集中采購年度總結范文

導語：如何才能寫好一篇集中采購年度總結，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

3月11日，國務院機關事務管理局在京組織召開中央國家機關2011年政府集中采購工作會議。會議總結“十一五”期間中央國家機關政府集中采購的主要工作，研究“十二五”期間政府集中采購工作的發展思路和目標, 部署2011年政府集中采購工作安排及要求。

中央國家機關政府采購中心（簡稱國采中心）主任陳建明指出，“十一五”期間，中央國家機關各單位與國采中心團結協作，實現了“十一五”規劃提出的各項目標?！笆晃濉逼陂g集中采購金額累計648.46億元,節約資金108.56億元，資金平均節約率14.34%。

陳建明還表示，“十二五”時期，中央國家機關政府集中采購工作的總體發展思路是：緊密圍繞轉變經濟發展方式、促進經濟社會協調發展和建設節約型機關的戰略目標，不斷擴展政府集中采購的范圍和影響，努力發揮節約財政資金以及政策功能等方面的作用；進一步完善制度、優化流程、規范操作；正確把握采購價格、質量和效率的綜合平衡，完善協議供貨和定點采購工作，發展網上競價，建立有效的日常監管機制；建設專業化、職業化、高素質的采購隊伍，有效提升采購工作質量和服務水平，打造精品項目和樣板工程，切實提高政府集中采購的公信力和執行力。

在談到2011年國采中心的總體工作安排時，陳建明強調，堅持依法采購，嚴格執行目錄和程序；加大批量集中采購力度，試點開放評審現場；擴大協議供貨在線議價的實施范圍，發展和完善網上競價采購，著力改進日常監管；推廣電子招投標，推進采購信息化建設；多措并舉，切實落實政府采購政策功能。

2011年度公安機關警用車輛協議供貨競爭性談判會在滬召開

3月17日～21日，由公安部012警用裝備采購中心舉辦的“2011年度公安機關警用（專用）車輛、警燈警報器協議供貨競爭性談判會議”在滬召開。

篇2

關鍵詞：政府采購；問題；對策；財政監督

政府采購是經過200多年發展才逐漸形成的復雜而有效的一種財政支出制度，《政府采購法》的實施對政府采購管理監督發揮著重要作用。但是，從采購運行的實踐來看，在我國尚處在摸索實踐階段，還存在許多不完善、不規范的現象，其效果無論從采購規模上還是從行為的規范上，還沒有達到預期監督的目的。當前存在著一些必須著手規范和完善的問題，需要我們認真思考。

一、采購過程中存在的問題

（一）采購單位意識不強

出現采購單位政府采購意識不強這種情況的原因，一方面是由于《政府采購法》實施時間不久，宣傳力度不夠，而原先出臺的制度又缺乏剛性，對采購人沒有法律約束力；另一方面是由于我國預算編制滯后，政府采購預算管理很難實施。有些單位政府采購項目的實施往往是領導說了算，想買什么就買什么，想什么時候買就什么時候買，想花多少錢就花多少錢。一些地方用政府采購計劃代替政府采購預算，很難體現集中采購的計劃性和規模效應。

政府對采購中心組織的開標活動監督意識不強，考核與現場監督流于形式，存在以下幾方面問題：一方面是對開標現場監督不得力，走形式走過場。有些監管部門限于人手少，只是象征性地走走場面，不參與全程監督，一味地尋找采購執行機構的問題，現場監督失去了應起的作用。另一方面是年度工作考核不規范、不科學。由于指導能力匱乏，監管部門對采購機構檔案管理、人員考核、進入標準、規章制度建設、糾紛處理措施等等考核內容未作政策上的規定，監管部門考核工作也只能走走形式，是對采購中心工作放任自流與不關心的表現。

（二）具體管理職責不清

多數政府集中采購機構都設在財政部門，為了精減機構，許多政府采購管理辦公室與集中采購機構合署辦公，兩塊牌子，一套人馬，這種集裁判員與運動員于一身的操作模式，缺乏相互制約的機制，難以充分體現公開、公平、公正的政府采購原則。政府采購行為的執行者往往基礎性工作不到位，在不經意間把政府采購工作中出現的矛盾問題轉嫁給了采購中心。這種政府采購監管部門行政不作為或行政錯位的現象，導致的直接后果就是采購體制不順，許多應該事先解決的問題不能約定俗成，使采購中心工作被動。

監管部門采購資金審核不嚴，年度或季度、月度采購計劃不能準確執行，讓許多沒有采購資金的項目進入采購法定程序，致使供應商合同款項被無限期拖延，供應商怨聲載道，采購人卻毫無表情。雖然采購中心沒有直接責任，但項目是由其組織開標的，協調即使很困難卻也是份內事，采購資金不足的矛盾焦點明顯地轉嫁到了采購中心。采購監管部門不從源頭上遏制采購人的不規范行為，卻做起了老好人，贏取當事人好感，獲得行風評議選票，而把采購中心推上了風口浪尖。

（三）雙重標準操作執行不便

對涉及采購中心具體事務性問題，采用雙重標準，令采購執行機構困惑，理性邏輯混亂。對于限額標準以上的項目甚至超過幾倍的項目，監管部門初次就確定競爭性談判或詢價采購方式，置政府頒布的年度集中采購目錄于不顧。違背采購法規定的采購時限，邀請招標只給3、4天招標定標完成期，故意或變相幫助采購人“愚弄”采購中心，不能及時按規定方式采購完畢的還抓小辮子，而對于一些明顯可以采用詢價采購的配置型號固定的項目又要搞所謂的邀請招標，采購理念混亂。

采購內容審核階段也搞雙重標準，有時根據采購人行政權力權重大小以及與自己關系密切程度，對涉及采購具體內容（如定品牌與不定品牌）設置雙重標準，因人因時因地而隨機變幻，叫人摸不著頭腦。報賬審核把關時，對采購中心出具的付款申請與合同內容有時熟視無睹，如同廢紙，根本不尊重采購中心的勞作，大費周折地仔細查詢各方數據，讓報賬者實實在在地感受到威嚴二字的份量；有時根本不看任何證明材料，對采購中心根據工作實際而采用的比價定標形式不予認可，在供應商已供貨前提下，拒絕報賬；對某些供應商網開一面，約定好的工作機制會隨便更改，事先也不溝通，臨時突變，影響了采購當事人的合法權利。

（四）關注影響采購問題不夠

由于多數集中采購機構為事業單位，且人員大多從財政部門內部調劑使用，因此，這種并非為機構內部崗位設置而定向招募專業人員組成的采購員隊伍，很難達到《政府采購法》規定的要求。對影響政府采購的重大問題與事務不聞不問，任其發展，不能為政府采購事業的健康發展掃除障礙。然而實際情況卻是許多監管機構回避主要矛盾，避重就輕，敷衍塞責，借口種種理由，對影響政府采購的原則問題“顧左右而言他”。

這些問題主要體現在：政府采購的多頭執行體制導致采購市場混亂；會計事務所、造價中心、招標機構等搶占政府集中采購目錄內的采購項目；采管不分；工程采購未能納入集中采購范圍；政府集中采購目錄制定不完善以及準確執行不力；政府集中采購機構無工作陣地，機構納入行政服務中心熙熙攘攘的大廳中，工作保密性、方便性、發展空間嚴重受阻；黨政領導盲目指示與涉足投訴事件的處理；采購人不與采購中心簽訂委托采購協議，未約定雙方的權利與義務關系；中心人員素質結構與業務水平制約機構發展，采購中心成為領導安排富余人員的場所等。

（五）采購信息公開程度不高

采購信息不公開，暗箱操作嚴重，對執行機構存有欺騙行為。監管部門把握著政府采購起始與收購階段具體事務，即采購計劃審核和合同款或報賬單的最后簽字蓋章與撥付權，其間將會出現可以預料的腐敗與尋租行為。

監管部門根據領導意見，憑借人情關系網權重，置政府集中采購目錄于不顧，肆意讓“心儀”的采購人自行采購或變相自行采購（如由監管部門參與所謂現場監督的“議標”行為，不走政府采購程序），反正票據的報銷權掌握在自己手中，集中采購程序都可以跳開了，實際上集中采購機構已失去了作用，成為了監管者手中被任意玩弄與欺騙的對象。

（六）采購法規制度保障不力

由于各地在嘗試政府采購初期的認識不是很深，出發點站得也不高，出臺的一些政策制度，難免存在遺漏，甚至與《政府采購法》相左，亟須加緊修改、完善和補充。

比如，原先出臺的政府采購暫行辦法或制度中，很少提及政府采購如何保護民族工業、經濟不發達的少數民族地區的和環保型的企業；對政府采購監督管理部門與政府采購機構的職責劃分不是很明確；對政府采購的預算管理要求不高；對政府采購方式和程序缺乏統一規范等等。

現在普遍有一種傾向，監管部門考慮到制定的法規要具有系統性、縝密性、創造性，勢必有一定難度，因此不敢為人先，怕承擔責任，抱著等待觀望態度，一切事關制度建設方面的工作都要等待上面來了文件再照搬照套，根本不愿創新。

（七）監管機構操作權力不當

由于缺乏有效的制度約束，一些地方的政府采購操作缺乏規范。招標文件不經政府采購監管部門審核就擅自發出，中標結果不在媒體公布，采購合同不報監管部門備案；該實行公開招標的政府采購項目，而擅用其他政府采購方式代替；不按規定聘請專家或聘請沒有專家資格的人員充當評委；評委組成人員的比例不符合規定；隨意突破政府采購預算；采購人與供應商擅自改變中標結果等等，讓人懷疑政府采購的公平、公正性。

監管機構越位操作，權力濫用，給采購中心工作制造壓力。有些監管機構卻以領導者自居，指揮著自己的“下屬”———采購中心的工作，涉足太深卻渾然不覺，如擁有定點采購招標時的定標權。

由于行政事業單位在設備配備上沒有統一、明確的配備標準，一些單位在政府采購活動中相互攀比，也在一定程度上給腐敗行為帶來可乘之機，直接影響政府采購所提倡的公開招標方式的采用和組織實施，使監督管理部門在政府采購活動中缺乏有效的制度依據。

二、規范采購操作程序的建議

（一）強化意識，更新觀念

一是縣級財政部門的主要領導應把政府采購納入重要議事日程，經常關注，專題研究。并利用媒體反映其新情況、新問題，宣傳其新辦法、新經驗，促進其健康發展良性循環。

二是政府采購的根本目標是節約成本、治理腐敗、規范管理。目前，有些人認為“節約了多少資金”、“完成了多少政府采購預算”是衡量政府采購工作的唯一標準，考核工作時作為重要指標，總結成效時大力褒獎。眾所周知：上述指標僅是政府采購帶來的經濟效益的具體體現，而非根本目的，治理腐敗、規范管理且與國際慣例接軌才是最終目標。

三是政府采購是促進財政支出優化的重要手段。規范政府采購行為對改善公共支出管理具有重要作用。實踐證明：在公共資源配置過程中，依靠道德和相互監督不能杜絕小集團與政府部門采購官員之間的謀私和腐敗現象，而公開競爭機制的引入大大降低了合謀的概率。

（二）規范運作，提高效益

一是規范運作是根本。規范運作必須做到“兩制定、兩公布”：第一是制定并公布《縣級政府采購辦法》及《實施細則》，并用專欄、媒體詳細公布政府采購的范圍、目錄、方法、程序和門檻價。第二是制定并公布《縣級政府采購招標投標辦法》。凡達到公開招標起點金額的項目必須按照法定程序實行公開招標。對招標投標的程序（市場調查———招標公告———制作標書———評標———決標———簽約）以文件的形式固定下來，并在新聞媒體上公布。

二是提高效益是關鍵。第一要造就高素質干部隊伍。加強廉政建設，教育工作人員不為名所動，不為利所惑，常在河邊走就是不濕鞋。第二要借助專家智慧提升采購質量。建立采購評審專家庫，做到公開征集，嚴格審核，擇優選用，專業齊全，素質權威。在立項源頭、采購流程、現場管理、履約驗收各個環節上充分發揮專家智慧，全方位提升采購質量。

三是運用網絡技術提高采購效益。從標準產品入手，公開招標確定供應商和協議價目錄，并上網公示協議商品和價格，查詢展示樣品，網上定購，網上通知協議供應商送貨上門，縮短采購周期，提高采購效益。

