貸款利率范文

導語：如何才能寫好一篇貸款利率，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

房貸貸款利率是在央行基準利率的基礎上上浮調整得出的，央行的基準利率為：一年內4.35%；一年至五年的是4.75%；五年內為4.90%。在特定情況下，用戶可以提前咨詢當地的貸款銀行。

當銀行放貸時，最重要的是借款人的信貸和還款能力。因此，在借款人處理貸款時，應嘗試提供自己的財務證明，以便銀行在批準貸款時可以提高用戶的資格，同時銀行將在一定程度上給借款人提高貸款數量。

（來源：文章屋網 ）

篇2

不同銀行購房按揭貸款利率會根據個人資質按照央行基準利率浮動以后制定，浮動的范圍在10%—20%上下，因此大家在購房前可以查看央行所公布的基準利率作為參考。

央行最新規定的商業貸款利率為一年以內按照4.35%計算，貸款時間五年以內按照4.75%計算，貸款時間為五年以上的話，基準利率為4.9%。

如果購房者辦理的是公積金貸款，則需參考央行的公積金貸款利率，貸款時間為五年以下，基準利率為2.75%，貸款時間為五年以上，基準利率為3.25%，不同銀行的浮動比例也各不相同。

（來源：文章屋網 ）

篇3

1、上網查詢：這是最簡單的方式，需要進入銀行官網，找到具體的貸款產品，一般而言，每個產品下面都會標注貸款利率的區間，比如日利率：萬分之五左右，這樣你就可以算出大概的年利率。

2、電話咨詢：基本上所有的銀行金融機構，都有專門的客服系統，不管是官網客服、微信客服、軟件APP客服、電話客服，都可以詢問到具體的詳情。比較快捷的方式，就是找到銀行官網電話，直接打電話過去咨詢，有些會直接回答你，有些可能會轉接到當地支行，后續工作人員會聯系。

3、柜臺咨詢：這種方法是最直接和最有效的方法了，因為每個銀行貸款政策不同，基準利率上浮標準不同，所以利率差別很明顯，建議直接去銀行詢問，不僅可以知道具體的利率、額度，還能夠了解到整個產品和業務流程。

（來源：文章屋網 ）

篇4

1、申請商業按揭貸款：一年以內貸款利率為4.35%，一到五年貸款利率為4.75%，五年以上貸款利率為4.9%。

2、申請公積金按揭貸款：五年以下公積金貸款年利率為2.75%，五年以上公積金貸款年利率為3.25%。

（來源：文章屋網 ）

篇5

這是利率市場化改革的又一重要里程碑，對于促進金融支持實體經濟發展、經濟結構調整與轉型升級具有重要意義。

為何此時放開利率管制

我國的利率市場化改革始于1996年，目前，央行僅對人民幣存款利率上限和貸款利率下限進行管理，商業銀行在此前提下可以自主決定利率浮動的水平。去年6月和7月，央行進一步擴大了存貸款利率浮動區間，其中貸款利率下限調整為基準利率的0.7倍。

“總體看，我國進一步推進利率市場化改革的宏微觀條件已基本具備，”在談及此次改革的背景時，央行有關負責人分析，“從宏觀層面看，當前我國的經濟運行總體平穩，價格形勢基本穩定，是進一步推進改革的有利時機。從微觀主體看，隨著近年來我國金融改革的穩步推進，金融機構財務硬約束進一步強化，自主定價能力不斷提高，企業和居民對市場化定價的金融環境也更為適應?！?/p>

實體經濟能否受益

貸款利率下限取消后，大企業和資質較好的中型企業在與銀行議價時將更占主動，有助于降低企業融資成本。同時，由于取消貸款利率下限后，大中型企業議價能力增強，而小微企業貸款利率通常能上浮10%―30%，這樣一來，銀行將會把更多的信貸資源轉向小微企業，有助于緩解小微企業融資難，而千千萬萬小微企業發展好了，就會為增長和轉型裝上更多“助推器”。

央行有關負責人表示，全面放開貸款利率管制后，金融機構與客戶自主協商定價的空間將進一步擴大，有利于促進金融機構采取差異化的定價策略，降低企業融資成本，并不斷提高自主定價能力，轉變經營模式，提升服務水平，進一步加大對企業、居民的金融支持力度。同時，也為金融機構增加小微企業貸款留出更大的空間，提高小微企業的信貸可獲得性。

令人關注的是，此次改革，沒有對現行的商業性個人住房貸款利率政策作出調整，其利率下限仍為基準利率的0.7倍不變。

此次改革，不再對農村信用社貸款利率設立上限。央行有關負責人表示，2004年10月，在放開金融機構貸款利率上限時，考慮到當時城鄉信用社貸款定價機制尚不完善，暫時保留了對其貸款利率的上限管理。“從實際情況看，目前農村信用社實際貸款利率已極少觸及上限，放開貸款利率上限后，涉農貸款利率不會大幅提高?！?/p>

