差旅費報銷制度范文

導(dǎo)語：如何才能寫好一篇差旅費報銷制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、

公出人員交通費

1、

公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

2、

嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

3、

乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。

二、

公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。公出人員往返旅程期間按實際天數(shù)每日補助15元。宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費等包干標(biāo)準(zhǔn)：

人員

地區(qū)

部門經(jīng)理以上人員

副科長以上人員、高級職稱人員

其他人員

直轄市、計劃單列市

實報實銷150

100

省會城市

實報實銷

120

80

其他地區(qū)

實報實銷

100

60

1、

自帶交通工具的從其包干費中每人每天扣減交通費20元。

2、

在本市區(qū)公出需在外就餐者，每日補助10元（含交通費），其他城市當(dāng)日往返補助15元。

3、

公司外派的技術(shù)服務(wù)人員，食宿由公司負(fù)責(zé)解決，補助費每人每天40元。

4、

公司員工陪同部門經(jīng)理外出的，隨部門經(jīng)理的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

5、

因工作需要超出差旅費包干標(biāo)準(zhǔn)的，需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可實報實銷。

6、

旅途期間，在非工作地不許滯留。

7、

財務(wù)嚴(yán)格按照公出人員申請公出目的地及合理的行車線路予以審核報銷。如中途有變化的需事先請示領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則發(fā)生費用自理。三、

報銷票據(jù)：公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關(guān)票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

四、

報銷時間：公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務(wù)部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

篇2

關(guān)鍵詞：獨立學(xué)院 差旅費 弊端 精細(xì)化管理

獨立學(xué)院是依托母體學(xué)校優(yōu)質(zhì)資源創(chuàng)辦起來，走自己獨特發(fā)展之路同時，部分制度則完全是遵照母體高校制度執(zhí)行，差旅費管理制度就是其中的一項。差旅費是獨立學(xué)院日常公用經(jīng)費支出中重要內(nèi)容，隨著獨立學(xué)院規(guī)模壯大，差旅費開支隨之成倍增加。目前獨立學(xué)院差旅報銷中存在諸多問題，出差人員經(jīng)常抱怨出差不劃算，并對財務(wù)嚴(yán)格報銷有不滿情緒。究其原因是出差人員的伙食補貼、公雜補貼不足沖抵實現(xiàn)開支，出公差要倒貼錢。獨立學(xué)院要充分意識到目前執(zhí)行的差旅制度已不適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展需要，及時修訂一套科學(xué)合理的差旅費管理制度，能為職工差旅工作提供恰當(dāng)支持，保證出差人員工作與生活基本需要，貫徹勤儉節(jié)約精神，合理降低成本，有效實現(xiàn)差旅費用精細(xì)化管理，同時對于加強獨立學(xué)院創(chuàng)造性開展日常財務(wù)管理工作也具有重要意義。

1.當(dāng)前獨立學(xué)院在差旅費管理執(zhí)行中普遍存在的主要問題

獨立學(xué)院缺乏完善的差旅管理意識，差旅費用控制薄弱，制度制定與執(zhí)行呈現(xiàn)嚴(yán)定寬報態(tài)勢，從執(zhí)行情況來看普遍存在如下問題：①近幾年各地相繼開出動車、高鐵，這些車速度快、票價高，按行車速度分一等座二等座（兩者價格相差很大），原來差旅費制度對乘坐火車的軟硬臥都有嚴(yán)格的區(qū)分和限制，即便乘坐嚴(yán)格限制的臥鋪，價格也要比現(xiàn)在的動車或高鐵的價格低。目前差旅報銷無新制度出臺，財務(wù)人員無據(jù)可依，只好實報實銷，原來的差旅報銷制度已顯得蒼白無力。②出差期間打乘出租車現(xiàn)象比較嚴(yán)重，金額越來越大，一次出差往往要報銷上百元的打乘出租車費，與城市間交通費金額相當(dāng)，這些打車費用只要分管領(lǐng)導(dǎo)簽批就能全額報銷；相反選擇乘公交，坐地鐵等省錢交通工具的按制度是不能報銷，而公雜補貼不足以沖銷乘車開支，無形中引導(dǎo)大家去打車，造成鋪張浪費。③對差旅費中不能報銷的部分花銷，則以虛開住宿費用、購買辦公用品、招待費用、會議費、培訓(xùn)費等名目進(jìn)行處理。其次舉辦會議單位常以開會的名義組織旅游，比如開會中就有一項兩日游或發(fā)放紀(jì)念品之類的活動，其費用在會務(wù)費中體現(xiàn)，所以現(xiàn)在開會的會務(wù)費很高。④住宿費中加開伙食費用，報銷中超標(biāo)部分同樣只要分管領(lǐng)導(dǎo)簽字就可實報實銷。或?qū)⒊霾钪谢ㄤN的出租車費、餐費發(fā)票不在差旅費報銷中體現(xiàn)，分次單獨簽單報銷。也有的是帶車出差，司機與同行人員分別報銷，盡可能想得到補貼。 ⑤現(xiàn)行差旅費報銷伙食、公雜補貼標(biāo)準(zhǔn)偏低，以江蘇省內(nèi)出差補助標(biāo)準(zhǔn)來看，伙食補貼省內(nèi)20元，省外40元，公雜費省內(nèi)10元，省外20元。現(xiàn)時狀況在南京消費一碗面也要十幾元，一天下來吃飯最少也要50元左右。⑥制度缺少對外出參賽學(xué)生、駕駛員等特殊人員的考慮，帶隊外出參賽老師報銷時很尷尬，司機出車同樣很辛苦。⑦制度體現(xiàn)不出節(jié)約獎勵，超支不補原則。也造成老實人吃虧現(xiàn)象的存在。