（三）健全制度，強化管理

一是建立審批制度，強化資金控制。各單位根據工作需要和財力情況，向當地財政部門申報年度采購計劃，財政部門根據資金支付能力，并區分輕重緩急提出意見，上報同級政府批準后實施。

二是建立操作制度，強化規范運作。依據《政府采購法》、《招投標法》、《合同法》等法律法規，結合縣情制定《縣級政府采購操作規程》，明確采購機構、采購單位、資金管理部門、供應商的責任和義務，并實行相互牽制制度，采購過程中的各個環節：公開招標———網上定購或合同定購———驗收———付款———核算———決算崗位的工作人員明確分工，嚴禁串崗、，預防采購風險。

三是建立核算制度，強化財務管理。政府采購應單獨核算，實行“三?！保丛O立專戶，由國庫集中支付；安排專人，實行“四分開”：授權人員與批準人員分開，批準人員與執行人員分開，執行人員與會計人員分開，會計記錄人員與出納人員分開，有效堵塞管理中的漏洞；建立專賬，統一會計核算。

四是建立保證金制度，強化風險意識。建立投標保證金制度和履約保證金制度，有效防止“串標”、“流標”現象和“豆腐渣”工程。增強投標單位、中標單位的“主人翁”意識、風險意識，把政府采購風險降到最低線。

（四）編制預算，推進改革

現有的預算年度即公歷年度，從每年的1月1日到12月31日。由于我國的國情，至每年4月份甚至更晚，因此，應改革現有的預算年度，從每年的7月1日到次年的6月30日，作為一個完整的預算年度和會計年度。

另外，從財政下達預算控制數到上報正式預算只有不到1個月的時間，在這么短的時間內完成這么多工作，預算編制的科學性可想而知。因此，必須從實際出發，延長預算編制時間為一年，即從每年年初即開始編制下一預算年度的預算，以確保部門預算乃至政府采購預算的真實、準確。

（五）深入研究，積累經驗

一是逐步完善政府采購管理辦法。對于實踐中探索出的具有創意新穎、操作可行、方法系統、實踐有效的政府采購管理辦法要善于歸納、總結、推廣，逐步完善縣級政府采購管理辦法。

二是健全采購機構內部監督機制。第一是合理設置內部機構，制定切實可行的崗位責任制；第二是合理安排工作人員，明確分工，定期輪崗；第三是強化內部稽核，做到相互牽制、相互監督，鏟除滋生腐敗的土壤。

三是公布招標結果接受社會監督。從分散采購到集中采購，人們最擔心的問題是會不會出現分散腐敗轉化為集中腐敗，為了消除人們的疑慮，必須將采購機構、采購人員、采購項目、招標結果向社會公布，接受所有供應商和社會的監督，杜絕不良行為的產生。健全法律體系要根據國際經驗，政府采購的立法工作不僅僅是制定一部《政府采購法》，而是要建立以“政府采購法實施細則”為核心的制度體系。

（六）完善體系，硬化指標

采購過程耗用的時間也應當作為衡量采購制度是否有效的一個重要指標，來考核采購機構的采購效率是否更高，是否能夠在時間上滿足采購人的需求，有無故意推諉，消極怠工現象。

應建立采購質量反饋信息制度，提高采購服務質量，便于對采購結果進行考核。增強“國貨”意識，購買國貨是政府采購制度的內在要求，在國際上，政府利用納稅人的錢購買外國產品沖擊本國企業，是不符合納稅人利益的。

我國《政府采購法》明確規定，政府采購應當采購本國貨物、工程和服務。因此，有關部門要抓緊時間制訂國貨的認定標準以及車輛、辦公家具等的配備標準。為了盡快將《政府采購法》落到實處，有關部門應當出臺原則性的認定標準，以指導實踐工作，方便監督管理部門的監督檢查，做到有章可循，執法有據。

參考文獻

[1]王文新。集中采購機構急待解決的五大問題[j].政府采購指南，2005（12）。

篇3

一、加強自身學習，不斷提高業務技能

自參加工作以來，為盡快適應會計工作崗位，我考入市電大金融會計班進行為期三年和學習，系統扎實地學習了金融、財務會計、財政、稅務等專業基礎理論知識，后又考入河南大學金融投資專業學習進修本科。通過學習，使我熟悉掌握了會計財務、支付結算、國庫等專業知識，通曉《人民銀行法》、《票據法》等與會計工作相關的法律法規和有關會計財務制度，了解國內外會計工作現狀、發展趨勢和國際會計準則。任會計師期間，執筆起草了銀行崗位職責、內控制度、業務操作規程、會計檢查報告、整改措施、業務實施方案、業務系統需求書等30余份約25萬字材料。工作期間，我撰寫發表了《理論與實踐》、〈〈金融會計》、“淺析帳戶管理與信用信息相結合的模式與意義”《金融理論與實踐》《跨世紀》“商業銀行會計內部控制存在的問題與對策”等多篇論文。通過不斷的自身學習，使自己的會計知識、工作技能得到了明顯提高，適應新形勢的工作能力與日增強。

二、加強財務管理，增強自我約束力，切實防范和化解財務資金風險

（一）從提高會計人員素質入手，提高會計基礎工作水平

擔任會計財務科科長以來，嚴格貫徹執行上級行會計財務工作精神，組織全轄會計人員認真學習和深入貫徹執行各項財經法律、法規，不斷加強會計基礎工作建設。首先，從加強會計隊伍建設，提高隊伍素質著手，夯實會計基礎工作。抽調年輕人員充實到會計部門，優化會計隊伍結構；利用會計人員年度繼續教育、舉辦會計基礎知識、財經法律法規等各種專題培訓班等多種形式積極開展會計人員培訓，不斷提升會計人員素質。另一方面，對會計人員嚴格要求，從財務憑證的要素，到財務賬務處理、憑證裝訂等基礎規范抓起，使全轄會計基礎工作水平逐步得到規范和提高。

（二）強化內控建設，切實防范財務資金安全

我任會計財務科科長以來，始終把資金安全作為新形勢下加強財務管理的一項重要工作來抓，從管理要求、財務審批程序、審批權限、日常費用的核算內容等進行規范；同時本著從嚴控制、規范管理、厲行節約的原則通過制訂和完善財務核算業務操作流程，明確內部授權事項，促使財務資金報銷流程制度化、規范化。結合轄區會計財務工作的具體情況，制定了《中國人民銀行洛陽市中心支行機關財務費用支出管理補充辦法》、《會計工作內控制度實施細則》及《中國人民銀行洛陽市中心支行機關差旅費管理辦法（試行）》等制度，規范全轄的會計工作。通過建立會計工作聯席會議制度、事后監督情況通報制度等，強化會計管理工作。加強對財務集中報賬工作的指導，制定了《中國人民銀行洛陽市中心支行財務費用集中報賬制實施辦法》，在轄內全面推行財務集中報賬制度，準確核算各項費用支出，規范費用開支行為。實行財權、事權分離，建立和完善了費用審批程序，明確費用審批權限，嚴格控制費用開支，為確保財務制度的貫徹落實，建立層層把關制度，堅持“一支筆”審批制度，規范審批范圍。在制度的約束下，消除了財務資金的風險隱患，確保財務資金安全。

（三）加強財務管理，增強自我約束能力

為適應部門預算的要求，進一步加強轄內財務管理，修訂各項內部管理辦法，加強費用開支簽報審批管理及合規性審查，調整和優化各項費用的支出結構。響應黨委提出的“建設節約型機關”的號召，按照“用制度管權、按制度辦事、靠制度管人”的工作機制，各項費用開支預算事先必須經過審批，大額開支必須經行長辦公工集體研究，從而約束了費用支出的隨意性和盲目性，減少了不必要的開支，將人民銀行“艱苦奮斗、勤儉建行”的財務工作方針落到實處。

二、加強固定資產管理，確保國有資產的安全和完整

（一）做好固定資產管理，及時入賬核算

擔任會計財務科科長以來，認識到固定資產管理工作不僅是會計財務部門一個部門的工作，涉及到科技、后勤以及固定資產購置需求的各個部門，是一項需要全行動員的系統工程，會計財務部門作為固定資產綜合管理部門，在做好固定資產價值核算、處置審批、信息反映等綜合管理工作的同時，應強化固定資產管理的責任，協調好與各相關部門的關系，并將責任細化落實，突出固定資產管理工作的重要性和嚴肅性，提高固定資產管理的責任意識。建立健全固定資產總賬、明細賬，嚴格按照固定資產管理制度的規定，分類管理，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符、賬簿相符。同時，加強完善資產入賬管理制度操作,財務部門在付款時，要求財產管理部門及時對實物財產進行入庫登記，會計部門登記賬簿核算，確保賬實相符。

（二）搞好清查工作，防止固定資產流失，確保國有資產完整

按照固定資產管理相關制度規定，每年與內審部門配合財產管理部門進行固定資產清查工作，編制報廢、提前報廢、盤盈、盤虧情況表，并向行長辦公會提交清查報告，向上級行上報清查情況報告，并做好處置資產賬務核算。

20**年，按照總行統一布置，組織全轄進行了一次全面固定資產清查。成立了由行長任組長，分管會計財力部門、財產管理部門的副行長和紀律書記任副組長，會計、后勤、科技、內審和紀檢監察部門負責人為成員的清查小組，并在會計財務部門設立了清查辦公室，抽調20余名同志組成清查小組，制定了清查方案和清查計劃。本次清查共調取清查登記簿記錄1784條，核對實物1757件，登記工作底稿1757條，清查工作結束后，針對清查中發現的盤盈、盤虧、報廢等資產進行了處置；將未納入賬內核算的資產，無論資產來源，全部納入賬內核算；針對產權不清，無產權證資產，積極協調相關部門進行辦理產權手續，并在清查報告中積極向上級行反映，積極解決問題；針對清查中資產卡片不清、資產名稱不規范、不統一等問題積極進行改正。

通過每年清查工作和專項清查工作，確保了固定資產賬實相符，加強和規范了固定資產的管理，提高了固定資產的使用效益，防止了國有資產的流失，確保了國有資產的安全和完整。由于管理規范，科室連續三年在上級行年度考評中獲得固定資產管理先進集體。

三、規范集中采購行為，提高采購效益

（一）完善采購制度，規范采購程序

為加強集中采購管理，先后制訂了《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購管理實施細則》、《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購操作規程》和《中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購評審人員庫管理暫行辦法》。成立了中國人民銀行洛陽市中心支行集中采購管理委員會，加強對集中采購工作的管理和指導。從單位公開選聘了集中采購項目評審人員，規范了集中采購操作程序，規范了集中采購項目的評審工作，使集中采購工作逐步走向規范化和程序化，進一步提高了集中采購工作效率，提高了財務資金的使用效益，促進了廉政建設的發展。

（二）堅持“三公和效益”原則，集中采購的作用得到體現

近年來，我對集中采購工作加強管理，嚴格遵循“三公開”和效益的原則，堅持“陽光操作”，防止“暗箱操作”，防止了集中采購中腐敗行為的發生。采購小組能夠結合實際需求，對詢價采購堅持貨比三家，多方詢價，在質量和價格之間進行平衡，集體確定供貨廠商；對招標（公開招標和邀請招標）采購，在有關部門的監督下，隨機抽取評標專家，公開評標，評標結束后向管委會推薦成交供應商，由管委會確定中標人；對競爭性談判采購，堅持多輪談判，多次報價競價，最后由談判小組對參加談判的供應商分別評分排序，向管委會推薦成交供應商，由管委會最終確定成交供應商。

（三）加大集中采購力度，提高財務資金使用效益

篇4

時值九月,“潦水盡而寒潭清,煙光凝而暮山紫”。北方的早晚已現絲絲涼意,但江南的熱度不減,上海世博會的喧囂依然,十里洋場的風情依舊。在這個時節里,筆者走訪了上海市閔行區的衛生系統和相關負責人,見證了閔行區衛生改革的發展與成就。

上海的各項改革大多逃不出“經濟基礎決定上層建筑”的理論基礎,但實踐證明,并非每一個經濟實力強大的地區都能做到各項改革走在前列。這一方面受制于政策、體制等客觀因素,另一方面也受制于當局者思維方式是否轉變的主觀因素。閔行區作為上海最靠近市中心的地區之一,近年來的發展成就多見諸于報端。閔行區衛生系統的發展自然是“經濟基礎決定上層建筑”的最好例證之一。從閔行區藥品改革至今,百姓享受到了哪些改革成果?信息化在其中起到了怎樣的作用?當局者如何看待來自外界的評價和非議?我們請閔行區衛生局局長許速和相關負責人為我們解答。

對在采訪中給我們工作予以大力支持和配合的上海市閔行區衛生局局長許速、辦公室主任蔣笑華、藥購辦主任吳東暉、信息中心主任陸建剛以及區內相關單位,表示誠摯的謝意!