銀行利潤是否受到影響

取消貸款利率下限后，各家銀行會不會爭相降低貸款利率，打響價格戰，從而收窄存貸款利差、減少利潤呢？

事實上，時下社會融資需求比較旺盛，信貸資金還處于供不應求的狀態，銀行執行基準利率和上浮利率的貸款占貸款總量的比重高達70%―80%。在這種情況下，取消貸款利率下限后，貸款利率不可能出現大幅下滑，再加上這次改革沒有動存款利率上限，因此對銀行利潤的影響較為有限。不僅如此，如果有的銀行能化壓力為動力，大舉進軍小微企業信貸領域，積極調整客戶結構，甚至有可能取得比現在更好的業績。

而對百姓來說，取消貸款利率下限有利于降低社會融資成本，與百姓生活緊密相連的消費信貸利率也可能會有所下調。

為何沒放開存款利率

此次改革沒有進一步放開對存款利率的管制。對此，央行有關負責人表示，主要考慮存款利率市場化改革的影響更為深遠，所要求的條件也相對更高?！皬膰H上的成功經驗看，放開存款利率管制是利率市場化改革進程中最為關鍵、風險最大的階段，需要根據各項基礎條件的成熟程度分步實施、有序推進?！?/p>

篇6

一、住房抵押貸款利率風險的表現形式

住房抵押貸款利率風險主要表現為：

1.重新定價風險。在我國，住房抵押貸款實行浮動利率制，即住房抵押貸款在執行期間如遇利率調整則自下一年的1月1日起開始執行新的利率，而存款實行固定利率制，即按存入日的利率計算利息。如果商業銀行把短期存款作為住房抵押貸款的資金來源，存貸款期限會匹配得比較好，住房抵押貸款業務也就不會給商業銀行帶來明顯的重新定價風險，但這只是一種理想狀態。資產負債管理的實踐中，商業銀行必須考慮把中長期存款作為住房抵押貸款的資金來源，雖然兩者都是長期，但是利率匹配情況差異很大，當基準利率下調時，實行浮動利率的中長期貸款帶給銀行的利息收入減少，實行固定利率的中長期存款需要支付的利息不變，個人住房抵押貸款業務規模越大，基準利率下調時給銀行帶來的損失也就越大。

2.內含期權風險。主要表現為提前還貸風險。在商業銀行發放住房抵押貸款的交易里，商業銀行是期權的賣方，貸款人是期權的買方，貸款人擁有絕對的權利去支配期權。對于存款業務而言，存款人是期權的買方，商業銀行是存款的賣方，存款人擁有絕對的權利去支配期權。當利率上升時，存款人尤其是長期存款的持有者往往會按照對自己最有利的原則在是否提前支取原有存款再以較高的新利率建立新的存款上迅速做出合理取舍，而貸款則要等到下一年度的1月1日才重新定價；利率下降時，已存入的定期存款執行原利率，存款人收益不受影響，而住房抵押貸款一方面從下一年度起執行調低后的新利率，另一方面因受個人金融資產多元化的影響及不能立即享受新的較低利率的刺激，部分貸款人會選擇提前償還貸款，這兩方面的情形都會減少銀行收益。利率波動頻繁，長期存款的提前支取和貸款的提前償還便經常發生，商業銀行面臨的風險也因此加大。

3.收益曲線風險。一般情況下收益曲線的斜率是正的，但在降息周期或者人們對金融形勢持懷疑甚至恐慌態度時，在各種主觀情緒的壓力下，很容易出現短期利率高于長期利率的情況，給短期負債的持有者帶來意想不到的損失。金融危機爆發以來，國際國內的金融恐慌使得我國收益曲線風險加大，再加上最近幾年，國內商業銀行為了提高收益、降低損失等多種目的，在金融工具方面的涉及比以前增多，這也使得銀行收益曲線的波動程度比以前加大，銀行持有住房抵押貸款的機會成本也因此發生變化，進而間接影響該業務的真實收益。目前我國大部分商業銀行尚未建立起內部收益曲線，根據收益曲線對利率風險進行管理更是無從談起，這就在一定程度上加大了這一風險。

二、住房抵押貸款利率風險的誘因

當前住房抵押貸款利率風險的誘因主要包括：

1.房貸機構和其提供的房貸產品模式均相對單一。相比于國外的多種貸款機構，我國只有商業銀行經營住房抵押貸款業務，導致房地產企業和購房居民絕大部分住房融資都是來源于商業銀行。貸款機構的單一性使得商業銀行承擔著包括商品房開發和銷售中的個人按揭貸款服務在內的資金供應的重任。而且我國現行的房貸產品模式較為單一，商業銀行沒有對客戶和貸款產品進行分級，個人貸款客戶的市場準入基本實行最低標準，還款主要采取等額本金或等額本息的方式，利率主要實行浮動利率制，而浮動利率制正是造成我國銀行住房抵押貸款利率風險最重要的因素。