2.獨立學(xué)院如何做到差旅費精細(xì)化管理，發(fā)揮專項費用管理作用

要做到差旅費用精細(xì)化管理，加強制度建設(shè)是關(guān)鍵，規(guī)范財務(wù)管理行為，解決差旅費用透明問題。獨立學(xué)院應(yīng)能根據(jù)當(dāng)時經(jīng)濟發(fā)展水平，使差旅費以“可控、在控、能控”為管理思想，制訂科學(xué)合理差旅報銷制度。嘗試將企業(yè)精細(xì)化管理理念方法移植到獨立學(xué)院差旅管理之中。獨立學(xué)院實施精細(xì)化管理具體措施應(yīng)以構(gòu)建以人為本的思想為指導(dǎo)，對每一個環(huán)節(jié)管理做到細(xì)化，從多個層次跟蹤，多個方面分析，最主要是完善內(nèi)部的整套流程，其管理好壞在一定程度上體現(xiàn)一所學(xué)校的管理水平、管理效率。具體地講就是將差旅費精細(xì)化實施方案細(xì)化為嚴(yán)格控制其報銷流程，從出差申請、天數(shù)控制、乘坐交通工具選擇到住宿標(biāo)準(zhǔn)費、伙食、公雜補助標(biāo)準(zhǔn)制訂，各項費用超標(biāo)與否及分項補貼計算，票據(jù)的合法合規(guī)，簽字審核報銷等等每一個環(huán)節(jié)的把關(guān)與控制都關(guān)系到差旅費開支真實與否。運用科學(xué)方法，從精細(xì)化角度出發(fā)，學(xué)會信息收集、整理和積累，把基礎(chǔ)性工作做細(xì)做實，使獨立學(xué)院差旅費管理上一新臺階。

3.改進(jìn)獨立學(xué)院差旅費管理建議和具體措施

獨立學(xué)院應(yīng)能根據(jù)目前經(jīng)濟發(fā)展實際狀況，以《中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》為指導(dǎo)，參閱不同省份院校差旅費制訂標(biāo)準(zhǔn)，及時修訂出符合當(dāng)前實際消費的報銷標(biāo)準(zhǔn)，創(chuàng)造性開展工作。制訂政策目標(biāo)是進(jìn)行成本管理，筆者認(rèn)為差旅費改革的指導(dǎo)思路應(yīng)是寬定嚴(yán)管，制定差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)要適當(dāng)提高，放寬限額，但在審核環(huán)節(jié)應(yīng)嚴(yán)格控制，加強制度約束，給審核工作提供盡可能多的客觀標(biāo)準(zhǔn)，避免爭議，降低隨意。真正實現(xiàn)制訂政策目標(biāo)。可以從以下方面加以改進(jìn)獨立學(xué)院差旅費管理辦法：①重新修訂一套體現(xiàn)獨立學(xué)院文化、充滿人性化的差旅政策。管理層應(yīng)在思想上對差旅費管理予以足夠重視，政策規(guī)定出差人員按級別選擇乘坐交通工具，除了對乘坐飛機有嚴(yán)格限制外，為提高辦事效率，可適當(dāng)放寬乘車標(biāo)準(zhǔn)，地鐵、磁懸浮列車票據(jù)要準(zhǔn)許報銷，打車費可給予報銷一定標(biāo)準(zhǔn)范圍。對帶車出差的要細(xì)化報銷范圍，目前帶車外出的比較頻繁。應(yīng)考慮駕駛員這一特殊職業(yè)，可按公里數(shù)給予適當(dāng)補貼，但對外出期間行車違規(guī)被罰的要由個人負(fù)擔(dān)，單位不能給予報銷。外出參賽學(xué)生也要列入補貼行列，可按外出一般人員補貼。規(guī)范報銷程序，建立健全出差審批管理制度，學(xué)院要設(shè)計“出差申請審批表”，出差人員在出差前要填寫出差申請審批表，詳細(xì)寫明出差事由、時間、地點，出差人員職務(wù)級別人數(shù)等內(nèi)容，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，憑此單據(jù)到財務(wù)正常辦理借款手續(xù)，此申請表借款時供財務(wù)審查，等出差回來報銷時附后。②改革差旅報銷辦法。具體報銷管理將城市間交通費按照出差人員規(guī)定等級內(nèi)憑票據(jù)全額報銷，其余費用住宿、伙食、公雜可采取在規(guī)定的限額內(nèi)憑票報銷，超支自付，節(jié)約歸己的辦法，無住宿發(fā)票的不能享受住宿包干補貼。這種報銷方法更能有效杜絕一些不合理開支和超支浪費現(xiàn)象，為學(xué)院節(jié)約不必要的開支，讓員工外出辦事滿意。地區(qū)劃分以特殊地區(qū)和一般地區(qū)比較科學(xué)，特殊地區(qū)指：北京、上海、天津、廣州、深圳、珠海、海南。特殊地區(qū)以外的都是一般地區(qū)。從實際調(diào)查情況來看，以一般人員為例一般地區(qū)包干標(biāo)準(zhǔn)住宿300元+伙食50元+公雜30元總計可定為380元，特殊地區(qū)可為定為480元（住宿380元+伙食60元+公雜40元包干。這里住宿費是指標(biāo)準(zhǔn)間或單間，同性外出，仍按一個標(biāo)準(zhǔn)間包干，只是伙食、公雜按人員補貼。如兩位男性出差每天總補貼為300+50*2+30*2=460元；帶車出差的省內(nèi)350元包干，省外440元包干，盡管限額與獨立學(xué)院目前正在執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)相差不多，但報銷方式不同，出差人員會積極主動節(jié)約費用，不必再為如何找票沖抵伙食費等開銷花心思，集中精力辦理好出差事務(wù)，對增強職工主人翁意識起到很好的效果。也可以選擇住宿費按地區(qū)及職務(wù)級別規(guī)定上限標(biāo)準(zhǔn)，在限額內(nèi)報銷，節(jié)約部分給予出差者獎勵節(jié)約金額的50%，伙食補貼、公雜費實行定額包干，提高定額標(biāo)準(zhǔn)，不再報銷費用。③嚴(yán)格審核，規(guī)范報銷程序，加強管理。審核把關(guān)不單單是財務(wù)部門的事情。從出差開始就要由所在部門和分管領(lǐng)導(dǎo)把好第一關(guān)，對客觀原因、主觀原因做出正確分析，嚴(yán)格控制出差天數(shù)和人數(shù)，不能報銷的不予簽字。財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理報銷手續(xù)，常規(guī)差旅報銷有會議通知的一定要求附會議通知，根據(jù)會議通知決定補貼的標(biāo)準(zhǔn)、項目和天數(shù)。一次出差開支的票據(jù)應(yīng)一次報銷，不允許將同一次出差票據(jù)多次報銷，報銷過程中最大限度減少特批情形的發(fā)生。④個人信用卡（或銀行卡）的消費為出行人員帶來了便利，提倡刷卡消費，出差期間不必事前預(yù)借大量現(xiàn)金。⑤鼓勵登陸黨政機關(guān)出差會議定點飯店查詢網(wǎng)，該網(wǎng)站能迅速查詢符合條件的飯店信息，并以列表形式出現(xiàn)，用戶可以進(jìn)行比較住在哪家旅店最方便且經(jīng)濟實惠，在互聯(lián)網(wǎng)上直接預(yù)定所要入住的旅店，方便快捷。學(xué)院為了更好掌握當(dāng)前各地住宿價格，可指定專人兼職負(fù)責(zé)查詢信息。特別關(guān)注所在學(xué)院的省匯城市，從近幾年報銷差旅情況來看，每年赴省匯城市出差的次數(shù)約達(dá)到50%至60%，要能充分利用互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)對差旅費進(jìn)行信息化自動化成本管理。網(wǎng)絡(luò)給我們提供了解外界信息的平臺，預(yù)訂車票、酒店等都可以查到其最優(yōu)惠的價格。也可借鑒中小企業(yè)使用的網(wǎng)上差旅費管理系統(tǒng)軟件，即“中小企業(yè)商旅通”，此系統(tǒng)可以幫助企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行差旅政策，能在互聯(lián)網(wǎng)上可直接與眾多差旅服務(wù)供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算，實現(xiàn)費用公開化管理。這一管理方式將為獨立學(xué)院探索差旅費管理提供了新的思路。