閔行區藥購辦主任吳東暉介紹說,早在2005年,a《關于進一步規范醫療機構藥品集中招標采購的若干規定》(衛規財發[2004]320號)和《上海市醫療機構藥品采購管理和紀律規范意見》(滬衛藥事[2002]11號)等文件精神制定了閔行區的藥品改革實施方案。在方案實施五年多的時間里,閔行區內醫院以往醫藥廠商代表熙熙攘攘的現象不見了,取而代之的是醫生能夠更安心地為患者看病,患者購買藥品的花費更低了,享受到的服務更好了。

確定改革目標

據了解,為進一步規范醫療機構藥品購銷行為,確保閔行區醫療機構藥品集中采購、全收全支管理方案的實施,閔行區藥品改革的目標是:

1. 實現醫療機構藥品集中采購、全收全支管理。將區內醫療機構現有的藥品自行采購模式轉變為聯合集中采購方式,從根本上切斷藥品收入與醫院之間的直接利益關系。

2. 建立新型的藥品購銷與配送體系。通過第三方醫藥電子商務平臺進行藥品目錄管理、訂單處理、配送信息處理、政府監管,實現藥品購銷活動全程“陽光化”。

3. 建立醫療機構藥品收入的正向補償機制。在保護醫藥企業合法經營收入與合理市場權益的基礎上,進一步降低藥品流通中的虛高成本,提高醫院運行效率、經營效益與綜合醫療服務質量。

設立組織機構

閔行區衛生局建立了“閔行區醫療機構藥品集中采購領導小組”(以下簡稱“區藥品采購領導小組”)、“閔行區醫療機構藥品集中采購工作小組”(以下簡稱“區藥品采購工作小組”)和“閔行區醫療機構藥品集中采購專家庫”(以下簡稱“區藥品采購專家庫”)。區藥品采購領導小組由區衛生局、區財政局、區監察委、區藥監分局、區檢察院、區物價局、區工商分局等部門組成;區藥品采購工作小組由在區內醫院中選擇的3～5名業務基礎扎實、政治素質好、有實際采購經驗的藥劑人員等組成;區藥品采購專家庫由區內醫院推選符合條件的臨床醫學、藥學以及醫院管理人員組成,經區衛生局審核確定。

建立信息平臺。由專業第三方醫藥電子商務運營商,提供包括電子平臺、數據處理、技術支持、運營維護以及信息與管理咨詢等全方位服務。

規范操作程序

閔行區的藥品采購以每年7月1日至第二年6月30日為計算周期。每年6月開始編制采購目錄,當月月底前完成。

1.定點供應商的確定

依據藥品經營企業的服務、品牌、信譽、規范等綜合評價,由區衛生局和區政府采購中心共同委托有資質的招投標公司,以公開招標方式確定5～10家藥品采購定點供應商。

(1)每二年由區衛生局和區政府采購中心共同擬定定點供應商的公開招標各類文件,并在政府采購網等規定的媒體公告招標信息。

(2)每年6月底前,區政府采購中心和區衛生局根據政府采購有關法律法規組織對定點供應商進行評估,根據評估結果共同確定藥品采購定點供應商。

2.采購目錄的編制

采購目錄的編制原則包括:區藥品采購工作小組在區藥品采購領導小組的領導下,通過科學評估、集體決策編制目錄;充分考慮各級各類醫療機構的用藥差異,滿足不同人群的用藥需求;優先考慮質優價宜和臨床使用普遍的品牌藥品;充分考慮藥品生產企業的生產規模、技術水平、生產管理經驗、質量保證能力和品牌知名度等。

采購目錄的編制程序分預選采購目錄的編制、品牌的遴選、采購目錄的確定三個步驟。其中,預選采購目錄的編制包括每年5月底前,在上一年度臨床用藥的基礎上,由醫院藥劑科負責編制用藥計劃,經醫院藥事管理委員會通過,初步確定本單位的用藥計劃(包括品牌、規格、生產企業、預計數量等);醫院于每年6月初上報本單位年度用藥計劃,由區工作小組匯總;在評審會議開始前24小時內,從區藥品采購專家庫中按醫院級別和專業要求隨機抽取一定數量(一般為9~11人)的專家組成專家小組。由專家小組對匯總情況進行分析,確定閔行區的藥品預選采購目錄。之后的程序有專家小組以投票的方式,確定藥品的品種。得票前三位的藥品入選區藥品預選采購目錄(不含打*產品),獨家產品或有明顯優勢的品牌,選擇1個入選區藥品預選采購目錄?；蛘邔＜倚〗M在確認區藥品預選采購目錄后,工作小組編制書面的區藥品預選采購目錄,所有評審專家均應簽字認可。

品牌的遴選和采購目錄的確定包括區藥品采購工作小組向藥品采購定點供應商公布區藥品預選采購目錄(不含生產企業);藥品采購定點供應商在收到區藥品預選采購目錄后,按要求制作書面、電子二種版本的供應目錄交工作小組;區藥品采購工作小組將各藥品采購定點供應商的供應目錄電子版本導入“供應品種評選系統”,由供應商確認導入結果;區藥品采購工作小組通過“供應品種評選系統”對供應目錄進行匯總統計,按得分排序匯總結果,并形成最終的供應品種結果;區藥品采購工作小組如發現“供應品種評選系統”與專家小組的評審結果差異較大的,可臨時召集專家小組討論,決定采購品種;品種選擇結果與藥品采購定點供應商提供的供應品種一致的,該品種的配送權由該定點供應商獲得,稅收屬地的醫藥企業在同等得分和同等排序情況下享有優先權;品種選擇結果經匯總整理,形成區藥品采購目錄。

此外,閔行區的所有醫療機構的計劃采購、非計劃采購以及其他采購以及醫院庫存管理等都有翔實的實施策略。

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關鍵詞：完善物資質量管理 配送管理 實踐探索

0 引言

勝大物資供應自2009年7月歸口以來，在公司領導、供應處各部門領導的正確領導和全體干部職工的共同努力下，緊緊圍繞勝大發展目標，緊密貼近勝大生產實際，貫徹落實油田物資供應管理工作理念，以“強化管理，規范運行”為工作主線，著力提升管理水平。下面將主要工作開展情況匯報如下：

1 歸口至今物資收發存業務情況

1.1 歸口時的情況

根據“關于勝大集團公司物資采購供應歸口管理的意見”中要求：物資需求計劃方面，勝大集團公司生產所需要的鋼材、油料、化工、勞保等大宗通用物資以及鉆井和采油設備、配件等物資，必須報物資供應處統一實施采購。物資采購管理方面，對于勝大集團公司下屬幾個面向社會企業的的生產急需特殊品種物資采購，物資供應處每月核定部分自購資金指標，由管理局財務資產部核撥資金予以解決；下屬的面向社會企業經營的不屬于56大類物資范圍內的農副產品，由勝大集團公司向管理局財務資產部申請資金自行采購。

1.2 歸口后物資用料品種

涉及鋼材、木材、水泥及建筑材料、煤炭、原油加工及石油制品、化學原料及化學產品、油漆涂料、天然橡膠、橡膠制品及塑料制品、勞保用品、雜品、石油專用設備等共30個大類。

1.3 歸口后物資發料情況

2010年度發料、2011年度發料、2012年度較上年均有大幅度的提高。

2 完善物資質量管理和配送管理的實踐探索

2.1 加大物資供應管理工作理念的宣貫力度

積極貫徹落實中石化物裝部、供應處各項會議精神，組織物資供應干部職工層層傳達、深入學習會議精神。堅持油田物資供應管理實行“歸口管理、集中采購、統一儲備、統一結算”的管理體制，為宣貫主導。定期安排物資供應工作，總結重點工作運行情況，推進各項工作有序運行。定期對主要用料單位單位進行物資管理檢查，推動各單位物資供應管理規范化。

2.2不斷完善物資供應管理制度建設

結合勝大集團實際和油田物資管理要求相繼制定了勝大集團物資供應管理規定、勝大集團物資供應管理績效考核辦法、勝大集團外部市場物資采購供應管理辦法、勝大集團物資配送實施細則、勝大集團供應商動態量化考核辦法。指導各單位物資供應規范管理。

2.3持續加強物資需求計劃管理

年度需求計劃方面，供應部門建立供應領料物資物資消耗數據庫，計劃員建立有所轄物資消耗臺賬，逐步摸清所涉及物資消耗規律。按照相關單位的生產規模、年度投資計劃等，結合年度物資消耗規律，能夠做到每年9月份完成本單位下年度物資需求計劃部分編制，經本單位相關部門和領導審核后提報物資供應處。

季度物資需求計劃編制與匯總上報方面。依據本單位季度生產和投資安排，結合物資消耗數據庫和個人消耗臺賬，每季末25日前，編制下季度物資需求計劃，經本單位相關部門和領導審核后以書面形式于30日前提報物資供應處。

2.4不斷完善質量管理和配送管理，強化過程控制

配送管理方面，我們根據用料單位實際需求，按照物資種類、數量、料性，合理安排行車線路，組織協調二級配送業務實施，保證了配送物資及時、準確送到用料現場。確保了物資安全。在基礎資料管理方面，建立有完整的物資配送臺賬，確保物資去向明確。定期對基礎資料管理情況進行檢查，保證資料、臺賬準確率、完整率達到100%。以達到強化過程控制的目的。

質量管理方面對所有物資部門保管和兼職質檢員嚴格檢查物資合格證是否有效有效，標識標注是否齊全，質檢資料記錄齊全準確，對物資檢驗所已進行檢驗的物資，進行外觀檢驗。對直達物資由保管員到現場抽檢，三級單位技術人員進行質檢，確保產品的標識標注、質量證明書、檢驗報告及隨機配件齊全、有效，辦理完質檢和發放手續后方可使用。物資質量信息反饋郵箱，暢通質量信息綠色通道，每季度定期開展質量回訪。

2.5切實提高物資價格管理水平

通過對宏觀市場環境、物資市場行情、原材料價格走勢等方面的關注，緊密結合市場形勢和供應價格變化月度價格信息報告。

2.6積極參加全員崗位練兵活動，提高人員素質

按照處的有關要求，結合勝大實際情況，積極參與網上注冊和自測自練的自助培訓學習，及時根據更新題庫，組織員工聯系，營造了良好的學習氛圍。

結合勝大物資供應管理工作實際，除參加油田統一培訓外，以中國石化物資供應管理和采購技術指南、采購管理為載體持續加強內部學習，加大了物資管理基本知識和管理制度和業務知識的普及培訓力度，提升了業務人員的綜合素質。

3 勝大集團集中采購方面的特殊情況

現有幾家建筑施工單位：都是獨立法人單位，根據調研分析，各家承攬工程比較分散，用料計劃性方面普遍很差，從計劃到供料一般3—5天；應甲方的要求，經常調整施工順序，變更用料計劃；為節約成本，鋼材、砂石料、水泥直接送達工地現場，而由于大部分工地現場場地受限，不能存放大量材料，經常是量小多批次。所以很難按照油田材料計劃管理的要求運行。

3.2油田內獨家使用的特殊品種物資采購問題

幾個主要生產面向社會生活市場的產品的單位，所需原材料基本上在油田范圍內獨家使用。還有幾家是中石化A類供應商。他們生產的產品所需原材料在油田范圍內也是獨家使用的特殊品種。主要原材料在油田只有我們獨家使用，而且這些原材料在市場上價格波動頻繁，有的物資有時一周之內升降幅度很大，且由于訂單的原因導致計劃性較差。

