監(jiān)察審計(jì)工作總結(jié)范文

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篇1

時(shí)光如梭，不經(jīng)意之間2019年就要過去了，回顧這一年，是美好的一年，收獲的一年，充實(shí)而忙碌的一年。我于今年6月有幸加入XX集團(tuán)，在監(jiān)察審計(jì)部任職，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，目前在財(cái)務(wù)部學(xué)習(xí)鍛煉。在這半年時(shí)光里，我深切感受到了集團(tuán)公司這個(gè)大家庭的溫暖關(guān)懷，也感受到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心幫助，使我在短時(shí)間內(nèi)更快更好的融入集體，也讓自己迅速進(jìn)入工作崗位，扮演好自己的角色，同時(shí)在思想、工作、學(xué)習(xí)等方面都取得了一定的進(jìn)步。現(xiàn)將本人這半年的工作情況總結(jié)如下：

一、財(cái)務(wù)工作方面

1、參與制定完善集團(tuán)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。完善并修改了《XXXX（集團(tuán)）財(cái)務(wù)管理制度》，起草制定《（集團(tuán)）差旅費(fèi)管理辦法》、《（集團(tuán)）財(cái)務(wù)審批制度》、《（集團(tuán)）增收節(jié)支管理辦法》、《（集團(tuán)）全面預(yù)算管理辦法》。

2、認(rèn)真落實(shí)月度、季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告工作。按照集團(tuán)公司要求，在總會(huì)計(jì)師的悉心指導(dǎo)下，我起草完成了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析季度報(bào)告，并做成模板下發(fā)給各子（分）公司作為參照，統(tǒng)一了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上報(bào)口徑，并按月及時(shí)完成集團(tuán)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的撰寫及匯總工作。

3、認(rèn)真做好固定資產(chǎn)以及存貨的管理工作。按照財(cái)務(wù)部的崗位職責(zé)劃分，由我負(fù)責(zé)集團(tuán)機(jī)關(guān)固定資產(chǎn)及存貨的管理工作。我及時(shí)完善了集團(tuán)公司機(jī)關(guān)的固定資產(chǎn)臺(tái)賬，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，按月對固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行測算并向集團(tuán)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)提供數(shù)據(jù)；參與了存貨的清查盤點(diǎn)工作，對后一步庫存材料的處置提供依據(jù)。

4、按時(shí)完成部門月度工作小結(jié)的上報(bào)工作。按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，每月終了各部門要及時(shí)上報(bào)月度工作小結(jié)，我對財(cái)務(wù)部每月發(fā)生的各類業(yè)務(wù)及工作事項(xiàng)認(rèn)真做好記錄，并在月末及時(shí)總結(jié)，按時(shí)完成上報(bào)。

5、做好集團(tuán)公司貸款融資業(yè)務(wù)的銀行對接工作。根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)需求，我集團(tuán)公司計(jì)劃向銀行進(jìn)行貸款融資，前期已與六家銀行對接完畢并提供了基礎(chǔ)性資料，目前已完成銀行的前期信用評級與客戶準(zhǔn)入手續(xù)工作，下一步將持續(xù)跟進(jìn)，及時(shí)向銀行提供資料。

6、9月，同城司的相關(guān)人員赴國開行，積極商談國開行貸款還本付息的相關(guān)事宜，再次確認(rèn)了本金和利息金額及歸還時(shí)間。

7、參與XX分公司調(diào)研小組，完成調(diào)研工作。根據(jù)集團(tuán)公司第二次總經(jīng)理辦公會(huì)議要求，為進(jìn)一步強(qiáng)化管理工作，全面掌握XX分公司面臨的各種疑難問題，成立調(diào)研小組，圍繞大用戶管理、管網(wǎng)漏損情況、抄表現(xiàn)狀、巡查稽查工作、欠繳水費(fèi)情況等多方面開展深入細(xì)致的調(diào)查研究工作，并認(rèn)真完成調(diào)研報(bào)告，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

8、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。作為一名新入職的員工，我時(shí)刻保持著干事創(chuàng)業(yè)的工作激情和艱苦奮斗的吃苦精神，常與領(lǐng)導(dǎo)同事加班加點(diǎn)，有時(shí)工作做不完便會(huì)拿回家繼續(xù)做，總之領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)我都會(huì)竭盡所能完成好。

二、監(jiān)察審計(jì)工作方面

因?yàn)楸救说木幹圃诒O(jiān)察審計(jì)部，因此除了做好財(cái)務(wù)工作以外，我還積極參與監(jiān)察審計(jì)部的各項(xiàng)工作：

1、我于6月進(jìn)入集團(tuán)公司，由于監(jiān)察審計(jì)部屬于新成立科室，各項(xiàng)制度未能完善，我積極配合部門領(lǐng)導(dǎo)，起草制定了《XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理辦法》，并制作了審計(jì)類文書及工作底稿等各式模板，方便后期開展審計(jì)工作。

2、今年8月，按照審計(jì)局《關(guān)于開展XX內(nèi)審自查工作安排的通知》要求，對2018年度集團(tuán)公司總部及下屬3個(gè)二級單位（*XX公司、**市XX處理廠及**市XX污水處理廠）的資產(chǎn)、負(fù)債、損益、收入、費(fèi)用、效益情況，以及重大決策事項(xiàng)、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等方面進(jìn)行了內(nèi)審自查，并及時(shí)上報(bào)內(nèi)審自查報(bào)告。

3、今年10月，按照市國資委《關(guān)于對市屬國有企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇與業(yè)務(wù)支出情況進(jìn)行專項(xiàng)督導(dǎo)檢查的通知》要求，對集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員2018年9月至2019年9月期間的公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)、業(yè)務(wù)招待、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等六個(gè)方面進(jìn)行了認(rèn)真自查和梳理，并及時(shí)上報(bào)了自查報(bào)告。

4、積極配合生產(chǎn)運(yùn)營部，參與集團(tuán)公司采購方案研討小組，按照集團(tuán)公司采購管理辦法的規(guī)定，針對2020年度集團(tuán)公司采購計(jì)劃，與小組成員共同討論采購方式，并對材料最高限價(jià)進(jìn)行復(fù)核等工作。

5、按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)要求，參與月度巡查工作，對各子（分）公司生產(chǎn)運(yùn)營狀況、安全情況等進(jìn)行摸底調(diào)查。

三、不足之處

在這半年的時(shí)間里，我能夠認(rèn)真對待每一項(xiàng)工作任務(wù)，認(rèn)真遵守規(guī)章制度，能夠及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)任務(wù)，積極主動(dòng)地開展工作，但是，在工作當(dāng)中還存在諸多不足：

1、業(yè)務(wù)能力存在很多不足，在財(cái)務(wù)涉稅方面、內(nèi)控制度以及下屬子（分）公司的生產(chǎn)運(yùn)營、操作流程等方面我還需要繼續(xù)深入學(xué)習(xí)，不斷增加自己的知識(shí)儲(chǔ)備、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗(yàn)。

2、服務(wù)意識(shí)上存在不足，工作上存在只顧自己一塊地的現(xiàn)象。沒能主動(dòng)作為，為他人設(shè)身處地的著想。

3、工作主動(dòng)性上存在不足，在有些工作上還是很被動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)說什么自己才做什么，缺乏大膽作為、干事創(chuàng)業(yè)的沖勁。

四、下一步工作打算

1、認(rèn)真落實(shí)好集團(tuán)公司全面預(yù)算工作。2020年年初要在全集團(tuán)公司范圍內(nèi)推行全面預(yù)算管理，由我牽頭，要做好前期準(zhǔn)備工作，各（子）分公司要積極配合，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，認(rèn)真落實(shí)好全面預(yù)算工作。

2、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)分析工作，及時(shí)提出為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃的財(cái)務(wù)控制可行性措施或建議。

3、加強(qiáng)個(gè)人業(yè)務(wù)工作學(xué)習(xí)，提高各方面業(yè)務(wù)能力，讓自己成為一專多能的工作人員。

篇2

一、不斷規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理

根據(jù)農(nóng)業(yè)部、監(jiān)察部、國務(wù)院糾風(fēng)辦《關(guān)于做好村干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)的通知》，加強(qiáng)農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)和農(nóng)村基層組織建設(shè)維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織和農(nóng)民的利益，根據(jù)運(yùn)農(nóng)發(fā)[2010]96號文件《關(guān)于在村級組織換屆選舉中做好離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》精神，我們和市監(jiān)委兩家聯(lián)合，從3月份開始對全市第七屆村民委員會(huì)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。目前已完成趙家莊鄉(xiāng)、僧樓鎮(zhèn)、柴家鄉(xiāng)、樊村鎮(zhèn)、城區(qū)辦5個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）95個(gè)行政村的審計(jì)任務(wù)。下化鄉(xiāng)、小梁鄉(xiāng)、陽村鄉(xiāng)、清澗辦4個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）的審計(jì)工作已接近尾聲。

此次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，審計(jì)對象為行使村集體及村級組織財(cái)務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策的村級組織成員；審計(jì)重點(diǎn)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況、財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況、農(nóng)民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，我們嚴(yán)格按照審計(jì)程序。審計(jì)組對每個(gè)村都下發(fā)審計(jì)通知書，審計(jì)結(jié)束后出具審計(jì)報(bào)告，根據(jù)審計(jì)情況對10個(gè)村主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰，對7個(gè)村進(jìn)行了黃牌警告，對8個(gè)村進(jìn)行了通報(bào)批評。

二、不斷加強(qiáng)農(nóng)民負(fù)擔(dān)管理

為確保農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付資金的撥付、管理和使用到位，鞏固農(nóng)村稅費(fèi)改革的成果，確保減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)政策的落實(shí)，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)和村級組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，根據(jù)運(yùn)城市紀(jì)委統(tǒng)一要求，我中心與市農(nóng)廉辦聯(lián)合于4月14日至4月24日，通過聽、看、查、走訪、座談等形式，全面檢查與抽查相結(jié)合，對全市9個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）的農(nóng)村稅費(fèi)改革財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。

此次檢查對象和內(nèi)容為：2010年度市財(cái)政撥付的農(nóng)村稅改轉(zhuǎn)移支付資金，包括：鄉(xiāng)村兩級辦學(xué)經(jīng)費(fèi)、計(jì)劃生育經(jīng)費(fèi)、優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)村道路建勤費(fèi)、村級管理費(fèi)，以及轉(zhuǎn)移支付資金的規(guī)范、安全和有效使用情況。

通過檢查，我們發(fā)現(xiàn)了資金管理及使用中存在的以下問題：1、專項(xiàng)資金少轉(zhuǎn)撥情況，其中3個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）鄉(xiāng)村兩級辦學(xué)經(jīng)費(fèi)，計(jì)生經(jīng)費(fèi)少轉(zhuǎn)撥47082元；2、優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況，檢查中有6個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）都存在結(jié)余，共計(jì)46064元保管在民政辦、鄉(xiāng)政府，未予開支；3、計(jì)劃生育經(jīng)費(fèi)情況，有3個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）存在結(jié)余，共計(jì)56482元均在各計(jì)生服務(wù)所保管未予開支；4、鄉(xiāng)村道路建勤費(fèi)情況，有5個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）存在結(jié)余，共計(jì)161953元均在各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）核算帳戶保管。

針對以上問題，我們提出了以下整改意見及建議：

1、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）轉(zhuǎn)移支付資金，應(yīng)由財(cái)政直接撥付到各相關(guān)職能站、所，不應(yīng)由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）政府轉(zhuǎn)撥。

2、對結(jié)余的優(yōu)撫經(jīng)費(fèi)，各民政辦應(yīng)盡快確定優(yōu)撫對象，按優(yōu)撫規(guī)定發(fā)放到位。

3、對結(jié)余的計(jì)生經(jīng)費(fèi)、鄉(xiāng)村道路建勤費(fèi)應(yīng)專項(xiàng)保留在各自的核算帳戶，做到專款專用。

4、村級管理費(fèi)應(yīng)由市財(cái)政局直接撥付到農(nóng)村會(huì)計(jì)服務(wù)中心各村級帳戶。

5、全市各級會(huì)計(jì)核算中心及農(nóng)村服務(wù)中心等記帳機(jī)構(gòu)，應(yīng)統(tǒng)一專項(xiàng)資金核算管理辦法，做到專項(xiàng)資金專項(xiàng)核算，專項(xiàng)管理。

6、凡涉及轉(zhuǎn)移支付資金的各單位，對此次檢查中反饋的意見，要認(rèn)真分析原因，及時(shí)堵塞漏洞，健全相關(guān)制度，建立長效和有效機(jī)制，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理和監(jiān)督制約機(jī)制，逐步形成按制度辦事，靠制度管人的良好局面。

三、大力發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社

為了使廣大農(nóng)民認(rèn)識(shí)了解專業(yè)合作組織，我們深入基層，通過多渠道宣傳，組織學(xué)習(xí)，鼓勵(lì)幫助各村的生產(chǎn)小農(nóng)戶聯(lián)合起來，走合作道路。經(jīng)過市、鄉(xiāng)兩級的共同努力，截止目前，我市已發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作組織95家（其中今年發(fā)展31家），入社農(nóng)民800余戶，帶動(dòng)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶3000多戶，涉及養(yǎng)殖、種植、加工等方面。農(nóng)民專業(yè)合作組織的形成，極大的調(diào)動(dòng)了農(nóng)民生產(chǎn)的積極性，提高了抵御市場風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)了生產(chǎn)效益，有效的地增加了農(nóng)民的收入。經(jīng)過努力，今年我市有5家專業(yè)合作社已申報(bào)了省級、市級財(cái)政支持項(xiàng)目。

下半年工作打算

1、全面完成第七屆村民委員會(huì)離任審計(jì)工作；

2、做好農(nóng)民負(fù)擔(dān)專項(xiàng)審計(jì)工作；

篇3

(一)離任審計(jì)實(shí)施難，審計(jì)建議難以落實(shí)