2.銀行貸款自主定價能力不足。銀行發行住房抵押貸款是市場行為，銀行作為發行主體應具有充分的自，本該根據自己的財務狀況等因素來決定貸款是否發放以及貸款的發放時間、發放數量、貸款利率等多方面行為。但是，現實的經濟活動中我國商業銀行貸款的自主定價能力明顯不足，主要表現在兩方面：其一，我國長期實行利率管制，央行直接規定利率水平和利率結構。雖然央行會根據經濟變化情況對利率進行調整，但是每次調整的時間、幅度都由央行決定，商業銀行無法作出較好的預判，只能被動接受。其二，在管制利率制度下，央行雖然允許商業銀行的貸款利率在基準利率上下一定范圍內活動，允許商業銀行根據每筆貸款的實際情況決定其適用的利率水平，但在實際生活中，住房抵押貸款一直被各商業銀行視為“優質貸款”，是“商家必爭之地”，銀行迫于競爭壓力只能采用最低的下限利率，這種做法在使借款人得到了實惠的同時也使銀行多承擔了風險。

3.個人住房抵押貸款二級市場尚處于萌芽階段。住房抵押貸款的交易要依靠金融市場才能進行。完整的金融市場應由貨幣市場、資本市場、外匯市場、金融衍生品市場構成。顯然，我國目前的金融市場尚不完整和完善，住房抵押貸款市場只是貸款人和銀行進行資金借入借出的單向市場，缺乏一些機構投資者的投資，再加上我國各金融市場間缺乏連接性，住房抵押貸款市場難以和其它市場分擔風險，難以實現風險的轉移和分散。更重要的是，由于國際流行的遠期利率協議、利率互換、利率期權、利率期貨等遠期金融衍生品在我國還未出現或者還沒有被廣泛應用，住房抵押貸款市場缺乏創新，使得商業銀行住房抵押貸款的利率風險很難得到有效規避。

4.利率風險管理的基礎較弱。首先是從事利率風險管理的專業人才匱乏。住房抵押貸款的利率風險管理工作是一項比較復雜的工作，對工作人員的知識水平、業務能力要求很高，我國目前能充分勝任這項工作的人不多，利率風險管理人員在利率風險識別、預測、控制等方面的能力較弱，對突如其來的利率波動的防范和應對能力較差。其次，基礎數據匱乏。絕大部分商業銀行還沒有建立起針對利率風險管理統一的數據庫，導致利率風險的基礎數據難以采取。再次，利率風險管理工作手段落后。我國現在使用的利率風險管理軟件都是從國外直接“拷貝”過來的，不一定能完全適應我國國情，信息加工處理工作很難順利完成。

三、住房抵押貸款利率風險管理的途徑

商業銀行應從以下幾方面加強住房抵押貸款利率風險管理：

1.強化利率風險管理意識。長期以來，商業銀行偏重住房抵押貸款業務信用風險的控制，而忽略了利率風險管理。隨著利率市場化進程的推進，利率風險加快滲透到商業銀行業務中，成為主要風險和影響商業銀行盈利能力的重要因素之一。所以，商業銀行應樹立和強化利率風險防范意識，在加快業務發展，做大業務規模和做優資產質量的同時，切實重視利率風險管理。尤為重要的是，利率風險管理是一項復雜的系統性的工作，而住房抵押貸款業務的規模及定價的難度、風險的復雜度低于公司貸款業務，商業銀行從住房抵押貸款利率風險管理做起，積極開展研究和探索，為全面的利率風險管理積累經驗，無疑是良好的起步和理性的選擇。

2.加快建立利率風險的信息管理系統。現代經濟中，風險趨于復雜和頻繁，完全靠人工識別和防范已難如人意，所以要建立高效的風險信息管理系統，利用現代信息技術采集數據、進行模型分析和檢驗、開展壓力測試等，為風險分析報告和貸款人提前還貸、違約等相關行為研究提供幫助。以凈利息收入變動為目標，選擇與自身條件相適應的利率風險測量模型，測量和觀察利率的一定范圍變動對凈利息收入的影響，以更好地為利率風險管理決策服務。