比如在油田內部，只有勝大使用鍍錫薄鋼板為主要原材料。主要產品氣霧罐，完全面向社會，市場競爭充分，利潤極薄，因此對原材料價格極其敏感；目前國內馬口鐵行業內競爭也很激烈，市場現貨價格根據市場情況隨時變化，廠家基本是月度定價。目前的采購狀況只能是：在市場相對低價穩定期定貨，在市場高價時，主要從現貨市場應急采購。采購周期極短，付款方式很難協調，廠家變換頻繁。為了成本、訂單材質的要求，需要使用符合自己需求的供應商。而主體企業網絡內這方面的供應商很少，很難形成競爭機制，而為了從競爭中取優，供應商還需要不斷地增減變化。這些單位普遍存在：獨家使用、生產訂單無法預計，用料計劃性很差，而且量小、多品種、多批次等情況，這些諸多生產經營中的現實情況嚴重制約著這些單位統一執行油田集中采購工作的運行。

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關鍵詞：部隊；行政消耗性支出；管控

中圖分類號：E232 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）03-0125-03

近幾年，關于行政消耗性支出，各級部隊在預算單列、限額管理、貨幣化支付等方面總結了許多有益經驗。但實踐表明，行政消耗性支出管控改革的任務依然很重，亟待創新制度機制，控制行政消耗，提高經費使用效益。

一、建立科學合理的支出制度

（一）改革預算管理制度

控制行政消耗性支出的根本在于發揮預算的“龍頭”作用，加強預算管控。

1.層層分解預算管理責任。按照“誰支出誰編預算，誰編預算誰負責”的原則層層分解預算責任，使各個預算編制者都有明確的責任，且主要強化主官責任。這就要求一方面對現行的預算科目體系進行改革。改革當前依據支出功能和經費性質劃分的預算科目體系，按照單位、功能和支出分類，將預算分解到具體單位，細化到具體用途，落實到具體項目，反映部門公務活動的成本，增加預算監管的透明度，方便后期的績效評估。另一方面，要制定責任到人的具體程序方法。如在行政消耗性支出過程中出現了需要調整或者改動的項目，由責任人提供憑證證明確有增加支出的必要性，防止事中監督及事后結算評價時產生推諉責任等情況。

2.具體細化預算支出項目。行政消耗性支出包括維持性經費、建設性經費和專項經費中用于公務活動的接待、交通、通訊、差旅、學習考察、會議等方面的支出以及事業性經費中的非事業性開支。現行預算科目中，行政消耗性開支籠統地體現在部門經費分項預算中的辦公設備購置維修、業務會議、業務差旅、業務辦公等科目之下。應根據前文所述預算科目體系改革，在行政消耗性支出款級功能分類的同時進一步細化其下如接待費、交通費等目級明細科目，同時將每一筆開支的來龍去脈都事無巨細地登記清楚，統一口徑歸屬到所增設的相應科目中核算。這既增加了預算經費分配使用的透明度，又強化了預算約束。

3.全程控制行政消耗性支出。在行政消耗性支出管控過程中，通過下達預算指標、監控預算執行情況、考核評價預算執行結果，以“零容忍”的態度對待行政消耗性支出隨意性問題。一方面，要強化預算管理。通過量化規劃計劃，細化預算編制，科學化預算標準進行事前控制；通過在預算執行過程中隨時發現差異，及時根據預算調整與糾正，進行事中控制；通過對預算的差異分析、考評、總結經驗教訓進行事后控制。另一方面，要強化結算評價。依據行政消耗性支出的賬面數據，評價單位（部門）及其工作人員執行預算的標準。對實際支出與預算標準之間的差異，要求單位（部門）對其進行詳細分析，根據實際情況進行總結，并統一調整下一預算年度行政消耗性支出標準，以減少未來差異的發生，力求最大限度地防范與杜絕行政消耗性支出隨意調整的問題。

（二）規范集中采購制度

要遵循“統一計劃、集中采購，歸口管理，計劃與籌供分離，采購與供應分離”的原則，規范集中采購制度。

1.健全通用資產編配標準。按照“事業部門擬制，財務部門匯總，本級黨委審議，報上級后勤部門審批”的流程，由各級制訂通用資產編配標準。通用資產編配標準要根據資產用途區分一般標準和專用標準。例如，計算機、打印機、辦公桌等資產劃為一般標準，照相機、圖像處理器等個別部門需要的資產劃為專用標準。同時，根據資產性質不同，區分不同的資產使用年限。

2.擴大集中采購范圍。對機關辦公消耗品實行統一采購供應，由機關事業部門按照核定的限額，根據需要按月編制經費開支和物資采購計劃，報本部門領導審批后，經財務部門對照年度預算審查核準，由采購辦匯總后統一采購供應，財務部門通過資金集中支付系統集中支付。對一次性采購數量不多，單項價格較高的計算機、復印機、資料柜等高檔辦公設施設備以及訓練、通信、車輛、衛生、營房、給養等通用物資器材，根據年度預算按季度由采購辦匯總后統一采購供應，財務部門轉賬支付。對藥品、醫療器械等大宗物資采購，在廣泛調查、考察的基礎上，按照公平競價、擇優購置的原則對3個以上符合競爭條件的供貨單位進行公開競價招標。服務也要實行集中采購，即通過考察比較，分別選擇2―3家服務好、技術精、價格合理的單位作為會議、公務接待、文件印刷、車輛及自動化辦公設備維修的定點服務商，根據服務合同和實際發生的業務情況，由財務部門按月或按季通過銀行轉賬結算。

3.完善集中采購程序

完善黨委統一領導下的，業務部門提出采購需求，財務部門匯總審核需求及劃撥經費，采購部門組織采購訂貨，審計部門全程監督的采購制約機制。即，業務部門根據工作需要和年度預算安排，提出采購需求，經財務部門審核把關后，報主管首長簽批。采購部門在充分了解掌握市場信息的基礎上，按首長批準的采購計劃組織采購。財務部門根據商品驗收入庫單或勞務結算單，按合同約定直接與供應商辦理結算。審計部門對此進行全程監督。

（三）創新會計核算制度

強化會計核算，讓行政消耗性支出透明化，讓會計賬目能反映行政消耗性支出的實際情況。

1.完善會計核算制度。筆者認為，可在預算科目中單位設置行政消耗性開支科目，記錄部隊的行政消耗性開支情況，即在事業費類級會計科目下設“行政消耗性開支”款級明細科目，在該款級明細科目下再設業務會議費、公務接待費、業務差旅費、郵寄通信費、修車購油費、辦公設備購置費、辦公雜支費等項級明細科目，專門核算業務會議、公務接待、辦公設備購置及辦公雜支等開支，改變行政消耗性支出在不同科目中反映不易統計的現狀，增強行政消耗性支出的透明程度。

2.制定報賬明細制度。針對目前報銷憑證摘要說明過于籠統簡單，經費開支存在透明度不高、問題較多、漏洞較大、報銷憑證反映開支不具體等問題，除加大摘要字符長度，利用摘要詳細記錄相關信息外，還可實行經費報銷附加說明書制度，即在經費開支報銷時附加由經辦人填寫，經辦人所在單位或部門領導審查簽字的制式說明書。為便于制度的實行，對于公務事業費、裝備維修費等可分類規定。項目內容一般應包括報銷單位、開支金額、事由（開支說明）、用途、當年預算金額、已開支金額、經辦人和領導審查意見等。

3.實行分離結算制度。對會議費、接待費等“隱性”開支的結算，實行承辦與結算相分離的結算辦法管理，即承辦部門提出計劃，財務部門備案，待會議、接待結束后，按照“及時結算、實行聯審”的要求，由財務、審計部門和承辦單位進行聯審后，由財務部門與承辦會議的招待所直接結算。

二、應用先進高效的方法技術

（一）后勤保障社會化

運用市場手段化解管理難點，積極探索辦公、接待、用車、通信等行政消耗性支出管控改革舉措，提高部隊行政消耗性支出效率。

1.公務用車改革。實行部隊公務用車社會化保障和交通費用分配貨幣化保障。由于國家機關的公務用車改革方案是按照行政級別從副部長級到科員確定的，部隊可參照國家車改方案，將副軍級至排級的干部確定為改革對象。實行公務用車社會化保障的范圍，可在非作戰部隊、軍級以上機關，以及駐大中城市的部分院校、科研和醫療單位試行，待經驗和條件成熟后再擴大公務用車改革范圍。考慮到作戰部隊直接擔負訓練、執勤和戰備任務，作戰部隊和外事、機要通信、醫療救護、警衛工作等特殊公務活動以及正軍職以上干部公務用車除外。

2.會議及接待改革。會議集訓、公務接待改革可以借助市場機制，加強社會化保障的力度。即，部隊可參照集中采購的辦法，通過招投標確定幾家質優價廉的地方賓館或會議中心作為定點會議和公務接待單位，并與之簽訂服務合同，約定雙方的責任、權利和義務。部隊會議集訓和公務接待定點組織，地方賓館或會議中心則以大客戶的形式對部隊的各項消費提供優惠。

3.通訊費用改革。包括住宅電話和移動通信在內的通訊費用，都可借鑒地方政府的改革方案，實行社會化保障。具體而言，就是參照國家公務員關于通訊費貨幣化的有關標準和人員范圍，對通信費用實行貨幣化管理，以報銷或納入工資收入的方式定額保障到人。通訊費改革后，日常開支中的通信費一律不再報銷。

（二）經費支出標準化

結合我軍實際，經費支出標準的制定對象可劃分為以下四類：

1.個人費用支出標準。個人在開支公用經費中，容易追求個人效用的最大化，而忽視公用經費的使用效益，追求高檔次的消費。因此，在經費支出標準體系建設中，確立個人費用支出標準，重在對與個人效用直接相關的差旅、會議、接待、交通、通信等消費標準做出規定，并根據運行情況適時實行貨幣化管理，按所規定支出標準進行直接支付，包干使用。

某項個人費用支出標準=（此項支出基期基本標準+基期補助標準）×價格調整指數×消費調整指數×地區差異調整指數

2.采購商品價位標準。這部分費用由于是直接對商品價位制定開支標準，因此可打破科目界限，以商品類別進行分類。具體包括油料、交通工具、文體器材、裝修材料、費用較高的辦公用品等。制定采購商品價位標準，重在對與個人效用間接相關的商品的消費價位做出規定。

某商品價位標準=此商品基期價位標準×物價調整指數×消費調整指數×地區消費差異調整指數

3.辦公費用支出標準。包括辦公設備購置支出標準、維修支出標準、辦公用品支出標準等。辦公費用宜采用限額標準管理辦法。根據事業任務、人員編制和應編配的各類辦公設備數量，嚴格核定辦公費支出限額，并作為硬性指標加強管理控制。辦公費用支出標準在形式上應表現為對商品價格的限定，也就是對部隊辦公設備的高、中、低檔次做出限定。

某事項支出標準=此事項基期支出標準×物價調整指數×消費調整指數×地區消費差異指數×艱苦偏遠地區特殊價格調整指數

4.裝備維修費用支出標準。我軍裝備種類繁多，新舊裝備共存，且有大修、中修、小修之分，全部制定出合理的支出標準很困難。因此，目前只宜制定我軍通用裝備尤其是公務車輛的維修支出標準。

某項裝備大修支出標準=（此項裝備大修基期支出標準+大修惡劣環境基期補助標準）×物價調整指數×訓練強度變化調整指數×任務量變化調整指數

某項裝備中修和小修支出標準可依據上述公式類推得出。

（三）運行管控信息化

行政消耗性支出管控的關鍵在于運行監控。要加強軍隊信息系統建設，利用數據處理技術、聯網技術、信息數據庫等技術，并運用專業的監控軟件對支出過程進行監督。

1.利用“網上銀行系統”，構建資金安全防控平臺。與駐地開戶銀行協商，安裝“網上銀行系統”，將所屬單位（部門）銀行賬戶全部納入監控范圍，并設置資金支付安全警戒線，構建資金安全防控平臺。利用“網上銀行系統”的信息技術優勢，通過設置敏感字段，對各項行政消耗性支出實行智能報警，使財務人員可以即時查證，發現問題，及時制止該筆業務流程，從而實現對行政消耗性資金運行過程的有效監控。