有些單位接任領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為離任審計(jì)與己關(guān)系不大，敷衍了事，要求被審單位提供的資料和文件難以滿足，審計(jì)調(diào)查取證難。離任領(lǐng)導(dǎo)大多任職時(shí)間長，少則3-5年左右，多則8-10多年，審計(jì)期間跨度大，資料繁多，業(yè)務(wù)量大，在此期間有關(guān)政策及財(cái)務(wù)、當(dāng)事人變更頻繁，新來人員對過去發(fā)生的一些經(jīng)濟(jì)事實(shí)不清楚，這些都給審計(jì)工作帶來困難，使其無法深入進(jìn)行，無法揭示深層次的問題，審計(jì)質(zhì)量得不到保證。也有些企業(yè)只看到領(lǐng)導(dǎo)在位時(shí)的業(yè)績，對其存在的問題不重視不追究，只是一味讓后任去處理，這樣導(dǎo)致繼任者積極性不高、甚者不理前任的遺留問題也不采取有效措施，聽之任之，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果利用率低，削弱了審計(jì)效果，這樣審計(jì)難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。更有甚者，審計(jì)者與被審計(jì)者的領(lǐng)導(dǎo)層次不清，往往出現(xiàn)同級審計(jì)，或者是被審計(jì)人員甚至將變成審計(jì)人員上級，使審計(jì)人員在離任審計(jì)伊始就處于困境，存有顧慮。諸多因素，導(dǎo)致了離任審計(jì)實(shí)施難，審計(jì)建議難以落實(shí)。

(二)審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，內(nèi)部審計(jì)力量薄弱,審計(jì)質(zhì)量缺乏保證

離任審計(jì)是一種綜合性的業(yè)績評價(jià)工作，沒有一成不變的工作模式可以借鑒,而且涉及的知識(shí)面廣，要求審計(jì)人員既要懂財(cái)務(wù)、審計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)，又要懂工程、管理、法律等方面的知識(shí)，不僅要具備查帳技能，還要具備口頭及書面表達(dá)能力、綜合分析能力等。但大多數(shù)內(nèi)部審計(jì)人員由會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)人才擔(dān)任，對工程及法律知識(shí)不夠精通或知之甚少，這樣就無法勝任離任審計(jì)工作。由于專業(yè)勝任能力的不足，內(nèi)審人員往往采取傳統(tǒng)的內(nèi)審方式方法來做離任審計(jì)工作，就無法查出深層次的、普遍的、傾向性的問題，也無法對查出的問題進(jìn)行透徹的、綜合性的分析，導(dǎo)致無法發(fā)揮離任審計(jì)應(yīng)有的作用，削弱了審計(jì)工作的質(zhì)量。

二、針對離任審計(jì)工作中的主要問題，提出如下解決思路

(一)科學(xué)分類，針對不同類別的離任者選擇不同的審計(jì)類型

離任審計(jì)的主要目的是正確評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期間的業(yè)績，對其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行客觀評價(jià)，肯定成績、找出不足，為組織部門的干部任免與選拔提供科學(xué)依據(jù)，因此應(yīng)該提倡“先審計(jì)后離任”的工作模式。但如果對所有的離任者都采取統(tǒng)一模式不僅費(fèi)時(shí)費(fèi)力也不一定能取得理想的效果，所以有必要對不同的離任者采取不同的審計(jì)方法。對于轉(zhuǎn)任、調(diào)任、升遷的領(lǐng)導(dǎo)干部堅(jiān)持“先審后離”，讓其最大限度的配合審計(jì)部門工作，如果真的查出了問題，視問題大小合理進(jìn)行處理，即可避免干部任用方面的失誤也可增強(qiáng)干部的責(zé)任感，并可進(jìn)一步提高內(nèi)審部門的威信，提高審計(jì)效果、成果。對于辭職、退休或不再安排新的領(lǐng)導(dǎo)崗位的干部可以視情況采取“先審后離”或“先離后審”，這樣就可以讓繼任者盡快投身于工作，避免由于前任離任前無心工作而讓企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作受到影響。

(二)協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)與組織、紀(jì)檢部門的關(guān)系，加強(qiáng)離任審計(jì)工作的配合

離任審計(jì)要在審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部主持工作期間的重大財(cái)務(wù)收支、遵守法律法規(guī)、提高企業(yè)經(jīng)營效率與效果的同時(shí)，還要重點(diǎn)審計(jì)其對重要資產(chǎn)處置、基建工程建設(shè)、重大物資采購等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策與實(shí)施結(jié)果，提出客觀評價(jià)，增強(qiáng)其責(zé)任心和責(zé)任感，提高其治企能力。組織部門應(yīng)將離任審計(jì)結(jié)論作為考核任用干部的主要依據(jù)，并將審計(jì)情況寫進(jìn)考察材料并進(jìn)行任前公示。紀(jì)檢監(jiān)察部門要把審計(jì)結(jié)果作為干部率先垂范、廉潔自律的重要憑據(jù)納入廉政檔案管理。

(三)提高效率,確保離任審計(jì)工作的質(zhì)量

各部門應(yīng)增強(qiáng)全局觀念和宏觀意識(shí)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，將離任審計(jì)引入干部管理與監(jiān)督之中。組織和紀(jì)檢部門也要監(jiān)督審計(jì)結(jié)果的執(zhí)行情況，對于審計(jì)中查出來的問題，其整改責(zé)任均應(yīng)由現(xiàn)任主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)，并作為對其考核升遷等的依據(jù)。審計(jì)方法上要大膽改進(jìn)，對于管轄單位多,時(shí)間跨度長的離任審計(jì),必須采取適當(dāng)?shù)某闃訉徲?jì)和重點(diǎn)審計(jì)。從賬戶入手,結(jié)合座談、走訪等賬外調(diào)查法,全面真實(shí)高效地拿出審計(jì)結(jié)果;推行“雙保證書”制度，即被審計(jì)單位或個(gè)人簽訂向組織提供真實(shí)資料保證書，審計(jì)人員簽定審計(jì)質(zhì)量責(zé)任保證書，以相互監(jiān)督和制約。為了降低風(fēng)險(xiǎn)保證審計(jì)質(zhì)量，也可以嘗試由多部門聯(lián)合參加的任中專項(xiàng)審計(jì)，這樣就有利于解決離任審計(jì)時(shí)間倉促、工作量大、突擊性痕跡突出的缺陷。離任審計(jì)還要充分利用內(nèi)審部門在日常審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題及收集到的資料和外部中介結(jié)構(gòu)在內(nèi)部控制審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷等問題，深挖管理層舞弊及管理層凌駕于內(nèi)控之上的行為。審計(jì)部門還應(yīng)實(shí)行審計(jì)公示制度，促使審計(jì)人員履行程序，做到客觀公正、實(shí)事求是，同時(shí)與被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)存在利害關(guān)系的人員必須申請回避。

(四)提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)力量

篇4

1、組織教職工學(xué)習(xí)劉延?xùn)|國務(wù)委員在教師節(jié)表彰大會(huì)上做的題為《國家發(fā)展希望在教育，辦好教育希望在教師》的重要講話精神；

2、繼續(xù)抓好教育現(xiàn)代化重點(diǎn)工程推進(jìn)工作；

3、推進(jìn)中小學(xué)校舍安全工程的實(shí)施工作；

4、抓好省四星級高中復(fù)評工作；

5、抓好年度工作總結(jié)與下一年工作部署；

6、抓好各類檢查評比工作；

7、配合有關(guān)部門集中清理整頓非法幼兒園（班）；

8、調(diào)研獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資實(shí)施辦法。

辦公室:

1、做好迎接年終各類檢查評比的準(zhǔn)備工作；

2、繼續(xù)進(jìn)行教育系統(tǒng)老干部和檔案工作檢查；

3、配合基教科做好省四星級高中復(fù)評的接待工作；

4、組織學(xué)校紅十字工作“示范學(xué)校”和“達(dá)標(biāo)學(xué)校”考評檢查；

5、做好2009年度教育工作總結(jié)，擬定2009年教育工作思路。

人事科：

1、組織教師資格認(rèn)定報(bào)名；

2、完成教育系統(tǒng)行政管理人員信息更新；

3、做好職稱晉升人員工資變動(dòng)審批；

4、啟動(dòng)2009年新教師崗位培訓(xùn)；

5、完成2010年黨報(bào)黨刊征訂工作；

6、完成2009年黨員、編制、公務(wù)員、干部、人事、工資年報(bào)。

監(jiān)察室：

1、查處違紀(jì)案件，報(bào)結(jié)重要人民來信；

2、迎接綜治平安、法治建設(shè)等工作考核；

3、總結(jié)上報(bào)治理教育亂收費(fèi)、安全等工作總結(jié)及相關(guān)報(bào)表；

4、組織中小學(xué)開展學(xué)校安全工作檢查；

5、召開2009年度相關(guān)事業(yè)單位工作人員考核工作會(huì)議。

基教科：

1、召開全區(qū)小學(xué)教學(xué)工作會(huì)議；

2、會(huì)同招辦做好高二計(jì)算機(jī)學(xué)業(yè)水平測試；

3、做好南通市優(yōu)質(zhì)幼兒園評估驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作；

4、評選*區(qū)級特色學(xué)校、和諧校園創(chuàng)建活動(dòng)先進(jìn)集體、常規(guī)管理先進(jìn)集體、教學(xué)六認(rèn)真先進(jìn)個(gè)人、初中優(yōu)秀教師；

5、組織參加南通市中小學(xué)優(yōu)秀班會(huì)課評比和班主任工作年會(huì)；

6、組織參加南通市特殊教育研討會(huì)；

7、開展全區(qū)幼兒園環(huán)境創(chuàng)設(shè)評比活動(dòng)；

8、配合科協(xié)組織第二批科普特色學(xué)校檢查評比；

9、抽查學(xué)校貫徹“打造高效課堂”文件落實(shí)情況。

財(cái)審科：

1、配合區(qū)財(cái)政局審核發(fā)放義務(wù)教育特困寄宿生補(bǔ)助等各類政府助學(xué)金；

2、配合區(qū)財(cái)政局對2010年農(nóng)村中小學(xué)預(yù)算編制進(jìn)行專題培訓(xùn)；

3、按照省學(xué)生資助中心要求做好大學(xué)生生源地貸款到期學(xué)生的本息催收工作；

4、做好2009年度會(huì)計(jì)繼續(xù)教育培訓(xùn)工作；

5、布置2009年全區(qū)教育經(jīng)費(fèi)決算工作；

6、審定發(fā)放2009年上半年中小學(xué)生重癥互助金；

7、做好健康促進(jìn)學(xué)校評選的有關(guān)工作；

8、完成局機(jī)關(guān)2010年部門預(yù)算。

職社科：

1、繼續(xù)做好區(qū)域教育現(xiàn)代化重點(diǎn)工程推進(jìn)工作；

2、集中做好清理整頓非法幼兒園（班）工作；

3、完成民辦非學(xué)歷教育機(jī)構(gòu)清理整頓匯總工作；

4、組織對部分申辦幼兒園進(jìn)行評估；

5、總結(jié)2009年度工作和制定2010年工作計(jì)劃。

教研室：

1、召開小學(xué)教學(xué)工作會(huì)議；

2、迎接南通市教學(xué)常規(guī)督導(dǎo)檢查；

3、部分學(xué)科繼續(xù)參加南通市優(yōu)課評比；

4、部分學(xué)科舉辦高考復(fù)習(xí)研討會(huì)；

5、中小學(xué)各科常規(guī)教學(xué)調(diào)研；

6、繼續(xù)舉辦“希望的田野”教研活動(dòng)；

7、舉辦有關(guān)學(xué)科專題研討活動(dòng)；

8、舉辦小學(xué)語文中年教師優(yōu)課評比活動(dòng)。

教科室：

1、組織*區(qū)教育科學(xué)“十一五”規(guī)劃2007年度課題現(xiàn)場調(diào)研；

2、做好部分省市教育科學(xué)“十·五”規(guī)劃重點(diǎn)課題走訪工作；

3、組織全區(qū)中小學(xué)教師“課堂診斷”現(xiàn)場競賽；

4、組織相關(guān)教師參加南通市第三屆中小學(xué)優(yōu)秀班會(huì)課評比活動(dòng)；

5、舉辦第十三期“特級教師論壇”；

6、做好區(qū)“名師之路”教育科研協(xié)會(huì)年度總結(jié)工作；

裝備室：

1、組織全區(qū)中小學(xué)教育技術(shù)裝備年度目標(biāo)考核；

2、組織開展中小學(xué)實(shí)驗(yàn)教學(xué)研究系列活動(dòng)；

3、完成教育城域網(wǎng)一期工程信息中心機(jī)房設(shè)備和機(jī)房至各學(xué)校線路施工，城域網(wǎng)進(jìn)入試運(yùn)行階段；

4、制定城域網(wǎng)二期工程建設(shè)方案，并進(jìn)行預(yù)算申報(bào)；

5、組織參加第七屆全國信息技術(shù)與課程整合優(yōu)質(zhì)課大賽（高中組）；

6、開展“十一五”現(xiàn)代教育技術(shù)研究課題交流研討活動(dòng)；

7、深入有關(guān)學(xué)校進(jìn)行“信息技術(shù)與課程整合”課堂教學(xué)調(diào)研；

8、09年下半年學(xué)校采購設(shè)備分發(fā)；

9、做好區(qū)域現(xiàn)代化信息化設(shè)備的招標(biāo)采購準(zhǔn)備工作。

招生辦：

1、組織2010年上半年高等教育自學(xué)考試報(bào)名工作；

2、做好2009年下半年自學(xué)考試畢業(yè)生審定工作；

3、做好全國計(jì)算機(jī)等級考試報(bào)名工作；

4、完成各類招生考試的總結(jié)評估工作。

審計(jì)辦：

1、對原石港初中校長丁衛(wèi)軍、趙甸小學(xué)原校長高則才、興東初中原校長繆國林、正場小學(xué)原校長季爐軍進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

2、組織片審計(jì)小組對部分成人學(xué)校離任校長進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；

3、與部分學(xué)校、單位反饋審計(jì)意見；

4、對部分2009年審計(jì)過的學(xué)校進(jìn)行跟蹤審計(jì)；

5、組織考核片內(nèi)審小組2009年度內(nèi)部審計(jì)工作情況；

6、組織評選*區(qū)教育系統(tǒng)2009年優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；

7、完成上級有關(guān)部門交辦的審計(jì)任務(wù)；

8、總結(jié)2009年內(nèi)部審計(jì)工作情況。

勤工辦：

1、做好總結(jié)材料的準(zhǔn)備，迎接南通市教育局的年終考評；

2、對農(nóng)村學(xué)校勞動(dòng)實(shí)踐場所建設(shè)情況進(jìn)行調(diào)研；

3、發(fā)放勤工儉學(xué)特困生助學(xué)金登記表，并進(jìn)行審核；

4、做好學(xué)校一體速印機(jī)紙張的招標(biāo)。

校舍辦：

1、開展校舍安全工程檢測鑒定工作；

2、開展校舍安全工程信息采集工作；

3、做好基建年報(bào)工作；

4、做好年度考核工作。

青少年宮：

1、做好參加江蘇省校外教育工作年會(huì)的準(zhǔn)備工作；

2、組織選手參加第六屆《德藝雙馨》中國文藝展示大型公益活動(dòng)江蘇選區(qū)的比賽；

3、藝術(shù)團(tuán)繼續(xù)排練、加工節(jié)目，準(zhǔn)備參加第五屆全國校園文藝匯演暨第十屆全國校園春節(jié)聯(lián)歡晚會(huì)節(jié)目選拔展演。