3.建立和完善全方位、多層次的利率風險控制機制。一是利率風險規避機制。對資產、負債業務進行情景分析，掌握利率風險程度，為業務決策提供參考。二是利率風險分散機制。注意將信貸資金投向不同區域、不同類型的客戶，優化客戶結構。加強聯動營銷，提高產品覆蓋度，提升客戶的綜合貢獻，使從住房抵押貸款客戶身上得到的收益充分覆蓋利率風險。圍繞利率、還款方式開展創新，嘗試開發新產品，以期既滿足客戶多樣化的需求，又有助于銀行管理利率風險。三是利率風險轉移機制。主動運用防范利率風險的金融工具，將利率風險轉移或置換。四是利率風險補償機制。適當附加保護性條款，以期在利率出現急劇變化并發生損失時得到補償。當前信貸資源稀缺，嚴控投資性購房，正是嘗試利率風險補償的良好時機。

篇7

招商銀行生意貸款利率是浮動執行的央行的基準貸款利率。銀行通常會根據借款人的綜合資信情況、貸款期限、貸款金額等因素，來決定具體的貸款利率。目前，央行的基準利率為：

1、貸款期限一年以內(含一年)，利率為4.35%;

2、貸款期限一至五年(含五年)，利率為4.75%;

3、貸款期限五年以上，利率為4.90%。

（來源：文章屋網 ）

篇8

關鍵詞：農村信用社；貸款；利率定價

Abstract：This paper analyzes the current situation and existing problems of rural credit cooperatives loan interest rate pricing， and poses according suggestions.

Key Words：rural credit cooperatives，loan，interest rate pricing

中圖分類號：F830.4文獻標識碼：B文章編號：1674-2265（2011）03-0065-04

逐步建立科學的貸款利率定價機制，是當前農村信用社深化改革的一項重要內容。隨著利率市場化進程的推進及農村金融市場競爭的加劇，農村信用社“粗放式”的貸款利率定價已難以適應經營發展的需要。為建立農村信用社靈活、科學的貸款利率定價機制，提高信貸資金綜合效益，增強競爭力，促進可持續發展，筆者對山東省農村信用社貸款利率定價情況進行了研究，在考察其貸款定價情況和分析問題的基礎上，提出了相應的對策建議。

一、貸款利率定價基本情況

近年來，各地農村信用社根據《中國人民銀行關于下發農村信用社貸款定價模板的通知》（銀發[2006]8號）、《山東省農村信用社貸款利率定價工作指導意見》（魯農信聯辦[2006]45號）等有關貸款利率政策規定的要求，結合自身實際，積極探索適應自身實際的貸款利率定價機制，貸款定價能力有了較大提高。

（一）基本建立了貸款定價管理體系

山東省各縣級聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下簡稱縣級聯社）基本都形成了由聯社理事會（董事會）、貸審委、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，實行“分級授權、逐級審批”的定價流程。各辦事處、市聯社建立了利率執行管理監督檢查制度，定期對轄內農村信用社貸款定價工作進行檢查、督導，防范利率風險。各縣級聯社根據人民銀行、省聯社等貸款定價相關文件的要求，結合自身實際，制訂了各自的貸款定價管理辦法和實施細則。部分辦事處、市聯社制訂了當地農村信用社貸款定價指導意見和管理辦法。

（二）普遍實行貸款基準利率加點的貸款定價方法

目前山東省各地農村信用社基本都采用了簡便易行的法定貸款利率加點浮動的貸款定價方法，其公式為：貸款利率=法定貸款利率×（1+浮動幅度）。各縣級聯社在測算貸款浮動幅度時，結合自身實際，確定了不盡相同的指標及其權重，主要考慮了客戶信用等級、擔保方式、信貸投向、貸款比例、貸款期限等風險因素，以及客戶關系價值等因素。

（三）貸款定價取得初步效果

各地農村信用社深入開展信用工程建設，將信用等級評定結果作為貸款利率定價的重要依據，對信用等級高的，給予適當的利率優惠，反之對失信者課以罰息，有力地推動了信用環境的改善。

通過實施貸款利率定價管理新辦法，農村信用社增強了成本、效益、風險、市場競爭觀念，內控制度逐漸完善，信貸管理不斷加強，經營管理工作邁上新臺階。

二、貸款利率定價存在的問題

由于體制、機制、人才、技術、市場環境等因素的制約，農村信用社貸款定價還處在淺層次、粗放式階段，貸款定價的主觀性、隨意性仍然很大，還未建立起科學、靈活的貸款定價機制。

（一）推行科學貸款利率定價機制的內在動力不足

致因主要表現在以下幾個方面：一是缺乏市場競爭意識。盡管目前農村金融市場競爭日趨激烈的態勢已經顯現，然而，部分農村信用社尚未樹立真正的競爭意識，仍以農村金融市場壟斷者的地位自居，習慣于賣方市場條件下的貸款利率定價行為，貸款利率壟斷定價的慣性依然強大。二是對貸款定價的重要性認識不夠。部分農村信用社對貸款定價還停留在提高貸款利率――擴大存貸利差――賺取更多利潤的片面認識上，沒有認識到貸款利率定價是信貸管理的主要內容，是提高效益、防范風險、增強市場競爭力的重要手段，是利率市場化的必然要求。三是工作依賴性大。貸款利率定價是一項精細、復雜、系統工程，部分縣級聯社畏難不前，存在“等、靠、要”的思想，習慣于機械地執行上級部門的利率政策，缺乏探索適應當地農村金融市場的貸款定價機制的主動性。

