信用社金融論文范文
時間：2023-04-05 13:45:10
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篇1
【關鍵詞】農(nóng)村信用社；金融風險；防范和化解；三農(nóng)
在社會主義市場經(jīng)濟向縱深推進以及產(chǎn)業(yè)結構的戰(zhàn)略性調(diào)整下，農(nóng)村信用社在舊體制下積累形成的深層次矛盾不斷暴露，金融風險日漸顯現(xiàn)，嚴重制約著農(nóng)村信用社的發(fā)展，已然危及到農(nóng)村信用體系的金融安全。因此研究信用社金融風險的控制對于促進我國農(nóng)村信用社的改革、確保農(nóng)村金融健康穩(wěn)定發(fā)展有著非常重要的現(xiàn)實意義。
一、我國農(nóng)村信用社金融風險形成的主要原因
（一）農(nóng)村金融體制改革滯后
相對于整個社會經(jīng)濟、金融改革，農(nóng)村信用社的改革是滯后的。因此，構建農(nóng)村金融體系、深化農(nóng)村信用社改革，已迫切地擺在我們面前。這是全面建設小康社會、加快推進社會主義現(xiàn)代化的需要；是發(fā)展農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟，力爭農(nóng)民收入有較快增長的需要。
（二）現(xiàn)行制度制約農(nóng)村信用社的正常發(fā)展
我國農(nóng)村經(jīng)濟體制的多次變革給農(nóng)信社背上了沉重的歷史包袱，加大了資產(chǎn)風險。其三個主要來源是：不合理制度造成的資產(chǎn)質量問題，如行政干預、指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉換過程中產(chǎn)生的新呆賬等。
（三）經(jīng)營體制不靈活導致的風險防范機制不健全
按照有關規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應當建立起“自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展”的經(jīng)營體制。但事實上是農(nóng)村信用社經(jīng)營并不靈活，由于聯(lián)社的統(tǒng)管過死并沒有實現(xiàn)“責、權、利”的有效統(tǒng)一。“惜貸”、“怕貸”、“懼貸”思想較為嚴重，限制了業(yè)務的發(fā)展。此外，在經(jīng)營中還缺少自，從人到財、物的管理權全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理水平的提高。
（四）內(nèi)控機制不健全
當前農(nóng)村信用社處于改革和發(fā)展并重的特殊時期，改革工作繁重而艱巨，發(fā)展的步伐又不容有些許的停留。因此，當前加強農(nóng)信社內(nèi)控管理建設顯得尤為必要。根據(jù)其業(yè)務拓展和創(chuàng)新的實際需要，及時研究、制訂相應的內(nèi)控制度，確保“業(yè)務拓展到哪里，制度建設跟進到哪里、內(nèi)控措施落實到哪里①。
（五）部分員工業(yè)務素質不高
我國農(nóng)村信用社廣大員工的整體素質不高，有相當大的一部分員工的文化水平還停留在初、高中階段，尤其是基層信用社員工的文化素質更是如此。另外多數(shù)基層農(nóng)信社員工的組織紀律性不強，造成業(yè)務水平、服務質量、服務水平低下，損害了農(nóng)村信用社的社會形象。
二、對農(nóng)村信用社金融風險的防范和化解的對策
防范和化解農(nóng)村信用社金融風險是一個關系到農(nóng)村經(jīng)濟長期持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展和農(nóng)村社會穩(wěn)定的現(xiàn)實問題。防范和化解農(nóng)村信用社金融風險首先必須加強金融立法，把對農(nóng)村信用社的管理納入依法治理的軌道。為了防范和化解農(nóng)村信用社金融風險，我們必須從以下幾方面著手。轉一）進一步深化農(nóng)村信用社的改革
1.擴大農(nóng)村信用社規(guī)模，提高綜合服務水平。只有加快農(nóng)村金融的發(fā)展步伐，才能從根本上防范和化解農(nóng)村信用社金融風險。一是增資擴股，擴大規(guī)模增強抵御風險的能力。二是要延伸信貸范圍，擴大服務領域。特別是要大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)模化經(jīng)營，促進農(nóng)業(yè)整體發(fā)展水平的提高。三是要轉變經(jīng)營作風，改進貸款方式。實行對社員貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款優(yōu)惠的政策。
2.完善行業(yè)自律機制，強化內(nèi)部經(jīng)營管理。農(nóng)信社是獨立的法人實體，要盡快強化自主經(jīng)營、自擔風險、自我約束、自我發(fā)展的自律機制。加強對貸款的管理，防范金融風險。嚴格財務管理，在經(jīng)營管理上實行股金公開、貸款公開和帳務公開。要堅持貸款的集體審批制度，健全落實貸款的擔保抵押制度，逐步推行貸款的風險度管理。
（二）實行政策扶持
化解農(nóng)村信用社的風險，必須調(diào)整現(xiàn)行對農(nóng)村信用社的有關政策。一是國家財政撥付資金，核銷“五小”企業(yè)呆壞賬和解決政策性保值貼補利息；二是適當減免稅賦或降低對農(nóng)村信用社的課稅稅率，對農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”的貸款利息收入免征營業(yè)稅或降低營業(yè)稅稅率；三是適當放寬對農(nóng)村信用社的業(yè)務限制，適當批準農(nóng)村信用社開辦新的業(yè)務，如國債買賣、票據(jù)貼現(xiàn)、保險等。
（三）強化員工隊伍建設
處置農(nóng)村信用社風險的關鍵是處置人的因素造成的風險，特別是農(nóng)村信用社高級管理人員因素造成的風險。為此，必須抓住以下三點：一是切實加強縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社領導班子建設和職工隊伍建設，增強職工敬業(yè)愛崗意識、廉潔奉公意識，克服不良習氣，糾正違法違紀現(xiàn)象，增強農(nóng)村信用社的凝聚力、向心力。二是建立職工培訓制度，努力提高職工的業(yè)務素質。
（四）創(chuàng)新經(jīng)營理念
大力促進農(nóng)村金融組織和金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在加強監(jiān)管、防范風險、總結試點經(jīng)驗的基礎上，鼓勵適合農(nóng)村需求特點的金融組織創(chuàng)新和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，促進縣域經(jīng)濟發(fā)展和金融機構適度競爭，推動交易工具和業(yè)務品種的創(chuàng)新。
（五）營造良好的外部環(huán)境
一是盡快制定《農(nóng)村信用合作法》，確立農(nóng)村信用社的法律地位，保障農(nóng)村信用社和存款人的合法權益，使農(nóng)村信用社步入法制化管理的軌道，真正做到依法經(jīng)營、依法管理；二是剝離農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)，使農(nóng)村信用社甩掉包袱，輕裝前進；三是加強金融法制宣傳教育，努力提高全社會的法制意識和信用觀念，營造一個良好的社會信用環(huán)境；四是堅決避免對農(nóng)村信用社的多頭檢查和重復檢查，重點抓好對其年檢工作；五是人民銀行市、縣兩級支行要切實加強對農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管，一方面控制住新風險的產(chǎn)生，另一方面著力化解已暴露和潛在的風險。同時，要加強對農(nóng)村信用社支農(nóng)業(yè)績的考核，使其不偏離支持“三農(nóng)”的方向。
篇2
論文摘要：農(nóng)村信用社的合作組織原則已名存實亡，對其進行改革應該根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平區(qū)別對待，較發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村信用社可改組為農(nóng)村商業(yè)銀行，落后地區(qū)的農(nóng)村信用社則應誼恢復其合作性質。
今年春節(jié)假期過后，為了增加對落后地區(qū)農(nóng)村信用社的了解，筆者實地調(diào)查了安徽省的一個國家級貧困縣的信用合作聯(lián)社和個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社。結果發(fā)現(xiàn)，該縣農(nóng)村信用社在信貸支農(nóng)和農(nóng)村金融中發(fā)揮著主要作用。然而就其性質而言，合作組織原則確實只是流于形式，而政策性和商業(yè)性傾向顯著。基于這種現(xiàn)實，筆者認為，在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，試圖將農(nóng)村信用社改組成真正意義上的合作金融組織是不合適的，改革的取向可以是：在保證政策支農(nóng)需要的同時，將商業(yè)性的資產(chǎn)和業(yè)務剝離出來，使之服務于農(nóng)村金融的不同需要。
一、農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的主力軍
筆者所調(diào)查的這個貧困縣，地處大別山區(qū)。多丘陵，主要產(chǎn)業(yè)是種植業(yè)、茶、桑、藥材和一些制造加工業(yè)，積累少，歷來有。貸款難的問題。90年代末，包括農(nóng)業(yè)銀行在內(nèi)的國有商業(yè)銀行撤消了該縣及縣級以下的分支機構和營業(yè)網(wǎng)點。農(nóng)村信用社是該縣農(nóng)村金融的主要機構，在信貸支農(nóng)中發(fā)揮著重要的作用。
同1999年相比，2002年該縣農(nóng)村信用社各項貸款總額和農(nóng)戶貸款金額均翻了一番，分別達到2．7億和1．5億，全縣農(nóng)村信用社各項貸款凈增額占全縣同行業(yè)新增貸款總和的46．6％。平均增長率16％，高于全縣金融貸款增幅8．7個百分點，存款凈增額占全縣同業(yè)各項存款新增總額的32．2％，年增長率18．4％。
在人行于1999年和2000年下文的指導下，該縣農(nóng)村信用社大力開展了農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款業(yè)務。信用社采取。一次核定(1年貸款限額)、隨用隨貸、余額控制、周轉使用”的辦法，無須抵押，農(nóng)民可憑信用社核發(fā)的貸款證以及身份證、印章，直接到信用社營業(yè)網(wǎng)點辦理限額內(nèi)(最高限額1萬，對還款能力強和資金需求較大的個體工商戶，限額可提高到2萬)的貸款，手續(xù)極為簡便。5-10家農(nóng)戶也可以自愿組成聯(lián)保小組，按。一戶借款、多戶聯(lián)保”的操作辦法。辦理1o萬元以下的貸款。這樣，2002年全縣貸款農(nóng)戶(4．3萬戶)占全縣總農(nóng)戶(8．17萬戶)的53％，農(nóng)戶貸款凈增加3836萬元，占各項存款凈增加額的63．7％，其中農(nóng)戶小額信貸增加2702萬元，占農(nóng)戶貸款增加額的58％。
二、農(nóng)村信用社的性質分析
農(nóng)村信用社在該縣金融中處于重要地位，然而其性質到底是怎樣的呢？
1、有名無實的合作制