教育工會(huì)：

1、發(fā)放三十年教齡榮譽(yù)證書；

2、繼續(xù)指導(dǎo)各校召開好教代會(huì)；

3、匯總、核實(shí)特困教職工情況；

4、繼續(xù)指導(dǎo)有關(guān)學(xué)校工會(huì)換屆選舉；

篇5

[關(guān)鍵詞]廣東高職高專院校；內(nèi)部審計(jì)；調(diào)查分析

[作者簡介]鄭萍，廣東技術(shù)師范學(xué)院審計(jì)處高級審計(jì)師，管理學(xué)碩士，廣東廣州510665

[中圖分類號]F239.45　[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A　[文章編號]1672－2728(2010)07－0199－03

隨著廣東產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，對復(fù)合型應(yīng)用人才的需求日益迫切。高新技術(shù)人才的培養(yǎng)需要通過職業(yè)教育來完成。各類高職高專院校應(yīng)運(yùn)而生，并逐漸發(fā)展壯大。一方面，國家對高職高專院校的投入不斷加大；另一方面，高職高專院校的辦學(xué)收費(fèi)和其他培訓(xùn)收入大量增加，院校的資金規(guī)模越來越大。如何管好用好職業(yè)教育經(jīng)費(fèi)成為教育管理者關(guān)注的熱點(diǎn)。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)在規(guī)范財(cái)經(jīng)管理秩序，保障經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，促進(jìn)廉政建設(shè)等方面起著重要的作用，是提高教育資金使用效益的一個(gè)途徑。對廣東高職高專院校內(nèi)部審計(jì)開展情況進(jìn)行調(diào)查、分析，強(qiáng)化其內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)和服務(wù)職能勢在必行。

本文所指“廣東高職高專院校”特指廣東2008年在冊的40所公辦高職高專院校，不包括民辦高職高專院校。

一、廣東高職高專院校內(nèi)部審計(jì)開展的現(xiàn)狀

2008年，廣東省教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)對省內(nèi)40所公辦高職高專院校的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行了檢查(檢查分自查和抽查兩種方式進(jìn)行)，檢查面100％。檢查的其中一項(xiàng)內(nèi)容是審計(jì)工作開展情況。各單位就2006~2007年內(nèi)審工作開展情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)并填寫上交了檢查表。檢查結(jié)果統(tǒng)計(jì)如表1：

檢查結(jié)果顯示：廣東高職高專院校內(nèi)部審計(jì)工作開展情況不理想：絕大部分(97％)院校未獨(dú)立設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)，獨(dú)立設(shè)置的只有1所院校，占總數(shù)的3％；11所院校(即總數(shù)的28％)配備了專職內(nèi)審人員，大部分院校(72％)未能按規(guī)定配備；而在內(nèi)審人員素質(zhì)方面，在23所配備了專職或兼職內(nèi)審人員的院校中，只有11所院校的內(nèi)審人員具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，占總數(shù)的47％，大部分院校(53％)的內(nèi)審人員未具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱；在業(yè)務(wù)開展上，只有5所院校(13％)開展了財(cái)務(wù)收支審計(jì)等3類及以上的審計(jì)項(xiàng)目，絕大部分院校(87％)未能開展一半以上的審計(jì)項(xiàng)目。開展基建修繕審計(jì)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的院校均為4所，只占總數(shù)的極個(gè)別(10％)。

檢查結(jié)果表明：廣東高職高專院校內(nèi)部審計(jì)工作開展情況，無論從機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、隊(duì)伍素質(zhì)還是業(yè)務(wù)開展，總體而言全面偏下，內(nèi)審業(yè)務(wù)未能全面開展，內(nèi)審職能未能充分發(fā)揮，內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)性作用也未得到充分體現(xiàn)。

二、形成現(xiàn)狀的主要原因

(一)辦學(xué)歷史沿革對現(xiàn)狀有相當(dāng)?shù)挠绊?/p>

廣東的40所高職高專院校中，21所原屬于行業(yè)辦學(xué)，由各廳、局下屬的中專學(xué)校升格而來；另19所原屬政府辦學(xué)，部分由師范學(xué)校轉(zhuǎn)制而成。后因統(tǒng)一規(guī)范管理的需要，業(yè)務(wù)歸口至教育部門管理。作為事業(yè)單位，當(dāng)時(shí)學(xué)校的資金來源于政府撥款，執(zhí)行預(yù)算會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)的主要職責(zé)是為完成學(xué)校的任務(wù)提供財(cái)務(wù)保障；而且資金量較少，沒有自我發(fā)展的壓力和自我管理的動(dòng)力，對教育經(jīng)費(fèi)利用效率的評價(jià)更無從談起；對內(nèi)部審計(jì)的職能和作用認(rèn)識(shí)不到位，提高資金使用率的意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)部財(cái)務(wù)控制基本停留在原來資金收付的層次上，與學(xué)校的發(fā)展水平不相適應(yīng)。

(二)領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠。內(nèi)審機(jī)構(gòu)不獨(dú)立

在構(gòu)成內(nèi)部審計(jì)環(huán)境的若干條件中，單位領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)知和重視程度是其中相當(dāng)重要的一項(xiàng)。沒有領(lǐng)導(dǎo)的支持和重視，內(nèi)審機(jī)構(gòu)不獨(dú)立，內(nèi)審人員不配備，內(nèi)審工作就無法開展。調(diào)查中，只有1所院校獨(dú)立設(shè)置了內(nèi)審機(jī)構(gòu)，13所院校的內(nèi)審機(jī)構(gòu)與其他職能部門合署辦公，26所院校未設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)。

內(nèi)部審計(jì)工作在行政主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下開展，審計(jì)對象是同級的其他部門，審計(jì)機(jī)構(gòu)不獨(dú)立，內(nèi)審工作就難以順利進(jìn)行。有些院校領(lǐng)導(dǎo)在升格為高職高專院校后，部分學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)忙于為學(xué)校的高速發(fā)展籌措資金，沒有及時(shí)更新觀念，沒有意識(shí)到審計(jì)在規(guī)范管理、節(jié)能生效方面的作用，對內(nèi)部審計(jì)重視程度不夠。

(三)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)有待提高

內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)存在的問題：一是人員配備；二是人員素質(zhì)。

調(diào)查中，40所院校內(nèi)只有11所院校(即總數(shù)的28％，占小部分)配備了專職內(nèi)審人員，其余的有12所院校(即總數(shù)的30％，占小部分)配備了兼職的內(nèi)審人員，這些兼職人員來源于專業(yè)老師、財(cái)務(wù)部門人員和紀(jì)檢、監(jiān)察、基建等其他職能部門的工作人員；未配備專職或兼職的內(nèi)審人員的院校有17所(即總數(shù)的42％，占一半左右)。

在配備了專職或兼職內(nèi)審人員的23所院校中，11所院校的內(nèi)審人員具備中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，占總數(shù)的47％，其中具有高級職稱的只有1所，只占總數(shù)的4％；大部分院校(53％)的內(nèi)審人員未具有中級以上專業(yè)技術(shù)職稱。

這樣的人員配備以及這樣的專業(yè)技術(shù)結(jié)構(gòu)是不能適應(yīng)內(nèi)審工作要求的，并且潛在著較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)來源于兩個(gè)方面：一是審計(jì)人員整體業(yè)務(wù)素質(zhì)的缺陷。目前，高職內(nèi)審隊(duì)伍中既熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)又了解工程技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)，同時(shí)精通法律、經(jīng)濟(jì)管理的復(fù)合型人才少之又少；二是開展審計(jì)實(shí)務(wù)不規(guī)范。在審計(jì)過程中，由于審計(jì)人員未能完全遵循客觀、獨(dú)立、公正的原則，沒有嚴(yán)格按審計(jì)程序開展工作以及審計(jì)方法不科學(xué)等原因，不能保證審計(jì)結(jié)果準(zhǔn)確無誤。

(四)審計(jì)業(yè)務(wù)未能有效開展

基于上述的種種原因，高職高專院校的內(nèi)審工作未能有效開展。本調(diào)查中，完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)、預(yù)算執(zhí)行和決算審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、內(nèi)控制度評審、物資采購審計(jì)等6類審計(jì)項(xiàng)目中任意3項(xiàng)及以上項(xiàng)目的只有5所院校(13％)，絕大部分院校(87％)未能開展一半以上的審計(jì)項(xiàng)目。作為最能取得經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的審計(jì)項(xiàng)目――基建修繕審計(jì)及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，也僅有4所院校開展，分別占總數(shù)的10％，大部分院校未能廣泛開展內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)的職能體現(xiàn)不充分，內(nèi)部審計(jì)取得的實(shí)效不明顯。

三、對加強(qiáng)高職高專院校內(nèi)部審計(jì)的思考

(一)創(chuàng)建良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境

良好的審計(jì)環(huán)境會(huì)為內(nèi)部審計(jì)的順利開展提供保障，領(lǐng)導(dǎo)重視更是有效實(shí)施內(nèi)審工作的前提。學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)心和支持審計(jì)工作，親自審查審計(jì)規(guī)劃、審計(jì)計(jì)劃、工作總結(jié)及重要的審計(jì)報(bào)告等；其他校領(lǐng)導(dǎo)在項(xiàng)目立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)審批等環(huán)節(jié)事先都應(yīng)充分征求審計(jì)部門的意見，同時(shí)在工作條件、政治思想及生活待遇等方面關(guān)心內(nèi)審人員。在這種工作環(huán)境下，內(nèi)審部門才能圍繞學(xué)校的中心工作，依法審計(jì)，較為全面地履行內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)職能，為學(xué)校的改革和發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

為了使內(nèi)審工作更有成效，內(nèi)審部門應(yīng)多向領(lǐng)導(dǎo)請示和匯報(bào)工作，爭取領(lǐng)導(dǎo)的支持，同時(shí)堅(jiān)持不懈地向各部門宣傳國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及審計(jì)工作的重要性，以得到其他部門的理解和配合，共同創(chuàng)建良好的內(nèi)審環(huán)境。

(二)獨(dú)立設(shè)置內(nèi)審機(jī)構(gòu)

獨(dú)立性是審計(jì)的基本性質(zhì)之一。雖然內(nèi)審部門具有受本單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)的特點(diǎn)，獨(dú)立性不如國家審計(jì)強(qiáng)，但這并沒有改變審計(jì)的基本性質(zhì)。所以，獨(dú)立設(shè)置與本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)同級的內(nèi)審機(jī)構(gòu)是內(nèi)審工作正常開展的關(guān)鍵。機(jī)構(gòu)獨(dú)立了，才能客觀、公正地開展工作。如果與其他職能部門合署辦公，審計(jì)的獨(dú)立性會(huì)受到影響，審計(jì)效果也將打折扣。如果內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置低于財(cái)務(wù)部門，那么會(huì)形成下級監(jiān)督上級的局面，審計(jì)的作用也是十分有限的。只有保證了內(nèi)審部門的獨(dú)立性，才能保證審計(jì)評價(jià)的客觀公正性。

(三)提升內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)

“有為才有位”，內(nèi)審要取得成效，贏得信任，還要靠自己的努力，做出成績，才能樹立威信。

首先，各院校要按要求配備專職的審計(jì)人員。根據(jù)國家的要求，在校全日制學(xué)生5000人以下的，配備3名專職審計(jì)人員；5000～10000人的，配備5名；10000～15000人的，配備7名。

其次，內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)要合理，既要有財(cái)務(wù)審計(jì)人員，也要有基建審計(jì)人員，內(nèi)審人員既要懂得經(jīng)濟(jì)、法律、會(huì)計(jì)等專業(yè)知識(shí)，也要掌握計(jì)算機(jī)、外語等專門技能。

最后，內(nèi)審人員要及時(shí)更新知識(shí)。通過培訓(xùn)和后續(xù)教育，提高審計(jì)人員的管理水平和業(yè)務(wù)能力；通過職稱考評，提升內(nèi)審人員自身綜合素質(zhì)，從而全面提升審計(jì)質(zhì)量。

(四)有重點(diǎn)地選擇審計(jì)項(xiàng)目

為了全面履行內(nèi)審職能，內(nèi)審部門要寓服務(wù)于監(jiān)督之中，通過審計(jì)，找出管理上的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)工作的建議和措施，幫助健全規(guī)章制度，促進(jìn)其他部門強(qiáng)化管理，最終提高經(jīng)費(fèi)的使用效益。

篇6

今年來，在縣委、縣政府、上級審計(jì)機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大縣政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，我局以屆中全會(huì)精神為指導(dǎo)，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，月共完成審計(jì)項(xiàng)目14個(gè)，審計(jì)收繳財(cái)政73萬元，;共查出違紀(jì)違規(guī)金額2078萬元，管理不規(guī)范金額18755萬元，應(yīng)調(diào)賬處理金額1136萬元，移送司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察部門處理案件1起;向縣委縣人大縣政府提出審計(jì)建議38條;上報(bào)審計(jì)信息14篇。回顧今年以來工作，我們的主要做法是：