2.實行公務卡強制結算目錄管理，提高經費支出透明度。凡公務卡強制結算目錄中的公務開支，都要通過銀行轉賬或公務卡方式結算。財務人員在公務卡審核報銷時，不但要審核POS機簽購單、稅務發票等原始憑證，還要利用“公務卡審核報銷系統”，查詢核對公務消費的時間、金額、用途和資金流向等信息，實現對行政消耗性開支真實性的事后監控，從而杜絕不合理開支，提高經費使用效益。

3.增加會計系統功能，加強行政消耗性支出結算管控。將“預算編制管理系統”中的行政消耗性支出預算數據庫與“會計賬務管理系統”相鏈接，并增加“會計賬務管理系統”對行政消耗性支出的管控功能。在日常借款、核銷業務中，如果相應會計科目中行政消耗性支出超出年度預算，則系統主動阻止該筆業務錄入，即該筆業務不能被核銷，如果該筆支出確實是業務需要，通過規定的審批程序，在年度預算調整中調增行政消耗性支出預算后，會計系統方允許核銷。這樣做從系統管理上杜絕了個別人員違規操作的行為，切實保證了預算執行的嚴肅性、權威性。

三、營造厲行節約的管控環境

（一）開展厲行節約教育

一是在內容上，要持續開展艱苦奮斗、厲行節約教育，引導官兵正確認識和對待消費行為，劃清盲目追求高、精、尖豪華辦公用品和緊跟時代進步的界限，劃清接待活動中高標準與熱情，保障全面與周到的界限，堅決反對享樂主義和奢靡之風。二是在對象上，要切實加強對各級領導和機關干部的教育。各級領導和機關干部要做節約經費開支的模范和表率，從節約一滴水、一度電、一張紙抓起，對行政消耗性開支要堅持做到多問、多管，堅持做到年初有部署、年中有檢查、年終有講評。三是在方式上，要堅持經常化和制度化的教育。在工作中一方面要樹立艱苦奮斗、勤儉節約的先進典型，宣傳推廣壓減行政消耗性開支的成功經驗，另一方面要對管理不善、造成浪費的單位和個人進行通報和處理。

（二）健全法制管理基礎

一是在宏觀層面上，應制定和完善對部隊行政消耗性支出有指導作用的軍費運行法律。如預算方面，要依據《中華人民共和國預算法》，制定出臺《軍事預算法》，其中對軍隊行政消耗性支出的規模、預算決算管理、檢查監督等作出宏觀規定，將預算編制責任追究制度、預算執行風險防范制度、預算落實程度獎懲制度等以法律法規形式體現出來。二是在中觀層面上，應制定完善部隊行政消耗性支出具體操作層面的法規。如監督方面，應制定完善《軍隊財務監督條例》并頒發全軍，其中應專門分出一章，論述規范部隊行政消耗性支出的監督控制措施。三是在微觀層面上，應制定完善一些與部隊行政消耗性支出相關的具體規定。如標準方面，應盡快編制和制定《一體化軍隊財務標準》《后勤保障社會化財務規定》《機關電話費包干管理規定》等，從具體制度上約束消耗性支出使用者和管理者的行為。同時，制定出臺《部隊行政消耗性支出管理規定》，使之成為行政消耗性支出規范化管理的指導法規。

（三）加大管理考評力度

一是完善考評體系。圍繞支出績效、支出效率和支出的有效性，建立行政消耗性開支績效考評體系。支出績效指標指年初至報告日某部隊行政消耗性支出占全年行政消耗性支出預算的比例，反映出報告期內某部隊行政消耗性支出的預算執行情況。支出效率指標指報告期內某部隊的行政消耗性支出占經費總支出的比例，反映出報告期內某部隊行政消耗性支出與部隊整體建設支出的比重關系。支出的有效性指標指某部隊通過嚴格控制、加強管理而壓減行政消耗性支出的情況，該指標的報告期一般為一個預算年度。二是規范考評機制?？荚u工作一般由本單位組織、財務或審計部門組織實施，也可由上級財務部門組織實施。考評前，成立考評組，上級財務部門領導或單位首長任組長，擬制評分細則和考評工作方案。考評中，嚴格按照評價標準進行綜合和單項打分，從而得出評價結論。考評后，根據考評結果進行講評，并出具考評報告，對發現的違法違規行為要移送處理。三是嚴格考評獎懲。以評價結果為依據，對于考評優秀的單位和個人，按有關規定進行通報表彰，對其好經驗、好做法，在一定范圍內進行宣傳推廣。對于考評不合格甚至出現貪污浪費現象的單位和相關責任人，要按有關規定予以通報批評、限期改正，該處分的處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

參考文獻：

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根據中支內審工作部署，二oo九年6月份和12月份分別在全行范圍內開展對內部控制管理風險的分析評價活動。依照內控評價方案，分“內部控制環境”、“風險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監督評審”五個方面內容對支行內控制度進行評審，將定期風險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環節和每一個崗位。我們將評價的監督對象確定為一線營業人員和各級管理人員；以重點股室、關鍵崗位、薄弱環節的審計為主；有針對性地檢查監督各職能部門建立的各項制度，注意內控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發現重要崗位尚存在十多項風險隱患和薄弱環節，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領導，督促各項內部控制制度在全行得到嚴格落實?，F將工作總結如下:

（一）積極開展內部審計調查工作

我們根據本行的重點工作、簿弱環節及風險點確定審計調查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調查》、《對瑞安支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況的調查》。

今年8月份對支行集中采購管理情況進行了調查，發現一些管理上的欠缺和不規范的操作，提出了整改意見和建議。

今年11月份對支行外匯法規、內控制度和業務操作規程執行情況進行了調查，通過現場詢問、調閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調查情況來看，瑞安支局能夠較好地執行外匯法規，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內控管理制度，業務授權分責明確。并能根據上級局的內控要求，結合自身特點，對各項內控制度予以細化補充，及時修訂完善了各項外匯業務操作流程、外管股各崗位工作職責、外管股人員考核辦法，建立了《內控督導檢查辦法》。但也發現了不少一問題，根據問題的不同性質提出整改建議，基本得到整改落實。促進了外匯管理部門更好地貫徹和執行外匯法規政策，嚴格內部管理制度，規范業務操作。

今年我們通過審計調查，共發現了違規現象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調查報告已呈報給支行行長和中支內審科。

（三）積極開展審計發現問題“回頭看”活動

在行長親自督導下,我支行由內審牽頭，認真組織開展了對20*年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細“亡羊補牢”工作，強化了整改落實，鞏固了審計監督成效。

1、領導重視，強化整改意識。布置安排對20*年度以來審計發現問題和整改情況進行檢查事宜。要求有關部門進一步落實責任，制定切實可行的措施；強化整改意識，主動查找風險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發生。

2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進行逐一梳理，認真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內審部門。內審在各部門自查的基礎上，組織人員進行了再檢查。

3、強化責任，落實整改措施。制定了瑞安支行內審整改責任追究制度，對檢查發現的問題經過直接責任人、部門負責人認定后，根據問題的原因、性質和情節等采取相應的責任追究措施,并給予經濟處罰。

4、嚴格督促，實現整改目標。針對個別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發現問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現了“整改促完善、整改促提高、整改促進步”的目標。

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關鍵詞：高職院校；政府；采購；問題；管理體制

中圖分類號：F253.2 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）07-00-02

政府采購，是指各級國家機關、事業單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。政府采購工作是一項政策性強、專業程度高、牽涉面較廣的專項工作，它遵循“公平、公正、公開”和“有序競爭”的原則，是發揮政府服務和監督職能、最大限度地提高財政資金效益、實現公共資源最優化配置的新機制，是我國財政改革的一項重要內容。如今高職院校在不斷的發展，投資力度也進一步加大，并且越來越需要政府采購。本文針對高職院校實行政府采購的一些問題做了探討和闡述，希望對社會各界人士有所幫助。

一、高職院校政府采購的含義

高職院校的單位性質為事業單位，其資金來源主要依靠政府撥款，所需要的教學、科研、行政辦公、基本建設的設備和物資的采購都必須執行政府采購法。政府采購法是對項目實施采購過程的規范與管理，它包含了采購預算的編制、采購方式的選擇、項目的實施、合約的簽訂、項目的驗收以及整個實施過程中所有文件資料的整理歸檔等一系列環節。

高職院校作為采購人，應當嚴格依照政府采購法律法規等相關政策，結合學校具體的實際情況，建立適合本校的采購管理辦法來規范政府采購管理工作。因此，高職院校需建立專門的采購管理部門歸口管理并規范學校物資采購活動。根據我院采購管理辦法規定，成立學院招投標工作領導小組辦公室專門負責學院的各項政府采購工作，并根據教學教輔與行政后勤兩大類，分別由實訓中心及總務處抽調人員專職負責學院的政府采購工作。其中學院教學及教輔部門的物資及設備類項目由實訓中心負責，行政辦公類物資設備及后勤基建服務類項目由總務處負責，政府專項經費、科研經費，其他預算項目經費按照采購類別也由上述相關職能部門統一負責實施。

二、高職院校實施政府采購時出現的問題

（一）采購預算編制不科學

政府采購面向高職院校推行以來，預算編制一直是個突出的問題。客觀上說，提前半年甚至一年制定準確而詳盡的年度財務預算，并根據預算編制完整、詳細的年度采購計劃，對高職院校來說確實有較大難度。一是高職院校的采購計劃往往要根據當年的招生情況來確定；二是高職院校規模大、組織結構層次多、管理權限分散、資金來源廣；三是高職院校所需設備技術含量高、品種多、時效強。

（二）院校本身對政府采購不太重視

一些高職院校不太重視政府采購，認為學?？康氖秦斦芸?，所以從來沒有節約的習慣，甚至沒有財務風險意識。而政府采購的體制缺乏一定的約束性，對采購人也沒有法律制約性。部分高職院校經常設備已采購并使用后，再去補辦政府采購手續，這些都是因為高職院校本身對政府采購不太重視，或是采購意識薄弱造成的結果。

（三）財政資金分配和使用嚴重脫節

一些高職院校的采購工作存在政府采購資金分配和使用脫節的現象，因為對市場的調查不夠，形成了價格假象，甚至影響到了預算。或者政府采購人員對所采購的物資的價格、性能、指標沒有深入了解。在采購過程出現以假充次、以低檔代替高檔等不誠信的行為，都是造成財政資金分配和使用嚴重脫節的重要原因。

（四）政府采購手續太多，過程復雜

根據我國的政府采購規定，達到采購限額標準的項目應當遵循公開招標的采購方式，但招標工作的程序多而復雜，從招標送審到最后的備案，共有近二十個程序，需要辦許多的手續。高職院校的專業性很強，還需通過辦學評估，所以高職院校對教學儀器設備和工程物資的需求越來越大且時效性要求較強，而完成政府采購程序需要較長的時間，所以造成了學校急需物品不能及時采購及供應的現象，從而影響了學校正常的教學工作。

（五）采購的相關部門配合不到位

采購工作具有一定的復雜性，涉及到很多的部門，比如財務處、教務處、總務處、紀檢監察審計部門等，這些部門如果配合協調不好，沒有明確各方的工作職責，就會產生一定的分歧和矛盾。遇到困難的時候甚至互相推卸責任，給采購的工作帶來很大的困難。比如貨到之后使用部門和驗收部門沒有及時的驗收，拖延了時間，或者報賬的時間過長，手續太多，供貨商不能及時拿到貨款，不但影響了學校的聲譽，還給學校造成了一定的損失。

（六）政府采購人員的素質不高

政府采購涉及到很多方面的專業知識，比如社會、經濟、金融等，這就需要采購人員具備良好的業務知識水平和業務素質，但一些采購人員不懂招投標、合同管理等方面的技能，導致采購工作出現一定的問題。所以，我國的政府采購需要一批高素質的專業性人才，人才的匱乏會嚴重影響高職院校實施政府采購的發展和進程。

（七）容易出現一定的風險

大部分的高職院校都建立了配套的政府采購實施細則，并組建專職采購部門，然而由于尚未形成嚴格的監督管理機制，因此采購工作容易出現隨意性強，存在私下操作、暗箱交易等現象，在采購物資的質量、價格上都會造成一定的風險，勢必會影響教學科研工作的正常進行。