差旅費政策直接關(guān)系到員工個人切身利益，需要有清晰的指導(dǎo)依據(jù)，要做到精細(xì)化管理，盡可能的增強差旅費管理的透明度和合規(guī)性，提高費用管理流程效率，增加員工積極性，讓員工得到所需。同時也有助于獨立學(xué)院對資金進(jìn)行宏觀管理，提高資金利用率。差旅政策至少每五年要修訂一次，以適應(yīng)經(jīng)濟的發(fā)展。

基金項目：2011年江蘇師范大學(xué)科文學(xué)院項目。

參考文獻(xiàn)：

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[4]劉會芬.談行政事業(yè)單位差旅費報銷辦法J].交通財會，2005年1月.

篇3

【關(guān)鍵詞】差旅費超支 原因 對策

一、標(biāo)準(zhǔn)不執(zhí)行，制度不落實

雖然部隊制定了差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)，并對各類人員的住宿金額予以了詳細(xì)規(guī)定，給予了途中的餐飲補助，但由于客觀和主觀兩方面的原因，一些出差人員片面強調(diào)各種理由，導(dǎo)致各種費用尤其是住宿費用支出仍然未得到有效控制，造成差旅費開支居高不下。

二、鉆制度的空子，虛假發(fā)票現(xiàn)象嚴(yán)重

憑票報銷制度，造成個別素質(zhì)不高的人鉆了“少支多開，虛報冒領(lǐng)”的空子。由于市場經(jīng)濟利益第一的原因，只要給予商販以小利，他便可以幫你虛開各種發(fā)票。有的人出差執(zhí)行任務(wù)，將吃飯的費用打入住宿費；有的人將住宿費以小開大，冒領(lǐng)其中的差額等；最為嚴(yán)重的就是直接購買假發(fā)票自己進(jìn)行填寫，回單位進(jìn)行報銷。

三、憑票實報實銷造成了部分出差人員花錢大手大腳，浪費多少也不心疼的思想觀念

普快列車不坐坐特快列車；住宿時普通賓館不住住豪華賓館；可以合住一間的非要分開住兩間，更有甚者，出差期間雖住在親朋好友家，但為領(lǐng)取伙食補助虛報住宿費，從賓館中虛開住宿費發(fā)票；部分人員借出差機會游山玩水，反正本著有票回單位就能報銷，根本不考慮給本單位經(jīng)費造成的和浪費。

四、結(jié)算時財務(wù)人員無法核定其任務(wù)及路線

單位出差的人員，時間，地點，具體任務(wù)均由領(lǐng)導(dǎo)和各個部門掌握，財務(wù)人員很少知曉，因此，財務(wù)部門很難準(zhǔn)確地對其進(jìn)行監(jiān)督和把關(guān)，同時，傳統(tǒng)的審核報銷辦法，結(jié)算手續(xù)繁雜，工作量大，如公私兼并的各種票據(jù)，住宿價格均不統(tǒng)一，這就給財務(wù)人員審核、結(jié)算帶來更大的審核難度。

就上述問題的存在，可以從以下幾個方面入手，做好差旅費的監(jiān)督與管理結(jié)算工作。

1.制定并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度

有法可依、有法必依，制定出臺相關(guān)的差旅費使用管理規(guī)定并嚴(yán)格遵照制度執(zhí)行，各級各類人員一定要嚴(yán)格遵守。按規(guī)定，出差前，出差人應(yīng)填寫出差審批單，注明會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等事由及出差地點，并經(jīng)支隊領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，歸隊后憑出差審批單報銷結(jié)算，否則不予報銷；對超出出差地點的住宿費、油料費發(fā)票一律不予報銷；超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費用，財務(wù)人員一律不予報銷結(jié)算，不做老好人，如住宿費結(jié)算營職干部每天八十元，超出的部分財務(wù)人員將不予審簽，由個人承擔(dān)。

2.重點對票據(jù)進(jìn)行審查

差旅費用的開支中除出差補助外，其他費用如車船費、住宿費用等憑票據(jù)報銷的，開支是否屬實，必須有開支單據(jù)作證明，由于開支單據(jù)種類很多，對單據(jù)的審查要著重注意，嚴(yán)格審查開支單據(jù)的真實性，主要檢查單據(jù)有無涂改、挖補、仿造等情況；單據(jù)相關(guān)的財務(wù)印章是否齊全，虛假的發(fā)票不予報銷，注意連號票據(jù)，防止將無關(guān)人員的開支混同報銷。