我國的農(nóng)村信用社是建國后由政府行政命令組合而成的，從一開始就不符合。自愿、互助合作、民主管理的合作制組織原則，發(fā)展至今其合作金融組織的性質更是所剩無幾。已成為準國有的金融機構。從資金構成上看，該縣信用社社員人股金額1059萬元，約占總資產(chǎn)6．68億元的1．6％，約占貸款余額3．13億元的3．496，比重低得幾乎可以忽略不計。從服務對象上看。2002年底。全縣8．17萬農(nóng)戶中有2．4萬戶人股。而貸款農(nóng)戶4．3萬戶，申請貸款時是否具有社員身份已不重要，這也和互助合作的組織原則相去甚遠。從管理上看，一方面，信用社。官辦色彩濃厚，人員由上級直接任免，能上不能下，鐵飯碗仍然盛行，同時，由于產(chǎn)權模糊又導致。內(nèi)部人控制問題嚴重，。三會”行同虛設，甚至根本就沒有設立；另一方面，由于人股資金少，社員并沒有激勵去行使自己的權利，缺乏主人翁意識。另外，從后面還可以看到，合作制的互助、低盈利性也為對商業(yè)利潤的追求所沖淡。
2、具有明顯的政策性
農(nóng)村信用社和農(nóng)村發(fā)展銀行一樣。所從事的業(yè)務受人行的政策指導，定位于為農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)村的發(fā)展提供資金支持，而不是以利潤最大化為目標。該縣農(nóng)戶居住分散，信用社主任和信貸員人均服務農(nóng)戶1066戶。登門上戶很不方便，小額信貸又基本上在萬元以下，非常零碎，同時農(nóng)民的信用意識不強，所以，貸款的平均成本很高，風險較大，并且，對評選出的信用村和信用農(nóng)戶在貸款利率上還要給予一定的下調(diào)。實際上，由于這些政策性規(guī)定，其他商業(yè)性金融機構并不愿意從事這些業(yè)務。
3、追求利潤的最大化
農(nóng)村信用社在服務于支農(nóng)政策的同時，努力按照商業(yè)化的操作，追求利潤。該縣農(nóng)村信用社對全縣86％的農(nóng)戶和絕大多數(shù)個體工商戶建立了經(jīng)濟檔案，借以核定信用等級和授信額度；聯(lián)保貸款不得超過所有聯(lián)保成員的家庭收入，并簽定聯(lián)保協(xié)議，承擔連帶責任。在貸款的利率和期限上，小額信貸期限不超過1年，貸款利率按人行公布的基準利率加浮動利率，其利潤來源于存貸款的利差。為了保證貸款的質量，在年終綜合考核時堅持將誰放誰收、誰承擔責任列為考核的主要內(nèi)容。
盡管如此，某鎮(zhèn)信用社的杜主任透露，由于農(nóng)戶小額信貸的成本很高，它并不是信用社的盈利來源和發(fā)展的方向，信用社的收入主要來自于其余的近40％的非農(nóng)戶貸款，這部分業(yè)務是完全以利潤為導向的。
三、經(jīng)濟落后地區(qū)農(nóng)村信用社的改革思路
在上述農(nóng)村信用社涉及到的三種性質中，合作性質已經(jīng)沒有實質性的內(nèi)容，而政策性和商業(yè)性是農(nóng)村信用社的主要性質。這三種性質實際上是互不相容的：合作制是以自愿互助為基礎的。政策性是以扶持落后地區(qū)的發(fā)展和非盈利為導向的，商業(yè)性則以利潤最大化為目標。正是這三者之間的矛盾，構成了農(nóng)村信用社發(fā)展的瓶頸，是農(nóng)村金融體制改革的關鍵。
首先，農(nóng)村信用社從來就不是真正的合作性金融組織，強制將它改組成合作制是不合適的，阻力也必然很大。合作金融組織的建立和發(fā)展是和一定的經(jīng)濟發(fā)展水平相適應的，在當前的經(jīng)濟落后地區(qū)，農(nóng)民缺乏合作互助的能力和地念，還不具備必需的基礎。即便能組成合作組織，也會因為內(nèi)部交易費用過大而寸步難行，從集體行動的邏輯來說，這種由小資金組成的大集體，其成員沒有足夠的動力去采取有利于整個集體的行動。
在經(jīng)濟相對落后地區(qū)，農(nóng)民首先需要的是政策扶持。給他們提供信貸資金支持不僅是輸血，同時也是在幫助他們造血，欠發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村信用社的主要功能正在于此，它彌補了農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在這方面的政策缺位。農(nóng)村信用社這一功能不應削弱，而應加強。
篇3
【關鍵詞】農(nóng)村信用社 電子銀行 發(fā)展前景
引言
隨著手機、電話等電子設備的普遍應用，互聯(lián)網(wǎng)的日益普及以及人們對金融服務更加便捷的需求，電子銀行逐漸興起并普及。電子銀行作為一種新興的金融自助服務方式改變了傳統(tǒng)的銀行運行模式，在現(xiàn)代化城鎮(zhèn)中受到顧客的歡迎并已經(jīng)在金融業(yè)務中占據(jù)了了比較重要的地位，但是對于對一些網(wǎng)絡普及不普遍，人們文化水平普遍不高的農(nóng)村金融機構卻造成了一些沖擊。農(nóng)村信用社作為服務“三農(nóng)”的農(nóng)村金融中心，在電子銀行日益普遍的今天仍然面臨許多“瓶頸”，本文旨在分析農(nóng)村電子銀行發(fā)展的“瓶頸”，并根據(jù)其發(fā)展現(xiàn)狀提出自己的一些建議，對農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展前景進行展望。
一、電子銀行發(fā)展概述
電子銀行發(fā)展歷史雖然不長但發(fā)展迅速，電子銀行的發(fā)展是銀行金融業(yè)務改革的催化劑，在一定程度上決定了銀行發(fā)展的前景。20世紀70年代末在北歐國家首先出現(xiàn)了電話銀行，到80年代中后期電話銀行在西方各國得到了迅速發(fā)展，到了20世紀90年代，在互聯(lián)網(wǎng)技術迅猛發(fā)展的大背景下，國際各金融機構紛紛開始建立自己的網(wǎng)站，也就演變成了后來的網(wǎng)上銀行。我國銀行業(yè)電子化到了20世紀70年代才開始發(fā)展。中國銀行在1996年首先開創(chuàng)國內(nèi)網(wǎng)上銀行的先河，標志著我國網(wǎng)上銀行發(fā)展的開始。而后隨著網(wǎng)路和科學技術的普及各大銀行紛紛效仿中國銀行也紛紛建立了自己的網(wǎng)上銀行，而后形成了如今的以電話銀行、手機銀行、網(wǎng)絡銀行以及自助銀行客戶端或終端等為主的較為全面的電子銀行業(yè)務體系。[1]
農(nóng)村信用社電子銀行的起步較晚，且客戶以企業(yè)為主，電子銀行的利用率較低，加之農(nóng)村信用社客戶群體的特殊性及對電子銀行安全性的考慮，農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展總體較為緩慢。
二、農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展現(xiàn)狀
近年來，我國各大國有銀行電子銀行的發(fā)展已初具規(guī)模，客戶群已基本穩(wěn)定，但是農(nóng)村信用社電子銀行由于客戶群體特殊性、電子銀行安全隱患、農(nóng)村信用社內(nèi)部職員的業(yè)務水平等原因造成了農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展緩慢。
首先，農(nóng)村信用社客戶群體的特殊性。農(nóng)村信用社是以服務“三農(nóng)”為目的的金融機構，其客戶群體主要為對先進信息技術、電子設備、客戶終端等不熟悉的農(nóng)村人口，農(nóng)村人口因自身的文化水平和綜合素質等對于這些先進信息技術、電子設備、客戶終端等接受能力有限，導致了大部分客戶在電子銀行系統(tǒng)較為健全的情況下仍然只能選擇傳統(tǒng)的金融服務柜臺辦理業(yè)務，在一方面阻礙了農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展。
其次，農(nóng)村信用社電子銀行仍然存在安全隱患，許多客戶對便捷的電子銀行“望而卻步”。眾所周知，計算機、智能手機等信息技術的電子銀行服務由于系統(tǒng)故障、黑客攻擊、電子病毒、數(shù)字證書等存在很多不確定因素，電子銀行系統(tǒng)安全存在一些隱患，保守的客戶仍然會放棄使用電子銀行而傾向于傳統(tǒng)的銀行柜臺服務。再者，客戶的從眾心理也對電子銀行的使用產(chǎn)生一定的影響。
再次，農(nóng)村信用社內(nèi)部職員的業(yè)務水平有限，在操作時可能造成業(yè)務損失及安全隱患。農(nóng)村信用社的職員由于部分人員技術業(yè)務水平較低或不熟練，很可能在電子銀行操作過程中出現(xiàn)一些業(yè)務錯誤，可能會造成一些泄露客戶資料及密碼等事件，給一些不法分子盜取客戶資料同樂便利，也對電子銀行的發(fā)展帶來了負面的作用。
最后，電子銀行的相關法律法規(guī)規(guī)定不完善。電子銀行是新興事物，與之相配套的法律法規(guī)沒有得到完善，導致了在出現(xiàn)有關電子銀行案件的時候，客戶及銀行間的權責不清晰，客戶的權益得不到法律的保障，也在一定程度上阻礙了農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展。[2]
三、農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展策略分析
為了促進農(nóng)村信用社電子銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，針對農(nóng)村信用社電子銀行發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題，本文提出了一些發(fā)展策略。
首先，針對農(nóng)村信用社客戶群體的特殊性和區(qū)域特殊性，農(nóng)村信用社可在各個區(qū)域集中客戶群體普及和演示如何使用電子銀行及電子銀行的優(yōu)勢及注意事項，使農(nóng)民客戶在家或附近就可以實現(xiàn)銀行的金融自助服務，在方便客戶的同時也減少了銀行柜臺的業(yè)務工作量。
其次，關于農(nóng)村信用社電子銀行存在的隱患問題，需要農(nóng)村信用社通過各種渠道如宣講、大海報宣傳、對客戶進行引導和教育，加強客戶的防范網(wǎng)絡詐騙、黑客攻擊的安全意識，必要的時候可以指導客戶如何下載和安裝銀行電子銀行配備的證書、防釣魚軟件及殺毒軟件等，同時定期維護電子銀行安全系統(tǒng)，把各種安全隱患“扼殺”在萌芽狀態(tài)，讓客戶擁有一個相對安全的農(nóng)村信用社電子銀行使用環(huán)境。[3]
再次，定期加強對農(nóng)村信用社職員的技能和業(yè)務培訓，培養(yǎng)電子銀行專業(yè)人才，提高農(nóng)村信用社整體的業(yè)務水平、綜合信譽度，讓更多的客戶選擇和使用農(nóng)村信用社電子銀行業(yè)務。此外可以通過權責明確，責任到人的管理機制，督促農(nóng)村信用社職員不斷提高自己的業(yè)務能力，避免因自身的業(yè)務失誤而給農(nóng)村信用社及客戶造成極大的損失。
最后，呼吁國家相關部門盡快完善電子銀行相關法律法規(guī)，明確權責，加大對電子銀行犯罪的法律制裁和懲罰程度，在保障客戶及農(nóng)村信用社的權利的同時，杜絕電子銀行犯罪。
四、農(nóng)村信用社發(fā)展前景分析
在各大銀行不斷創(chuàng)新和改革電子銀行的當代，農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展迫在眉睫。農(nóng)村信用社電子銀行在發(fā)展過程可定會遇到很多阻礙因素，但是隨著智能手機、互聯(lián)網(wǎng)，銀行自助終端在農(nóng)村的日益普及以及農(nóng)村客戶對先進科學技術的接受和學習能力日益提高，農(nóng)村信用社電子銀行的發(fā)展前景依然看好，農(nóng)村信用社在針對客戶群體創(chuàng)新電子銀行發(fā)展的同時，也應加強農(nóng)村信用社電子銀行專業(yè)發(fā)展團隊的培養(yǎng)，使農(nóng)村信用社電子銀行在業(yè)務種類，服務種類方面根據(jù)服務客戶的特殊性進行規(guī)劃、設計、宣傳以吸引更多的客戶，創(chuàng)造更大的收益。
參考文獻
[1]孫維薇.《我國電子銀行發(fā)展及影響因素的實證研究》.廣西師范大學國民經(jīng)濟學專業(yè)碩士學位論文，2012.4.