（二）缺乏科學完善的貸款利率定價體系

山東省農村信用社貸款定價實踐剛剛起步，貸款定價體系亟待完善。主要表現為：一是組織架構不健全。各縣級聯社盡管建立起了理事會、貸審委、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，但是沒有專門的貸款定價管理部門、崗位和人員，且職責不清，流于形式，不能形成利率定價決策、執行、監督相互制衡、科學有效的利率管理體系。二是管理體制不順。名義上理事會是利率定價最高權力機構，實際上貸款的利率定價完全由縣級聯社領導根據上級行業主管部門的有關要求決定。調研了解到，某些市聯社、辦事處無視縣級聯社貸款利率自主定價地位，以貸款利率定價指導為名行利率控制之實。三是貸款定價授權制度不完善。貸款定價權集中于縣級聯社，基層信用社和信貸員的貸款利率定價授權不足，被動執行縣級聯社的貸款利率政策，無法及時有效地根據經濟運行、市場信貸供求、貸款主體經營和信用狀況等變化來調整貸款利率。此外，沒有建立嚴格的貸款利率定價監督檢查制度，利率風險機制缺失和未建立起貸款定價適當公開制度，同樣制約了貸款利率定價體系的完善。

（三）貸款利率定價方式簡單粗放

貸款定價是一項專業技術性強的復雜工作。農村信用社貸款定價的實踐時間短，缺乏經驗和人才、技術支撐，因此還處在探索或不成熟階段，貸款定價方式簡單粗放，缺乏科學性、合理性。主要表現為：一是尚未建立科學的風險評估和定價模型。在貸款利率的確定中，無論是浮動指標的設置，還是浮動系數和浮動權重的確定，沒有統一、科學的標準和依據，主要靠經驗判斷、靜態評估，缺少定量分析和動態測量。二是利率固化。目前山東省農村信用社貸款定價均采用固定利率定價方式，對利率風險的敏感性不強。三是貸款定價管理簡單劃一。目前山東省大多數農村信用社還沒有真正做到貸款利率差別化定價，只是做了簡單的貸款分類，還不能根據農村產業發展現狀、市場發展前景、風險狀況、客戶關系等因素，制訂以產業（行業）、信用狀況、期限和擔保方式等為主要內容的貸款利率差別定價體系。四是貸款定價管理辦法流于形式。調研發現，貸款定價管理辦法并未得到認真執行，最常見的做法仍然是由聯社主任或領導班子參照上級行業主管部門在利率方面的要求，結合聯社以往利率水平和經驗判斷來確定最終貸款利率，然后下發給各基層社執行，仍然是“一言堂定價”、“指令性定價”，而非“市場化定價”。

（四）缺乏貸款定價的專業人才和技術基礎

目前，農村信用社普遍缺乏技術型、研究型、管理型的高素質的知識復合型利率管理人才。多數農村信用社沒有專職的利率管理人員，信貸人員缺乏利率管理知識和經驗，對利率的管理局限于利差管理，談不上貸款的風險評估、成本核算、宏觀經濟貨幣走勢和微觀企業動態的預測等利率風險管理。

更為被動的是，農村信用社歷經幾次變革，內部客戶資料和信息流失嚴重、積累有限；外部人民銀行征信系統提供的有用信息也很有限，很難形成全面系統的客戶歷史資料、數據。農村信用社對信息統計工作重視不夠，信息科技開發應用滯后，至今省聯社還沒有推出貸款定價管理系統，利率管理人員、信貸人員還無法從繁重的手工操作中解放出來。

（五）部分農村信用社利率執行水平偏高

農村信用社推行貸款定價管理新辦法的初衷之一，就是加快貸款利率市場化，遏制農村信用社貸款利率“一浮到頂”的現象。在山東省各地農村信用社制定的貸款定價辦法和實施細則中，對于入股農戶、信用戶、信用等級較高的企業均實行了不同程度的利率優惠政策。但在實際執行中，由于符合優惠利率條件的客戶較少，優惠程度有限，貸款利率的實際執行水平仍然偏高。高貸款利率水平的背后，隱藏著部分聯社經營方式粗放帶來的資金組織成本高、資產質量差、風險防控能力低、優質客戶流失以及市場競爭力降低等一系列問題。