3.重視財經(jīng)紀(jì)律教育

要組織各級人員認(rèn)真、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)部隊的財經(jīng)政策和管理規(guī)定，增強其遵章守法意識，不斷提高個人修養(yǎng)和思想素質(zhì)，同時，要進(jìn)一步加強艱苦奮斗、勤儉節(jié)約光榮傳統(tǒng)教育，引導(dǎo)各級人員在當(dāng)前財政經(jīng)費緊張的情況下時刻存有過緊日子的思想，使之杜絕各種鋪張浪費和隨意花錢的不良現(xiàn)象，爭做遵守部隊財經(jīng)紀(jì)律的模范。要教育各級人員擺正個人利益和集體利益的關(guān)系，做到公私分明，堅決杜絕各種以公假私，虛報冒領(lǐng)等各種不良現(xiàn)象。

篇4

最新海南省出差管理辦法完整版第一章 總則

第一條 為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈中央國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法〉的通知》(財行[20xx]313號)，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于省級機關(guān)和事業(yè)單位(含駐海口市以外地區(qū)的省級機關(guān)及事業(yè)單位)，包括省級黨政機關(guān)、人大機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、派機關(guān)、各人民團(tuán)體直屬機關(guān)以及事業(yè)單位。

第三條 差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條 城市間交通費和住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條 各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強廉政建設(shè)，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章 城市間交通費

第六條 出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員乘坐交通工具的等級見下表

(二)鑒于我省特殊的地理位置，出差人員可以乘坐飛機，同時鼓勵出差人員乘坐火車(含全列軟席列車)、汽車、輪船，以節(jié)約開支。

(三)副省長及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條 乘坐全列軟席列車，從當(dāng)日晚八時至次日晨七時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可以乘坐軟臥，憑據(jù)報銷。符合乘坐軟臥規(guī)定而改乘軟座的，按照軟座車票的40%給予補助。

乘坐非全列軟席列車，從當(dāng)日晚八時至次日晨七時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。限于交通條件，出差人員必須中途轉(zhuǎn)車又未住宿的，乘車時間可連續(xù)計算，已住宿的，乘車時間實行分段計算。

在職因公傷殘人員出差乘坐火車，符合乘坐臥鋪條件，而未買臥鋪票，已按規(guī)定優(yōu)待價購買了硬座票的，按硬座整票票價的80%給予補助。

第八條 乘坐飛機，往返機場的專線客車或出租車費用、民航機場管理建設(shè)費、燃油附加費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷。

第九條 工作人員出差，由所在單位或其他單位免費提供交通工具的，不報銷交通費。

第三章 住宿費

第十條 副省級人員每人每天在600元以內(nèi)憑據(jù)報銷。正副廳局級人員每人每天在300元以內(nèi)憑據(jù)報銷。處級以下(含處級，下同)人員每人每天在150元以內(nèi)憑據(jù)報銷。處級以下單人出差或男、女出差人員為單數(shù)的，其單個人員可以住一個標(biāo)準(zhǔn)間，在每人每天300元以內(nèi)憑據(jù)報銷。

第十一條 省級機關(guān)(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)工作人員出差實行定點住宿。

出差人員必須到定點飯店住宿，因特殊情況到非定點飯店住宿的，住宿費在開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷，超支部分自理。

定點飯店通過政府采購方式確定，名單另行公布。

第十二條 省級事業(yè)單位工作人員出差暫不實行定點住宿，其住宿費在住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷，超支部分自理。

第十三條 出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。

第四章 伙食補助費

第十四條 出差人員的伙食補助費按照出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。

第十五條 出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應(yīng)主動向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在50元以內(nèi)憑用于接待的飯店(食堂)開具的發(fā)票據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十六條 從晚八時至次日晨七時之間，乘坐長途汽車或輪船最低一級艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，可憑車(船)票每人每次加發(fā)伙食補助費30元。

第十七條 出差人員連續(xù)乘車(船)超過12小時(含12小時)的，可憑車(船)票每滿12小時，加發(fā)30元伙食補助費。夜間乘坐汽車、輪船已按本條規(guī)定加發(fā)伙食補助費的，不重復(fù)執(zhí)行第十六條規(guī)定。

第五章 公雜費

第十八條 出差人員公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，省外每人每天30元，省內(nèi)每人每天15元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。

第十九條 出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應(yīng)如實申報，公雜費減半發(fā)放。

第六章 參加會議等的差旅費

第二十條 工作人員外出參加會議和本部門、本行業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。會議(培訓(xùn))統(tǒng)一安排食宿的，會議(培訓(xùn))期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議(培訓(xùn))主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支。會議(培訓(xùn))不統(tǒng)一安排食宿或集中食宿費用自理的，會議(培訓(xùn))期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。上級部門組織召開的全國性會議，參會人員按會議統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)交費的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費憑據(jù)報銷。

第二十一條 工作人員經(jīng)組織派出掛職或到基層單位實(見)習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及參加各種工作隊等，在途期間的住宿費、伙食費和公雜費按照差旅費開支規(guī)定執(zhí)行。掛職或在基層單位工作期間，由派出單位按每人每天15元發(fā)放伙食補助費，不報銷住宿費和公雜費。

第二十二條 經(jīng)組織批準(zhǔn)參加各類培訓(xùn)班(不含學(xué)歷、學(xué)位教育及本部門本行業(yè)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)班)及到各級黨校等長期學(xué)習(xí)并集中住宿的人員，住宿費按照培訓(xùn)單位收費憑據(jù)報銷。學(xué)習(xí)期間伙食費自理的，憑培訓(xùn)通知回所在單位報銷伙食補助費，補助標(biāo)準(zhǔn)為：學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間在1個月以內(nèi)的每人每天補助10元，學(xué)習(xí)培訓(xùn)時間在1個月以上的每人每天補助8元，寒暑假不發(fā)。培訓(xùn)單位收取的培訓(xùn)費中含伙食費的，不再報銷伙食補助費。學(xué)習(xí)期間不報銷公雜費。

第七章 調(diào)動、搬遷的差旅費

第二十三條 工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按照出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。

以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。

第二十四條 與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬)，如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

被調(diào)動工作人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動人員同行。暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。

第二十五條 職工搬遷家屬的路費。按有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準(zhǔn)，將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第二十四條有關(guān)規(guī)定報銷旅費。

第二十六條 由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照解放軍總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算發(fā)給，到達(dá)調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位差旅費處理。