一、把握重點(diǎn)，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)呈現(xiàn)新亮點(diǎn)。圍繞建立透明規(guī)范的公共財(cái)政框架總體要求，堅(jiān)持以規(guī)范預(yù)算管理、提高財(cái)政資金使用效益為目標(biāo)，以預(yù)算執(zhí)行為主線，以財(cái)政支出為重點(diǎn)，共投入20多人次，組織了6個(gè)審計(jì)組，分別對縣財(cái)政局、縣地稅局等4個(gè)縣級預(yù)算執(zhí)行單位年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)延伸審計(jì)和審計(jì)調(diào)查了46個(gè)與財(cái)政預(yù)算有關(guān)的單位。促使有關(guān)被審計(jì)單位上繳財(cái)政各項(xiàng)資金32萬元,規(guī)范財(cái)政收支金額3354.31萬元，應(yīng)納入財(cái)政預(yù)算管理5714.56萬元，從四個(gè)方面揭示了年度縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、延伸審計(jì)及審計(jì)調(diào)查有關(guān)單位及其情況、縣級預(yù)算支出追加情況、固定資產(chǎn)投資資金管理等38個(gè)問題。具體地，在實(shí)施上做到了“三個(gè)側(cè)重”：一是在內(nèi)容的安排上側(cè)重民本和民生。在多次調(diào)查取證的基礎(chǔ)上，確定了政府基金和新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金審計(jì)這兩個(gè)專題，審計(jì)中著重核查各項(xiàng)基金的收入、征繳、使用以及實(shí)行“收支兩條線”情況。二是在重點(diǎn)的確定上側(cè)重“五個(gè)加強(qiáng)”。即加強(qiáng)對事關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、經(jīng)濟(jì)管理決策事項(xiàng)的監(jiān)督;加強(qiáng)對權(quán)力部門的監(jiān)督;加強(qiáng)對關(guān)系老百姓切身利益資金的監(jiān)督;加強(qiáng)對政府投資重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督;加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的廉政監(jiān)督。三是在執(zhí)行的深度上側(cè)重“兩個(gè)拓展”。即部門預(yù)算執(zhí)行由一級預(yù)算單位向二、三級單位拓展;民生資金的延伸審計(jì)由前幾年的到事業(yè)單位向直接到受益對象、個(gè)人拓展。今年財(cái)政“同級審”中我們共延伸調(diào)查行政事業(yè)單位46個(gè)，農(nóng)戶190余戶，既有效地提升了“同級審”質(zhì)量，又為年內(nèi)實(shí)施同類專項(xiàng)審計(jì)提供了第一手資料和數(shù)據(jù)。今年5月19日，縣15屆人大常委會(huì)第18次會(huì)議聽取縣審計(jì)局關(guān)于年財(cái)政同級審情況匯報(bào)，提交的審計(jì)工作報(bào)告得到縣人大的高度肯定，起到了很好的效果。同時(shí)提交的審計(jì)建議得到了縣委、縣人大、縣政府的高度重視，例如在同級審中我們針對杜絕截留、擠占、挪用等影響政府性專項(xiàng)資金使用效益發(fā)揮的問題，我們向縣政府提出的進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范政府性專項(xiàng)資金管理，確保政府性專項(xiàng)資金安全、高效使用，充分發(fā)揮政府性專項(xiàng)資金在經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展中的作用的建議，五月份，縣政府根據(jù)審計(jì)建議出臺(tái)了《加強(qiáng)政府性專項(xiàng)資金管理的通知》，該文件的出臺(tái)和實(shí)施，對我縣加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、厲行節(jié)約方面將產(chǎn)生良好的社會(huì)效果，對有關(guān)單位財(cái)力的調(diào)劑從收入源頭上解決苦樂不均的問題。

二、堅(jiān)持制度，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)取得新進(jìn)展。今年上半年縣委組織部下達(dá)的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目8個(gè)。其中任中審計(jì)2個(gè)(縣衛(wèi)生局局長聶臘山同志任中審計(jì)、縣人防辦主任易冰同志任中審計(jì))，離任審計(jì)6個(gè)(南湖洲、文星鎮(zhèn)、畜牧局、檢察院、東塘鎮(zhèn)、財(cái)政局黨政領(lǐng)導(dǎo)離任審計(jì))，共查處違規(guī)資金2091.1萬元，對于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)起到了積極作用。在工作中，我們主要堅(jiān)持了“四項(xiàng)制度”：一是審計(jì)成果分析制度。堅(jiān)持定性定量，準(zhǔn)確界定被審計(jì)對象的責(zé)任。如今年4月份，原文星鎮(zhèn)黨委書記朱某涉嫌經(jīng)濟(jì)問題“”，我局迅速對朱某開展經(jīng)責(zé)審計(jì)，我們緊緊抓住各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)疑點(diǎn)問題開展調(diào)查和審計(jì)，切實(shí)澄清底子。為紀(jì)檢監(jiān)察部門正確處理干部提供依據(jù)。二是審前進(jìn)點(diǎn)運(yùn)用溝通制度。每次經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)點(diǎn)前，組織部門領(lǐng)導(dǎo)都會(huì)陪同審計(jì)組進(jìn)駐各單位，對經(jīng)責(zé)審計(jì)過程中遇到的新問題、新難點(diǎn)我們適時(shí)與組織部門進(jìn)行溝通和反饋，所有問題都迎刃而解。三是審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改報(bào)告制度。被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向聯(lián)席會(huì)議辦公室報(bào)告整改情況。紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事部門對審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在部門、單位執(zhí)行審計(jì)決定和落實(shí)審計(jì)意見以及整改情況進(jìn)行跟蹤檢查。四是警示預(yù)防制度。積極配合縣政府、紀(jì)檢監(jiān)察和組織部門構(gòu)建警示教育機(jī)制，6月中旬，縣政府組織各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直部門主要負(fù)責(zé)同志召開全縣政府常務(wù)會(huì)議。我局黨組書記、局長陳建國同志就同級審中四個(gè)問題比較多的單位的審計(jì)情況在會(huì)上進(jìn)行通報(bào)。向被審計(jì)單位提出了整改意見，對違規(guī)問題依法作出了審計(jì)處理決定。在全縣引起了不小的反響，審計(jì)結(jié)果的通報(bào)充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作中的作用。

三、改進(jìn)方法，專項(xiàng)審計(jì)邁出新步伐。年是我局實(shí)施中心工作最多的一年，共完成政府外債資金審計(jì)、汽車站整體搬遷、湘陰賓館整體搬遷、城建投辦公樓、水利局安全飲水工程、政府厲行節(jié)約和津補(bǔ)貼檢查等大型專項(xiàng)審計(jì)9個(gè)，項(xiàng)目多，任務(wù)重，為此，我們著重做到了“三個(gè)結(jié)合”：一是全面審計(jì)與重點(diǎn)審計(jì)相結(jié)合。如今年3月省廳組織的政府外債資金審計(jì)，由于在同級審中涉及到了政府外債資金情況，為了不增加自身審計(jì)成本，不拖延時(shí)間。對此，我們就充分利用同級審和政府外債資金兩項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。這樣既提高了效率又保證了效果，確保了審計(jì)工作達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。二是堅(jiān)持工程審計(jì)與財(cái)務(wù)審計(jì)相結(jié)合。工程審計(jì)實(shí)際上就是建設(shè)管理全過程的審計(jì)。因此，我們堅(jiān)持從財(cái)務(wù)報(bào)表中查，從檔案資料中找，今年90%的工程審計(jì)項(xiàng)目做到了工程審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合，6項(xiàng)公共工程項(xiàng)目送審金額8600萬元,審計(jì)核減政府公共財(cái)政撥付金額430萬元。三是堅(jiān)持事后審計(jì)與事前、跟蹤審計(jì)相結(jié)合。將審前調(diào)查作為質(zhì)量控制的首要環(huán)節(jié)來抓，規(guī)定所有行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目及重大審計(jì)事項(xiàng)都必須開展審前調(diào)查。今年來縣內(nèi)相繼動(dòng)工開建的幾個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目，如城西渠工程、縣燎原水庫工程等，凡是涉及國家投資的，每個(gè)項(xiàng)目我們都提前介入，對于一些隱蔽工程均拍照存檔，作為今后工程、審計(jì)結(jié)算的依據(jù)。

四、創(chuàng)新載體，審計(jì)質(zhì)量管理有了新提升。從完善三級復(fù)核制度入手，不斷規(guī)范審計(jì)執(zhí)法行為，開展了“四個(gè)一”活動(dòng)：一是組織開展一次審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評比。年初對年實(shí)施的44個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了質(zhì)量檢查，評出了6個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目并給予了獎(jiǎng)勵(lì)，對查出的問題進(jìn)行了通報(bào)。二是組織開展“互授互學(xué)”主題活動(dòng)。我局把業(yè)務(wù)水平提升擺到全盤工作的切入點(diǎn)來抓，在全體干部職工中開展“互授互學(xué)”活動(dòng)，通過一人講授一堂業(yè)務(wù)講座課，推動(dòng)被審計(jì)單位信息、過來常見的舞弊形式和審計(jì)人員個(gè)人實(shí)踐體會(huì)“全流通”，在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部搭建了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)“同頻共振”新平臺(tái)。三是組織了一次優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目案卷和審計(jì)方案、審計(jì)日記和底稿范本展示。結(jié)合近幾年在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查和優(yōu)秀項(xiàng)目評比中發(fā)現(xiàn)的一些好項(xiàng)目進(jìn)行展示，并選擇一些優(yōu)秀審計(jì)方案、審計(jì)日記、審計(jì)底稿制作范本供大家學(xué)習(xí)借鑒。四是開展半年度工作講評活動(dòng)。結(jié)合歷年工作實(shí)際確定6月28日開展全局半年度工作講評活動(dòng)，每個(gè)同志都認(rèn)真撰寫半年度工作總結(jié)。并在會(huì)上作述職發(fā)言，會(huì)上32位同志競相展示自己的風(fēng)采，此次活動(dòng)大大激發(fā)了同志們的工作熱情。

篇7

為貫徹全市黨風(fēng)糾風(fēng)工作會(huì)議精神，根據(jù)《20*年全市領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作要點(diǎn)》，結(jié)合財(cái)政部門實(shí)際，提出如下工作意見。

一、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律工作

(一)積極開展專項(xiàng)清理工作。按照市紀(jì)委的統(tǒng)一安排，開展相關(guān)清理工作。堅(jiān)決清理糾正領(lǐng)導(dǎo)干部利用職權(quán)和職務(wù)影響，在商品房買賣置換中以明顯低于市場價(jià)格購置或以劣換優(yōu)及以借為名占用他人住房謀取不正當(dāng)利益的問題；堅(jiān)決清理糾正領(lǐng)導(dǎo)干部以借為名占用他人汽車的問題；堅(jiān)決清理糾正領(lǐng)導(dǎo)干部借委托他人投資證券或其他委托理財(cái)?shù)拿x獲取不正當(dāng)利益的問題；堅(jiān)決清理糾正領(lǐng)導(dǎo)干部為本人謀取預(yù)期的不正當(dāng)利益或以各種方式為配偶、子女和其他親友謀取不正當(dāng)利益的問題。結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)事項(xiàng)報(bào)告制度，對處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部配偶、子女從業(yè)情況進(jìn)行一次申報(bào)登記，并在一定范圍內(nèi)公示，嚴(yán)肅糾正和查處各種違規(guī)問題。

(二)認(rèn)真做好專項(xiàng)治理工作。認(rèn)真開展規(guī)范黨政機(jī)關(guān)干部公款出國(境)和國內(nèi)外出活動(dòng)工作，加強(qiáng)我局干部公款出國的報(bào)批和管理工作，一般性考察、學(xué)習(xí)和沒有明確公務(wù)目的及實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的出國(境)和國內(nèi)外出活動(dòng)一律不報(bào)批。配合市紀(jì)委開展治理公款國內(nèi)外旅游問題，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)來源管理，強(qiáng)化監(jiān)督檢查。進(jìn)一步規(guī)范我局公款接待用餐工作，堅(jiān)持公務(wù)接待費(fèi)支出限額控制和按季公示制度。配合市監(jiān)察局進(jìn)一步推進(jìn)全市公款接待費(fèi)改革，擴(kuò)大試點(diǎn)范圍，實(shí)行公款接待用餐費(fèi)定額制度，強(qiáng)化預(yù)算約束。繼續(xù)抓好“禁賭”工作，要將“禁賭”規(guī)定的執(zhí)行情況作為黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查、民主生活會(huì)的重要內(nèi)容。繼續(xù)開展領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價(jià)證券和支付憑證等問題的治理工作，加強(qiáng)對重點(diǎn)時(shí)段、重點(diǎn)處室、重點(diǎn)崗位遵守紀(jì)律和執(zhí)行規(guī)定情況的監(jiān)督檢查。

二、認(rèn)真落實(shí)黨內(nèi)監(jiān)督各項(xiàng)制度

認(rèn)真貫徹執(zhí)行《黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》，堅(jiān)決落實(shí)黨內(nèi)監(jiān)督各項(xiàng)制度。

(一)進(jìn)一步完善領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度。認(rèn)真貫徹執(zhí)行武辦發(fā)〔20*〕3號文件《關(guān)于黨員領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)的實(shí)施辦法》的通知精神，落實(shí)局黨組《關(guān)于做好黨員領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人有關(guān)事項(xiàng)工作的通知》規(guī)定，加強(qiáng)和規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部報(bào)告?zhèn)€人重大事項(xiàng)工作，加強(qiáng)對個(gè)人重大事項(xiàng)報(bào)告制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。

(二)進(jìn)一步完善廉政談話制度。按照《武漢市領(lǐng)導(dǎo)干部任職廉政談話實(shí)施辦法》(武紀(jì)發(fā)［20*］3號)的要求，落實(shí)好新任職領(lǐng)導(dǎo)干部廉政談話制度。認(rèn)真執(zhí)行《市財(cái)政局黨員領(lǐng)導(dǎo)干部誡勉談話和函詢實(shí)施辦法(暫行)》，及時(shí)跟蹤和掌握領(lǐng)導(dǎo)干部履行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和遵守廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定的情況，對沒有或不正確履行“一崗雙責(zé)”、違反廉潔自律規(guī)定的領(lǐng)導(dǎo)干部及時(shí)打招呼，進(jìn)行黨風(fēng)廉政責(zé)任談話和誡勉談話。

(三)進(jìn)一步完善述職述廉和民主生活會(huì)制度。按照黨內(nèi)監(jiān)督條例的規(guī)定和市委統(tǒng)一安排,配合市有關(guān)部門組織做好黨組領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員在規(guī)定范圍內(nèi)的述職述廉工作。各處室(單位)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任人在年度總結(jié)工作時(shí)，要按規(guī)定在本處室進(jìn)行述職述廉，局黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組派人參加。進(jìn)一步堅(jiān)持和完善民主生活會(huì)制度，會(huì)前廣泛征求和收集意見，會(huì)中認(rèn)真開展批評與自我批評，會(huì)后認(rèn)真整改并及時(shí)反饋。加強(qiáng)對各處室黨支部民主生活會(huì)督促、檢查和指導(dǎo)，不斷提高民主生活會(huì)的質(zhì)量。

(四)推行處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，逐步推行黨務(wù)公開。組織開展處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任審計(jì)工作，對在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題，要依紀(jì)依法嚴(yán)肅查處。認(rèn)真貫徹執(zhí)行民主集中制，充分發(fā)揚(yáng)黨內(nèi)民主，積極推進(jìn)黨務(wù)公開，認(rèn)真執(zhí)行黨內(nèi)重要情況通報(bào)和報(bào)告、情況反映等制度。