三、做好貸款利率定價工作的建議

（一）充分認識貸款定價的重要性，增強貸款定價工作主動性

隨著農村金融市場的逐步放開，農村信用社正面臨著愈加激烈的市場競爭。強化競爭意識，提高市場競爭能力已成為必須面對的緊迫課題。“價格戰”一直是企業競爭的重要利器，貸款定價是農村信用社提升市場競爭力的重要手段。做好貸款定價工作，能夠進一步鞏固老客戶，吸引新客戶，在激烈的市場競爭中鞏固、擴大市場份額，爭取市場競爭主動權。做好貸款定價工作，對于農村信用社經營優化信貸結構，強化信貸管理和風險、成本控制，提高資產質量和經濟效益，促進穩健經營、穩步發展都至關重要。各地農村信用社要積極行動起來，結合自身實際，扎實、有效地開展貸款定價工作。

（二）完善貸款定價體系，建立科學有效的貸款定價機制

建立健全貸款定價組織架構。有條件的縣級聯社要成立專門的貸款定價管理機構，設立專業崗位，配備專業利率管理人員，構建由聯社理事會、貸款定價委員會、信用社貸審組、信貸員四級組成的貸款定價管理體系，進一步明確相關職責，強化相關部門的協調配合和后臺支持。理順貸款定價管理體制，賦予貸款定價委員會真正的管理權力，減少上級行業主管部門對縣級聯社的行政干預。完善貸款定價授權制度。按照“集中管理、逐級授權、分類授權”的原則，授予基層信用社和信貸人員對不同信貸產品一定的利率定價管理權力。強化貸款定價監督制度。建立層層監督的全方位的貸款定價控制體系，加強對貸款定價決策、執行情況的跟蹤監督檢查，分析評估貸款定價的合法性、合規性和合理性，及時查找存在的問題并予以糾偏糾錯和問責。建立利率風險預警機制。提高對利率風險的認識和管理水平，建立定期的缺口分析與利率敏感性分析制度，逐步采用缺口管理、持續期管理等辦法進行資產負債管理，定期對國家宏觀經濟變化、微觀企業態勢和利率變動趨勢分析，預測利率風險，適時揭示風險。推行貸款定價適度公開制度?？梢酝ㄟ^貸款定價聽證會、宣傳窗、明白紙、電子宣傳欄等多種形式和渠道，讓廣大客戶了解農村信用社貸款定價程序、標準等有關情況，主動接受社會監督，推動陽光辦貸。

（三）創新貸款定價模式，增強貸款定價的科學性

堅持切合實際、成本效益風險匹配、市場競爭、差別化和動態浮動原則。學習、借鑒和吸收國內外商業銀行貸款定價理論模型和成功的實踐經驗，結合農村信用社內外環境、條件，建立一個科學有效的貸款定價模式，是農村信用社做好貸款定價工作的關鍵。

根據主要目標客戶群，通過有效計算貸款違約損失率、資金成本率和非資金成本率，綜合考慮目標利潤率以及同業市場競爭等其他重要影響因素，來確定貸款利率，最終形成一套“以貸款基準利率為基礎，以貸款風險溢價為核心，以成本收益為約束，兼顧市場價格水平以及銀行與客戶的整體業務關系”的貸款定價模式。貸款定價計算公式：貸款利率＝貸款基準利率×（1＋風險浮動幅度-存款優惠幅度+調增幅度-利率優惠幅度 貸款決策調整幅度）；風險浮動幅度=Σ（浮動系數×浮動權重）×100%；最低浮動幅度=（貸款資金成本率+貸款的管理費用率+稅負成本率+貸款最低風險率-法定貸款利率）/法定貸款利率。

（四）重視貸款定價人才建設和信息系統開發應用，夯實貸款定價工作基礎

按照“培養引進并舉”的原則，以優惠待遇對外招聘具有利率管理理論素養和專業素質的利率管理人才；建立科學、有效的利率管理人才培訓機制，對現有的利率管理人員（信貸員）進行專業培訓，提高他們的利率管理理論知識、技術水平和能力，使他們熟悉掌握風險識別評估、信用等級評定、經濟金融分析、利率風險規避、貸款定價模板運用等知識、技術。應發揮后發優勢，借鑒他人已有成果，加大研發力度，開發適應農村信用社實際的科學、高效的貸款定價信息管理系統。一個理想的貸款定價信息系統，是與銀行內部各個信息系統高度集成的信息管理系統（見圖1）。

從成本管理系統中可獲取貸款資金成本率、非貸款資金成本率、營業稅負率等成本信息；從風險管理系統中獲取有關違約概率、違約損失率等風險參數信息；從信用分析管理系統中獲取客戶信用情況；從客戶關系管理系統中獲取已有客戶綜合貢獻度的信息，等等。從農村信用社實際情況看，目前只有綜合業務管理系統和信貸管理系統可提取某些有關貸款定價參數信息。由于我們的研發能力還有限，歷史數據不完整、不系統，難以一步到位，開發出上述理想的貸款定價信息系統。但可本著“立足實際、面向未來、循序漸進”的研發思路，構建一個B/S結構、主要業務參數能夠完全差數化設置的系統。在這個系統在其他信息系統尚未建立前，可手工錄入信息參數。