第八章 附 則

第二十七條 20xx年事業(yè)單位工作人員收入分配制度改革前，按有關(guān)規(guī)定，高等學(xué)校教授、科研單位研究員、醫(yī)療衛(wèi)生單位主任醫(yī)師、文化藝術(shù)單位藝術(shù)一級人員，職務(wù)工資在五級(含五級)以上的高級工程師、高級經(jīng)濟師、高級會計師、副教授、副研究員、副主任醫(yī)師、藝術(shù)二級人員，以及相當(dāng)以上技術(shù)職務(wù)人員出差已經(jīng)享受機關(guān)正副廳(局)級有關(guān)待遇的，繼續(xù)比照機關(guān)正副廳(局)級差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第二十八條 20xx年事業(yè)單位工作人員收入分配制度改革后，事業(yè)單位中相當(dāng)于機關(guān)正副廳(局)長的管理人員，被聘到三級和四級職員崗位的;正高級專業(yè)技術(shù)人員，被聘到四級以上專業(yè)技術(shù)崗位的，可比照機關(guān)正副廳(局)級差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第二十九條 工作人員到海口市遠(yuǎn)郊區(qū)出差辦事，當(dāng)天不能往返必須住宿的，交通費、住宿費、伙食補助費、公雜費按省內(nèi)出差規(guī)定執(zhí)行。在海口市內(nèi)(含遠(yuǎn)郊區(qū))出差辦事當(dāng)天往返的不執(zhí)行本辦法。

第三十條 省級各部門駐市縣的垂直管理直屬單位工作人員出差，按照當(dāng)?shù)匾?guī)定的差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第三十一條 工作人員出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道交通費，扣除出差直線單程交通費，多開支的部分由個人自理。繞道交通費少于出差直線單程交通費的，按實際繞道交通費報銷。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第三十二條 工作人員出差期間，因游覽或非因工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補助費包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)，違反規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十三條 本辦法自之日起執(zhí)行。省財政廳《關(guān)于省級國家機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費、會議費以及其他開支的規(guī)定》(瓊財稅[1996]行字第640號)中關(guān)于差旅費及派出學(xué)習(xí)培訓(xùn)期間伙食補助費的規(guī)定同時停止執(zhí)行。

第三十四條 本辦法由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。

差旅費報銷范圍和原則范圍

1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。

2、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。

3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。

差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)。

原則

1、差旅費必須在各部門預(yù)算總額內(nèi)控制開支， 超預(yù)算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準(zhǔn)。凡未得事先批準(zhǔn)的，一律不予報銷。

篇5

第一條為了保證出差人員工作與生活的需要，規(guī)范差旅費管理，完善公務(wù)活動接待制度，結(jié)合實際，制定本辦法。

第二條本辦法適用于省直機關(guān)和事業(yè)單位，包括駐南昌市以外地區(qū)的省直機關(guān)和事業(yè)單位。

第三條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條城市間交通費和住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強廉政建設(shè)，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章城市間交通費

第六條出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

（一）出差人員乘坐交通工具的等級見下表：

（二）出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。

（三）副省級及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條乘坐火車(包括全列軟席列車)，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車5小時以上的，或連續(xù)乘車超過7小時的，可購買和報銷同席臥鋪票；乘坐全列軟席列車，可購買和報銷軟臥票可坐UO。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助；乘坐全列軟席列車，符合乘坐臥鋪規(guī)定而改乘軟座的，按軟座票價的40%給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

第八條乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據(jù)報銷。

第三章住宿費

第九條出差人員按照副省級人員每人每天600元，廳局級人員每人每天300元，縣處級每人每天150元憑據(jù)報銷。縣處級以下人員報銷標(biāo)準(zhǔn)省外為每人每天150元、省內(nèi)為100元。

第十條省直機關(guān)和事業(yè)單位工作人員出差應(yīng)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)住宿。省外出差原則上應(yīng)入住對口接待單位內(nèi)部招待所或財政部門確定的定點飯店，省內(nèi)出差住當(dāng)?shù)卣驅(qū)诓块T招待所以及財政部確定的定點飯店。省內(nèi)各定點飯店應(yīng)為省直單位出差人員提供同等優(yōu)惠價格和服務(wù)水平。

第十一條出差人員無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。

第四章伙食補助費

第十二條出差人員的伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天50元。

為鼓勵出差人員乘坐火車，少乘飛機，節(jié)約開支，對到省外出差的人員，乘火車且乘車時間達(dá)到5小時的，可憑車票加發(fā)60元伙食補助費。在此基礎(chǔ)上，乘車時間每超過1小時，再加發(fā)10元伙食補助費。

第十三條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員應(yīng)向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，每人每天在補助標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第十四條汽車駕駛員出車報銷規(guī)定。汽車駕駛員在非出差期間出車，按實際出車天數(shù)報銷出車補助，每人每天6元。

第十五條夜班伙食補助費。值小夜班（到午夜12點以后）每人每晚報銷伙食補助費6元；值大夜班（至次日凌晨8時）報銷伙食費9元。

第十六條機要交通員在押運途中的伙食補助費不分地區(qū)不分乘坐何種交通工具，按出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)的200%發(fā)給。

第五章公雜費

第十七條出差人員的公雜費按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天30元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。

第十八條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，應(yīng)如實申報，公雜費減半發(fā)放。

第六章參加會議等的差旅費

第十九條工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。小型調(diào)查研究會等不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。

第二十條工作人員參加單位指派統(tǒng)一安排食宿的學(xué)習(xí)和非學(xué)歷培訓(xùn)，不發(fā)放公雜費，住宿費回所在單位按照規(guī)定報銷。伙食補助費按照以下標(biāo)準(zhǔn)給予補助：

到省外學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的，每人每天補助伙食費18元；到省內(nèi)省級和設(shè)區(qū)市培訓(xùn)基地參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的，每人每天補助伙食費9元；到縣（市、區(qū)）培訓(xùn)基地學(xué)習(xí)培訓(xùn)的，每人每天6元。

凡在工作單位所在地參加學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不集中食宿的，按每人每天6元發(fā)給公雜費，主要用于往返交通。

第二十一條到上級政府單位掛職鍛煉（簡稱上掛人員）、到基層單位實（見）習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規(guī)定執(zhí)行；上掛和在基層單位工作期間，上掛人員每人每天報銷伙食補助費15元，在縣（市、區(qū)）和鄉(xiāng)鎮(zhèn)以下掛職鍛煉等人員每人每天報銷伙食補助費9元，不報銷住宿費和公雜費。

第七章調(diào)動、搬遷的差旅費

第二十二條工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。

工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。

以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。

第二十三條與工作人員同住的家屬（父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬），如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