三、嚴(yán)格執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制

(一)加強(qiáng)反腐倡廉工作的組織落實(shí)。市委下達(dá)市財(cái)政局20*年反腐倡廉工作4項(xiàng)牽頭任務(wù)，局里分解為9項(xiàng)工作，落實(shí)到7個(gè)責(zé)任處室(單位)，涉及我局配合的有16項(xiàng)工作，落實(shí)到10個(gè)責(zé)任處室(單位)，懲治和預(yù)防腐敗體系制度建設(shè)兩個(gè)專項(xiàng)，落實(shí)到兩個(gè)責(zé)任處室(單位)，相關(guān)工作已全面展開。承擔(dān)反腐倡廉牽頭工作任務(wù)的處室(單位)要按照責(zé)任分工，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，研究工作措施，力求取得成效。

(二)認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”。各處室(單位)的主要負(fù)責(zé)人要增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和履行“一崗雙責(zé)”的自覺性，把貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)、推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)等工作納入責(zé)任制，將反腐倡廉工作與業(yè)務(wù)工作一起部署，一起落實(shí)，不斷加強(qiáng)黨風(fēng)廉政教育，健全內(nèi)部監(jiān)督制約制度，開展內(nèi)部監(jiān)督檢查。國庫處等五個(gè)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作聯(lián)系點(diǎn)，要主動(dòng)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作情況。

篇8

第一條為了規(guī)范*市國家稅務(wù)局財(cái)務(wù)管理，明確市局財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批范圍、權(quán)限和程序，合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提高資金的使用效益，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的透明度，推進(jìn)“陽光財(cái)政”，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和國家稅務(wù)總局、省國稅局有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我市國稅系統(tǒng)實(shí)際情況，制定本工作規(guī)程。

第二條財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算分配、固定資產(chǎn)處置、銀行賬戶審簽、內(nèi)部審計(jì)及其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

第二章審批范圍與權(quán)限

第三條財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批范圍：

一、項(xiàng)目立項(xiàng)

（一）基建項(xiàng)目立項(xiàng)。全市各級國稅局按有關(guān)規(guī)定由總局、省局審批的基建項(xiàng)目立項(xiàng)，包括新建、改建、擴(kuò)建、購建、修繕、裝修項(xiàng)目，與其他部門合建的基建項(xiàng)目的立項(xiàng)。

（二）信息化建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)（以下簡稱信息化項(xiàng)目）。包括由總局、省局批準(zhǔn)的信息化項(xiàng)目的立項(xiàng)。

（三）其他事項(xiàng)立項(xiàng)。包括市局的會(huì)議、出書、宣傳、出國、培訓(xùn)和政府采購等項(xiàng)目。

二、預(yù)算分配

（一）我市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算方案。包括基本支出和項(xiàng)目支出，項(xiàng)目支出預(yù)算中分為基建、辦案、雙代、兩費(fèi)、金稅運(yùn)行費(fèi)等項(xiàng)目的預(yù)算。

（二）市局機(jī)關(guān)年度預(yù)算方案。包括基本支出和項(xiàng)目支出，基本支出預(yù)算中包括會(huì)議、出書、宣傳、出國、培訓(xùn)、購置、租賃、修繕、政府采購項(xiàng)目等分項(xiàng)預(yù)算，項(xiàng)目支出預(yù)算中分為基建、辦案、兩費(fèi)、金稅運(yùn)行費(fèi)等分項(xiàng)預(yù)算。

（三）預(yù)算管理，各級國稅局預(yù)算單位年度預(yù)算確定之前所撥付的經(jīng)費(fèi)（包括年度預(yù)算確定之前各級國稅局預(yù)算單位申請臨時(shí)撥付的經(jīng)費(fèi)）均納入正常的預(yù)算管理范疇，沒有突發(fā)事件和特殊情況預(yù)算經(jīng)費(fèi)不作調(diào)整。

（四）調(diào)整預(yù)算。包括突發(fā)事件的應(yīng)急經(jīng)費(fèi)和因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算。

三、固定資產(chǎn)處置

（一）區(qū)級國家稅務(wù)局原值在3000萬元（不含，下同）以下房屋建筑物的處置。

（二）全市各級國稅局除房屋建筑物外單價(jià)原值在50萬元（不含，下同）以下的固定資產(chǎn)處置。

（三）市局備案基層分局除房屋建筑物外單價(jià)原值在2萬元（含，下同）以下和一次性處置原值總額在5萬元以下固定資產(chǎn)的處置。

四、銀行賬戶報(bào)送、備案

全市各級國稅局預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶的報(bào)送、備案。

五、內(nèi)部審計(jì)

（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)年度計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)意見或者審計(jì)決定。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（含離任審計(jì)，下同）建議、審計(jì)方案、審計(jì)意見或者審計(jì)決定。

六、其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)

（一）全市國稅局系統(tǒng)年度財(cái)務(wù)決算和基建決算。

（二）市局借給各基層預(yù)算單位因預(yù)算執(zhí)行中臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難且一年內(nèi)可在預(yù)算撥款中扣還的臨時(shí)借款，以及因特殊情況發(fā)生的臨時(shí)借款以外的其他借款。

（三）政府采購項(xiàng)目的采購方式、部門集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)、委托采購機(jī)構(gòu)資格和供應(yīng)商資格、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)取得政府采購資格等。

（四）基建項(xiàng)目開工報(bào)送。

（五）其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第四條財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限：

一、黨組會(huì)議或局長辦公會(huì)議的審批權(quán)限：

（一）審議基建項(xiàng)目的上報(bào)和市局信息化項(xiàng)目立項(xiàng)。

（二）審議全市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算分配方案及50萬元以上的預(yù)算調(diào)整。

（三）審議系統(tǒng)符合政府采購政策的集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)。

（四）審議市局局長提交的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

二、市局局長的審批權(quán)限：

（一）審簽黨組會(huì)議或局長辦公會(huì)議審議通過的各項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)文件。

（二）審簽報(bào)省局的全市各級國稅局原值在3000萬元以上房屋建筑物的處置和除房屋建筑物以外單價(jià)原值在50萬元以上固定資產(chǎn)的處置。

（三）審簽報(bào)省局的全市國稅局系統(tǒng)屬于總局、省局政府采購目錄內(nèi)采購項(xiàng)目的采購計(jì)劃。

（四）審簽報(bào)總局、省局審批立項(xiàng)、開工的基建項(xiàng)目。

（五）審簽報(bào)省局的全市國稅局系統(tǒng)基本建設(shè)投資預(yù)算、年度預(yù)算、年度財(cái)務(wù)決算和基建決算。

（六）審簽報(bào)省局的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)。

（七）審批投資總額10萬元（不含，下同）以下5萬元以上的裝修、維修基建項(xiàng)目立項(xiàng)申請。

（八）審批區(qū)級國稅局原值在3000萬元以下房屋建筑物的處置。

（九）審批市局機(jī)關(guān)及基層預(yù)算單位單價(jià)原值在2萬元以上和一次性處置原值總額在10萬元以上50萬元以下固定資產(chǎn)的處置。

（十）審批超過2萬元的機(jī)關(guān)日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購置費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車維修費(fèi)；對50萬元以下的預(yù)算調(diào)整或經(jīng)費(fèi)劃撥以及臨時(shí)借款和其他借款進(jìn)行審批。

（十一）審批領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議、審計(jì)意見或者審計(jì)決定。

（十二）審批其他需要由市局局長審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

三、分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限：

（一）審核擬提交市局黨組會(huì)議或局長辦公會(huì)議審議和擬提交市局局長審批（審簽）的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

（二）審簽上報(bào)省局的全市各級國稅局預(yù)算單位銀行賬戶的開立、變更和撤銷申請。

（三）審批黨組會(huì)議研究決定的預(yù)算開支，審批市局機(jī)關(guān)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)支出劃撥，并對區(qū)（分）局10萬元或以下的經(jīng)費(fèi)劃撥進(jìn)行審批。

（四）審批年度內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)意見和審計(jì)決定。

（五）審批政府采購項(xiàng)目的采購方式、委托采購機(jī)構(gòu)資格和供應(yīng)商資格、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)取得政府采購資格等。

（六）審批由市局審批立項(xiàng)的基建項(xiàng)目開工；按合同規(guī)定結(jié)合基本建設(shè)管理辦法審批基建經(jīng)費(fèi)開支；審批投資總額5萬元以下的裝修、維修基建支出。

（七）審批市局機(jī)關(guān)單價(jià)原值在在1萬元以上2萬元以下和一次性處置原值總額在1萬元以上10萬元以下固定資產(chǎn)的處置，基層預(yù)算單位單價(jià)原值在2萬元以上和一次性處置原值總額在5萬元以上10萬元以下固定資產(chǎn)的處置。

（八）審批機(jī)關(guān)日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購置費(fèi)、差旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、汽車及計(jì)算機(jī)技術(shù)設(shè)備維修費(fèi)的開支單次（項(xiàng)）開支金額在5000元以上2萬元以下；臨時(shí)借款限額在2萬元以下。

（九）審批其他需要由分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

四、分管其他工作的副處以上主管領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限：

（一）審查分管單位提出的信息化項(xiàng)目和其他事項(xiàng)立項(xiàng)。

（二）審批分管單位2萬元以下的臨時(shí)借款。

（三）審批分管單位的差旅費(fèi)開支單次（項(xiàng)）支出金額不超過5000元。

（四）學(xué)歷教育及其他教育報(bào)銷，由主管教育的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、接待費(fèi)用的審批權(quán)限：

（一）定點(diǎn)酒家簽單的轉(zhuǎn)賬事項(xiàng)由主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）除定點(diǎn)酒家簽單限額按上述經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限辦理外，因工作需要確需在其他地點(diǎn)接待的，2000元以內(nèi)的由服務(wù)中心主任或計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科科長審批，500元以內(nèi)的由服務(wù)中心副主任或計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科財(cái)務(wù)副科長審批，辦公室所需的接待費(fèi)用1000元以內(nèi)的由辦公室主任審批，5000元以內(nèi)的由副處以上的局領(lǐng)導(dǎo)審批，超過5000元的由正局長審批。

六、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科的審批權(quán)限：

（一）審核全市各級國稅局基建項(xiàng)目立項(xiàng)、開工。

（二）審核各級國稅局預(yù)算單位年度預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、固定資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)決算、基建決算、臨時(shí)借款和其他借款等。

（三）審核政府采購項(xiàng)目的采購方式、部門集中采購目錄和采購限額標(biāo)準(zhǔn)、委托采購機(jī)構(gòu)資格和供應(yīng)商資格、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)取得政府采購資格等。

（四）審核并提出全市各級國稅局預(yù)算單位銀行賬戶開立、變更和撤銷的意見。

（五）審批凡屬正常損耗、報(bào)廢的固定資產(chǎn)原值在1萬元以下固定資產(chǎn)的處置。

（六）市局機(jī)關(guān)日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購置費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車維修費(fèi)的開支單次（項(xiàng)）開支金額在3000元以下，臨時(shí)借款限額和按規(guī)定報(bào)銷的醫(yī)療費(fèi)用在5000元以下由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科科長審批；開支單次（項(xiàng)）開支金額在2000元以下，由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科財(cái)務(wù)副科長審批；計(jì)算機(jī)技術(shù)設(shè)備的維修，由信息中心領(lǐng)導(dǎo)審核，列冊登記，耗材及維修費(fèi)用在5000之內(nèi)的由信息中心領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科科長審批。

（七）審批經(jīng)服務(wù)中心主任根據(jù)合同審核的市局大樓正常水電費(fèi)用、機(jī)關(guān)辦公電話、電梯維護(hù)、保安、綠化費(fèi)、清潔費(fèi)、中央空調(diào)、消防設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。

（八）審核其他需要由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

七、機(jī)關(guān)服務(wù)中心的審批權(quán)限：

（一）根據(jù)合同審核市局大樓的正常水電費(fèi)用、汽車維修及保養(yǎng)、機(jī)關(guān)辦公電話、電梯維護(hù)、保安、綠化費(fèi)、清潔費(fèi)、中央空調(diào)、消防設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。

（二）屬市局的各類辦公、招待所、集體宿舍、住宅等房產(chǎn)，需維修的，一律填列有關(guān)申請表，提交申請報(bào)告，由服務(wù)中心主任審核。

（三）審核市局每次開支在10萬元之內(nèi)的固定資產(chǎn)維修費(fèi)用及小型零星基建施工開支，并提交施工預(yù)算單、結(jié)算單、合同。

（四）按規(guī)定組織實(shí)施政府采購的各項(xiàng)工作及固定資產(chǎn)的實(shí)物管理；按規(guī)定程序和手續(xù)審簽有關(guān)招待費(fèi)用。

（五）審核其他需要由服務(wù)中心審核的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

八、辦公室的審批權(quán)限：

根據(jù)辦公室業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，辦公室的日常開支單次（項(xiàng)）開支金額在2000元以下由辦公室主任審批。

第三章審批程序

第一節(jié)項(xiàng)目立項(xiàng)

第五條全市各級國稅局預(yù)算單位上報(bào)基建項(xiàng)目立項(xiàng)審批由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科商人事、監(jiān)察等有關(guān)部門審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，提交黨組會(huì)議審議，投資總額10萬元以下的裝修、維修基建項(xiàng)目立項(xiàng)申請通過審議后由市局局長審批，投資總額10萬元（含）以上的裝修、維修等基建項(xiàng)目立項(xiàng)申請通過審議后由市局局長審簽，上報(bào)省局申請列入省局基建項(xiàng)目庫，其中投資總額在3000萬元以上的基建項(xiàng)目由省局上報(bào)申請列入總局項(xiàng)目庫。

培訓(xùn)中心基建項(xiàng)目投資總額在500萬元（含）以上的由省局報(bào)總局審批，投資總額在500萬元以下，10萬元以上（含）的由省局審批后報(bào)總局備案。

對全市各級國稅局預(yù)算單位投資總額在10萬元(不含)以下的裝修、維修基建項(xiàng)目采用簡易程序辦理。

第六條主辦部門提出的市局信息化立項(xiàng)申請（附項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和預(yù)算說明），由分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，市局政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審核，提交黨組會(huì)議審議。審議通過后，市局計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科列入年度預(yù)算方案；需要向省局申請經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目，待省局批復(fù)預(yù)算后列入同期預(yù)算方案。確因情況變化需要調(diào)整的，經(jīng)市局政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組研究后再提交黨組會(huì)議審定。

第七條市局其他事項(xiàng)立項(xiàng)由主辦部門提出申請，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，由市局局長審批后列入市局預(yù)算單位年度預(yù)算方案。

第二節(jié)預(yù)算分配

第八條全市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算方案由各級國稅局年度基本支出預(yù)算方案和項(xiàng)目支出預(yù)算方案兩部分組成。

按照財(cái)政部、總局預(yù)算編制規(guī)定，全市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算方案須經(jīng)以下三個(gè)程序確定：

一、編制上報(bào)年度預(yù)算。全市各級國稅局預(yù)算單位編制年度預(yù)算。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核、匯總后形成全市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長審批后報(bào)省局。