三、如何建立和完善高職院校政府采購管理體制

（一）強化預算編制

編制政府采購預算有利于細化預算，并且能夠加強對政府采購的監督和管理，提高采購的質量和效率。高職院校需要將政府集中采購范圍的采購項目全部編入采購預算之中，首先要列出采購的總預算、采購項目品目、采購設備的數量等等，并嚴格按照預算費用來執行采購。一部分高校在招生、建設、擴充設備方面具有不確定性，所以政府在編制集中采購預算時，也應當根據學校的實際情況而定，不但要注意合理性和科學性，還要給予學校適當的預算彈性空間。

（二）實行與高職院校教學科研相適應的采購方法

在執行政府采購時，學校應當將下一年度計劃采購的項目全部編入年度預算，如果資金問題影響到預算的執行時，財政部門應該給予相應的預算調整。學校還應該及時與政府管理部門進行溝通，對于學校急需、且價值含量很高的設備，為了節省時間，可以根據實際情況選擇采購的招標方式。另外，學校要和政府機關溝通好，哪些儀器可以自行購買，哪些儀器需要政府來采購，這樣才能保證學校正常的教學秩序。

（三）建立設備供應商的誠信檔案

應該建立一個關于設備、儀器供應商的評價系統和誠信檔案，購買了設備以后學?？梢詫υO備供應商的誠信指數進行評價，評價的結果會直接存入誠信檔案。這也是對政府采購和設備市場強有力的監督，通過建立這樣的制度，可以讓政府采購制度變得更加公開、公正、透明。

（四）建立評審小組

高職院校應該建立一個由財務、教務、總務、紀檢監察審計等部門組成的評審小組，完成對高職院校采購過程的審核。經辦政府采購的人員和負責政府采購合同審核、驗收人員的職責權限應當明確，且互相分離。通過嚴格的評審，可以更加規范采購行為，提高學校經濟效益，防止問題的發生，同時也保護了供應商的公平競爭權利。

（五）提高政府采購經辦人員隊伍業務素質

采購是一項任務繁重且專業性較強的工作，加強采購隊伍的建設才能夠更好的使政府采購工作在高職院校當中發揮其作用，因此，采購部門要接收能力強的工作人員專職從事此項工作，建立健全的規章制度，按照“廉潔、務時、公正”的要求，加強采購人員的職業道德修養，并不斷通過培訓提高工作人員的專業知識及業務素質，不斷提高政府采購工作的質量和效率，保證高職院校政府采購工作順利進行。

（六）建立健全的風險控制系統

只有建立了風險控制系統，才能夠保證在采購過程杜絕腐敗現象的發生。按照政府采購法和招投標法律的有關要求，制定學校政府采購實施方案及操作流程，然后按照規定辦事，加大財務監管力度，對風險進行預測、評估，并且采取一定的措施來減小風險帶來的威脅。

四、總結與體會

由于高職類院校在不斷擴大，不斷的提高自身規模，在擴大和建設的過程中，硬件設備、儀器的更替是少不了的，所以高校也需要實施政府采購。政府采購是一項繁雜、龐大的工作和任務，只有不斷的總結經驗，才能提高政府采購工作的效率，并且使政府采購為學校的教學科研工作服務。

參考文獻：

[1]汪佳麗，陳美玲.高校政府采購需求分析理論與操作[J].當代經濟，2012（24）：120-121.

[2]吳鳴鴻.我國高校政府采購人員隊伍建設問題再探析[J].福建教育學院學報：高教，2012，13（4）：39-42.

[3]趙.論高職院校政府采購監督體系的研究[J].科技信息，2012（14）：64.

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宜賓市政府采購中心關于2005年的工作情況的自查報告

市財政局：

宜賓市政府采購中心（以下簡稱“采購中心”）屬市政府直屬事業單位，系政府采購集中采購機構，現有辦公場地260平方米（2005年間，由原1套住房175平方米增加到兩套房350平方米，2006年2月搬遷至現址），工作人員7人（2005年間，聘用和調入5人，調出2人）。2006年3月10日，采購中心接到財政等部門的考核通知后，單位內部專門布置，立即按考核要求進行了嚴格的自查，同時根據規定的評分方法和標準打分，并形成了自查報告。此外還做好了有關考核所需文件、數據及資料的整理工作，以備向考核小組提供。

根據考核通知要求，現將宜賓市政府采購中心考核自查情況報告如下：

一、考核期采購中心主要工作業績

2005年，采購中心克服人員少、業務大、范圍廣等困難，合理安排開標時間，全面完成了年度采購工作任務。

開標次數多。2005年，采購中心在四川政府采購網完成政府采購信息134條次，共組織了招標活動130次：其中公開招標采購34次，談判采購38次，詢價采購58次。組織招標采購的次數比上年增加36次，增長率達38.30%。平均每周組織采購招標近3次。

采購金額有所增加。2005年，采購中心實際執行財政預算金額6727.751608萬元，實際采購中標金額5853.793997萬元，比預算節約資金873.957651萬元，節約率為12.99%。與去年同期相比，財政下達采購預算增加3593303.07元，增長5.64%；中標金額增加3017734.30元，增長5.44%；節約金額增加558549.23元；節約率提高了0.14個百分點。此外，全市市級機關、事業單位公務車輛實施定點保險集中采購，節約財政資金250萬元；還協助完成了興文縣及部分市級單位的采購項目約400萬元。

采購品目廣。一年來，采購中心采購項目包括空調、電腦、打印機、傳真機、復印機、刻錄機、碎紙機、投影儀、數碼相機、數碼攝像機、殺毒軟件、路由器、防火墻、移動硬盤、除濕機、檔案密集柜等辦公用品、轎車、印刷品、二代身份證及視頻會議專用設備、環境應急監測設備、商檢專用設備、自動消防報警系統、交通標志、半自動生化分析儀、防雷系統等專業設備以及房地產評估等。

重點工程項目采購高效完成。針對市政府重點工程項目工期緊、任務重的特點，采購中心積極予以支持和配合，提前準備、主動服務、加班工作，高效優質圓滿地完成了長江大道亮化工程建設、市區路燈管道下地改造工程建設、宜賓海關建設、商檢工程建設、鹽水溪亮化工程、趙一曼紀念館設施設備、中壩防洪堤濱江公園綠化工程、三江湖電梯等一系列市政府重點工程項目采購，取得了良好的社會效益和經濟效益。

二、采購中心定性指標自查情況

1、政府采購規范運作情況。（20分）

執行政府采購的法律、行政法規和規章情況。（自查得分10分）

采購中心嚴格按照《政府采購法》及其他相關法律、法規的規定要求，按照公開透明、公平競爭、公正和誠實信用的原則及法定程序，從建立和完善各項管理規章制度、辦法入手，通過抓各項管理制度的落實，來規范政府采購行為。在實施政府采購活動中，嚴格依照《政府采購法》和相關法律法規執行，政府采購的制度和法制觀念不斷增強，政府采購行為的規范化程度越來越高。組織建立了政府采購工作各環節的規章和辦法，規范了工作程序及相關的制度要求，并嚴格組織實施，已基本建立了依法、規范、高效地運作機制。

嚴格操作程序，規范操作行為，保證采購質量和效率。根據《政府采購法》及國家有關部委的相關規定，依法規范招標文件、評標報告、評標記錄，嚴格審核中標人的投標資料、中標通知書，保證采購質量，提高采購效率，完善了各種采購方式的操作規程。一年來，無違法違紀現象發生。

采購范圍、采購程序的執行情況。（自查得分10分）

2005年，采購中心依據市政府辦公室印發的《2005年政府集中采購目錄、采購限額標準》等通知要求，嚴格執行財政局國庫科下達的委托采購計劃，按法定的公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源等采購方式及程序進行采購，從未隨意變更招標方式、品種、數量、預算控制價，在采購過程中，遇到的難執行的計劃均及時書面報告監督管理部門。2005年，采購中心執行采購范圍有所擴大。

為了繼續保持政府采購規模的穩定發展，重點抓好市級項目的采購同時，積極為各部門，各區、縣級采購中心所需予以交流指導，接受了一些縣級委托項目的招標采購工作，嚴格規范操作，取得了采購人和供應商的“雙贏”。

嚴格執行采購程序，采購中心實行了分工負責制。財政采購計劃下達后，采購中心當日落實政府采購招標文件制作人員、檢查計劃中的采購清單是否詳實（如采購單位技術參數報列不詳，及時與采購單位聯系，要求補報）、落實人員在四川政府采購網上公告；待采購單位采購貨物相關技術要求完備、無誤后，按照《政府采購法》時間要求及時發售招標文件；在發售招標文件過程中，對于投標商的疑問，當日向采購單位反映，以便采購單位第一時間掌握情況，迅速答復。嚴格執行開標、評標程序，嚴格按要求在專家庫中隨機抽取評標專家，并執行了回避制度。評標結束后，當日在四川政府采購網上進行結果公告；對于開標后未成交的貨物，分析原因，需要財政改變采購方式的，于次日向財政請示，待財政批復后，按照《政府采購法》規定程序盡快組織重新采購。

2、建立、健全內部管理監督制度情況。（自查得分10分）

2005年，采購中心不斷加強機關作風建設和廉政建設，強化完善內部管理制度，按照相互監督、相互制約、相互分離的原則，強化部門設置，并通過上墻、上網、媒體宣傳、匯編手冊等形式，公開服務承諾，公開采購制度、程序等，自覺接受社會監督，構建了多方位、多層次、立體化的監督機制。

內部管理規章制度基本健全。建立并完善了崗位工作職責及工作紀律；工作崗位設置合理，管理操作環節權責明確，各環節的內部監督制約體系基本形成。

先后建立完善了考勤及請銷假制度、采購中心工作規程、檔案管理制度、財務票據制度及印章保管使用制度、建立保密制度、采購中心責任追究制度等一系列內部管理制度。建立了周例會及學習制度、每月總結分析制度、重大采購事項籌備會議和總結分析會議制度等會議制度。進一步完善了采購流程，規范了招標、開標、評標程序及紀律。制定了內部管理的一系列規章制度和內部管理辦法，匯總并印制了《宜賓市政府采購中心工作人員手冊》500冊。該《工作手冊》包括《宜賓市政府采購中心工作規程》等內部管理辦法制度20個、23萬多字的。

根據《宜賓市政府采購中心工作規程》，出臺了《采購中心內設機構及崗位職責》，明確了采購各環節的相互制約的各工作組、各崗位工作人員職責。

根據《工作手冊》有關制度規定，初步設計、制作了“宜賓市政府采購管理信息系統”的電子化辦公操作平臺，經培訓后將于近期啟用。該現代化辦公工作操作流程平臺的啟用，將使采購業務工作進一步程序化、規范化，招標采購業務流程間相互制約和保密，并相應減輕一定的工作量。

采購中心的所有制度均公布在“宜賓政府采購網”上，接受上級單位領導及社會的監督；中心簡介、政府采購工作流程、工作人員守則、十不準廉政守則、評委專家職責義務、評標會場紀律規定等主要制度均做到了制度上墻。

3、政府采購基礎工作情況。（自查得分20分）

政府采購日?；A工作：政府采購文件檔案管理制度規范有序，歸檔資料齊全、及時（自查得分8分）

嚴格按照檔案管理標準化、規范化、科學化和系統化的標準做好政府采購檔案資料的歸集、整理，分類、立卷、歸檔、保存等各項基礎工作，切實保證采購文件的及時性、完整性、準確性、安全性和保密性。根據《中華人民共和國檔案法》和《政府采購法》中有管理的要求，在實際工作中制定了一套完整的檔案管理制度，形成了《宜賓市政府采購中心政府采購檔案管理暫行辦法》、《宜賓市政府采購中心保密暫行規定》、《宜賓市政府采購中心公務文書管理制度》。按照法律法規的要求，規范工作程序，嚴格執行國家歸檔、管理、利用等方面的政策，保證了檔案工作順暢，也促進了檔案工作水平的提高，政府采購文件檔案管理制度規范有序，歸檔資料齊全、及時。