被調(diào)動人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動人員同行。暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。

篇6

第一條為了保證出差人員工作和生活的需要，根據(jù)《本級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》（財行〔〕25號)精神，結(jié)合我市實際，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于和事業(yè)單位，包括駐市以外地區(qū)的屬我市管理的國家機關(guān)和事業(yè)單位。

第三條差旅費開支范圍包括城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費。

第四條城市間交通費和住宿費在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷，伙食補助費和公雜費實行定額包干。

第五條各單位要建立健全出差審批管理制度，嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)。嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強廉政建設(shè)，不得向下級單位或其他單位轉(zhuǎn)嫁差旅費。

第二章城市間交通費

第六條出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具，憑據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

(一)出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機。

(二)副廳級以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐火車軟席或輪船一等艙、飛機頭等艙。

第七條乘坐火車，從當(dāng)日晚8時至次日晨7時乘車6小時以上的，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購?fù)P鋪票。符合規(guī)定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。可以乘坐軟臥而改乘硬臥的，不再給予補助。

第八條乘坐飛機，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設(shè)費和航空旅客人身意外傷害保險費(限每人每次一份)，憑據(jù)報銷。

第三章住宿費

第九條出差人員要按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)住宿（詳見附表），在出差地住宿費開支標(biāo)準(zhǔn)上限以內(nèi)憑據(jù)報銷。如無住宿費發(fā)票，一律不予報銷住宿費。

第四章伙食補助費

第十條出差人員的伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干。其中，區(qū)外出差每人每天補助35元，區(qū)內(nèi)其他盟市出差每人每天補助25元，盟內(nèi)出差每人每天補助15元。

第十一條出差人員由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不實行包干辦法。出差人員向接待單位交納伙食費，回所在單位如實申報，在第十條的定額包干以內(nèi)憑接待單位收據(jù)據(jù)實報銷。接待單位收取的伙食費用于抵頂招待費開支。

第五章公雜費

第十二條出差人員的公雜費按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干。其中，區(qū)外出差每人每天15元，區(qū)內(nèi)其他盟市出差每人每天15元，盟內(nèi)出差每人每天10元，用于補助市內(nèi)交通、通訊等支出。

第十三條出差人員由所在單位、接待單位或其他單位免費提供交通工具的，公雜費減半發(fā)放。

第六章參加會議等差旅費

第十四條工作人員外出參加會議，會議統(tǒng)一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食補助費和公雜費由會議主辦單位按會議費規(guī)定統(tǒng)一開支，與會人員不得在單位報銷住宿費，領(lǐng)取伙食補助費和公雜費。在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費，回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。小型調(diào)查研究會等不統(tǒng)一安排食宿的，會議期間和在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費均回所在單位按照差旅費規(guī)定報銷。

第十五條到基層單位實(見)習(xí)、工作鍛煉、支援工作以及各種工作隊等人員，在途期間的住宿費、伙食補助費和公雜費按照差旅費開支規(guī)定執(zhí)行；在基層單位工作期間，每人每天發(fā)放伙食補助費15元，不報銷住宿費和公雜費。

第七章調(diào)動和搬遷人員差旅費

第十六條工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，按出差的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。工作人員調(diào)動工作，不得乘坐飛機，特殊情況由調(diào)入單位批準(zhǔn)方可乘坐。工作人員因調(diào)動工作所發(fā)生的行李、家具等托運費，在每人每公里1元以內(nèi)憑據(jù)報銷，超過部分自理。以上發(fā)生的各項費用，由調(diào)入單位報銷。

第十七條與工作人員同住的家屬(父母、配偶、未滿16周歲的子女和必須贍養(yǎng)的家屬)，如果隨同調(diào)動，其城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費，以及行李、家具托運費等，由調(diào)入單位按被調(diào)動人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷。已滿16周歲的子女隨同被調(diào)動人員調(diào)動所發(fā)生的各項費用，按一般工作人員標(biāo)準(zhǔn)報銷。

被調(diào)動人員的同住家屬，應(yīng)與被調(diào)動人員同行。暫時不能同行的，經(jīng)調(diào)入單位同意，可暫留原地。其以后遷移時的旅費，以及被調(diào)動人員的非同住家屬，經(jīng)批準(zhǔn)遷到被調(diào)動人員的工作單位所在地的旅費，均由被調(diào)動人員的調(diào)入單位報銷。

第十八條職工搬遷家屬的路費，按有關(guān)規(guī)定，并經(jīng)組織批準(zhǔn)，將原未隨同本人居住的配偶(非就業(yè)人員)及其共同住親屬遷至工作單位所在地的，由工作人員所在單位按第十七條規(guī)定報銷旅費。

第十九條由部隊轉(zhuǎn)業(yè)到地方工作的干部，其差旅費按照總后勤部的有關(guān)規(guī)定，由所在部隊按合理路線、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算發(fā)給，到達(dá)調(diào)入單位后結(jié)算，多退少補，作為增加或減少單位的差旅費處理。

第八章附則

第二十條工作人員出差或調(diào)動工作期間，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親辦事的，從繞道交通費中扣除出差直線單程交通費部分由個人自理。繞道和在家期間不予報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。

第二十一條工作人員出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。出差人員不準(zhǔn)接受違反規(guī)定用公款支付的請客、送禮、游覽。各接待單位要根據(jù)各類出差人員住宿費限額標(biāo)準(zhǔn)和伙食補助費包干標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)安排，不得以任何名義免收或少收食宿費。對弄虛作假，虛報冒領(lǐng)，違反規(guī)定的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第二十二條實行垂直管理體制的部門可根據(jù)本辦法，結(jié)合本部門實際情況制定具體規(guī)定，報市財政局備案。市直企業(yè)單位可以參照本辦法執(zhí)行。

篇7

為了認(rèn)真扎實的開展好這項工作，接通知后鎮(zhèn)黨委、政府高度重視，對自查工作進(jìn)行了專項部署，成立了以鎮(zhèn)長袁愈和同志為組長，鎮(zhèn)紀(jì)委、黨政辦、財政所為成員部門的自查小組，集中精力，集中時間，具體負(fù)責(zé)開展自查清理專項工作。