二、調(diào)整上報(bào)年度預(yù)算。省局下達(dá)全市國稅局系統(tǒng)預(yù)算控制數(shù)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)省局下達(dá)總的預(yù)算控制數(shù)，按省局要求和全市實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，形成全市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長審批后報(bào)省局。

三、確定年度預(yù)算方案。省局正式批復(fù)全市國稅局系統(tǒng)年度預(yù)算后，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)省局正式批復(fù)的總預(yù)算數(shù)對各級國稅局預(yù)算單位年度預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審核，提交市局黨組會(huì)議審議。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)市局黨組會(huì)議決議辦理預(yù)算批復(fù)文件。

第九條兩費(fèi)、辦案費(fèi)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算分配方案由相關(guān)部門提出，會(huì)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核,相關(guān)部門的分管局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，報(bào)市局局長審批或提交黨組會(huì)議審議。

第十條各級國稅局預(yù)算單位遇突發(fā)事件不能自行解決，需要市局撥付應(yīng)急經(jīng)費(fèi)，以及由于特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由基層預(yù)算單位提出調(diào)整預(yù)算申請，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核后報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。50萬元以上的預(yù)算調(diào)整提交黨組會(huì)議審議，50萬元以下的預(yù)算調(diào)整報(bào)市局局長審批。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科辦理調(diào)整預(yù)算批復(fù)文件。

第三節(jié)固定資產(chǎn)處置

第十一條全市各級國稅局處置原值在3000萬元以上的房屋建筑物和除房屋建筑物以外單價(jià)原值在50萬元以上的固定資產(chǎn)，均由資產(chǎn)處置單位提出處置申請，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長審簽后報(bào)省局、總局審批。

第十二條區(qū)級國稅局處置原值在3000萬元以下的房屋建筑物，由資產(chǎn)處置單位提出處置申請，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長審批，并報(bào)省局備案。

第十三條全市各級國稅局預(yù)算單位處置除房屋建筑物以外單價(jià)原值在2萬元以上和一次性處置原值總額在10萬元以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)處置單位提出處置申請，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長審批；處置單價(jià)原值在2萬元以下1萬元以上和一次性處置原值總額在10萬元以下5萬元以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)處置單位提出處置申請，主管局領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十四條市局集中支付和調(diào)撥至各基層單位使用的固定資產(chǎn)，由實(shí)物采購部門提出采購申請和固定資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長審批。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)實(shí)物采購部門提供的相關(guān)支付憑證、合同等，以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，辦理固定資產(chǎn)款項(xiàng)的支付及調(diào)撥手續(xù)。

第十五條計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科辦理固定資產(chǎn)處置批復(fù)與固定資產(chǎn)調(diào)撥文件。

第四節(jié)銀行賬戶

第十六條市局系統(tǒng)財(cái)務(wù)即市局計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科開立、變更和撤銷銀行賬戶，由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科提出申請，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報(bào)省局財(cái)務(wù)管理處審核并簽署意見后報(bào)省財(cái)專辦審批。

第十七條全市各級國稅局預(yù)算單位開立、變更和撤銷銀行賬戶，經(jīng)上級財(cái)務(wù)主管部門或分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，由市局計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科備案后報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)省局及省財(cái)專辦審批。

第五節(jié)內(nèi)部審計(jì)

第十八條計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科提出年度內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科組織實(shí)施。審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告在征求被審單位意見后，報(bào)送分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批，重要的應(yīng)同時(shí)報(bào)送市局局長和上級內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)部門。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)存在問題的程度，分別提出審計(jì)意見或者審計(jì)決定，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批，送達(dá)被審計(jì)單位。年度內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)經(jīng)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)市局局長審批后報(bào)省局。

第十九條人事科提出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議，分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)市局局長批準(zhǔn)后，由“任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組”負(fù)責(zé)組織實(shí)施。審計(jì)報(bào)告在征求被審單位意見和領(lǐng)導(dǎo)干部本人后，“任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組”根據(jù)存在問題的程度，作出審計(jì)意見或者審計(jì)決定，經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)經(jīng)市局局長批準(zhǔn)后送有關(guān)部門和單位，并抄送被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人。

第六節(jié)其他重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)

第二十條各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)編制年度財(cái)務(wù)決算和基建決算。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科對各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)決算和基建決算進(jìn)行審核、匯總，經(jīng)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報(bào)市局局長審批。

第二十一條各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)科室其他借款，由借款單位提出書面申請（市局機(jī)關(guān)科室須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審查），計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報(bào)市局局長審批。

第二十二條屬于總局政府采購目錄內(nèi)的采購項(xiàng)目，各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)報(bào)送采購計(jì)劃，市局政府采購部門匯總，市局政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)市局局長審簽后報(bào)省局。

屬于市局政府采購目錄內(nèi)的采購項(xiàng)目，各基層預(yù)算單位報(bào)送采購計(jì)劃，市局政府采購部門審核、匯總，市局政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組審查（審批），市局政府采購部門組織采購。

篇9

隨著糧棉流通體制改革和農(nóng)發(fā)行職能的逐步調(diào)整，農(nóng)發(fā)行改革與發(fā)展進(jìn)入一個(gè)新階段。我部根據(jù)支行和上級行的統(tǒng)一部署和安排，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻理解上級行會(huì)議和文件精神，適時(shí)分析形勢，認(rèn)真執(zhí)行政策，從嚴(yán)監(jiān)管企業(yè)，規(guī)范內(nèi)部管理，切實(shí)防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，為保證圓滿完成全年各項(xiàng)經(jīng)營責(zé)任考核指標(biāo)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，使收購資金封閉管理保持了良好的態(tài)勢。

一、認(rèn)真執(zhí)行政策，確保各項(xiàng)指標(biāo)圓滿完成

㈠、新發(fā)放貸款與新增庫存值保持一致。

截止本月，我行累計(jì)發(fā)放糧油收購貸款××萬元，累計(jì)收購糧食價(jià)值萬元，用于收購的存款和現(xiàn)金××萬元，當(dāng)年新發(fā)放糧油貸款與新收購增加庫存值比率達(dá)到。

㈡、糧油貸款收回率××。

截止本月，我行累計(jì)收回貸款萬元，其中收回銷售回籠款萬元，其它來源收回萬元，退耕還林收回萬元，實(shí)際收回專項(xiàng)補(bǔ)貼應(yīng)收貸款萬元，糧油銷售收入中應(yīng)收回貸款萬元糧油貸款收回率高于省行核定指標(biāo)個(gè)百分點(diǎn)，同比去年提高個(gè)百分點(diǎn)。

㈢、貸款利息收回率

截止本月，我行應(yīng)計(jì)貸款利息萬元，實(shí)際收回貸款利息萬元，收息率為，比去年同期上升個(gè)百分點(diǎn)。

㈣、其它不合理占用貸款及擠占挪用貸款下降萬元。

截止本月，我行其它不合理占用貸款萬元，較年初下降萬元；擠占挪用占用貸款萬元，較年初下降萬元。

㈤、財(cái)會(huì)資金運(yùn)用率。

月份按旬平均余額統(tǒng)計(jì)計(jì)算我行財(cái)會(huì)資金運(yùn)用率為，高出上級行核定指標(biāo)個(gè)百分點(diǎn)。

㈥、企業(yè)消化本息掛賬貸款未發(fā)生變化。

截止本月未，我行企業(yè)消化本息掛賬貸款萬元。較年初未發(fā)生變化。

㈦、全面完成保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

截止本月我部已完成保險(xiǎn)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)保費(fèi)萬元，其中車險(xiǎn)萬元，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)萬元。

二、嚴(yán)格按照規(guī)范化管理要求，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作

一年來，我部人員群策群力，開拓創(chuàng)新，狠抓業(yè)務(wù)規(guī)范化管理，井井有條地把規(guī)范化管理要求落到實(shí)處，切實(shí)提高了財(cái)會(huì)管理水平。

㈠、按“控制風(fēng)險(xiǎn)，擇優(yōu)扶持，全程監(jiān)管，按期收回”基本原則，并考慮到流轉(zhuǎn)貸款的新特點(diǎn)、新要求，狠抓貸款投放、庫存監(jiān)管和收貸收息三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理。

首先，在貸款投放上，我部狠抓貸款投放風(fēng)險(xiǎn)管理，采取的具體措施是：⑴嚴(yán)密了貸前調(diào)查、審查及審批手續(xù)。在收購初期制定了《當(dāng)前收購指導(dǎo)意見》和《收購資金貸款管理暫行規(guī)定》，對財(cái)會(huì)人員貸前調(diào)查的范圍及要求，特別是對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來源調(diào)查進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，確保財(cái)會(huì)調(diào)查材料真實(shí)有效。⑵及時(shí)按上級行要求成立了貸款審查委員會(huì)及貸審辦，實(shí)現(xiàn)了審貸分離的管理機(jī)制。三為增進(jìn)企業(yè)法人代表經(jīng)營管理意識(shí)，實(shí)行“公貸私抵”企業(yè)法人代表住宅抵押手續(xù)，截止本月共辦理抵押貸款筆，抵押貸款金額為萬元。四實(shí)行了流轉(zhuǎn)糧收購最高限價(jià)管理辦法。根據(jù)省行不同時(shí)期下發(fā)的財(cái)會(huì)支持參考價(jià)格，我行及時(shí)調(diào)整貸款投放標(biāo)準(zhǔn)。四季度，我部先后兩次調(diào)整財(cái)會(huì)支持價(jià)格，水稻由原來堅(jiān)持元斤調(diào)整到元斤；玉米由原來元斤；大豆由下調(diào)到元斤；超出支持價(jià)格的資金由企業(yè)自行解決。⑹堅(jiān)持貸款申請報(bào)賬制。財(cái)會(huì)員按日核打企業(yè)收購碼單，序時(shí)登記銀行臺(tái)賬，確保收購貸款投放與糧食收購進(jìn)度相一致。

其次，在庫存監(jiān)管上，在繼續(xù)堅(jiān)持出庫報(bào)告制度和定期查庫制度及倉單管理基礎(chǔ)上，采取了如下作法：⑴明確了今年投放的不同種類貸款形成的庫存糧食要分品種分倉垛單獨(dú)保管、單獨(dú)核算，不得與“老糧”及其他糧食混放。⑵實(shí)行了每日巡查庫存制度。財(cái)會(huì)員對新收購糧食每日必須巡查一次，熟悉新糧存放地點(diǎn)，切實(shí)做到心中有數(shù)。⑶及時(shí)設(shè)置臨時(shí)倉單，對新收購糧食進(jìn)行倉單管理。⑷健全了庫存核查記錄單及工作底稿的實(shí)用性，按期核查庫存，杜絕企業(yè)私自銷售及挪用農(nóng)發(fā)行貸款行為發(fā)生。

第三，在收貸收息環(huán)節(jié)上，財(cái)會(huì)員及時(shí)跟蹤企業(yè)銷售活動(dòng)，確保銷售貨款及時(shí)足額歸行。同時(shí)按相關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地分解相應(yīng)的貸款本金、利息和費(fèi)用，跟蹤管理企業(yè)銷售賬、商品賬及應(yīng)收賬款，保證貸款本息及時(shí)、足額收回，做到應(yīng)收盡收。

㈡、明確了各崗位人員職責(zé)，制定了本部考核方案、加強(qiáng)了內(nèi)部管理，規(guī)范化驗(yàn)收取得喜人成績。

按照省市行人事制度改革的精神，我部根據(jù)具體情況設(shè)置了個(gè)崗位，分別為：主任崗、副主任崗、資金計(jì)劃崗、財(cái)會(huì)綜合崗、保險(xiǎn)管理崗、財(cái)政補(bǔ)貼管理崗、駐庫財(cái)會(huì)員崗、檔案管理崗。同時(shí)根據(jù)崗位制定了相應(yīng)量化考核方案，明確到人、責(zé)任到崗。財(cái)會(huì)部副主任主抓本部人員考核，堅(jiān)持按月打分，按季兌現(xiàn)，采取獎(jiǎng)勵(lì)制約機(jī)制，提高了工作質(zhì)量。同時(shí)針對財(cái)會(huì)外勤人員工作特點(diǎn)，制定了《財(cái)會(huì)員下鄉(xiāng)考核辦法》，有效地加強(qiáng)了勞動(dòng)紀(jì)律管理。按照今年上級行對實(shí)施流轉(zhuǎn)貸款過程中遇到的新情況新特點(diǎn)，我部及時(shí)調(diào)整工作思路，及時(shí)有序地出臺(tái)了收購?fù)竟ぷ饕螅ǎ瑫r(shí)根據(jù)流轉(zhuǎn)貸款特點(diǎn)修改了財(cái)會(huì)規(guī)范化文本，軋實(shí)了財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的規(guī)范化業(yè)務(wù)操作。××年月份，在省行組織財(cái)會(huì)規(guī)范化驗(yàn)收中，我部以較優(yōu)秀成績名列全省前茅。今年雞西市行財(cái)會(huì)科先后四次對我部的規(guī)范化工作進(jìn)行檢查驗(yàn)收，我部均取得較優(yōu)秀的成績名列地區(qū)各行之首，受到了行高度評價(jià)和表彰。

㈢、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，發(fā)揮服務(wù)功能，有效發(fā)揮報(bào)表、數(shù)據(jù)在全行業(yè)務(wù)經(jīng)營中“晴雨表”的作用。