政府采購業務基礎工作：招標文件編制合法、科學、合理、完備，有關收費和資金管理使用情況符合有關規定，有關報表數據及時等。（自查得分12分）

招標文件編制基本合法、科學、合理、完備。收費和資金管理使用嚴謹細致、合理合法。嚴格按照物價部門核發的《收費許可證》項目和標準收費，無超標準、超范圍收取的現象，且全部收入都納入財政專戶管理。標書費全部嚴格執行財政非稅收入票據管理辦法和收支兩條線管理制度。對保證金收退等工作做到了嚴謹細致，帳務處理規范、及時，帳目清晰，同時還完善了2004年以來的相關流水帳、臺帳等相關財務會計資料，資金得到有序規范管理，保證了財經紀律的貫徹執行。政府采購業務經費納入了財政預算，并由市政府辦統一管理，2000元及以上報帳均有一套嚴格的簽字審核報帳程序，使用符合財經紀律。政府采購業務經費雖納入了財政預算，但根本不能保障采購中心最基本的運行需要，每年都要單獨報告。尤其是今年以來尤為突出，采購中心組織的采購規模、采購開標次數、節約金額等已經基本達到2005年上半年的工作量。及時上報有關報表數據。月末、季末能夠嚴格按照規定和要求，及時將各類采購數據進行統計匯總，編制各類報表，并形成簡報，為各級領導、單位及時提供最新最準確的采購數據。

此外，專家庫、供應商庫、技術參數庫等三庫建設得到完善；采購信息及時、準確、合法；專家抽取、使用符合法律法規方面；開標室、評標室、開標程序、評標程序得到規范。

4、政府采購服務質量情況。（自查得分18分）

及時向采購人提供服務，在規定的時間內及時督促采購人和中標（成交）供應商簽訂采購合同；及時要求采購人對采購項目進行驗收。（自查得分8分）

針對采購人項目采購需求隨機性大、采購量小、零星采購項目多、采購次數頻繁、工作效率低、資金支付頻率高、資金歸集難等情況，在不違反政府采購法的前提下，在管理上創新工作方法，形成了一整套制度化、規范化、科學化的操作模式和一個運轉順暢、制約有序、統一高效的工作體系。

為及時向采購人提供服務，采購中心建立了首問責任制，做到不相互推諉，不有意刁難，不借故拖延，確保辦事人員滿意。建立了工作人員掛牌上崗制度，自覺接受各方監督。嚴格執行服務承諾，優化服務環境，樹立了中心良好形象。

根據規定，采購合同由采購單位與中標供應商簽訂，采購中心沒有執行合同統一組織簽訂制度，采購中心僅實行了合同催收制度；

采購驗收原則上均由采購單位組織執行，各單位如有需要，可以向采購中心提出聘請專家參加驗收。在宜賓，還未執行采購中心會同采購人對采購項目進行驗收制度。

采購人對集中采購機構服務態度和質量的滿意度，公平公正對待參加采購活動的供應商等（自查得分10分）

作為政府采購業務的一個“服務窗口”，采購中心為了方便采購人和供應商，積極組織開展優質服務活動。一是對采購人和供應商的咨詢事項進行政策性指導，作規范性的指導解釋工作，熱情服務。二是對工作人員進行言行規范，文明用語、以禮待人、熱情辦事、行為規范、雷厲風行。三是對抵制政府采購的個別辦事人員，耐心解釋，以理服人。四是主動做好政府采購程序的宣傳工作。五是對市直單位政府采購經辦人員進行工作指導。政府采購優質服務活動的開展，受到了采購人及供應商的普遍好評。根據12月初采購中心開展了“宜賓市2005年1——11月政府采購項目跟蹤問卷調查表”，從書面反饋的情況統計，其中，“對采購中心工作人員服務態度、廉潔自律等情況的意見和評價”均為滿意，“對市政府采購中心的總體評價”均為好，“對政府采購的建議和意見”部分單位希望進一步簡化程序，提高效率。

5、政府采購信息管理情況。（自查得分10分）

為了順利開展政府采購工作，今年采購中心加強了對政府采購信息的收集和宣傳、調研力度。一是實行了每月簡報制度。從六月份開始，還對每月的政府采購工作情況進行分析匯總，向有關主管、監管部門報送。二是及時向媒體報刊宣傳工作動態。今年，《宜賓日報》、《宜賓晚報》、《中國政府采購信息報》、《政務調研通訊》等媒體報刊相繼發表、介紹了采購中心的工作動態和理論文章。采購中心對駐外辦事處房地產評估進行順利采購后，《中國政府采購信息報》對此進行了大篇幅的報道，向全國介紹房地產評估政府采購的宜賓經驗。三是完成調研文章《淺談提高政府采購效率的有效途徑》和《宜賓市完善政府采購制度探索》兩篇。四是供應商信息庫建設和管理得到規范。從2005年年底起，采購中心在網上已經公告、同時在發售招標文件時均向供應商提供《宜賓市政府采購供應商注冊登記表》，并向其說明登記要求，目前供應商庫已初具規模。。五是重新設計開通了“宜賓政府采購網”，及時上載我市政府采購動態信息，每天點擊率達幾十人次，起到了較好的宣傳效果。

6、集中采購機構從業人員的職業素質和專業技能情況。（自查得分9分）

目前政府采購中心共有7工作人員，大部分具備大專以上學歷。政府采購中心以創建宜賓市文明單位為契機，加強機關作風建設，推進文明辦公，使每位工作人員的職業素質得到了提高。同時，還注重職業道德教育和業務知識、能力培訓，提升工作人員專業技術能力。一是每星期定期組織中心全體工作人員學習；二是參加了人事局組織的“公共政策”和“公共管理”培訓考試和市政府辦組織的相關學習培訓；四是先后分加強與周邊城市的政府采購經驗交流，學習交流政府采購先進經驗。通過學習培訓，采購中心工作人員的職業素質和專業技能有了一定程度的提高，依法辦事、工作質量和服務水平明顯提高。

7、集中采購機構及其從業人員的廉潔自律情況。（10分）

是否制定廉潔自律規定，是否有接受采購人或供應商宴請、旅游、娛樂的行為，是否有在采購人或供應商處報銷應該由個人支付的費用以及其他不廉潔行為等

在日常工作中，采購中心始終把黨風廉政建設工作作為一項重要內容來抓，廉政警鐘常鳴不息。首先是建立了有效的外部監督機制和有序的內部制約機制；其次是公開了管理辦法和辦事程序、采購結果、采購資金運用和結余情況；三是積極開展文明辦公、禮貌待人、熱情服務活動，作風建設取得成效；四是制定《市政府采購中心十不準廉政守則》及《責任追究辦法》；五是開展了采購單位回訪。據年底在市級各單位開展的問卷調查統計，單位對采購中心及工作人員的工作和服務、以及廉政情況均認為比較優秀。

實行三個公開增強政府采購工作透明度。一是采購信息和采購結果公開。二是采購程序和服務承諾公開。三是采購過程公開。相關資料全部上墻、上采購中心網站。通過抓政府采購工作透明度建設，我市政府采購活動“公開、公平、公正”的體現，杜絕了“暗箱操作”，避免了違法違紀行為發生。

三、采購中心定量指標自查情況

1、計劃任務完成率100%。（自查得分10分）

2、招標公告率100%，中標公告率100%。（自查得分各5分）

3、政府采購信息公開率100%，有關政策法規、操作流程等信息公開率100%。（自查得分10分）

4、招標文件、招標結果、合同（采購中心）備案率100%。（自查得分10分）

5、擅自改變采購方式率0，從來沒有擅自改變一次采購方式。（自查得分10分）

6、質疑答復滿意率，采購中心認為是滿意的100％。（自查得分10分）

7、被政府采購當事人投訴率（投訴由監督管理部門受理，采購中心沒有統計投訴）。（自查得分仍為10分）

8、實際采購價格低于采購預算（沒有出現過超分包預算情況）和市場同期平均價格的比例均在10%以上。（自查得分各5分）

9、采購資金節約率。比預算節約資金873.957651萬元，節約率為12.99%。（自查得分10分）

10、評標專家隨機抽取率100％。（自查得分10分）

四、當前存在的問題

（一）一些部門和單位對政府采購制度的認識存在偏差，依法采購意識淡薄，對政府采購工作的支持配合不力

由于實行政府采購制度在一定程度上打破了以往的部門利益格局，沖擊了行業壟斷，使一些單位和個人的既得利益受到影響，所以就有意抵制政府采購工作。在正常工作中，對涉及到本單位采購項目，千方百計想搞自行采購，當自行采購無法實施的情況下，不與政府采購機構積極配合，在向政府采購機構申報項目時，有意設置“陷阱”，提出苛刻條件；在政府采購機構依法確定采購結果后，不與供應商簽訂采購合同，或者在協商簽訂合同時提出有悖于公平原則的無理要求；在合同履行過程中，不與供方友好合作，故意破壞合同履行環境，影響項目按期完工；項目完工后，不按規定及時組織驗收或延期付款，有意侵害供方利益，損壞政府采購形象。

（二）政府采購計劃過于分散，采購次數過多

采購貨物分散導致難以形成規模，不利于商家競價，提高節約率；而且不同的政府采購交叉進行，負責人員難以兼顧，不利于招標活動的組織安排。采購人對供應商資格要求過高或技術、商務條件、付款條件過于苛刻，限制潛在的供應商進行投標，且預算過低，以至造成流標增多。

（三）專家數量不足，素質、水平有待提高

隨著政府采購規模的不斷擴大，政府采購范圍不再限于辦公設備、汽車、空調、印刷品、音響等通用貨物與服務，其他各類專業設備、保險等項目也納入了政府采購的范圍，我市現有專家的數量有限，專家的范圍較窄，素質、水平有待提高，不能滿足政府采購范圍日益增長的需要。

（四）政府采購體制有待完善，機構建設還需加強

一是未成立市政府采購委員會或領導小組，也未建立采購辦公室，不利于統籌和協調全市政府采購工作，作為執行機構的采購中心經常面臨多難境地；

二是制度建設相對滯后。政府采購法已經執行幾年了，而我市的相關制度規定還是采購法出臺前的規定，有些制度、辦法已不符合法律法規的規定，或者已不適應本市實際，已經嚴重影響了全市政府采購制度改革和深化，必須依法并結合實際對這些辦法、制度進行修訂和完善，及時廢止、修訂一些與法不符或與實際脫離的制度規定，并根據需要和可能適時制定一些相關法律法規的實施辦法，出臺一些對有關法律法規的貫徹意見，進一步規范我市的政府采購工作；

三是采購中心自身建設需要進一步加強，整體業務素質還有待進一步提高，辦公條件、基礎設施還需改善，專業人員缺乏，辦公經費嚴重不足，制約著政府采購工作向更深層次發展。

（五）政府采購市場不健全

由于一些單位的依法采購意識淡漠，有些采購項目不能納入集中采購范圍，無法進入政府采購市場實施采購；當地供應商受市場、資金、技術實力等因素的影響，參與政府采購活動的積極性不高，后勁不足，外地有能力的供應商對一般性項目又沒有興趣，造成有些項目根本沒有供應商參與的尷尬局面，使得政府采購市場缺乏必要的競爭。

五、下步工作措施及建議

采購中心下步打算：

下一步，采購中心將認真貫徹實施《政府采購法》等一系列法律法規規章制度，堅持“公開透明、公平競爭、公正、誠實信用”四個原則，加強內部管理制度建設，建立內、外相結合的相互制衡的運行機制，規范政府采購行為，提高政府采購資金的使用效益，保護政府采購當事人的合法權益，廉政建設取得實效，為采購單位和投標商提供優質、高效的服務，初步實現“三個一流”（建一流業績、帶一流隊伍、樹一流形象）、“兩個基本滿意”（采購單位基本滿意、供應商基本滿意）和“一個放心”（領導放心）。

（一）加大制度建設和執行工作力度。一要進一步建立健全各項規章制度，重點抓好規章制度和崗位職責的落實；二要完善內部監督檢查制度，提高整體工作水平。

（二）加強法規和業務素質培訓。重點抓好工作人員法律法規和專業技能的學習培訓，提高工作人員的基礎素質和政策業務水平，強化服務意識，提高服務質量。

（三）嚴格操作程序，規范操作行為，保證采購質量和效率。根據《政府采購法》及國家有關各部委的相關規定，依法規范招標文件、評標報告、評標記錄，嚴格審核中標人的投標資料、中標通知書，保證采購質量，提高采購效率，完善各種采購方式的操作規程。