二、狠抓落實，嚴(yán)控各項經(jīng)費支出

（一）因公出國（境）費

近幾年我鎮(zhèn)沒有因公出國（境）事項發(fā)生，無此項費用。

（二）公務(wù)接待費

我鎮(zhèn)的公務(wù)接待嚴(yán)格按照中央八項規(guī)定、省委省政府十項規(guī)定和市委市政府十二項規(guī)定精神，以及認(rèn)真執(zhí)行厲行節(jié)約相關(guān)制度作為重要政治任務(wù)，確保各項規(guī)定不折不扣全面落實。不存在公款大吃大喝及高消費娛樂等情況，2014年全年公費接待費為95萬元，比2013年217萬元下降了56%。

（三）會議費

會議基本有審批，無到風(fēng)景名勝區(qū)召開會議，無安排宴請，組織旅游及會議無關(guān)的參觀活動，無發(fā)放紀(jì)念品，無使用會議費購置辦公設(shè)備，列支公務(wù)接待費等與會議無關(guān)的費用、無套取會議資金、無借會議發(fā)放加班費和津補貼、報銷憑據(jù)真實完整，無弄虛作假。

（四）培訓(xùn)費

沒有在培訓(xùn)中列支與培訓(xùn)無關(guān)的費用，無違反規(guī)定以培訓(xùn)名義進(jìn)行公款旅游活動，無以培訓(xùn)名義進(jìn)行公款宴請，發(fā)放紀(jì)念品、無以講課費名義亂發(fā)錢物、報銷憑據(jù)真實完整。

（五）差旅費

1.城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費是按上級要求標(biāo)準(zhǔn)報銷。

2.出差人員是按規(guī)定等級乘坐交通工具，超支部分是自理。

無下列違規(guī)行為：

（1）以公務(wù)差旅為名變相旅游；

（2）無實質(zhì)內(nèi)容的學(xué)習(xí)交流和考察調(diào)研、報銷票據(jù)不符合規(guī)定。

（3）虛報冒領(lǐng)差旅費、擅自擴大差旅費開支范圍、變相發(fā)放補貼。

三、完整制度和監(jiān)管，確保取得長效

根據(jù)自查結(jié)果，我所對嚴(yán)格規(guī)范“五項經(jīng)費”的支出管理，提出了八項強化措施。

一是提高工作效能。增強行政成本意識，努力提高執(zhí)行力，超前謀劃，按時保質(zhì)完成各項工作。

二是加強對會議經(jīng)費的管理。控制會議時間、會議規(guī)模，盡量利用機關(guān)會議室，能夠簡化會議形式的一定要簡化。

三是加強對差旅費的管理。控制出市、區(qū)參加會議、考察人數(shù)，不安排沒有實際意義的公務(wù)考察活動。

四是加強用電管理，對空調(diào)、照明等進(jìn)行統(tǒng)一管理，提倡節(jié)約用電。

五是全力推行無紙化辦公，減少紙張使用。

六是控制公務(wù)接待費用。控制接待標(biāo)準(zhǔn)。

篇8

1. 總則

1.1  為保證出差人員工作和生活的基本需要，按照勤儉節(jié)約、合理開支的原則，結(jié)合我司實際情況，特制定本辦法。

1.2  本辦法適用于云南達(dá)信建設(shè)工程質(zhì)量檢測有限公司全體員工。

1.3  差旅費是指因公出差所必需的費用，其開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費。差旅費實行憑票據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。

1.4  各部門要嚴(yán)格執(zhí)行出差審批、報銷制度。出差必須報經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁無實質(zhì)內(nèi)容，無明確工作目的的差旅活動。

2.  交通費標(biāo)準(zhǔn)

2.1  出差人員要按照規(guī)定等級乘坐交通工具(不含出租車和旅游船，下同），憑票據(jù)報銷城市間交通費。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分自理。

職 級

高鐵/火車

飛 機

輪 船

其 他

總（副總）經(jīng)理

經(jīng)濟艙

二等艙

按實報銷

部門經(jīng)理

硬席（硬座、硬臥）

經(jīng)濟艙

三等艙

其他員工

備注

部門經(jīng)理及以下員工須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機

2.2  出差人員乘坐飛機要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)、日程較短或出差任務(wù)緊急的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機，憑票據(jù)報銷。

2.3  乘坐往返機場的車費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份）等，憑票據(jù)報銷。

2.4  乘坐火車，乘車8小時以上的，可購?fù)P鋪票，憑票據(jù)報銷。

2.5  駕駛私家車出差前需經(jīng)部門主管審批，每車補貼標(biāo)準(zhǔn)為1.0元/公里，過路費、過橋費實報實銷。出差人員原則上不允許租賃車輛出差，但如遇出差任務(wù)特別緊急且交通不便、路程較短的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可以租賃車輛（但不得自駕），租賃費用可憑票據(jù)報銷。

2.6  短距離（市內(nèi)）公務(wù),交通費一律自理，公司安排情況除外，出差人員原則上選用公共交通工具，特殊情況需報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2.7  自駕車出差，需遵守交通安全法律法規(guī)，如有違章、違規(guī)造成的處罰自行承擔(dān)。

3.住宿標(biāo)準(zhǔn)

3.1  出差人員住宿費在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)(發(fā)票和住宿清單)報銷。規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)如下，實際住宿費超過下述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

地區(qū)

省  內(nèi)

省  外

省內(nèi)/省外

一間

一線城市

二線城市

三線城市

每天

300

250元

200

3.2  部門經(jīng)理及以下人員出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單個人員住宿費按照當(dāng)?shù)貙嶋H平均房價且不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑實際票據(jù)報銷，超過部分自理，有特殊如景區(qū)等高價地區(qū)，可報備按實報銷。

3.3  出差人員由接待單位免費接待或住在親友家等無住宿發(fā)票的，不予報銷住宿費。

4. 伙食補助費

4.1  出差人員的伙食補助費，以城市間交通費票據(jù)和住宿費票據(jù)為憑據(jù)，按出差自然(日歷)天數(shù)實行定額包干，憑票據(jù)報銷。

4.2  不分途中和住勤，伙食補助費補助標(biāo)準(zhǔn)為：每人每天60元。

4.3  無城市間交通費票據(jù)的，可出具路橋通行費憑票據(jù)或經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報銷途中伙食補助費；當(dāng)天來回的，按一天計算核報伙食補助費。

