事前定量評價方法中，在運用定量方法的基礎上，采用定性的方法，以求能夠更加科學、準確地對中小企業的信用進行評價。

3、歷史的經驗教訓與現階段的新要求緊密結合。通過認真的總結以往業務發展中所獲取的中小企業信貸信用評價機制，為新階段的研究提供寶貴的經驗。更有助于理論和實踐相結合，也使得本篇論文更具有研究價值。

4、比較分析法。對現有的信用評級模型進行描述比較，歸納總結，然后選擇己有的適當的評級模型作為本文提出的評級模型的基礎，嘗試構建我國中小企業信用評價模型。

四、研究的總體安排與進度：

2009年11月20日——2008年11月30日，收集資料與歸納整理；

2009年12月01日——2009年12月20日，確定具體題目及完成任務書；

2009年12月21日——2010年02月21日，文獻閱讀與研究；

2010年02月22日——2010年03月01日，外文翻譯；

2010年03月02日——2010年03月15日，開題報告；

2010年03月16日——2010年03月25日，文獻綜述

2010年03月26日——2010年04月30日，論文寫作，確定初稿

2010年05月01日——2010年 05月20日，初稿的修改，確定終稿，打印裝訂。

五、主要參考文獻：

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[4]鐘先翔.我國中小企業信用風險研究[D].[南京].[河海大學].[2006] [8- 9]

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