篇4
[論文摘要]實行全新的人力資源管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展之路
當前及今后很長一個時期，農(nóng)村信用社將面臨資金、管理、服務等多方面的激烈競爭，但競爭的核心問題還是人才的競爭。作為聯(lián)系與服務于“三農(nóng)”的農(nóng)村信用社，要改變現(xiàn)有人才匱乏、年齡學歷結構不對稱的現(xiàn)狀，就不得不轉換傳統(tǒng)的人事管理為科學的人力資源管理，實施可持續(xù)發(fā)展策略，不斷加強員工隊伍建設，全面實施“人才系統(tǒng)工程”。
1 傳統(tǒng)勞動人事管理帶來的制約現(xiàn)狀
1.1 人才“斷層”
集中表現(xiàn)為四點：一是年齡型斷層，呈現(xiàn)出整體隊伍“大齡化”的趨勢，據(jù)筆者對轄內(nèi)員工結構調(diào)查發(fā)現(xiàn)，35歲以內(nèi)的員工占40％，36-45歲的占51％，46歲以上占9％；二是知識型斷層，缺乏計算機、法律、金融、會計、外匯等專業(yè)人才，行社分設后，受上級主管部門“零增長”政策的約束，未能及時補充“新鮮血液”(基層社更甚)，而且有好多專業(yè)人才被上級主管部門借走。三是結構型斷層，由于前幾年實行的“一刀切”措施，出現(xiàn)基層社人員缺乏、城區(qū)社人員“扎堆”的現(xiàn)象，好多鄉(xiāng)鎮(zhèn)、分社電算化會計不員缺乏、外勤人員不夠，致使電算化報表質量不好、效率不高，導致業(yè)務僅停留在單一、傳統(tǒng)的存貸匯上；四是綜合型斷層，當前的改革時期，尤其缺乏具有高素質的復合型人才。受員工業(yè)務、知識、能力水平的限制，出現(xiàn)越來越多的關系型、守攤型、近親型、簡單操作型人才，而真正缺少開拓型、務實型、知識型、經(jīng)營管理型的人才，已經(jīng)越來越甚地影響的制約著信用社業(yè)務的發(fā)展。
1.2 勞資改革“滯后”
農(nóng)村信用社長期曲折的發(fā)展與變革，一是導致經(jīng)營效益難以在短時間內(nèi)有大的起色，基本長期處于虧損的地步，經(jīng)營績效改革進程慢，落實到基層一線的工資收入不高；--是信用社產(chǎn)權制度改革遲緩，導致勞資改革一直未提到日程上來。再加上上級主管部門的考核制約、費用管理，故多年未有大的變化，遠遠低于其它商業(yè)銀行和專業(yè)銀行。而且，在已經(jīng)出現(xiàn)的“人員老化”中，出現(xiàn)“吃飯多、掙錢少”的負擔困境。醫(yī)改、房改、社會養(yǎng)老保障改革都很遲緩，多是自行提留、自行發(fā)放，大大加重了自身負擔，即使有的地方已經(jīng)開始改革，也是指那些經(jīng)營效益好的信用社。
1.3 后繼管理資源庫“血液沉降”
從發(fā)展的角度并按下延5年時間來看，人員老化已經(jīng)成為信用信用社最大的難堪。多年來，農(nóng)村信用社受宏觀政策與管理環(huán)境影響，一直還未形成接收、培養(yǎng)、使用大學生資源的“血庫”，未使之在有效的崗位上開始適應環(huán)境與鍛煉能力，而且已經(jīng)呈現(xiàn)“血液沉降”的趨勢。僅靠“士兵士將”與“土制火藥”已經(jīng)不可能趕上興業(yè)銀行那樣的效益與速度了，這形同“老牛拉破車”，只能體現(xiàn)出一種可貴的精神與能力。如何下好管理人才培育這步棋事關農(nóng)村信用社發(fā)展的全局。
2 培育當前農(nóng)村信用社人力資源發(fā)展環(huán)境的思考
2.1 建立能上能下的人事管理機制，解決人才“斷層”現(xiàn)象
省聯(lián)社應指導市、縣聯(lián)社建立“人才庫”，增設年齡、學歷、工齡、政團、能力、培訓等幾項人事年報分析表，充分掌握人才家底，并指導其進行合理使用人才，做好“引入”與“導出”工作。有目的地引進一些專業(yè)人才，有意識地導出一些不會干事、干不了事、不想干事的“家伙”。如果只管理業(yè)務指標。用新信息經(jīng)濟理論來講，會產(chǎn)生信息不對稱的現(xiàn)象(重業(yè)務管理輕人事管理)。在用人制度上必須堅持“能者上、平者讓、庸者下”的原則，在人才的選拔上，做到唯才是舉、量才錄用。對有真才實學、有發(fā)展?jié)撃艿那嗄陠T工，要有目的地進行鍛煉、壓擔子，創(chuàng)造前期發(fā)展與培養(yǎng)的目標，促其快速成長。對工作中卓有成效、貢獻較大的業(yè)務骨干、技術尖子，要給予職稱評聘、住房分配、工資晉級等方面的優(yōu)先或者獎勵，體現(xiàn)人才價值，建立尊知識才的用人環(huán)境。對于年齡、知識型斷層，可以通過“引入”人才來解決；對于結構型斷層，可以通過轉崗、城鄉(xiāng)互補、會計委派等來解決；對于綜合型斷層，可以通過培訓、委托培養(yǎng)、代培、掛職鍛煉、函授等來解決
2.2 實行具有激勵約束能力的勞資管理機制。
產(chǎn)生“鯰魚效應”，激發(fā)人才潛能制度經(jīng)濟學認為，合作社這種團隊生產(chǎn)難以產(chǎn)生較高的效率，因為團隊生產(chǎn)中每個成員的報酬與其勞動貢獻相關度較低，存在一種干好干壞差別不大的機制。這就使每個成員都有一種偷懶的動機。盡量使他人多付出勞動，而自己“搭便車”，由此帶來道德風險問題。合作社多年來最終還未明晰產(chǎn)權，所以多年來受“搭便車”問題困擾，只能是低效率運轉。可以說，從上級主管部門到信用社自身進行新一輪的勞資改革，已經(jīng)成為信用合作經(jīng)濟提高運行效率的必選之路。用新的勞資管理機制作為一條有用的“鯰魚”，來激活池中其他魚的活力與潛能，建立公平合理的分配制度，健全完善一套科學的考核機制，應該是可行而必然的。
2.3 以人為本，構筑沒有圍墻的人才資源庫
加強人力資源管理，打通用人機制通道，改善隊伍結構狀況，構筑沒有圍墻的人力資源庫，農(nóng)村信用社必須做到：實行干部競爭制度，打造干部“上下通道”；實行雙向選擇，打通員工橫向流動體制；實行聘用制度，疏通人員進出的渠道，走向市場，為人力資源保持“新鮮血液”。
2.4 做好培訓與后繼教育，實現(xiàn)內(nèi)部“挖潛”工作
一是注重全員素質的提高。有計劃、有步驟地開展多層次、多形式的職業(yè)培訓，特別是新知識、新業(yè)務、新技能的培訓，大面積增強員工業(yè)務知識，提高農(nóng)村信用社員工的業(yè)務知識。促進全員整體素質由低層次向中、高、綜合層次轉變。二是注重后繼管理人才的培養(yǎng)。尤其做好對基層管理人才的選拔、培養(yǎng)、使用、鍛煉，適當考慮經(jīng)過基層一線鍛煉并具有一定工作經(jīng)驗的大中專學生和在各個崗位貢獻大、成績突出的崗位標兵、技術能手和先進工作者。三是引入競爭機制，全面推行競爭、競聘上崗，引進競爭機制，按照“減員增效”的原則，實行優(yōu)化組合、競爭上崗，做到能者上、平者讓、庸者下，不斷鍛造內(nèi)力，增強經(jīng)營與管理活力。
3 實行全新的人力資源管理是農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展之路
篇5
論文關鍵詞：金融資源，農(nóng)村金融，金融支農(nóng)，Tobit
一：引言
金融資源需求問題一直受到許多學者的關注。溫鐵軍（2001）通過對農(nóng)戶借貸規(guī)模分布的研究，認為1985年前農(nóng)戶的貸款主要來自于農(nóng)業(yè)銀行與信用社，而在1990年后農(nóng)戶從銀行與信用社的貸款規(guī)模有所下降，民間借貸活動日趨頻繁。史清華（2002）通過對山西745農(nóng)戶的調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)正規(guī)金融在農(nóng)戶的生產(chǎn)生活中的形象較差金融論文，農(nóng)戶已經(jīng)把其排除在自己的生產(chǎn)生活之外。朱守銀（2003）通過調(diào)查，認為收入水平較高的農(nóng)戶向信用社借款的比例較高，而收入水平較低的農(nóng)戶更傾向于親朋好友借貸。葉敬忠等（2004）從社會學角度對農(nóng)村金融資源的供求進行分析，發(fā)現(xiàn)農(nóng)村正規(guī)金融的供給對象主要是富裕的、擁有較高社會資本的農(nóng)戶，貧困農(nóng)戶主要的融資渠道是民間金融。
然而國內(nèi)的研究主要著重于從金融供給方面來實現(xiàn)農(nóng)村金融資源需求，主要包括增加金融機構的布點、擴大融資的途徑來解決農(nóng)村金融的需求問題，而對于將農(nóng)戶作為有效的需求主體則較少作系統(tǒng)深入的分析論文提綱格式。已有文獻表明，農(nóng)戶是金融服務的消費者與金融市場提供者，農(nóng)戶才是農(nóng)村金融資源的有效消費者。因此，有必要對各地區(qū)農(nóng)村金融資源的需求進行科學的評估與分析，在此基礎上厘清金融資源的有效需求的影響因素金融論文，為優(yōu)化農(nóng)村金融資源配置，推動社會主義新農(nóng)村的又好又快發(fā)展提供有益的借鑒。基于以上思考，本文運用Tobit模型探索出農(nóng)村金融資源需求的影響因素。
二、研究方法及說明
本研究考慮在給定一組農(nóng)戶的特征向量的條件下,農(nóng)戶如何選擇金融資源。而在一般狀況下, 農(nóng)戶選擇金融資源的比例 ∈[0，1]，數(shù)據(jù)被截斷，普通最小二乘法（OLS）估計的參數(shù)是嚴重的有偏和不一致。所以，采用Tobit回歸分析，該方法可解釋截取數(shù)據(jù)，以此來判斷各因素對農(nóng)村資源應用比例的影響程度。
Tobit模型是James.Tobin（1958）在研究耐用消費品需求時提出的一個經(jīng)濟計量學模型。Tobit模型的一個重要特征是,解釋變量是可觀測的(即取實際觀測值),而被解釋變量只能以受限制的方式被觀測到,即我們觀察到的取值被限制在一定范圍之內(nèi),具體來講“無限制”觀測值均取實際的觀測值,“受限”觀測值均截取為0。
對于第j地區(qū)，標準的Tobit模型為：
其中， 為潛在變量金融論文，為觀察到的因變量，為自變量，為相關系數(shù)向量，為獨立的且～N(0, )
三：指標的選取及數(shù)據(jù)說明
一：指標的選取
運用Tobit模型分析農(nóng)戶特征對金融資源需求的影響時，首先要確定其影響因素的具體指標。本研究的核心是每個指標的改變對農(nóng)村金融資源的需求產(chǎn)生顯著的影響。基于以上考慮，并兼顧樣本數(shù)據(jù)的可比性、可得性、科學性與影響的重要程度，本研究構建了影響金融資源需求的量因素的指標體系（見表1）。
表1 變量的選取
變量類別
變量
代碼
變量定義
預期影響方向
決策者特征
戶主年齡（歲）
按戶主實際年齡計算
-
戶主受教育程度（年）
按戶主實際受教育年限計算
+