4.4  公司領(lǐng)導(dǎo)出差的伙食補助據(jù)實報銷。

5.  附 則

5.1  對未經(jīng)批準(zhǔn)出差以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出等費用的不予以報銷；出差人員在出差期間因私發(fā)生的費用嚴(yán)禁報銷；接待單位給以免費部分不得報銷費用。

5.2  訂票手續(xù)費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)報銷；退票費需由當(dāng)事人書面說明合理的退票理由并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可報銷。

5.3  出差人員應(yīng)按合理需要預(yù)借差旅費；出差人員出差返回后，應(yīng)在10個工作日內(nèi)到綜合辦辦理差旅費報銷手續(xù)。超過規(guī)定時間，綜合辦可在電話通知本人后，從借款人工資、獎酬金中扣回借款，直至扣清為止。

篇9

一、完成2017年度會計基礎(chǔ)工作

1、完成2017年度賬戶期末賬務(wù)處理、整理并裝訂各賬戶賬簿、報銷、轉(zhuǎn)賬等各項會計工作，做好會計檔案整理工作。

2、完成2017年度各賬戶部門預(yù)算、決算以及2018年度部門預(yù)算工作，同時做好預(yù)決算及三公經(jīng)費公開工作。

3、完成2017年度財政撥款對賬工作。

二、規(guī)范單位財務(wù)制度

從差旅費、公車運行維護(hù)費等多方面著手，進(jìn)一步規(guī)范單位財務(wù)制度。2017年度，財政下發(fā)《區(qū)直機關(guān)差旅費管理辦法》，對于本區(qū)出差及下鄉(xiāng)差旅費報銷做了進(jìn)一步的細(xì)化。嚴(yán)格執(zhí)行此差旅費管理辦法，并根據(jù)此辦法重新修訂了本單位內(nèi)控制度。

三、完成基金監(jiān)督工作

根據(jù)省廳及市局社保基金工作要求，及時完成社會保險基金要情統(tǒng)計、要情基本情況及工作總結(jié)等上報工作。并參加省廳組織的社保基金監(jiān)管軟件培訓(xùn)班，進(jìn)一步提高監(jiān)督水平。

四、完成勞資工作

1、完成統(tǒng)計局2017年度勞動統(tǒng)計季報表及年報表

2、完成2017年度公務(wù)員收入水平調(diào)查表及工資福利RW年報表。

3、完成2017年度公務(wù)員信息系統(tǒng)、事業(yè)單位信息系統(tǒng)及事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部統(tǒng)計上報工作。

4、協(xié)助完成工資晉級晉檔工作、2016年度全單位機關(guān)工作人員、事業(yè)人員及離退休人員工資調(diào)整以及機關(guān)養(yǎng)老保險信息錄入工作。

篇10

一、收入管理

嚴(yán)格按照規(guī)定的項目、標(biāo)準(zhǔn)收費（或執(zhí)罰）。收費（或執(zhí)罰）時一律使用財政統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收費票據(jù)和專用票據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章。嚴(yán)禁以“白條子”向單位、個人收費。各類預(yù)算外行政收入均需繳存財政預(yù)算外資金專戶，實行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一安排，統(tǒng)一核算預(yù)算內(nèi)外資金。

嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金收入管理制度，控制現(xiàn)金使用限額，現(xiàn)金當(dāng)日收入當(dāng)日如數(shù)繳存銀行，不得私存、截留、挪用、坐支。

二、支出管理

（一）局經(jīng)費使用由辦公室統(tǒng)一管理。

（二）局及縣設(shè)我局各種常設(shè)機關(guān)的一切經(jīng)費，按照“必需、合理、從緊、節(jié)約”的原則，由局統(tǒng)一管理，收支納入財務(wù)統(tǒng)一核算，各科室不得截留或私設(shè)小金庫。

（三）經(jīng)費支出2000元以下的經(jīng)辦公室主任審核，由分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批，2000元以上由局主要領(lǐng)導(dǎo)會簽，一次性開支在20000元以上的由局領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論確定后，由主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

（五）局機關(guān)各項經(jīng)費使用管理：

1、基建經(jīng)費。根據(jù)工程進(jìn)度及施工合同填制“撥款單”，由辦公室、分管基建項目領(lǐng)導(dǎo)簽署意見、分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，局財務(wù)據(jù)以預(yù)付。工程完工決算后，必須及時轉(zhuǎn)賬，列入固定資產(chǎn)管理。

2、工資獎金支出。根據(jù)辦公室提供的人員和勞資等資料，財務(wù)編制工資表和獎金發(fā)放清單支付。

3、辦公用品購置。科室需購置辦公用品，必須填制“辦公用品購置申請表”報辦公室，經(jīng)辦公室主任審核，報分管采購局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一采購。各科室再到辦公室領(lǐng)用。科室一律不得自行購置，否則不予報銷。

4、水電等費用。局機關(guān)辦公用郵電費、電話費、水電費等，由局財務(wù)統(tǒng)一結(jié)算。

5、差旅費。差旅費報銷，由出差人填寫“差旅費報銷單”，按照財務(wù)報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批程序逐級審批后局財務(wù)方可報銷。

6、會議、培訓(xùn)經(jīng)費。召開會議，舉辦培訓(xùn)班，經(jīng)事先報局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并編制“會議經(jīng)費預(yù)算審批表”，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算內(nèi)控制使用。局財務(wù)憑發(fā)票和批準(zhǔn)的會議經(jīng)費預(yù)算審批表報銷列支。支出不得無故超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。

8、設(shè)備購置費。購置設(shè)備時，使用科室必須事先填制“購置設(shè)備審批單”，經(jīng)辦公室主任和分管采購局領(lǐng)導(dǎo)審核，報分管財務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)同意后，由辦公室統(tǒng)一購置。局財務(wù)憑發(fā)票和購置設(shè)備審批表預(yù)以報銷。各科室不得自行購置。各類固定資產(chǎn)的構(gòu)建管理，必須嚴(yán)格按照《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

9、印刷費用。科室需印刷各類表格、信封等業(yè)務(wù)資料的，須提供樣張并填制“印刷品付印審批表”，經(jīng)辦公室主任審核，分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由辦公室統(tǒng)一承辦付印。局財務(wù)憑發(fā)票、印刷品付印審核表及送貨單予以報銷。科室自行印刷的，局財務(wù)不予報銷。