首先，按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)各類固定統(tǒng)計(jì)財(cái)會(huì)報(bào)表，并根據(jù)上級行要求及時(shí)完成了多份臨時(shí)報(bào)表的上報(bào)工作。大家都知道，臨時(shí)報(bào)表的特點(diǎn)是要把動(dòng)態(tài)的數(shù)據(jù)在較短的時(shí)間內(nèi)，及時(shí)準(zhǔn)確地上報(bào)。由于我行業(yè)務(wù)量較大，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)反饋參差不齊，經(jīng)常給審核、匯總帶來困難。為了不延誤上報(bào)，加班就成了家常便飯。“老糧、老賬”，“三查一落實(shí)”的認(rèn)定及審計(jì)需要的報(bào)表是今年臨時(shí)報(bào)表的工作重點(diǎn)，進(jìn)入秋糧收購時(shí)期，臨時(shí)報(bào)表更是與日俱增，平均一天就上報(bào)數(shù)份臨時(shí)報(bào)表，而且每個(gè)臨時(shí)報(bào)表都要有說明。據(jù)初步統(tǒng)計(jì)我部今年形成較有價(jià)值的臨時(shí)套表多套，撰寫了近百萬字的各類臨時(shí)報(bào)表的說明材料。同時(shí)按照財(cái)會(huì)部提出的臨時(shí)性報(bào)表要“完整性、及時(shí)性、真實(shí)性”的管理要求，加強(qiáng)和完善財(cái)會(huì)計(jì)劃臨時(shí)報(bào)表檔案化管理，將臨時(shí)報(bào)表全部裝訂成冊檔案化管理，真正做到“讓數(shù)據(jù)說話，為決策服務(wù)”的思想，建立健全了財(cái)會(huì)計(jì)劃、現(xiàn)金計(jì)劃、財(cái)政補(bǔ)貼等統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，及時(shí)、真實(shí)、全面記錄資金財(cái)會(huì)計(jì)劃管理活動(dòng)情況，即為今后財(cái)會(huì)資金計(jì)劃管理提供了依據(jù)，也為全行的經(jīng)營決策提供報(bào)務(wù)。其次做好財(cái)會(huì)人員臺(tái)賬、月報(bào)等統(tǒng)計(jì)分析工作。使其按規(guī)定分職責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確登記電腦臺(tái)賬并匯總形成月報(bào)表，并就每個(gè)企業(yè)的資金使用情況，企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，商品銷售等情況，寫出較有質(zhì)量的購銷企業(yè)財(cái)會(huì)運(yùn)營分析報(bào)告。

㈣、認(rèn)真測算財(cái)會(huì)資金需求情況，力求準(zhǔn)確、及時(shí)編制資金計(jì)劃。

嚴(yán)格資金規(guī)模管理專項(xiàng)貸款規(guī)模按筆申請，確保無超規(guī)模、無計(jì)劃發(fā)放貸款現(xiàn)象發(fā)生，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金規(guī)模使用情況；加強(qiáng)資金調(diào)度，確保資金運(yùn)用率保持較高水平嚴(yán)格資金頭寸限額管理，堅(jiān)持提前上報(bào)資金需求計(jì)劃，小額勤調(diào)財(cái)會(huì)資金，確保財(cái)會(huì)資金及時(shí)、足額供應(yīng)，減少閑置資金占用，確保財(cái)會(huì)資金運(yùn)用率保持在較高水平。

五）、以業(yè)務(wù)經(jīng)營分析要做到“分析致用”為目標(biāo)，提高分析質(zhì)量，不斷完善業(yè)務(wù)經(jīng)營分析手段。

首先采取專項(xiàng)分析與全面分析相結(jié)合的方法，提高業(yè)務(wù)經(jīng)營分析的針對性與指導(dǎo)性。根據(jù)今年糧食體制改革及農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)調(diào)整的新情況，我部適時(shí)提出的業(yè)務(wù)分析要做到分析致用的原則今年以來除按月對全行業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)行全方位分析以外著重對各月按照不同時(shí)期的工作重點(diǎn)進(jìn)行了專項(xiàng)分析。如月份是糧食收購的季節(jié)，針對今年非保護(hù)價(jià)收購的新特點(diǎn)，就非保護(hù)價(jià)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析對風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了剖析并提出了防范風(fēng)險(xiǎn)的對策與意見；－月份是糧食銷售回籠季節(jié)著重就糧食銷售情況進(jìn)行了分析分析了糧食銷售管理中存在的問題，提出了糧食銷售出庫核查辦法。并針對今年非保護(hù)價(jià)玉米銷售行情不好的情況。適時(shí)提出了加強(qiáng)非保護(hù)價(jià)玉米促銷努力實(shí)現(xiàn)今年非保護(hù)價(jià)貸款結(jié)零的工作意見。并根據(jù)當(dāng)前影響糧棉市場價(jià)格變動(dòng)的主要因素進(jìn)行了深入分析提出了經(jīng)營管理的策略與建議；月份著重對我行“三查一落實(shí)”整改過程進(jìn)行分析，分析虧損原因，提出下一步商品糧食庫存監(jiān)管的重點(diǎn)；月份結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，對全行糧食購銷資產(chǎn)質(zhì)量狀況進(jìn)行了專題分析，提出了加強(qiáng)資產(chǎn)管理的具體措施。其次加強(qiáng)調(diào)查研究，為業(yè)務(wù)分析提供確鑿資料，使業(yè)務(wù)分析更切合實(shí)際。沒有調(diào)查就沒有發(fā)言權(quán)，調(diào)查研究對做好業(yè)務(wù)經(jīng)營分析具有極其重要的作用。××年，我部組織財(cái)會(huì)人員開展多種形式的調(diào)研活動(dòng)。①針對當(dāng)前糧食改革面臨新情況、新問題及時(shí)向上級行提交專項(xiàng)調(diào)研材料“農(nóng)發(fā)行面對當(dāng)前糧改中所遇到的新情況新問題應(yīng)如何開展工作”。②按照“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的要求，研究流轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)中如何進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)計(jì)劃管理，發(fā)揮計(jì)劃的宏觀調(diào)控作用，防范和化解財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。③就當(dāng)前儲(chǔ)備糧輪換出現(xiàn)的新問題，要求財(cái)會(huì)員調(diào)查了解儲(chǔ)備糧油的庫存結(jié)構(gòu)、貸款結(jié)構(gòu)及正常經(jīng)營管理情況，探討儲(chǔ)備糧油貸款今后的發(fā)展趨勢及市場化條件下，如何根據(jù)“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的原則，改進(jìn)現(xiàn)有的儲(chǔ)備貸款管理方法，進(jìn)一步防范財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。通過調(diào)研，有利于分析業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的新變化，解決封閉管理活動(dòng)中出現(xiàn)的新問題。

（六）、以推動(dòng)現(xiàn)金、利率管理邁上規(guī)范化軌道為目標(biāo)，加強(qiáng)檢查監(jiān)督，嚴(yán)格賬戶管理，認(rèn)真糾錯(cuò)改偏。

我部按照年初制度規(guī)范化管理要求，按季對轄區(qū)內(nèi)購銷企業(yè)的現(xiàn)金使用、利率、商品庫存、銷售情況進(jìn)行全面檢查。在財(cái)會(huì)員自查的基礎(chǔ)上，全年共分四次組織財(cái)會(huì)人員開展財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作大檢查，并將檢查結(jié)果及時(shí)向支行作了專題匯報(bào)。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，我部能及時(shí)采取措施進(jìn)行糾錯(cuò)、改偏，使各項(xiàng)管理措施落到實(shí)處。其次做好現(xiàn)金、利率政策的宣傳解釋工作。××年我行會(huì)計(jì)科目及存貸款利率均作了重大調(diào)整，引起貸款利率政策的相應(yīng)變化。為了使行財(cái)會(huì)人員準(zhǔn)確執(zhí)行貸款利率政策，我部結(jié)合（農(nóng)發(fā)銀發(fā)［］號文件精神，對每個(gè)貸款會(huì)計(jì)科目的利率執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了明確，制成表格下發(fā)給每個(gè)財(cái)會(huì)員參照執(zhí)行，受到財(cái)會(huì)人員的普遍歡迎。同時(shí)做好利率政策的上傳下達(dá)工作，及時(shí)與營業(yè)部溝通，將利率管理落到實(shí)處。今年以來，我部認(rèn)真執(zhí)行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和上級行下達(dá)的現(xiàn)金投放計(jì)劃，自覺做好現(xiàn)金投放工作。嚴(yán)格掌握支取現(xiàn)金范圍，按照人民銀行和上級要求認(rèn)真建好現(xiàn)金分析日報(bào)表，分清來源，用途逐日登記；堅(jiān)持加強(qiáng)大額現(xiàn)金管理，完善內(nèi)部審批制度杜絕不合理大額提現(xiàn)；同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行了賬戶管理規(guī)定，加強(qiáng)對開戶企業(yè)庫存現(xiàn)金的管理，對收儲(chǔ)企業(yè)庫存現(xiàn)金按規(guī)定核定了限額。始終把正確貫徹執(zhí)行各項(xiàng)利率政策作為促進(jìn)收購資金封閉運(yùn)行，保證農(nóng)發(fā)行經(jīng)營成果的一項(xiàng)重要工作來抓。正確執(zhí)行各項(xiàng)利率政策，按照要求規(guī)范操作，較好地發(fā)揮了利率的杠桿作用。

三、立足當(dāng)前，抓好各項(xiàng)階段性工作

隨著糧食流通體制改革進(jìn)一步深入，農(nóng)發(fā)行財(cái)會(huì)工作遇到新的問題和困難，工作重點(diǎn)隨之變化，階段性任務(wù)較多較重。我部嚴(yán)格按照上級行各文件、會(huì)議精神和行務(wù)會(huì)決議精神，及時(shí)召開專題業(yè)務(wù)研究會(huì)議，對相關(guān)工作進(jìn)行詳細(xì)布置，經(jīng)過緊張而高效的工作，圓滿地完成了各項(xiàng)階段性任務(wù)。

㈠、結(jié)舊轉(zhuǎn)新，做好資料歸檔和各項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)工作

對××年所有文件、報(bào)表、臺(tái)賬、單據(jù)、有關(guān)資料等逐一整理分類、裝訂歸檔，達(dá)到整齊有序、便于查找的現(xiàn)實(shí)效果，為去年的工作打上圓滿的句號；根據(jù)上級行的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真細(xì)致地對財(cái)會(huì)月報(bào)和項(xiàng)目電報(bào)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，確保數(shù)據(jù)銜接一致和利于操作，為全年的計(jì)劃財(cái)會(huì)報(bào)表等系列工作打下良好的鋪墊。

㈡、集中開展商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，完善財(cái)會(huì)監(jiān)管，堵塞管理漏洞

為了防范和化解財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，提高收購資金封閉管理水平，按照省市分行的統(tǒng)一布置，我部于月份集中精力、扎實(shí)徹底地開展了商品糧油結(jié)算資金貸款清理工作，取得了預(yù)期成效。我部集中力量逐企業(yè)逐筆認(rèn)真核查企業(yè)賬務(wù)，不僅包括已反映在各結(jié)算資金占用貸款科目中的結(jié)算資金占用貸款，還全力清查了是否存在隱含在庫存占用貸款、各類專項(xiàng)補(bǔ)貼占用貸款等各個(gè)環(huán)節(jié)中的結(jié)算資金占用貸款，將貸款科目余額與企業(yè)貸款占用的實(shí)際情況逐一核對，真正做到全面、徹底。通過清理未發(fā)現(xiàn)與臺(tái)賬和報(bào)表不符及結(jié)算資金占用貸款反映不準(zhǔn)確的項(xiàng)目。

通過本次結(jié)算資金占用貸款清理工作，我部加大了對結(jié)算資金占用貸款的日常管理力度，根據(jù)企業(yè)貨款占用情況的變化，及時(shí)準(zhǔn)確登記臺(tái)賬，反映結(jié)算資金占用貸款的真實(shí)情況，加強(qiáng)我行的相關(guān)管理；進(jìn)一步加強(qiáng)對企業(yè)銷售和貨款回籠情況的監(jiān)管，將從糧食出庫到貨款回籠歸行的全過程嚴(yán)格置于我行財(cái)會(huì)監(jiān)管之中，嚴(yán)防企業(yè)利用貨款結(jié)算套取、挪用收購資金，確保我行貨款回籠收貸工作順利完成。

㈢、做好企業(yè)信用等級評定工作，為財(cái)會(huì)決策提供科學(xué)依據(jù)

對糧油企業(yè)實(shí)施統(tǒng)一授信管理，是為了適應(yīng)糧油購銷市場化，加強(qiáng)糧油貸款管理，更好地防范和控制財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，提高我行財(cái)會(huì)管理水平和金融服務(wù)水平的需要。我部根據(jù)上級行文件精神要求，認(rèn)真調(diào)查核實(shí)企業(yè)情況，規(guī)范操作程序，精確測算企業(yè)授信額度，為財(cái)會(huì)決策提供科學(xué)依據(jù)，促使企業(yè)進(jìn)一步樹立信用意識(shí)，改善經(jīng)營管理，優(yōu)化貸款條件，按照省市行的統(tǒng)一布置，我部于月份集中力量開展了糧油貸款企業(yè)信用等級評定工作，圓滿完成了工作任務(wù)，取得了預(yù)期成效。

⑴、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，周密組織部署

市分行文件下發(fā)后，行長非常重視，召開行務(wù)會(huì)及時(shí)部署此項(xiàng)工作，將其擺上主要工作日程，要求財(cái)會(huì)部集中力量按期按質(zhì)搞好此項(xiàng)工作。分管行長督促指導(dǎo)計(jì)劃財(cái)會(huì)部全體人員明確分工，各司其職集中開展信用等級評定工作，切實(shí)加強(qiáng)了對此項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，提高了對此項(xiàng)工作的認(rèn)識(shí)，形成了行長親自抓，財(cái)會(huì)人員具體抓，集中力量搞好工作的積極局面。

⑵、及時(shí)宣傳，密切銀企協(xié)作

我部將開展信用等級評定工作的有關(guān)精神，迅速向相關(guān)企業(yè)傳達(dá)，強(qiáng)調(diào)我行嚴(yán)格搞好信用等級評定工作的慎重態(tài)度。企業(yè)信用等級評定是在糧食購銷市場化條件下，農(nóng)發(fā)行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力，實(shí)行區(qū)別對待、分類管理的主要依據(jù)，也是促使企業(yè)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)承受能力，增強(qiáng)誠信觀念，改善經(jīng)營管理的主要措施，取得了糧食企業(yè)的理解和配合，督促企業(yè)積極申請信用等級評定，促進(jìn)了信用等級評定工作的按期順利開展。

⑶、精心部署，圓滿完成任務(wù)

我部嚴(yán)格按照上級行的具體要求，將信用等級評定工作作為目前階段性的主要工作，集中力量扎實(shí)開展。

①是確定信用等級評定企業(yè)范圍。通過學(xué)習(xí)文件，請示上級行核準(zhǔn)，我行將現(xiàn)有十六個(gè)糧食購銷企業(yè)全部作為授信評定企業(yè)，同時(shí)增加對密山市冰燈米業(yè)有限公司和綠華米業(yè)有限公司的信用等級評定。

②是集中力量逐企業(yè)開展信用等級評定工作。我們在認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)有關(guān)文件和總行信用等級評定與管理辦法的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照總行規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算辦法逐企業(yè)、逐項(xiàng)目評定打分，并且創(chuàng)造性地設(shè)置了復(fù)核程序，確保客觀、公正、準(zhǔn)確地評定企業(yè)的信用等級，真實(shí)地反映企業(yè)的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)程度，為我行衡量開戶企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、實(shí)行財(cái)會(huì)準(zhǔn)入機(jī)制建立基本依據(jù)。我們明確職責(zé)，細(xì)化分工，將報(bào)表數(shù)據(jù)提取、帶入公式計(jì)算、電腦錄入數(shù)據(jù)、按評定標(biāo)準(zhǔn)打分、評分審核、撰寫評估報(bào)告、整理資料裝訂成冊等環(huán)節(jié)工作分階段逐一落實(shí)到人，提高效率，形成合力，有效克服了人手少、時(shí)間緊的客觀困難，保證了按期按質(zhì)完成工作任務(wù)。通過評定，和信用等級為級企業(yè)，為級企業(yè)，等級為級企業(yè)。