（四）強化采購廉政建設。加強政府采購中心的廉政建設，建立采購中心工作人員廉政考核制度，防范和杜絕工作人員不廉潔行為的發生。

幾點建議：

（一）以整合管理效能為重點，建設嚴密的組織體系

加強政府采購機構建設。一是建立政府采購委員會或領導小組，以利于委員會研究、統籌協調、解決政府采購工作中的重大問題。二是盡快建立采購辦公室，具體負責全市政府采購管理工作，建立全市采購、區縣聯動。三是應該加強市政府采購中心機構建設。四是對教育、衛生等集中采購量較大的系統，應建立系統內部采購機構。

建立健全政府采購規章制度。加快完善政府采購規章制度，應依法并結合實際對原來的制度辦法等進行修訂和完善，并根據需要適時制定一些相關法律法規的實施辦法，出臺一些對有關法律法規的貫徹意見，尤其要進一步規范采購單位的政府采購行為，進一步規范我市的政府采購工作。

（二）以規范操作為重點，探索科學的運行機制

建立健全政府采購運行機制。要強化制度建設，建立健全政府采購運行機制，規范政府采購行為。要嚴格遵循政府采購程序，硬化對政府采購活動的法律約束。為了規范采購操作行為，提高采購效率，確保公開、公平、公正，重點從四個方面進行規范：一是管理制度化。二是程序規范化。三是文書標準化。四是政務公開化。五是激勵機制化。

（三）以防范風險為重點，建立政府采購的監督機制

實行多層次、全過程、立體化監督。一是政府采購中心對單位采購行為進行監督；二是監察部門對財政部門、政府采購中心、采購單位、各大型項目的采購過程實行監督；三是財政對采購中心的財務檔案、管理工作實行經常性監督。四是設立舉報箱、舉報電話接受全社會監督。

（四）以提高項目質量為重點，建立完善的質量保證體系

強化項目驗收的監督責任。推行“售后服務跟蹤監督，中標供應商動態考核”的管理辦法。進行售后服務和采購質量的全面調查。

（五）以提高認識為重點，加大政府采購宣傳力度

通過利用黨政機關內部刊物、報紙、電視、網絡等新聞媒體、宣傳單（冊）、宣傳資料、政府采購工作指南、工作會議、培訓會、座談會各種方式和途徑進行全方位、多層次開展宣傳。同時，各職能部門要對《政府采購法》的執法情況進行監督檢查，對檢查中發現的問題和有意規避政府采購制度的行為要依法進行處理，最大限度地發揮政府采購的作用。

（六）開拓創新，不斷提高采購效率

一是完善定點采購和探索實行協議供貨。二是加快政府采購信化建設，開發使用“政府采購管理信息系統”，單位間資料內網傳遞，招標資料外網公開，同時完善“宜賓政府采購網”，為早日實施“網上采購”打好基礎。

（七）盡快完善專家庫，加強對專家的培訓

一方面為了適應政府采購范圍不斷擴大的趨勢，請求財政部門盡快完善專家庫，不斷增加各種貨物與服務的政府采購評標專家數量；另一方面，請求財政部門定期或不定期讓政府采購評標專家參加有關部門組織的政府采購相關法律、經濟知識和業務知識培訓，提高專家的綜合素質和水平。

特此報告

附件一：《集中采購機構定性指標考核自查表》

附件二：《集中采購機構定量指標考核自查表》

宜賓市政府采購中心

二〇〇六年三月十六日

主題詞：行政事務 政府采購 考核 自查 報告

抄送：市委辦公室，市政府辦公室，市人大常委會辦公室，市政協辦

公室，市紀委（監察局），市財政局，市審計局。

宜賓市人民政府采購中心

2006年3月16日印

（共印20份）

附件一：《集中采購機構定性指標考核自查表》

集中采購機構定性指標考核自查表

項目項目說明自查得分評分理由

1、政府采購規范運行情況（20分）執行政府采購的法律、行政法規和規章情況（10分）10分見自查報告

采購范圍、采購程序的執行情況（10分）10分見自查報告

2、建立、健全內部管理監督制度情況（10分）是否建立崗位工作紀律，工作崗位設置是否合理，管理操作環節是否權責明確，是否建立內部監督制約體系10分見自查報告

3、政府采購基礎工作情況（20）政府采購日?；A工作：政府采購文件檔案管理制度是否規范有序，歸檔資料是否齊全、及時（8分）8分見自查報告

政府采購業務基礎工作：招標文件編制是否合法、科學、合理、完備，有關收費和資金管理使用情況，是否符合有關規定，有關報表數據是否及時等。（12分）12分見自查報告

4、政府采購服務質量情況（20分）是否及時向采購人提供服務，是否在規定的時間內及時組織采購人和中標（成交）供應商簽訂采購合同；是否及時會同采購人對采購項目進行驗收。（10分）8分見自查報告

采購人對集中采購機構服務態度和質量的滿意度，是否公平公正對待采購活動的供應商等。（10分）10分見自查報告

5、政府采購信息管理情況（10分）信息收集、宣傳、調研、供應商信息庫建立情況。（10分）10分見自查報告

6、集中采購機構從業人員的職業素質和專業技能情況（10分）從業人員的文化程度以及人員的從業經驗和能力，是否遵守有關法律、規章制度，是否開展內部培訓和參加財政部門組織的培訓等。（10分）9分見自查報告

7、集中采購機構及其從業人員的廉潔自律情況（10分）是否制定廉潔自律規定，是否有接受采購人或供應商宴請、旅游、娛樂的行為，是否有在采購人或供應商處報銷應該由個人支付的費用以及其他不廉潔行為等。（10分）10分見自查報告

合計 97分

附件二：《集中采購機構定量指標考核自查表》

集中采購機構定量指標考核自查表

項目自查得分評分理由

1、計劃任務完成率（10分）10分見自查報告

2、招標/中標公告率（各5分）10分見自查報告

3、有關政策法規、操作流程等信息公開率（10分）10分見自查報告

4、招標文件、招標結構、合同備案率（10分）10分見自查報告

5、擅自改變采購方式率（10分）10分見自查報告

6、質疑答復滿意率（10分）10分見自查報告

7、被政府采購當事人投訴率（10分）10分見自查報告

8、采購價格低于采購預算和實際采購價格低于市場同期平均價格的比例（各5分）10分見自查報告

9、采購資金節約率（10分）10分見自查報告

篇10

Abstract： According to the raw material's characteristics of the proposed ABC purchasing method in installation project， meanwhile， due to the reason that the material market easily affects some raw material in B-Purchasing method， the paper presents a purchasing hedging method based on dynamic programming. In this paper， the process of raw material's purchasing hedging is regarded as a multi-stage decision problem. At the same time， purchasing hedging's dynamic programming model is constructed and purchasing strategy is implemented. Finally， a case study of copper material is proposed， in which the principle is expounded. Then a purchasing hedging is put forward in order to effectively avoid the price risk.

關鍵詞： 安裝工程項目；采購；套期保值；動態規劃

Key words： installation project；purchasing；hedging；dynamic programming

中圖分類號：F426；F253.2 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）03-0023-03

0 引言

依據不同的組織形式及企業狀況，可以采用不同的采購方案，包括集中采購、分散采購、細化采購、聯盟采購及混合采購。在眾多方案中，建立中心化的采購組織實行集中采購是目前應用較廣的方案[1]。從工程供應鏈角度看，通常一個建筑工程項目會包括設計、管理、承包等多個工程項目主體，其中承包商又分為建筑承包商和安裝承包商。對安裝承包商而言，又面臨著如何在保證質量的情況下使得采購原材料的成本最小。在安裝工程項目中，原材料的種類很多，文章認為可以借用庫存管理中的ABC法[2]，在采購中也將采購物資分為三個不同類別，如表1。

一般情況下，B類采購目標主要包括：電線、電纜、通風配件、母線、銅管、鋼材、橋架、塑料管件、鑄鐵管及配件、不銹鋼、法蘭等，總量占整個機電安裝材料30%，可見推行集中采購降低項目成本很有必要。B類采購目標中的某些原材料，價格容易受到市場價格的影響，也就是說會隨著市場上銅和鐵的價格變化而波動。當價格波動比較大，影響安裝工程項目的成本。文章主要研究B類采購目標的采購方案，以銅的采購為例，提出用套期保值的方法有效規避價格風險。銅的套期保值過程是符合動態規劃的一個多階段決策過程，可以借助動態規劃的思想，設計該材料的套期保值采購方案。

3 套期保值采購方案的實施流程

針對B類采購目標，在實施套期保值采購方案時，可以按以下六個步驟進行：

①確定采用套期保值采購法的原材料。

文章認為采用套期保值采購法的原材料應滿足以下條件：1）該材料的原料必須在期貨市場上有相關期貨品種；2）該材料的使用量比較大。

②分析上述材料的價格變化規律。

了解相關期貨（與公司所要采購材料的原料相關）的價格變動規律。根據期貨市場上該材料近五年的價格，總結出其價格變動的規律，然后結合宏觀經濟的預期，分析價格變化規律。準確分析判斷市場趨勢是正確決策的基礎，企業應在參加各類專業分析機構召開的市場分析會的同時，定期或不定期召開市場行情分析會。遇市場行情發生突變時，期貨部應廣泛收集信息及各方意見并及時召開市場分析會研討行情及相應的對策。

③利用動態規劃制定套期保值方案。

根據企業經營目標制定企業年度或階段性套期保值建議方案并提交企業期貨業務領導小組討論研究后，決策套期保值方案實施的方式和時間，形成可操作的套期保值方案。制定保值方案的基本原則是：以走勢分析為基礎，以產品成本為參照，以企業整體效益為目標，以動態規劃為方法，將風險降至最小。

④套期保值方案的實施。

在企業套期保值方案確定后，由期貨部制定套期保值操作方案并經領導批準后進行具體運作，其運作結果在每日報送期貨領導小組成員的期貨日報中反映，企業主管期貨業務的領導對保值方案的實施情況進行監督檢查。為防止發生意見不一的多頭指揮，期貨保值運作實行統一布置，單一指揮制度，即由企業主管期貨業務的領導或企業經理指揮期貨部操作，期貨領導小組成員及其他各方面針對期貨運作的意見則通過企業經理或主管副經理權衡后下達期貨部執行。如市場行情發生變化需要對保值方案進行較大修正，則需由期貨領導小組討論確定。

⑤套期保值頭寸的交割（原材料及加工企業）。

在進入交割月的前一月由現貨部門將需要實物交割的產品數量通知期貨部。現貨部門組織資源并發運至指定倉庫，由指定單位進行驗收、制作倉單，并根據期貨部的書面指令將倉單交由期貨經紀公司進行實物交割，或由財務部按期貨部提出的資金計劃籌集貨款交指定的期貨經紀公司辦理實物交割。交割完畢后期貨部將倉單交由現貨部門處理。如因資源、資金、運輸等原因不能如期辦理交割則及時向企業主管領導匯報，由其進行協調處理，確定不能進行交割則必須提前通知期貨部作平倉處理。

⑥資金管理與調撥。

用于期貨套期保值的資金由企業法人授權期貨部經理進行調撥。期貨部在保值方案中應制定資金需求計劃。在保值方案確定后，按方案所需資金及時間要求及時足額提供保證金，如遇行情突變需臨時增加保證金時，則由期貨部提出書面報告經有關領導批準后由財務部增撥資金，平時保證金有富裕時應及時調回企業。用于交割提貨的資金由期貨部在接到現貨部門提出的交割數量后在交割月的前一個月向財務部提出申請；賣出保值頭寸交割后，要求期貨經紀公司必須將全部交割貨款盡快匯到企業資金賬戶上。

4 結論

文章基于安裝工程安裝設備和材料的特性，根據不同的采購特點，將所有的設備和材料分為A、B、C三類后提出ABC采購法。在安裝工程采購中，B類采購目標中的某些原材料，比如銅管的價格容易受到市場價格的影響，波動比較大，影響安裝工程項目的成本，因此文章提出了用套期保值的方法有效規避價格風險。銅的套期保值過程就是符合動態規劃的一個多階段決策過程，文章在構建套期保值采購方案的動態規劃模型基礎上，進行實證分析闡述銅的套期保值原理，也即以銅管為例，通過期貨市場上銅的期貨買賣來實現對于銅管的保值。最后文章提出了套期保值采購方案的實施流程，為企業降低原材料采購的風險提供了指導。

參考文獻：

[1]蔣貴善，王東華，等.生產與運作管理[M].四版.大連：大連理工大學出版社，2004.