最高受教育年（年）
按家庭成員中最高受教育者年限計算
+
戶主性別
按男性戶主比例計算
+
家庭負擔
在學人數(shù)（人）
按家庭中實際上學人數(shù)計算
-
65歲以上老人（人）
按家庭中65歲（含）以上人數(shù)計算
-
金融資源存量及利用
勞動力（人）
按家庭中成人勞動力人數(shù)計算
+
戶場收入（元）
按2006年家庭戶場收入計算
+
戶場財產(chǎn)與資產(chǎn)情況
耕地面積（畝）
按家庭實際擁有的耕地面積計算
+
生產(chǎn)經(jīng)營總值（千元）
按家庭生產(chǎn)經(jīng)營總值計算
+
果樹林木總值（千元）
按家庭果樹林木生產(chǎn)總值計算
+
牲畜總值（千元）
按家庭從事畜牧業(yè)所產(chǎn)生的生產(chǎn)總值計算
+
常數(shù)項
常數(shù)項
c
篇6
【論文摘要】我國農(nóng)村金融改革已經(jīng)走過了十幾年，本文結合我國農(nóng)村金融的現(xiàn)狀，著重分析了目前我國農(nóng)村金融中存在的問題，并提出了完善農(nóng)村金融的相應措施。
從1996年《國務院關于農(nóng)村金融體制改革的決定》至今，我國農(nóng)村金融改革已經(jīng)走過了十多個年頭。改革中，我們逐步認識到，完善信用社治理結構必須要有競爭的市場，實現(xiàn)有效監(jiān)管也必須要有競爭的市場，而多元化的農(nóng)村金融需求同樣需要多種形式的農(nóng)村金融組織形式去滿足。因此，開放農(nóng)村金融市場、實現(xiàn)金融多元化成為解決農(nóng)村金融問題的關鍵。2005年人民銀行主導小額貸款公司試點，2006年銀監(jiān)會調(diào)整放寬農(nóng)村金融市場準入，2007年銀監(jiān)會又將新型農(nóng)村金融機構試點擴大到全國，農(nóng)村金融市場開放已經(jīng)成為不可逆轉的發(fā)展趨勢。
1我國農(nóng)村金融的現(xiàn)狀
經(jīng)過多年的改革后，目前我國多元化農(nóng)村金融體制已初步建立，即以合作性金融為基礎,商業(yè)性金融、政策性金融分工協(xié)作、證券市場和外資為補充的多元化農(nóng)村金融體系。同時，農(nóng)村金融組織民營化程度加大，鄉(xiāng)村銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織的試點擴大了各類資本合作的參與路徑,并促進農(nóng)村金融競爭機制初步形成，使得財政資金、工商資本、民間資本、外資和非營利資本角逐農(nóng)村市場的競爭機制初步建立起來，打破了長期以來農(nóng)村金融市場農(nóng)信社壟斷農(nóng)村金融市場的局面。隨著國家財政管理體制和金融體制改革的不斷深入,農(nóng)村金融主體呈擴大化趨勢，逐步形成了由各級政府、具備國有、集體、外資、港澳臺、私人等各種資本背景的企業(yè)、農(nóng)戶和其他私人投資者構成的多元化金融主體格局。
2我國農(nóng)村金融中存在的問題
2.1財政投入不足
根據(jù)公共財政理論，對于農(nóng)村準公共產(chǎn)品的提供，市場機制可以發(fā)揮一定的作用，但由于農(nóng)村公共產(chǎn)品的基礎性、效益的外溢性特征，政府仍然應發(fā)揮主導的作用。但據(jù)統(tǒng)計資料顯示，建國以后至2005年，除個別年份外，我國政府的財政支農(nóng)資金絕對額是增長的，但財政農(nóng)業(yè)支出占財政總支出的比重卻呈下降趨勢，財政投入不足10%的水平與我國農(nóng)業(yè)的基礎地位極不相稱。
2.2農(nóng)村金融服務渠道單一化
雖然經(jīng)過多年改革，但是農(nóng)村金融服務渠道單一化的現(xiàn)象沒有得到根本性的解決。農(nóng)村金融體系主要由農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行構成，而除了中國農(nóng)業(yè)銀行和農(nóng)村信用社外，其他銀行機構很少在農(nóng)村地區(qū)發(fā)放貸款，大都把資金轉到城市。同時，商業(yè)銀行在農(nóng)村吸收的資金絕大部分流回城市，農(nóng)村信用社、郵政儲蓄實際上也成為農(nóng)村資金流出的重要渠道。現(xiàn)實中，實際支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重任只能落在了農(nóng)村信用社的肩上，然而在實際運作中，農(nóng)村信用社過分看重業(yè)績增長，以追求贏利為主要目標，偏離了為社員服務的主要原則，難以達到支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展的目的。
2.3農(nóng)村金融產(chǎn)品單調(diào)，業(yè)務單一
由于長期以來農(nóng)村金融業(yè)處于無競爭狀態(tài),我國農(nóng)村金融機構的從業(yè)人員大多缺乏金融服務意識,經(jīng)營方式粗放,不注意金融產(chǎn)品的需求創(chuàng)新,滿足于坐等顧客上門；農(nóng)村可選擇的金融產(chǎn)品僅有存款、貸款、保險等，且基本上是城市金融產(chǎn)品的簡單移植，金融機構沒有適時根據(jù)農(nóng)民需求開發(fā)新的金融產(chǎn)品，就是在一些傳統(tǒng)業(yè)務上,也缺乏創(chuàng)新。
2.4民間金融組織活躍但缺乏有效監(jiān)管
正規(guī)金融機構缺乏活力，在客觀上為各種民間金融活動提供了發(fā)展空間,很多地方民間借貸甚至成為農(nóng)村資金融通的主要渠道。據(jù)調(diào)查，民間借貸占整個農(nóng)村資金市場總量的30%到70%不等，且越是落后的地區(qū)民間金融組織越為活躍。雖然民間金融活動可以在一定程度上緩解了農(nóng)村資金緊張的壓力,但是，民間金融活動中存在的不規(guī)范、風險高、糾紛多、盲目性大等弊端容易造成社會動蕩,很可能會加重農(nóng)戶及農(nóng)村中小企業(yè)的經(jīng)營成本和風險。
3完善農(nóng)村金融的措施
3.1健全農(nóng)村金融組織體系
要進一步推動政策性金融機構拓展支農(nóng)金融業(yè)務，針對“三農(nóng)”的特點,在進行農(nóng)村金融體系設計時,必須加大國家對農(nóng)村的政策性金融投入,應建立以農(nóng)業(yè)政策性金融為主線,符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟和農(nóng)村特點的新型農(nóng)村金融體系。同時，要充分發(fā)揮商業(yè)銀行的金融支持作用，商業(yè)性金融是金融體系的主要力量，能夠圍繞農(nóng)村經(jīng)濟和生活的發(fā)展,及時提供相應的服務供給,滿足農(nóng)村多樣化的金融需求,這也成為政府支農(nóng)手段多元化的重要政策選擇。另外，我國還要繼續(xù)深化農(nóng)村信用社改革使其充分發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。農(nóng)村信用社是農(nóng)村現(xiàn)有正規(guī)金融的主體,所以必須堅持農(nóng)信社“社區(qū)性地方金融機構”的終極定位，只有農(nóng)村信用社發(fā)展壯大,才有能力支持廣大農(nóng)戶發(fā)展經(jīng)濟,帶來農(nóng)村經(jīng)濟的繁榮。
3.2完善準入、退出制度
壟斷不利于提高農(nóng)村金融服務效率，必須要完善市場準入退出制度，建立適度競爭的農(nóng)村金融市場。要在綜合評估各地農(nóng)村金融市場容量、條件以及當?shù)仫L俗的基礎上，在嚴格監(jiān)管的前提下，適當放寬農(nóng)村金融市場準入。按照投資主體多元化、堅持產(chǎn)權關系清晰、組織形式多樣化原則的基礎上，大力發(fā)展小額信貸組織、村鎮(zhèn)銀行、貸款子公司、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構，構建真正的農(nóng)村金融競爭主體。同時，要抓緊健全市場退出機制，這也是強化外部約束、保障農(nóng)村金融健康可持續(xù)發(fā)展、促進不斷改善農(nóng)村金融服務的重要條件。
篇7
關鍵詞：農(nóng)村信用合作社；原因；防范對策
引言
控制農(nóng)村信用社的金融風險在促進我國農(nóng)村信用社的改革以及確保農(nóng)村金融健康發(fā)展等方面有著極其深遠的意義。
1.農(nóng)村信用合作社風險的特殊性
1.1 農(nóng)村信用合作社風險的特點
（一）涉及面廣涉及到信貸、存款、投資、融資、結算、財務會計等業(yè)務的方方面面，幾乎每個業(yè)務領域均有違規(guī)、違章以致違法現(xiàn)象。信貸業(yè)務是農(nóng)村信用社的主要資產(chǎn)業(yè)務，也是操作風險多發(fā)部位，造成的危害也最大。
（二）危害性大，以侵占資金為目的由于農(nóng)村信用社操作風險涉及面廣，發(fā)生的頻率高，而且大部分操作風險是主觀性的以侵占資金為主要目的的道德因素引起的，因此對農(nóng)村信用社危害性相當大，從而大大降低了貸款的質量。
(三) 基層違規(guī)操作較多，涉案人員低齡化從案件發(fā)生的層級看，縣級聯(lián)社和基層機構發(fā)生操作風險較多。過去由于農(nóng)村信用社多級法人體制，一些縣聯(lián)社及基層農(nóng)村信用社負責人權利很大，在法人治理結構不健全的情況下，一個人說了算的問題比較普遍，很少甚至沒有監(jiān)督制約。
1.2 農(nóng)村信用合作社性質
農(nóng)村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指經(jīng)中國人民銀行批準設立、由社員入股組成、實行民主管理，主要為社員提供金融服務的農(nóng)村合作金融機構。農(nóng)村信用合作社其實也是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社的債務承擔責任，依法享有民事權利。其財產(chǎn)、合法權益和依法開展的業(yè)務活動受國家法律保護。
1.3 農(nóng)村信用社金融風險的特殊性