⑷、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，切實(shí)加強(qiáng)管理

通過本次信用等級評定工作，我們認(rèn)識(shí)到必須認(rèn)真落實(shí)信用等級評定的有關(guān)精神，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)信用等級管理。要根據(jù)此次信用等級評定結(jié)果，樹立以客戶為中心的管理理念，按照因企制宜、因企施策的原則，對開戶企業(yè)實(shí)行分類管理，根據(jù)企業(yè)信用等級，擇優(yōu)扶持，實(shí)施精品客戶管理。同時(shí)加大對糧食加工企業(yè)的財(cái)會(huì)傾斜力度，支持其做大做強(qiáng)。

㈣、做好“三查一落實(shí)”的階段性檢查工作，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，提高財(cái)會(huì)資產(chǎn)質(zhì)量。

今年月份，按照總行的統(tǒng)一部署，根據(jù)省、市行要求，我們繼續(xù)開展了“查企業(yè)庫存、查企業(yè)財(cái)務(wù)、查貸款風(fēng)險(xiǎn)和落實(shí)貸款管理制度辦法”的活動(dòng)，在行長和分管行長的組織帶領(lǐng)下，我部克服了時(shí)間緊、任務(wù)重等許多困難，嚴(yán)格按照上級行規(guī)定的檢查內(nèi)容和程序，多次深入企業(yè)，集中檢查，核實(shí)企業(yè)庫存，清查企業(yè)賬務(wù)，掌握了企業(yè)的第一手資料，規(guī)范了企業(yè)經(jīng)營管理行為。首先逐筆核查企業(yè)會(huì)計(jì)賬，重點(diǎn)放在現(xiàn)金賬、銀行賬、往來賬以及三項(xiàng)費(fèi)用、庫存糧油、銷售收入上。二是本著“有倉必到、有糧必查、查必徹底”的原則，核實(shí)企業(yè)實(shí)際庫存，并結(jié)合企業(yè)的保管賬、實(shí)物賬和倉單，搞清庫存的數(shù)量、性質(zhì)、品種、成本和權(quán)屬。三是結(jié)合賬務(wù)和企業(yè)實(shí)物，綜合分析我行貸款風(fēng)險(xiǎn)。四是現(xiàn)查現(xiàn)糾，根據(jù)省糧食局和省分行聯(lián)合文件《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國糧調(diào)號文件的通知》（黑糧計(jì)字號）文件精神，我行及時(shí)與糧食行政管理部門和購銷企業(yè)溝通，使銀企雙方嚴(yán)格按照有關(guān)制度規(guī)定，對糧食銷售發(fā)生的損失損耗，要隨發(fā)生，隨處理，隨記賬。截止到××年月未銀企雙方共處理商品擠占挪用及損失損耗萬公斤，金額為萬元。其中：小麥損耗萬公斤，金額萬元；水稻損耗萬公斤，金額萬元；玉米損耗萬公斤，金額萬元；大豆萬公斤，金額萬元；其它商品損耗萬公斤，金額萬元。通過多次庫存核查，有效地化解我行財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，為提高收購資金管理水平打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

㈤、積極配合審計(jì)工作，摸清底數(shù)，確保全面真實(shí)地掌握和反映企業(yè)情況

今年月份，根據(jù)《省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化糧食流通體制改革的實(shí)施意見》（黑政發(fā)［］號）文件精神，為切實(shí)摸清企業(yè)家底，查實(shí)虧庫原因，進(jìn)而搞好糧食購銷企業(yè)財(cái)務(wù)掛賬的清理認(rèn)定工作。由審計(jì)部門牽頭，財(cái)政局、糧食局、農(nóng)發(fā)行參加，成立了密山市國有糧食購銷企業(yè)掛賬清理審計(jì)工作小組。我行副行長任審計(jì)副組長，直接參與企業(yè)審計(jì)認(rèn)定工作。從月日至月日分兩個(gè)階段對市個(gè)糧食購銷企業(yè)年月日至××年月日新發(fā)生的財(cái)務(wù)掛賬進(jìn)行了清查審計(jì)。我部積極配合審計(jì)部門，并幫助審計(jì)部門利用計(jì)算機(jī)編制了庫存清查抽樣登記表，下發(fā)到密山各庫。在工作上主動(dòng)出擊，積極配合各部門從企業(yè)庫存盤點(diǎn)入手，對企業(yè)的庫存糧油按倉容形態(tài)進(jìn)行了全面清點(diǎn)，對虧庫的倉囤按形態(tài)分年度逐個(gè)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查虧庫的原因，確保審計(jì)認(rèn)定數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。

通過此次協(xié)同審計(jì)、財(cái)政、糧食局等部門對企業(yè)商品庫存進(jìn)行清查，共清查出新增商品糧損耗萬公斤，金額為萬元。其中：小麥損耗萬公斤，金額萬元；水稻損耗萬公斤，金額萬元；玉米損耗萬公斤，金額萬元；大豆萬公斤。我部認(rèn)為此次審計(jì)認(rèn)定，較為全面地反映出企業(yè)真實(shí)面貌，為下一步新老糧劃段奠定了基礎(chǔ)。現(xiàn)審計(jì)結(jié)果已報(bào)送省審計(jì)廳，等待批復(fù)后，再由銀企雙方進(jìn)行賬務(wù)處理。

㈥、結(jié)合企業(yè)陳化糧認(rèn)定，及時(shí)進(jìn)行銀行臺(tái)賬業(yè)務(wù)調(diào)整，使臺(tái)賬能真實(shí)準(zhǔn)確地反映企業(yè)商品性質(zhì)。

×年月份，我部抓住企業(yè)新認(rèn)定一批陳化糧時(shí)機(jī)，組織財(cái)會(huì)人員，集中精力對企業(yè)的陳化糧鑒定報(bào)告單進(jìn)行審核，及時(shí)進(jìn)行銀行貸款科目調(diào)整。將調(diào)整結(jié)果及時(shí)與企業(yè)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表核對，查找差額原因并及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。從超期庫存調(diào)整到陳化庫存萬公斤，金額萬元。其中：小麥萬公斤，金額萬元；水稻萬公斤，金額萬元；玉米萬公斤，金額萬元。通過此次調(diào)整，解決了以往臺(tái)賬與企業(yè)陳化糧報(bào)表數(shù)據(jù)不相銜接的問題。至此本月銀行臺(tái)賬與企業(yè)商品賬及實(shí)物庫存中陳化糧數(shù)據(jù)保持一致，使銀行臺(tái)賬真實(shí)反映企業(yè)商品性質(zhì)。

四、今后工作打算

㈠、繼續(xù)加強(qiáng)對財(cái)會(huì)從業(yè)人員的管理和教育。

我部認(rèn)為要提高財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)質(zhì)量，關(guān)鍵是提高財(cái)會(huì)從業(yè)人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，貫徹“以人為本”的管理思想，做好人的工作，制定合理的學(xué)習(xí)教育規(guī)劃和切實(shí)可行的措施，在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下，積極開展財(cái)會(huì)從業(yè)人員的思想政治工作和學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，整頓思想，增強(qiáng)工作責(zé)任心，學(xué)習(xí)有關(guān)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)知識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)。可借鑒“三講”教育經(jīng)驗(yàn)開展類似的學(xué)習(xí)教育活動(dòng)，并加強(qiáng)考核，把學(xué)習(xí)效果與工資、資金掛鉤，努力營造積極向上的學(xué)習(xí)氛圍。

㈡、從制度入手，不斷提高財(cái)會(huì)監(jiān)管水平。

①是延伸“三個(gè)監(jiān)管鏈條”即從對貸款物質(zhì)的監(jiān)管延到企業(yè)整個(gè)資產(chǎn)的監(jiān)管，從對倉單庫存的管理延伸到庫存物質(zhì)變化的動(dòng)態(tài)管理，從對回籠貨款數(shù)量的監(jiān)管延伸到企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成及來源的管理。②是建立企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。要積極引導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，并按照“多方籌集，權(quán)屬不變、銀企共管，專款專用”的原則建立貸款風(fēng)險(xiǎn)金補(bǔ)償機(jī)制，用于彌補(bǔ)企業(yè)經(jīng)營性虧損。③是進(jìn)一步建立和完善農(nóng)發(fā)行內(nèi)部崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。加大對財(cái)會(huì)人員的激勵(lì)和約束力度，通過制度約束來增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的工作責(zé)任心。

㈢、積極參與企業(yè)改革，切實(shí)防范企業(yè)改革不規(guī)范帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前糧食購銷企業(yè)進(jìn)入了以產(chǎn)權(quán)制度改革為主要內(nèi)容的改革新階段，我們面臨著嚴(yán)峻的財(cái)會(huì)資產(chǎn)保全壓力。我部所管糧食企業(yè)正在不同程度的進(jìn)行改革改制運(yùn)作，我們對企業(yè)的各項(xiàng)變化高度重視，積極參與企業(yè)改革改制，認(rèn)真把握企業(yè)改革改制的進(jìn)程，切實(shí)做好財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。⑴是積極主動(dòng)參與當(dāng)?shù)丶Z食流通體制改革方案的制定，介入企業(yè)改革的全過程，引導(dǎo)企業(yè)規(guī)范操作，杜絕企業(yè)借改革之機(jī)懸空和逃廢債務(wù)。⑵是強(qiáng)化對改制企業(yè)的債權(quán)管理。對實(shí)施重組、兼并、出售等改革措施的企業(yè)，要堅(jiān)持“債隨物走、資產(chǎn)和債務(wù)相統(tǒng)一”的原則，及時(shí)變更或重新簽訂借款合同和借據(jù)，落實(shí)好農(nóng)發(fā)行債權(quán)，并對改制后的企業(yè)要及時(shí)進(jìn)行貸款資格認(rèn)定，其結(jié)果作為財(cái)會(huì)支持的依據(jù)。⑶是加強(qiáng)企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作，嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定開展企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押擔(dān)保，做到操作規(guī)范、內(nèi)容完整、要素齊全，確保抵押擔(dān)保的合法有效。⑷是加強(qiáng)對企業(yè)人員分流資金來源的監(jiān)督，嚴(yán)密監(jiān)控企業(yè)變賣有賬外資產(chǎn)的合理合法性，防范企業(yè)將設(shè)有農(nóng)發(fā)行抵押債權(quán)的資產(chǎn)私自變賣，用于支付企業(yè)人員分流費(fèi)用，督促企業(yè)改革成本的落實(shí)，嚴(yán)防企業(yè)套取和擠占挪用收購資金用于改革改制，確保我行資產(chǎn)安全。

㈣、積極化解存量風(fēng)險(xiǎn)。

①是加大促銷力度，化解“老糧”風(fēng)險(xiǎn)。對高價(jià)位庫存，凡有省政府促銷政策，同意從糧食風(fēng)險(xiǎn)基金中列支價(jià)差虧損補(bǔ)貼的，可實(shí)行先銷后補(bǔ)。②是加大督促和協(xié)調(diào)力度，積極消化財(cái)務(wù)掛賬，大力清收不合理占用貸款。③是扎實(shí)開展企業(yè)有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保工作。④是要切實(shí)加強(qiáng)已停貸企業(yè)的監(jiān)管，特別是庫存監(jiān)管，嚴(yán)防企業(yè)私自賣糧。⑤是認(rèn)真做好糧食風(fēng)險(xiǎn)基金的監(jiān)管，督促風(fēng)險(xiǎn)基金及時(shí)足額到位，確保農(nóng)發(fā)行收貸收息目標(biāo)和糧食企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

㈤、完善財(cái)會(huì)計(jì)劃管理方式。

按照“區(qū)別對待、分類指導(dǎo)”的財(cái)會(huì)計(jì)劃管理要求，研究實(shí)施區(qū)域財(cái)會(huì)政策的新思路、新方法，增強(qiáng)計(jì)劃的調(diào)控作用，提高財(cái)會(huì)資金使用效率，使資金計(jì)劃與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合。同時(shí)加強(qiáng)財(cái)會(huì)計(jì)劃的指導(dǎo)作用，做好財(cái)會(huì)資金需求預(yù)測，指導(dǎo)收購資金的供應(yīng)。

㈥、進(jìn)一步完善審、貸、查三權(quán)分離體制，突出風(fēng)險(xiǎn)控制，保全財(cái)會(huì)資產(chǎn)。

①是規(guī)范貸款審批程序。貸款的審批程序應(yīng)該堅(jiān)持前后臺(tái)分離的原則，強(qiáng)化審、貸環(huán)節(jié)之間的相互制約和上下級報(bào)告制度。②是嚴(yán)格落實(shí)貸款責(zé)任。貸款調(diào)查評估人員，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任；貸款審查、決策人員承擔(dān)審查、決策失誤的責(zé)任；貸款發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的監(jiān)管和收回，承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。③是改進(jìn)財(cái)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理手段。要根據(jù)上級行財(cái)會(huì)政策、貸款管理辦法的調(diào)整情況，及時(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程。同時(shí)，在風(fēng)險(xiǎn)管理中要重視計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等高新科技手段的使用，提高財(cái)會(huì)管理的技術(shù)含量。④是落實(shí)崗位制約、專業(yè)檢查、會(huì)計(jì)監(jiān)督、稽核監(jiān)察再監(jiān)督的“四位一體”監(jiān)控措施，構(gòu)建全方位、多層次的內(nèi)控機(jī)制框架。⑤在繼續(xù)做好貸款資格認(rèn)定、信用等級評定、有效資產(chǎn)抵押擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)上，通過控制貸款上限與貸款支持的價(jià)格上限，嘗試授信管理，推廣風(fēng)險(xiǎn)保證金，探索信用等級管理等做法，有效控制了增量貸款風(fēng)險(xiǎn)。積極與財(cái)政配合，促進(jìn)有關(guān)補(bǔ)貼政策的落實(shí)，盤活了庫存占用貸款。支持企業(yè)改革改制，并督促企業(yè)在改革中落實(shí)銀行債權(quán)，有效保全了存量財(cái)會(huì)資產(chǎn)；加強(qiáng)對貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測與反映，促使財(cái)會(huì)資金運(yùn)營步入良性循環(huán)。