（五）堅持讓利于民，實行水平適中的貸款利率政策

要處理好商業化經營與服務“三農”、眼前利益與長遠利益的關系，既要堅持利率覆蓋風險、成本并有合理回報的原則，實現商業可持續；又要讓利于民，有效支持“三農”發展。要大力推行成本管理，開源節流，減少不必要的費用開支。要加強貸款管理，提高風險防控能力，壓縮新增貸款不良占比，為降低貸款利率打下堅實基礎。加強分類指導。省聯社要因地制宜，分類指導各地農村信用社貸款定價。實行農戶和涉農企業貸款利率優惠政策，農戶和涉農企業貸款利率上浮原則上控制在80%以內；經濟發達地區、經濟效益比較好的縣級聯社，貸款加權平均利率上浮原則上控制在50%以內；經濟欠發達地區、經濟效益比較差的縣級聯社，貸款加權平均利率上浮原則上控制在80%以內。

參考文獻：

[1]宋磊，王家傳.農村信用社改革：現狀、問題與對策探討[J].金融發展研究，2008，（1）.

篇9

【關鍵詞】利率改革 市場化 轉型

2013年7月19日，中國人民銀行公布了貸款利率市場化改革的四項舉措：自2013年7月20日起全面放開金融機構貸款利率管制。利率市場化作為我國金融領域的一項重要改革，一直在有序推進。近30年來，我國的貸款利率從完全管制到完全放開，走過了一條曲折但堅定的改革之路。

一、改革之路一波三折

其實早在1983年國務院就曾授權人民銀行在基準貸款利率基礎上，上下各20%的利率浮動權限。但在當時的經濟環境和市場環境下，這一舉措始終沒能實施，甚至在1995年為了減輕企業的利息支出負擔，貸款利率的上浮幅度由20%下降到10%，浮動范圍僅限于流動資金貸款。1997年亞洲金融危機爆發，在經濟不景氣的環境下，由政府替代銀行進行風險評價的管制利率弊端日益凸顯。為解決中小企業融資難的問題，自1998年10月31日起金融機構對小企業的貸款利率上浮幅度由10%擴大到20%。雖然這只是一小步，卻是貸款利率市場化的破冰之舉。為支持中小企業發展，1999年貸款利率浮動幅度再度擴大，縣以下金融機構和商業銀行對中小企業的貸款利率上浮度擴大到30%。

進入21世紀，我國經濟金融環境巨變：中國加入了世界貿易組織；金融體制改革取得了新進展；國有商業銀行和農村信用社改革初步成功，其自主定價的意識和能力顯著增強。從2004年1月1日起，在央行制定的貸款基準利率基礎上，商業銀行、城市信用社貸款利率的浮動區間上限擴大到貸款基準利率的1.7倍。2004年10月29日，央行首度開始實踐“貸款利率管制下限、存款利率管制上限”的管理政策。貸款利率上浮取消封頂，下浮為基準利率的0.9倍，存款利率下不設限。

進入新世紀的第二個十年，利率市場化改革提速。2012年，在不到一個月的時間里，央行兩次調整存貸款利率浮動區間：6月8日，存款利率浮動區間的上限由基準利率調整為基準利率的1.1倍；7月6日又將貸款利率浮動區間的下限有基準利率的0.9倍調整為0.7倍。當時業界人士普遍認為這顯示了央行推進利率市場化的決心。于是今年貸款利率市場化的一步到位也是很多人的預料之中。

回溯整個過程，自1983年國務院授予人民銀行在基準貸款利率基礎上上下20%的浮動權限算起，貸款利率市場化的整個進程至今歷時整整30年。

二、貸款利率放開，各方反應不一

隨著2013年7月20日央行全面放開金融機構貸款利率管制的消息一出，立即引起了國內外的廣泛關注和積極評價。各界普遍認為，放開貸款利率管制有助于增強金融機構的競爭力和金融市場的活力，有助于優化金融資本配置，降低實體經濟的融資成本，促進經濟的轉型升級。

經濟學家認為：從近年的經驗來看，貸款利率基本呈下行趨勢，可以降低實體經濟的融資成本，支持實體經濟的發展。并且在這幾項政策中，對農村信用社貸款利率不再設立上限是一大亮點：以往由于農村貸款戶、小微企業風險較大，在以前的貸款利率框架下，對他們貸款的風險較高，收益較小，因此銀行的積極性不高。在貸款利率上限開放之后，農村金融機構可以根據實際情況自由裁量貸款利率和額度，有利于解決小微企業貸款難的問題。