1）隱蔽性。因為我國農(nóng)村小型金融機構有著國家信用這個堅實的后盾，所以不管存款者經(jīng)營業(yè)績?nèi)绾危偸悄芡ㄟ^充足的信息來應對難關，即使有部分的支付危機出現(xiàn)，也完全能夠撥云見日，這樣就降低了農(nóng)村小型金融機構在金融風險面前的警惕性。2）相對獨立性。由于農(nóng)村地區(qū)金融機構一般規(guī)模比較小，彼此之間的關聯(lián)程度也較小，因此引發(fā)大范圍系統(tǒng)性風險的可能性也較小。3）收益與風險的逆向波動。由于我國金融機構的政府壟斷與金融市場的不完善，往往會出現(xiàn)農(nóng)村金融交易所呈現(xiàn)出來的高資本投入與低資本回報的異常狀況。況且在實際運行中，像農(nóng)村信用合作社這類小型金融機構等，在面對某些較大的貸款需求面前，往往迫于行政壓力，會給予貸款者存款利率，這樣就不難解釋為何 “高風險，低收益”這類現(xiàn)象普遍存在農(nóng)村信用合作社。
2.對于農(nóng)村信用合作社金融風險產(chǎn)生的原因分析
改革開放以來，我國金融業(yè)發(fā)展迅速，金融體制改革取得了很大的成效，金融逐步成為我國經(jīng)濟的核心，但同時我國農(nóng)村金融市場的發(fā)展中也暴露出一些問題，潛在的金融風險成為擺在政府面前揮之不去的難題。因此有效的防范和化解金融風險，既是農(nóng)村信用社自身發(fā)展的迫切需要，同時也是建立社會主義市場經(jīng)濟體制和轉變經(jīng)濟增長方式的迫切要求。
2.1 內(nèi)部原因（企業(yè)原因）
企業(yè)和農(nóng)村信用社管理存在漏洞以及體制上有缺陷。由于農(nóng)信社法人機構臃腫且經(jīng)營的規(guī)模過小 ，導致在金融風險面前抵御能力小，從而整體優(yōu)勢得不到發(fā)揮。一、系統(tǒng)資金調(diào)劑的優(yōu)勢不能發(fā)揮，有的社會資金閑置然而有的社會資金卻不足。二、不通暢的結算渠道。由于發(fā)展滯后，大部分農(nóng)信社并沒有成立結算系統(tǒng)，僅僅只有縣轄結算等業(yè)務開辦，并且只有小部分的信用社能夠辦理全國性的特約電子匯兌業(yè)務 。三、人力資源管理體制存在缺陷。上崗競聘機制沒有得到引入，不健全的員工培訓制度都導致了員工的責任感較低。四、激勵機制的缺失。由于員工的工資參照了銀行的工資分配條款，在收入分配上并沒有借鑒收入激勵制度 ，因此員工的工作積極性往往較低。經(jīng)營管理體制發(fā)生偏差 。對于管理層而言，不健全的決策機制以及員工層的信貸人員權責模糊，都會導致經(jīng)營管理體制發(fā)生嚴重偏差。
2.2 外部成因（社會原因）
外部環(huán)境不夠寬松。一、政府偶爾的失靈。由于某些地方政府過于追求政績，對金融機構盲目投資，部分投資項目管理不善以致于信貸資金難以回籠。二、金融風險形成的潛在原因還在于金融市場的發(fā)展遠遠滯后于企業(yè)資金的需求，導致企業(yè)融資渠道狹窄，企業(yè)對銀行機構信貸形成了嚴重的慣性依賴。三、最后是企業(yè)往往利用資產(chǎn)重組以及破產(chǎn)等方式來逃避商業(yè)銀行和農(nóng)信社的銀行債務。
3.農(nóng)村信用合作社金融風險的防范與化解
解決農(nóng)村信用社金融風險的根本方法是對農(nóng)村信用社實行體制改革。而改革的具體實施可以從以下幾方面來進行：
3．1 外部運營結構的優(yōu)化
一、為了最大程度的降低農(nóng)信社的金融風險，需要本著“多予、少取”的方針，加大對農(nóng)村經(jīng)濟建設的投入，而且還要增強農(nóng)村經(jīng)濟主體的經(jīng)濟活力。二、為了改善農(nóng)村信用環(huán)境，需要在增強農(nóng)戶信用意識以及提高失信者的失信成本等方面著力下功夫。三、為了減少信心的不對稱性，需要打造農(nóng)村經(jīng)濟主體信息征集體系。四、深入加強銀行監(jiān)督部門對農(nóng)信社的進行風險監(jiān)督，一來著力化解已暴露和潛在的風險，另一方面控制住新的風險的產(chǎn)生。
3.2 通過人民銀行，進一步加強完善和加強金融監(jiān)督
人民銀行從監(jiān)管內(nèi)容上要處理好金融創(chuàng)新和金融監(jiān)管的關系，這既有利于農(nóng)村信用合作社不斷開發(fā)出滿足市場需求的金融新產(chǎn)品，增加收益，也有利于中央銀行營造繁榮穩(wěn)定的金融市場并不斷提高監(jiān)管水平。金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管這對范疇其實是對立統(tǒng)一的。金融創(chuàng)新是推動監(jiān)管制度創(chuàng)新的主導力量。通過持續(xù)不斷的創(chuàng)新，創(chuàng)新主體獲得收益，對監(jiān)管部門也提出了新的要求。作為監(jiān)管部門應勵和推進農(nóng)信社的中間業(yè)務創(chuàng)新，支持小型金融機構發(fā)展網(wǎng)絡銀行等新業(yè)務．同時，還要隨時防范金融風險。
3.3 大力發(fā)展農(nóng)村合作金融一、以合作金融為農(nóng)村金融市場建設作為重中之重
一、大力扶持農(nóng)信社。由于我國目前的農(nóng)村經(jīng)濟現(xiàn)狀非常不樂觀，分散而且規(guī)模很小等因素都制約其發(fā)展，所以進行農(nóng)村金融合作這一舉措無疑對于農(nóng)村金融市場的建設來說是最優(yōu)化的選擇，而像商業(yè)性金融和政策性金融等舉措只能作為有效果的輔措施。建設農(nóng)村合作金融必須堅持合作化原則，堅持“一人一票”的制度，才能保證合作金融發(fā)揮應有的制度績效。
二、放寬金融的政策。在市場經(jīng)濟環(huán)境中， 農(nóng)村的合作金融需要按照商業(yè)原則開展業(yè)務，第一要克服運行成本，第二要擴大貸款資本金來源，而且為了達到降低資金成本和克服運行成本這兩個目的，農(nóng)村合作金融一方面需要通過直接吸儲、吸收股份來融入低成本資金，另一方面可以適當提高資金貸出利率。因此國家的銀監(jiān)機構需要為農(nóng)信社創(chuàng)造一個更為寬松的融資和利率浮動政策環(huán)境。
三、必須逐步建立專業(yè)的合作金融監(jiān)管或者行業(yè)管理機構，并從一開始就重視行業(yè)自律。農(nóng)村合作金融始終堅持合作制原則而非過度的商業(yè)化對于發(fā)揮其在農(nóng)村金融市場的制度優(yōu)勢有非常重要的意義，所以外部監(jiān)管或者行業(yè)管理對于其相當重要。目前，我國的金融監(jiān)管能力很弱，專業(yè)監(jiān)管中還沒有合作金融監(jiān)管，所以首先應該有一個行業(yè)管理機構對其運用行政和法律手段進行管理，并且要重視行業(yè)自律，以節(jié)省管理成本。
四、需要進一步做好富余資金的營運工作，從而提升經(jīng)營效益。由于信貸規(guī)模的控制可能將導致富余資金明顯增加，農(nóng)村合作金融機構為了進一步提升經(jīng)營效益需要對資金營運工作進行科學部署的重新梳理，還有工作重點和方向必須明確，而且確保資金營運工作能夠高效、穩(wěn)健的運行。還有準確匡算資金和關注資金動向，盡量降低非生息資金的擠占，通過委托存放、購買債券、存放同業(yè)等方式，來積極營運富余資金，提高資金使用效率，從而努力實現(xiàn)農(nóng)村金融合作社資金營運效益的最大化。
4.結語
綜上所述，只有深化農(nóng)村信用社金融體制的改革，才能及時、有效地防范金融風險的形成。（作者單位：湖南先鋒信用社）
參考文獻
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篇8
（一）歷史包袱
農(nóng)村信用社歷史積累和現(xiàn)實存在的問題沒有得到很好解決，如按合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社、實行民主管理還不到位。農(nóng)村信用社還普遍存在著資產(chǎn)質量低、經(jīng)營效益差、虧損嚴重、用人機制落后、電子化水平低、結算渠道不暢、服務功能不健全等問題。這些不僅與金融業(yè)日新月異的發(fā)展速度極不適應，而且與金融改革的預期目標相距甚遠，同時與中國加入WTO后金融業(yè)更加激烈的競爭形勢也極不適應。在農(nóng)業(yè)銀行代管期間，農(nóng)村信用社成為農(nóng)業(yè)銀行執(zhí)行政策的調(diào)節(jié)器，同樣執(zhí)行著國家的金融方針、政策，近幾年它又是支農(nóng)的主力軍，特別是農(nóng)業(yè)銀行逐步淡出農(nóng)村金融市場后，國家支農(nóng)政策將更多地通過農(nóng)村信用社體現(xiàn)，因此，其歷史包袱獨自承擔有些委屈，即使有央行票據(jù)、稅收和拔補原保值貼補利息等政策，但也難以消化。
（二）在體制改革方面存在的問題
1、經(jīng)營的管理監(jiān)督服務斷層。農(nóng)村信用社體制改革，首先要在管理體制上進行大力度的改革，自而上建立自律組織，形成自上而下進行管理指導、監(jiān)督、服務的合作金融體系，這是農(nóng)村信用社體制改革的基本目標。1995年以前是由農(nóng)行“代管”，1996年之后是由人民銀行“直管”。目前，在出現(xiàn)風險的地方，農(nóng)村信用社又成為地方政府的管理對象，這就是說地方政府也有不可推卸的管理責任。這種管理模式在理論上與農(nóng)村信用社“三性”是矛盾的，在實際操作中弊病也是顯而易見的，究其原因是由于管理者的“責任心”過強而大大削弱了被管理者的權力。
2、產(chǎn)權不清晰。一是產(chǎn)權不明晰，股東難量化。資金難互助，損失難共擔，管理難民主，經(jīng)營難獨立，積累難量化。二是法人治理結構名不副實。按合作制原則規(guī)范信用社的工作，要求信用社健全和完善“三會四權”，并明確規(guī)定社員股東大會行使最高權利，理事會行使決策執(zhí)行權，監(jiān)事會行使監(jiān)督權等，但實際上“三會”設立后，并未真正履行權利，究其原因，主要是缺乏完善的法人治理結構，“三會”制度形同虛設，多級法人多級管理，主任的產(chǎn)生雖然也通過了民主選舉，但實際是由上級委派和任命的，信用社的現(xiàn)狀難以獨立承擔民事責任。
（三）在政策落實方面的問題
1、政策和策略失誤。改革開放以來，農(nóng)村信用社一定程度上享受了政策優(yōu)惠，也因此有了較大發(fā)展。但不可否認，某些政策和策略失誤也確實給農(nóng)村信用社造成了危害。另外郵政儲蓄機構在農(nóng)村的廣泛發(fā)展，憑借“只存款，不貸款，錢存郵政儲蓄最保險”的優(yōu)勢獨領。其他商業(yè)銀行機構則交叉設置，并打著“國家銀行、國家信譽”的旗號從事經(jīng)營，這些機構的影響力和不公平競爭手段，都給農(nóng)村信用社業(yè)務開展帶來了巨大的沖擊。
2、扶持優(yōu)惠政策少且沒有落實到位。一是稅賦過重；二是應由中央財政承擔的保值儲蓄貼補，由信用社承擔，加重了信用社負擔；三是農(nóng)村信用社受到的行政干預、遺留的政策性呆藏、壞賬資金無人來管；四是農(nóng)村信用社的政策性虧損政府不予樸貼；五是國家用于農(nóng)業(yè)方面的政策性業(yè)務如扶貧資金、專項發(fā)展資金農(nóng)村信用社無權受理；六是農(nóng)村信用社沒有堅強的資金后盾，一旦發(fā)生支付困難和支付擠兌很難應付；七是上交人民銀行的準備金比率過高、呆賬準備金提取比例較低，資金上運用不充分，經(jīng)營上抵御困難能力弱；八是人民銀行支農(nóng)再貸款審批難、數(shù)量少，期限短、運用效益低，不能發(fā)揮支農(nóng)作用。
（四）農(nóng)村信用社自身的經(jīng)營管理問題
信用社的領導管理體制尚未完全理順。改革以來，行、社關系有了很大的改善，但信用社自身經(jīng)營管理工作有待進一步加強，經(jīng)濟效益需要進一步提高。目前，信用社的經(jīng)營管理工作還不能完全適應經(jīng)濟發(fā)展和業(yè)務發(fā)展的需要，信用社長期以來一直沒有自己的結算渠道，又不能直接參加國有銀行的聯(lián)行，異地結算只能通過國有銀行辦理，導致結算環(huán)節(jié)多、時間長等問題，很不適應農(nóng)村商品經(jīng)濟發(fā)展的要求，嚴重制約著信用社業(yè)務的開展。在經(jīng)營管理方面主要存在以下問題：信用社執(zhí)行制度不嚴格，少數(shù)人獨斷專行，違背貸款三查原則；很多農(nóng)村信用社機構膨脹，盲目布點，人浮于事，加大了經(jīng)營成本；社員股金不穩(wěn)定，不少農(nóng)民入股的目的是得到貸款，如還清貸款就要求退股；職工素質較差；設備相對落后，電子化建設起步較晚，功能不完善，金融技術創(chuàng)新、工具創(chuàng)新、品種創(chuàng)新能力不強。這些都成為農(nóng)村信用社發(fā)展的重要制約因素。
二、農(nóng)村信用合作社改革的趨勢分析
（一）妥善處理歷史包袱問題
1、政府和法律的扶持。要妥善處理農(nóng)村信用社體制改革的包袱問題，要從以下方面入手：一是制定并實施《合作金融法》，明確信用社是公益法人，非納稅單位，免征部分稅負，以改善農(nóng)村信用社的盈利狀況；二是對由于地方政府干預造成的貸款呆賬，由地方政府撥款彌補；三是將郵政儲蓄從農(nóng)村吸收的資金全部按資金成本貸放給農(nóng)村信用社使用，并增加中央銀行對農(nóng)村信用社的再貸款，以增加農(nóng)村信用社的資金來源；四是進一步提高農(nóng)村信用社的貸款利率浮動幅度，以擴大農(nóng)村信用社的存貸款利差，增加其盈利；五是允許、鼓勵經(jīng)營管理好的信用社按照市場原則兼并經(jīng)營管理差的信用社，使農(nóng)村信用社形成優(yōu)勝劣汰的機制，在農(nóng)村信用社形成完善的法人治理結構之前，以生存的壓力來迫使信用社改善經(jīng)營管理。
2、監(jiān)管決策部門的協(xié)助。一是對信用社不良貸款進行一次徹底清查，對因政策性原因造成的不良貸款應在嚴格審核后給予核銷，使信用社輕裝上陣；二是在增資擴股方面給予信用社優(yōu)惠政策，在一段時間內(nèi)允許保息分紅，以利于穩(wěn)定股金；三是適當放開信用社存款利率，免除營業(yè)稅，降低所得率稅，使農(nóng)村信用社在與商業(yè)銀行的競爭中具有比較優(yōu)勢，以利于信用社壯大資金實力。
（二）組織形式向多樣性發(fā)展
1、經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社組建股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對信貸資金、金融產(chǎn)品和金融服務提出了更高的要求。如果農(nóng)村信用社繼續(xù)沿用其傳統(tǒng)的體制和服務手段顯然已不能適應農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對農(nóng)村金融服務的需求。要解決此矛盾，必須在農(nóng)村信用社的基礎上，成立體制最具活力、最符合經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律、適宜市場經(jīng)濟發(fā)展的股份制農(nóng)村商業(yè)銀行。
2、經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)組建農(nóng)村合作銀行。經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)農(nóng)村信用社組建合作制的農(nóng)村合作銀行對經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)的農(nóng)村信用社的改革，可以在現(xiàn)農(nóng)村信用社的基礎上組建農(nóng)村合作銀行。在農(nóng)村信用社基礎上組建起來的農(nóng)村合作銀行其內(nèi)部組織體制、經(jīng)營管理機制、外部管理體制等方面都應區(qū)別于國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行。
3、經(jīng)濟欠發(fā)達的農(nóng)村信用社改組為農(nóng)村政策性金融機構對貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社。（1）貧困地區(qū)農(nóng)村信用社在合作制原則規(guī)范農(nóng)村信用社工作基本完成之后，為了壯大信用實力，增強抵御風險的能力，解決基層信用社經(jīng)營中遇到的問題，將基層信用社、聯(lián)社合并為一級法人制，各基層信用社本論文由整理提供
為聯(lián)社的分支機構。（2）著眼于農(nóng)村信用社服務“三農(nóng)”的政策性業(yè)務，農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行合并，既解決了農(nóng)發(fā)行基層無辦事機構，難以服務到位的困難，又解決了農(nóng)村信用社上面無“頭”各行其是的局面，真正達到扶持農(nóng)業(yè)、富裕農(nóng)民、繁榮農(nóng)村的目的。（3）農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行聯(lián)合，組建中國農(nóng)業(yè)信貸銀行，以集中優(yōu)勢兵力更好地支持“三農(nóng)”，促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的全面發(fā)展。
（三）改革產(chǎn)權制度
首先要做的是明確性質，建立體制框架。要從歷史以及當前存在的問題和今后的發(fā)展方向來判斷，中國農(nóng)村信用社應該定性為股份制農(nóng)村金融組織。其次要盡快改變現(xiàn)在的組織框架。要改變現(xiàn)在以信用社為法人的治理結構和掛靠人民銀行直接領導管理的體制。農(nóng)村信用社應該端正經(jīng)營方向，加強內(nèi)部管理，建立新型運行機制。具體可以從以下方面來解決：要明確規(guī)定農(nóng)村信用社的服務方向和經(jīng)營宗旨；改革人事制度，加大農(nóng)村信用社全體干部職工的責任心，使其真正成為農(nóng)村信用社的主人；全面提高銀信干部隊伍的素質，建立新的良好的選用人員機制；改善信用服務工具，努力提高資金融通效益。研究農(nóng)村信用社改革方案需要從以單一模式為主轉變?yōu)橐远嘣Ｊ綖橹鳎瑥囊赃^度性制度安排為主轉變?yōu)橐蚤L期性制度安排為主。
（四）國家應給以相應的政策支持
1、改革人民銀行支農(nóng)再貸款的政策。增加人民銀行支農(nóng)再貸款的數(shù)量，把郵政儲蓄由人民銀行以再貸款的方式全部安排給信用社使用，解決農(nóng)村信用社支農(nóng)資金不足的問題。其次延長使用期限，目前的支農(nóng)再貸款使用期限太短，一般為3-6個月，農(nóng)民尚未見到效益貸款就到期了，農(nóng)民還不了，人民銀行就直接從信用社賬戶上扣收。這樣不但起不到真正的支農(nóng)作用，而且加大了信用社的資金壓力，給信用社的正常經(jīng)營帶來困難。所以支農(nóng)再貸款的期限要根據(jù)農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)周期來確定，與農(nóng)業(yè)的資金周轉規(guī)律和周轉速度相適應。再貸款到期后，信用社因收不回來而不能立即歸還的，人民銀行可予以延期。同時簡化審批手續(xù)，簡便貸款程序。
2、提高農(nóng)村信用社呆賬準備金提取比例。增強農(nóng)村信用社核銷呆賬的能力。可考慮將現(xiàn)行的農(nóng)村信用社呆賬準備金提取比例提高到2-3%；對那些革命老區(qū)、貧困地區(qū)、偏遠山區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)和經(jīng)營困難、歷史包袱過重，呆賬較多的農(nóng)村信用社的呆賬準備金提取比例也可以提高到4-5%。各級政府要建立農(nóng)村信用社風險補償專項基金，納入財政預算支出計劃，基金來源一是從地方征收的信用社稅額中按一定比例提取，二是從財政預算中劃出一部分資金，納入信用杜風險補償基金，這項基金要專管專用，重點解決嚴重資不抵債農(nóng)村信用社的經(jīng)營困難。在改革思路明確以后，政府（監(jiān)管部門）應盡快從對農(nóng)信社的控制中退出，由其監(jiān)管部門對農(nóng)信社實施單一的以金融安全為目標的金融監(jiān)管，而不能介入其日常經(jīng)營管理。
（五）加快農(nóng)村信用社經(jīng)營體制戰(zhàn)略性調(diào)整的步伐
一是經(jīng)營理念的現(xiàn)代化。逐步樹立起經(jīng)營意識、創(chuàng)新意識、市場意識、服務意識、風險意識和人力資本意識。二是大力開發(fā)新的業(yè)務品種，培育新的利潤增長點。三是合理調(diào)整機構網(wǎng)點布局。
農(nóng)村信用社應該調(diào)整人力資本結構，在金融業(yè)、尤其是在復雜的金融衍生產(chǎn)品開發(fā)設計方面，人力資本的作用更為明顯，隨著金融業(yè)從傳統(tǒng)的勞動密集型可變成本產(chǎn)業(yè)向現(xiàn)代的資本密集型固定成本產(chǎn)業(yè)的轉變，資本有機構成大大提高，從業(yè)人員數(shù)量大大減少，但對人力資本素質要求卻大大提高。
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篇9
關鍵詞：財務管理；存在的問題；補救措施；建立的金融行業(yè)領導者的中央銀行以及其他金融管理部門的新管理架構，在過去的幾年中我國四大國有商業(yè)銀行管理系統(tǒng)，已經(jīng)加強，但在那里有很多的問題，特別是地方金融體系，有兩個明顯的問題：首先，因為國有商業(yè)銀行的管理機構被撤銷，和國有銀行的收入，從而導致權力的本地金融系統(tǒng)的管理服務是越來越糟糕。由金融監(jiān)督管理分行，子分公司的當?shù)刈庸局袊胄械亩ㄎ坏念I導下，許多本地銀行和其他金融系統(tǒng)的發(fā)展在行業(yè)的質量服務也被忽視。
一、關于地方政府對銀行及其他財務管理職責
與錢有關的財務問題，怎么樣才能管理資金，我們沒有一個很好的計劃，你不能合理地花我們的錢，那么管理的金融體系應該明確自己的任務所在。隨著中國經(jīng)濟的發(fā)展，與金融有關的主要工作可以概括地說幾個方面：首先，金融監(jiān)管，貨幣政策，最后是金融體系的改革和發(fā)展。因此，從管理的角度，貨幣管理政策的決定應在中心，但在當?shù)叵鄬Φ慕鹑诒O(jiān)管和改革金融體制與發(fā)展是有限的，我們不懷疑，用于管理貨幣政策和金融監(jiān)管政策制定者的貨幣政策，央行和其下屬的分支機構，支行的主要職責，對金融體系的改革應該訪問的司法管轄區(qū)金融體系的管理和協(xié)調(diào)。但是，這是沒有的情況下，遠超過監(jiān)管改革金融體系和金融體系的發(fā)展，我們的國家，銀行和其他金融系統(tǒng)的重要性。我們更要清晰的管理責任系統(tǒng)的發(fā)展，為銀行和其他金融機構，直接導致的后果是，銀行和其他金融體系改革和金融體系的發(fā)展，并沒有一個明確的目標和明確的方向。獨立財務系統(tǒng)在每一個戰(zhàn)場，為自己的發(fā)展走獨立的道路，有的甚至已經(jīng)完全背離了整個金融體系的發(fā)展方向和目標。在金融服務供給不足的情況下，一些小的金融危機不能避免在一定程度上制約著當?shù)亟?jīng)濟的快速發(fā)展，上述這些問題，是由貨幣管理政策無效性的原因。同時，當?shù)氐你y行及其他金融機構也應建立信用體系，發(fā)揮其應有的作用。當?shù)劂y行和金融體系的職責，我們可以歸納為以下幾點：
1.要發(fā)展當?shù)氐慕鹑诎l(fā)展計劃。
這個主要功能是財務管理，按照中國的經(jīng)濟發(fā)展，特別是在理性分析的個人和企業(yè)金融服務的銀行和其他金融系統(tǒng)的要求，和其增長趨勢的需要，我們可以參考的平均個人和企業(yè)所擁有的金融機構，其結構與發(fā)展國家的平均水平相比，金融體系的發(fā)展，像我們國家發(fā)展的計劃就是每五年有一個計劃，你也可以對財務計劃系統(tǒng)制定一個五年計劃或十年計劃，讓你能夠更好地管理金融體系。
2.做好系統(tǒng)金融機構的改革和發(fā)展。
我們可以根據(jù)我國金融改革的整體的方向，，我們可以在規(guī)定的范圍內(nèi)做一個合理的金融系統(tǒng)的體制改革，在金融系統(tǒng)的政府和金融系統(tǒng)管理人員，以做工作的指導和協(xié)調(diào)金融機構。
3.創(chuàng)造良好的信用體系。
社會信用體系的建立是一個非常好的金融體系的支撐作用，建立一個健全的財務管理制度，財務管理的一項重要職責。一個健全的金融體系，包括建立信用體系建設，建立中小企業(yè)信用擔保的階梯，這些系統(tǒng)應該被列在財務管理機構管轄下的。
4.加強金融監(jiān)管機構的協(xié)調(diào)居民。
為了做好工作的監(jiān)督和管理金融系統(tǒng)更好地工作和處理財務的監(jiān)督和管理工作和發(fā)展的金融體系之間的平衡，怎樣才能做到這些呢？我們可以通過每個地方的金融機構共同的來回憶，還可以做出金融體系改革理念上的交流，使金融體系更加完善，各個地方的金融體系與良好的監(jiān)督和管理，攜手共進以確保金融系統(tǒng)的安全性。
二、如何解決上述問題，它出現(xiàn)在良好的金融發(fā)展？
1.服務的金融體系規(guī)范的名稱和職責。
為了促進提高金融機構的財務管理的空白，政府可以成立一個金融服務辦公室，這個辦公室是非常必要和及時的。其功能有明確的定義和其職能應包括建立一個完善的信用體系，金融監(jiān)督和管理工作的協(xié)調(diào)，促進發(fā)展的金融系統(tǒng)。
2.形成城市或農(nóng)村商業(yè)銀行。
如何建立一個城市或農(nóng)村商業(yè)銀行嗎？這是一個最優(yōu)先的銀行及其他金融業(yè)的發(fā)展，在這個系統(tǒng)中，是誰負責這個問題還不是很清楚，成立后的金融管理辦公室主任，應該由辦公室負責具體事項做當?shù)氐纳虡I(yè)銀行市場，實現(xiàn)更好的發(fā)展。
3.關于農(nóng)村信用社的管理。
逐漸淡出的國有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社在當?shù)亟鹑谙到y(tǒng)越來越重要，農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展越來越多的關注，所以我們應該從實際出發(fā)，細致的工作，只能做這些地方財政管理的問題，為了讓中央銀行的工作更加順利。
三、結束語
財務管理方面的問題，影響我們的經(jīng)濟和貿(mào)易交流，影響中國的金融體系的發(fā)展和成長，所以我們應該有一個合理解的解決好地方問題，這樣才能使我們的經(jīng)濟更好更快地發(fā)展。（作者單位：沈陽市師范大學國際商學院）
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篇10
論文摘要：隨著農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的需要，我國農(nóng)村金融機構體系已形成，但各類農(nóng)村金融機構在農(nóng)村金融服務中的情況有所不同。通過對農(nóng)村金融機構體系構成的總結，重點分別對傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機構、創(chuàng)新型農(nóng)村金融機構及非正式農(nóng)村金融機構在農(nóng)村金融服務中的情況進行分析。
一、我國農(nóng)村金融機構體系簡介
改革開放至今，我國農(nóng)村金融市場不斷發(fā)展，并積極活躍起來，形成了包括政策性、商業(yè)性、合作性金融機構在內(nèi)的，以傳統(tǒng)正規(guī)金融為主導、以農(nóng)村信用合作社為核心、以創(chuàng)新型農(nóng)村金融機構及非正式金融機構為補充的農(nóng)村金融機構體系。傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機構主要有中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行及農(nóng)村信用社；創(chuàng)新型正規(guī)農(nóng)村金融機構主要有郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行及小額貸款公司；非正式金融機構主要有私人錢莊、當鋪、私人借貸、高利貸、合會等。
二、傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機構在農(nóng)村金融服務中的情況分析
1996年以前，農(nóng)村金融正式安排的主要形式是中國農(nóng)業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和農(nóng)村信用社。自1996年中國農(nóng)業(yè)銀行與農(nóng)村信用社行社分離、國有銀行逐漸退出農(nóng)村金融市場以來，農(nóng)村正式金融安排的農(nóng)業(yè)貸款和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款呈現(xiàn)萎縮趨勢。為“三農(nóng)”提供金融服務的重擔落在農(nóng)村信用社身上。但實際運行時，農(nóng)村信用社并沒有真正擔起這個重擔，它在經(jīng)營過程中，更多地是以追求利潤為目的，偏離了為社員服務的合作宗旨，農(nóng)村資金缺口不但沒有減少，反而呈現(xiàn)擴大趨勢。為了解決“三農(nóng)”資金支持，國家加大政策調(diào)整力度：中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在制定政策時，要更多地考慮到“三農(nóng)”；中國農(nóng)業(yè)銀行轉向商業(yè)化的同時，政策方針首要還是面向三農(nóng)；農(nóng)村信用社繼續(xù)發(fā)揮在“三農(nóng)”中的核心作用。
（一）中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村金融服務中的情況分析
中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行是以政策為導向的國有農(nóng)業(yè)信貸機構，其業(yè)務范圍主要是辦理農(nóng)副產(chǎn)品國家專項儲備和收購貸款，辦理扶貧貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款。但中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行并不與農(nóng)民直接發(fā)生信貸業(yè)務關系，這使它無法直接延伸到最基層去顧及農(nóng)戶的基本金融需要。目前，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金來源渠道單一，只有中國人民銀行的再貸款。為了更好地發(fā)揮中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行在農(nóng)村金融中的服務作用，我們應積極探索新的資金來源渠道。可將一部分郵政儲蓄、社會保障資金等轉存入農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行；鼓勵國家開發(fā)性金融參與新農(nóng)村建設，使開發(fā)性金融更多地參與農(nóng)村道路、電力等基礎設施建設和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)項目的投資。
（二）中國農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融服務中的情況分析
中國農(nóng)業(yè)銀行的業(yè)務主要放在籌措資金保證支付和清算票據(jù)上，近年來，其經(jīng)營重心明確向商業(yè)化方向轉變，業(yè)務范圍也由廣大農(nóng)村向城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)傾斜。目前，農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村的業(yè)務重點主要放在支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化過程中的龍頭企業(yè)上，通過支持龍頭企業(yè)發(fā)展，帶動整個農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行在農(nóng)村金融中的作用。
（三）農(nóng)村信用社在農(nóng)村金融服務中的情況分析
農(nóng)村信用社的建立與自然經(jīng)濟、小商品經(jīng)濟發(fā)展直接相關。農(nóng)村信用社服務對象主要是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者。主要是因為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和小商品生產(chǎn)者對資金需要存在季節(jié)性、零散、小數(shù)額、小規(guī)模的特點，使得小生產(chǎn)者和農(nóng)民很難得到銀行貸款的支持，但客觀上生產(chǎn)和流通的發(fā)展又必須解決資本不足的困難，農(nóng)村信用社這時就能起到很好的金融服務作用。隨著國家清理整頓農(nóng)村“兩會一部”、國有商業(yè)銀行部分機構從農(nóng)村市場退出，農(nóng)村信用社一段時間內(nèi)在農(nóng)村金融服務中起到近乎壟斷的作用。但農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的風險相對比較大，農(nóng)信社不良貸款也不斷增多，農(nóng)信社要想更好服務三農(nóng)的同時，又能實現(xiàn)利潤最大化，還需多多努力。
傳統(tǒng)的農(nóng)村金融機構的功能主要是為農(nóng)村建設提供政策指定范圍內(nèi)的資金支持，而市場經(jīng)濟體制促使金融機構追求利益，所以，僅僅以行政命令或者建立以完成農(nóng)貸資金任務為評價指數(shù)的績效制度是不足以支持新農(nóng)村建設的。政府應給予農(nóng)貸行為一個成熟的金融環(huán)境并制定相關扶持政策，以此激發(fā)正規(guī)農(nóng)村金融機構在合適條件下主動尋找農(nóng)貸機會，并最終解決農(nóng)村金融供求失衡問題。
三、創(chuàng)新型農(nóng)村金融供給機構在農(nóng)村金融服務中的情況分析
傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機構雖然在“三農(nóng)”服務中起主導作用，但這些傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機構商業(yè)化傾向越來越明顯，一定程度上阻礙了新農(nóng)村建設。因此，國家有針對性地創(chuàng)新農(nóng)村金融機構，即允許一些社會資金進入農(nóng)村金融市場，以完善農(nóng)村金融市場競爭機制，并解決我國農(nóng)村建設資金供給總量不足的問題。從2006年開始，我國已逐步讓郵政儲蓄銀行、村鎮(zhèn)銀行及小額貸款公司進入農(nóng)村金融市場，在資金供給上已解決部分問題。
（一）郵政儲蓄銀行在農(nóng)村金融服務中的情況分析
2006年12月31日，經(jīng)國務院同意，中國銀監(jiān)會正式批準中國郵政儲蓄銀行成立。2007年3月6日，經(jīng)中國政府批準，中國郵政儲蓄銀行有限責任公司依法成立。2007年3
月20日，中國郵政儲蓄銀行成立儀式在北京舉行。郵政儲蓄銀行充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎金融服務。主要是基于郵政儲蓄有2／3的網(wǎng)點分布在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)，特別是在一些偏遠地區(qū)，郵政儲蓄是當?shù)鼐用裎ㄒ豢色@得的金融服務，因此，從滿足廣大農(nóng)村群眾日益增長的基礎金融需求，完善農(nóng)村金融服務角度出發(fā)，郵政儲蓄銀行的農(nóng)村網(wǎng)點主要是從服務“三農(nóng)”的大局出發(fā)，加大郵儲資金支農(nóng)力度，擴大農(nóng)村基礎金融服務的覆蓋面和滿足度。目前，中國人民銀行已降低了支付給郵政儲蓄的利率，現(xiàn)在的關鍵是建立對農(nóng)村的“輸血”機制，使郵政儲蓄資金回流農(nóng)業(yè)和農(nóng)村，實現(xiàn)“取之于民，用之于民”的良性循環(huán)。
（二）村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村金融中的金融服務情況分析
村鎮(zhèn)銀行的設立是我國銀行業(yè)市場準入政策的重大突破，也是農(nóng)村金融組織模式的一次重要改革，一方面增加了我國農(nóng)村金融供給的新渠道，另一方面也有利于競爭性農(nóng)村金融市場的構建。但村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展過程中還存在一些制約因素：（1）村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量近年來雖不斷增多，發(fā)揮的作用也不斷增大，一定程度上滿足了部分農(nóng)戶及農(nóng)業(yè)的資金需求，但和我國眾多的農(nóng)村人口及需要資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和農(nóng)戶個人比，它們所起的作用是微不足道的；（2）村鎮(zhèn)銀行多數(shù)設立在經(jīng)濟發(fā)展比較好的區(qū)域，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有一家，多數(shù)比較偏僻及經(jīng)濟發(fā)展不好的鄉(xiāng)鎮(zhèn)根本就沒有，同時，這些偏僻的鄉(xiāng)鎮(zhèn)多數(shù)是沒有任何金融機構的，即使有其他金融機構，多數(shù)也只有一家，故這個地區(qū)“三農(nóng)”對資金的需要是很難得到解決的；（3）村鎮(zhèn)銀行作為新興力量，多數(shù)人并不認可它，對它也不是很了解，導致它發(fā)展過程還存在一些困難。村鎮(zhèn)銀行存在吸儲難、利潤低、風險高等問題，另外，村鎮(zhèn)銀行的結算渠道、現(xiàn)金供應問題及存款準備金率等問題至今也還沒有得到有效解決。故要想讓村鎮(zhèn)銀行更好地為農(nóng)村金融服務，還需作出很多努力。 （三）農(nóng)村商業(yè)銀行在農(nóng)村金融服務中的情況分析
經(jīng)中國人民銀行批準，2001年11月28日，國內(nèi)首家農(nóng)村商業(yè)銀行——張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式掛牌營業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融的主力軍，在解決“三農(nóng)”問題，推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中，具有重要作用。為適應農(nóng)村各經(jīng)濟主體對商業(yè)性金融的需求，應加快組建新的農(nóng)村商業(yè)銀行，一定程度上可由個人和企業(yè)等出資組建。但我國銀行業(yè)不對個人開放，農(nóng)村信用社改組成農(nóng)村商業(yè)銀行時雖然允許個人入股，但不允許個人出資組建商業(yè)銀行，這必將阻礙農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。
（四）小額貸款公司在農(nóng)村金融服務中的情況分析
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司的出現(xiàn)在滿足農(nóng)村金融供給方面起到一定的作用，這部分作用主要是基于部分農(nóng)戶或企業(yè)在傳統(tǒng)正規(guī)農(nóng)村金融機構那貸不到款，只好選擇小額貸款公司。小額貸款公司的資金來源主要靠自然人或法人及其他社會組織投資，不能吸收存款，它的貸款利率是比較高的。小額貸款公司獲得高利率的同時，風險也伴隨高利率產(chǎn)生了，加上我國金融機構的存款保險制度還沒有建立，故小額信貸公司如不能調(diào)整好風險與收益的問題，是非常容易退出市場的，這將會帶來一系列相關問題。國家的監(jiān)管機構應做好政策支持和監(jiān)管，讓小額信貸公司真正為農(nóng)村金融做一些服務。
四、非正式金融供給機構在農(nóng)村金融服務中的情況分析
非正式金融機構主要包括：私人錢莊、當鋪、私人借貸、高利貸、合會等。在農(nóng)村經(jīng)濟不斷發(fā)展的過程中，農(nóng)村金融體制改革滯后，農(nóng)村正規(guī)金融機構不能滿足農(nóng)村居民和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)日益增長的金融需求，非正式金融機構因此得以迅速發(fā)展。非正式金融機構為農(nóng)戶和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)融資起到了一定的積極作用，但也存在著大量的不規(guī)范市場交易，表現(xiàn)在：非正式金融機構在經(jīng)濟利益的驅使下，往往從事違法活動和高風險投機甚至是金融欺詐活動，存在著極大的金融風險。風險雖然比較大，但非正式金融機構至今還存在的原因主要是基于農(nóng)村金融供求的現(xiàn)實客觀性：從資金供給方面看，是因為民間借貸的利率遠高于銀行存款，到金融機構存款不方便；從資金需求方面來看，主要是正規(guī)的金融機構信貸手續(xù)繁瑣、服務態(tài)度欠佳，而民間借貸迅速、便捷且多不需擔保等。
從上面的分析，可以看出建國以來，我國農(nóng)村金融供給方式，即農(nóng)村金融機構數(shù)量不斷增加，農(nóng)村金融組織體系不斷重構。但事實上還是沒有解決我國農(nóng)村金融供給不足問題。要想真正解決農(nóng)村金融供給不足的問題，還需更好地發(fā)展現(xiàn)有的這些農(nóng)村金融供給方式的作用，讓它們實現(xiàn)服務“三農(nóng)”價值最大化。
參考文獻：