盡管業內人士普遍看好貸款利率放開將降低實體經濟融資成本，但事實上，取消貸款利率管制也并不意味著企業能更容易地獲得貸款。央行取消貸款利率0.7倍的下限后，商業銀行等金融機構在貸款利率方面的主動性增強，他們可以自主決定貸款的去向和利率水平。因此這意味著企業獲得貸款不一定變得更容易，因為銀行和企業之間是雙向選擇，業績好、能力強的企業可以得到貸款，反之則不一定。

因此，要將這種低融資成本的可能性變成現實，仍需要將拓展融資渠道、降低企業特別是小微企業門檻以及調整監管部門對商業銀行的貸款規模和投向的限制以及存貸比等限制的改革結合起來才可以實現。

三、適時之舉，意義深遠

篇10

[關鍵詞] 公允價值計量 貸款利率 契約有用性

一、引言

新企業會計準則中，共有21項具體準則涉及公允價值，公允價值的應用已經成為學界和業界討論的重點和熱點。對于公允價值的使用，許多學者從不同角度作了闡述。國外關于公允價值的研究依據的是計量觀，從契約有用性出發對公允價值的直接研究相對較少。而國內關于公允價值的研究都集中于理論研究，關于公允價值的實證研究還很缺乏，只有鄧傳洲(2005)研究了B股市場的公允價值的價值相關性。

本文以契約有用性為切入點，運用實證方法，通過考察銀行貸款利率與借款企業的公允價值變動損益之間的關系，對公允價值的債務契約有用性進行研究。

二、研究設計

通過對我國目前銀行信貸制度的調查，獲知銀行常用的財務比率主要有四類：償債能力、財務效益狀況、資金營運狀況、發展能力。本文研究模型中變量的選擇參照了胡奕明和謝詩蕾（2005)的工作。

我們在模型中用到了資產負債率、現金流量負債比、凈資產收益率、銷售利潤率、總資產周轉率、總資產增長率這6個財務指標。本文將資產負債率、凈資產收益率以及銷售利潤率等受公允價值變動損益影響的財務指標分解為兩部分：一部分為不含公允價值變動損益的財務指標（DEBTRTBFV、ROEBFV、ROSBFV），另一部分為公允價值變動損益對資產負債率、凈資產收益率以及銷售利潤率的影響數額（CFVRT 、EFVRT、SFVRT）。通過分析研究CFVRT 、EFVRT以及SFVRT對銀行貸款利率的影響，來揭示公允價值的債務契約有用性。如果CFVRT 、EFVRT以及SFVRT的系數顯著小于0，則表明公允價值變動損益與銀行貸款利率之間存在著顯著的負相關關系，公允價值具有債務契約有用性。各變量的定義及預測符號見表1。

為檢驗新增銀行貸款利率與公允價值變動損益之間的關系，我們設計了如下回歸模型:

（1）

在上述模型中，我們計算的利率（INTER）是公司當年所有新增銀行貸款的加權平均利率水平。計算公式如下為:

其中inti為上市公司該年度第i筆新增銀行貸款的利率，loani為該筆銀行貸款的金額，newtoalloan為上市公司的該年新增的銀行貸款總額。

三、實證結果

我們采用SPSS13.0軟件對上述模型進行分析研究，回歸結果見表2。

注： *、**、*** 分別表示顯著性水平為10%、5%、1%。

從回歸結果看，該模型的調整的R2為0.592，F值為7.280，且在1%水平顯著，說明模型總體是有效的。

從CFVRT、EFVRT以及SFVRT的系數來看，銀行貸款利率與公允價值變動損益之間是負相關關系，這與預期符號相一致，并且CFVRT與銀行貸款利率在0.01的置信水平下顯著負相關，EFVRT與銀行貸款利率在0.05的置信水平下顯著負相關。這說明公允價值變動損益在銀行貸款利率的決定過程中起到了一定的作用，體現了公允價值計量的債務契約有用性。另外，與銀行貸款利率存在合理相關關系的其他指標還包括：不含公允價值變動損益的銷售利潤率（ROSBFV）、經營活動現金流量負債比(CASHCD)、總資產周轉率(TURNTA)。

四、結論

實證分析發現，銀行貸款利率與企業的公允價值變動損益之間存在著顯著的負相關關系，即企業的公允價值變動損益越大，銀行的貸款利率會越低，這表明公允價值在銀行貸款利率的決定過程中發揮了一定的作用。我們還發現：銀行貸款利率與企業的財務狀況有一定的關系，即與銷售利潤率、經營活動現金流量負債比以及總資產周轉率有顯著的合理相關關系。

參考文獻: