操作風險范文10篇

摘要：近年來，受經濟全球化以及互聯網金融事業發展的影響，股份制商業銀行的操作風險日益增加。徽商銀行作為華中地區最大的城市商業銀行，近年來其操作風險的案件頻發，不但對銀行的聲譽和經營造成不良影響，而且嚴重危害金融市場的穩定與發展。因此，監管機構和銀行本身應該針對操作風險，從實際出發，對徽商銀行面臨的內部外部問題進行系統的分析，提出完善的風險管理對策，推動銀行健康發展。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險管理

一、引言

在我國商業銀行股份制改革，金融業不斷向市場化推進，同時伴隨著互聯網金融業的快速發展的背景下，我國商業銀行的業務經營壓力加大，銀行內部管理疏漏、內控薄弱，因此操作風險日益突出。徽商銀行作為成立不久的中小型商業銀行，其面臨的內外部風險更加嚴峻。網絡金融興起，對傳統銀行業業務造成沖擊，同時由于其缺乏有效監管而影響到金融市場秩序的穩定。徽商銀行作為股份制商業銀行近兩年控股權爭奪不斷，這給銀行留下了不小的風險因素。因此徽商銀行操作風險案件頻發，且牽涉面廣，數量金額較大，影響較惡劣。對此徽商銀行急需有效的操作風險管理引導，以維護金融秩序，促進銀行穩定發展。

二、什么是操作風險

早期操作風險主要指銀行在日常經營業務中產生的人為的操作失誤、欺詐還有自然災害意外事故引起的風險。《巴塞爾新資本協議》中定義操作風險是不完備的內部程序、人員、系統以及一些外部事件造成損失的風險。2007年，中國銀行的《商業銀行操作風險管理指引》也對操作風險進行了定義，并廣為國內銀行業接受。1.商業銀行的操作風險。商業銀行作為盈利性的企業，在世界金融市場快速發展的背景下，其面臨的操作風險也更加多變。銀行內部機構越來越龐大，銀行產品越來越復雜與多樣化，互聯網金融也在不斷的推進與發展；這一切都極有可能給商業銀行帶來很大的操作風險甚至對銀行的經營狀況，造成嚴重的危害。例如徽商銀行，在2017年被開出數十張罰單，發生多起因管理不力而造成的資金被改變用途，甚至去向不明的案件；其中合肥支行更是因為違規承諾理財收益而被罰款50萬元之多。近年來徽商銀行業務發展迅猛，但管理能力滯后，跟不上公司的發展形勢，如：業務流程設置不合理，銀行本身的制度缺失；內部工作人員沒有強烈的風險意識，缺乏應對風險的經驗與能力；操作風險的監管不到位等。這些導致各種操作風險的案件頻發，其操作風險呈現出范圍廣、內生性、人為因素多、危害大等特點，操作風險有失控之勢。2.互聯網背景下網上銀行操作風險。21世紀以來，互聯網產業飛速發展，在互聯網普遍運用的情況下，加之大數據、云計算等技術的發展與成熟，互聯網金融業也應運而生。2015年國務院頒布《互聯網+行動的指導意見》，是對互聯網思維的深層次的應用，利用通信技術與網絡平臺將互聯網與傳統行業進行深度融合，促進社會資源的合理配置。而金融業也通過此次機遇開啟了傳統金融機構與互聯網企業互相融通合作的模式。商業銀行紛紛開展網上銀行業務，積極開發APP以便為客戶提供更便捷的網絡金融服務。在這種形勢下，徽商銀行也積極開發有關業務，發揮自身優勢，嫁接最先進的互聯網理念與技術，并在2017年憑借智慧金融獲得了中國國際金融展“金鼎獎”。而互聯網金融在帶來多重機遇的同時也使金融市場更加復雜化，金融風險更難以掌控。徽商銀行近年為順應潮流主動與各新型金融類平臺合作，當下時興的借貸平臺P2P也在合作之列。2017年，徽商銀行已經對接17家P2P平臺，2018年平臺數量更是成倍數增長，同時徽商銀行采用嵌入式存管模式，與第三方機構合作，以直銷銀行賬戶代替第三方支付公司的虛擬賬戶。而P2P作為新型平臺，發展速度過快，配套監管措施無法跟進，近兩個月P2P平臺大規模跑路，出現集體爆雷的現象，而商業銀行作為合作方卻往往無有效監管措施來防范這一現狀，這導致許多客戶資金流失，對銀行的股價造成不良影響。這種情況不僅是互聯網金融平臺的失職，同時也是商業銀行風險管理的缺失。

[內容摘要]預警指標的設計是有效構建商業銀行操作風險預警系統的關鍵所在，但尚未得到足夠的重視。本文結合操作風險影響因素的不同特點，從人員因素、流程因素、系統因素、外部事件四個角度分別設計了相應操作風險的定性與定量預警指標。

近年來，隨著國內商業銀行諸多大案要案的不斷暴露，商業銀行操作風險問題逐漸引起了國內銀行界的高度關注。中信銀行3.9億元的票據詐騙案、農行包頭分支機構重大違法經營案、中行河松街支行“高山案”等案件表明，忽視操作風險管理的后果可能比信用風險和市場風險更為嚴重。

實際上，商業銀行操作風險從萌芽到暴發是有一個過程的，如果在萌芽狀態時就能夠掌握其動態并進行準確的預警提示，可以及時采取措施，就不易使銀行陷入被動。因此，商業銀行操作管理的第一步應該是設計一套操作風險預警指標，通過對預警指標體系及其動態變化來對商業銀行操作風險的影響因素進行跟蹤關注，及時發現不利預警信號，從而為有效的操作風險管理決策提供依據，防止操作風險的發生和惡化。可見，預警指標的設計是有效構建商業銀行操作風險預警系統的關鍵所在，設計一套較完善的操作風險預警指標對商業銀行加強操作風險管理具有十分重要的意義。但目前國內外商業銀行風險預警方面的研究主要集中在信用風險與市場風險領域，對操作風險預警指標的研究還很缺乏。

一、商業銀行操作風險預警指標的設計原則

在引發商業銀行操作風險的諸多因素中，有相當多的變量可以作為脆弱性指標，而選擇哪一個變量則取決于對操作風險具體成因的了解與識別。一個有效的操作風險預警指標不僅應該能夠識別商業銀行面臨的操作風險狀況，還要求這種指標傳遞的信號準確程度較高。要建立一套高效靈敏的商業銀行操作風險預警指標體系，應遵循以下原則：

(一)靈敏性。所設計的指標靈敏度高，指標的細微變化就可以映射出商業銀行操作風險的變化情況。

一、房地產行業操作風險概述及特征

由于房地產經營性質的特殊性,在現代復雜的信息社會中,房地產業面臨著更多的風險。房地產信用風險和房地產市場風險是學術界長期以來研究的重點,但操作風險卻很少引起關注,房地產行業操作風險正在成為房地產業面臨的重大威脅之一。房地產營運的主體以及參與者主要包括房地產開發商、銀行、政府、房地產中介、購房者等，他們的操作由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統,以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

所以房地產操作風險就是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。

國內房地產業在房地產操作風險管理觀念和風險管理技術水平等方面存在較大的欠缺。首先對房地產操作風險認識不足，很多人將房地產操作風險理解為房地產開發商、銀行、政府、房地產中介在各自的房地產業務操作中的風險,或者誤解為操作性風險,更有甚者稱為房地產犯罪。其次國內房地產業在操作風險管理方面由于房地產開發商、銀行、政府、房地產中介職責分散，缺乏專門的管理部門,不同的操作風險由不同的部門負責，缺少協調統一，致使各部門高層管理者無法清楚了解房地產業面臨的操作風險整體狀況，有些操作風險處于無人管理的真空狀態。

房地產行業操作風險大多內生于商業銀行、開發商、政府、地產中介的業務活動，覆蓋面大,不宜區分和界定，除具有地產風險的多源性、唯一性、隱蔽性、滯后性、風險控制犧牲性等特征之外，還具有以下特有特征：一是風險內生性。根據操作風險定義，由于程序、人員和系統都是重要組成部分，大多數操作風險存在于商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者的管理活動中，可以說是一種內生于內部各層次范圍內的系統性風險。二是風險誘因與風險損失的相關性難于判斷。房地產操作風險與商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者的整個體系有關，只要有各個機構和人員存在的地方都有可能發生，有時隨著環境的變化而改變，管理過程中的一點小疏忽就會將操作風險遺漏,增加了管理的難度。三是損失無限性。操作風險涉及商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者各個層面，有時可能導致他們整體嚴重受損。四是損失數據不完整。操作風險的發生不會立即呈現，商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者都具有回避已發生風險的動機，有時記錄不及時或根本沒有相關記錄。五是計量的困難性。操作風險的評估除考慮直接損失，還需考慮經營中斷、法律成本等間接的損失，有時還有無法計量的損失。六是風險不易分散。操作風險難于通過商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者自身內部機構對沖和分散風險，因為它與不同的區域文化、素質不同的員工、特定的經營機構，甚至是信件收發人員都有關系，具有很強的隱蔽性。

二、海南省房地產行業操作風險歷史回顧

一、房地產行業操作風險概述及特征

由于房地產經營性質的特殊性，在現代復雜的信息社會中，房地產業面臨著更多的風險。房地產信用風險和房地產市場風險是學術界長期以來研究的重點，但操作風險卻很少引起關注，房地產行業操作風險正在成為房地產業面臨的重大威脅之一。房地產營運的主體以及參與者主要包括房地產開發商、銀行、政府、房地產中介、購房者等，他們的操作由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。所以房地產操作風險就是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。

國內房地產業在房地產操作風險管理觀念和風險管理技術水平等方面存在較大的欠缺。首先對房地產操作風險認識不足，很多人將房地產操作風險理解為房地產開發商、銀行、政府、房地產中介在各自的房地產業務操作中的風險，或者誤解為操作性風險，更有甚者稱為房地產犯罪。其次國內房地產業在操作風險管理方面由于房地產開發商、銀行、政府、房地產中介職責分散，缺乏專門的管理部門，不同的操作風險由不同的部門負責，缺少協調統一，致使各部門高層管理者無法清楚了解房地產業面臨的操作風險整體狀況，有些操作風險處于無人管理的真空狀態。

房地產行業操作風險大多內生于商業銀行、開發商、政府、地產中介的業務活動，覆蓋面大，不宜區分和界定，除具有地產風險的多源性、唯一性、隱蔽性、滯后性、風險控制犧牲性等特征之外，還具有以下特有特征：一是風險內生性。根據操作風險定義，由于程序、人員和系統都是重要組成部分，大多數操作風險存在于商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者的管理活動中，可以說是一種內生于內部各層次范圍內的系統性風險。二是風險誘因與風險損失的相關性難于判斷。房地產操作風險與商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者的整個體系有關，只要有各個機構和人員存在的地方都有可能發生，有時隨著環境的變化而改變，管理過程中的一點小疏忽就會將操作風險遺漏，增加了管理的難度。三是損失無限性。操作風險涉及商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者各個層面，有時可能導致他們整體嚴重受損。四是損失數據不完整。操作風險的發生不會立即呈現，商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者都具有回避已發生風險的動機，有時記錄不及時或根本沒有相關記錄。五是計量的困難性。操作風險的評估除考慮直接損失，還需考慮經營中斷、法律成本等間接的損失，有時還有無法計量的損失。六是風險不易分散。操作風險難于通過商業銀行、開發商、政府、中介組織、購房者自身內部機構對沖和分散風險，因為它與不同的區域文化、素質不同的員工、特定的經營機構，甚至是信件收發人員都有關系，具有很強的隱蔽性。

二、海南省房地產行業操作風險歷史回顧

1988年4月，國務院批準海南建省辦特區。在新設省級經濟特區優惠政策的吸引下，各地投資商都看好海南省。1992年我國改革開放的力度進一步加強，海南省在一夜之間成為投資者的樂園，各級部門甚至一些高校、研究所都在海南省設有辦事處，投資商、投機者云集海南，房地產需求有了驚人的增長，從而形成了房地產的集中開發熱潮。由于包括銀行在內的機構參與，多方炒作。許多盲目的投資決策與非理性投資行為相互作用使海南省經濟陷入惡性循環。1993年我國針對投資膨脹采取了緊縮銀根的金融政策，金融機構的資金迅速退出海南省房地產，房地產市場的虛假繁榮急轉直下，房地產泡沫開始破裂，嚴重影響了海南省資源利用和經濟發展[1].

一、操作風險的定義和類型

巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義是：由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。按照發生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：

(1)內部欺詐。有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規章制度的行為。

(2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產、違犯法律的行為。

(3)雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規所引起的賠償要求。

(4)客戶、產品以及商業行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。

1變量與模型的選擇

本文主要是要考察操作風險度量模型對我國金融機構的適用性。由于現階段國內金融機構普遍面臨著數據缺乏的問題，因此很難獲得金融機構內部數據，所以我們這里采用自上而下模型中的收入模型。我們知道對于信用風險和市場風險來說，存在風險與報酬的一一對應關系，但這種關系并不一定適用于操作風險，操作風險損失在大多數情況下與收益的產生沒有必然聯系。所以我們這里建立收益與市場風險和信用風險的對應關系。

收入模型將企業的凈利潤作為目標變量，然后考慮可能影響企業凈利潤的風險因素，將其作為解釋變量。這些因素可以是市場因素以及信用因素等。企業凈利潤在很大程度上可以被這些因素解釋，而余下的那些不能解釋的部分將被作為該企業由于操作風險引起的收入波動。由于操作風險引起的收入的波動：σ2=σ2total（1-R2），我們假設收入的波動服從正態分布，那么根據正態分布的特點我們將3.1倍標準差作為操作風險，這樣就包括了99.9%的置信區間。這基本就可以包括了操作風險引起的未預期損失。OpRisk=3.1σ，即將收入的方差中無法被模型解釋的部分作為操作風險。也即將企業收入的波動中不能被其他風險因素所解釋的部分看作是由操作風險所導致的。（樊欣、楊曉光，2004）

模型如下：y=c+b1x1i+b2x2i+b3x3i+…+ci，其中，y是企業的凈利潤，xi是第i個風險因素，bi代表了對這些因素的敏感程度。從宏觀的角度，我們認為影響我國商業銀行收益的主要因素有：1、經濟增長。由于近些年來我國經濟一直處于高速增長過程中，銀行發展與這種經濟增長是相關的。我們使用真實GDP的增長率作為這方面的代表變量。2、銀行的資產質量。資產質量的高低直接影響銀行的收益和風險狀況。我們使用不良貸款率作為體現銀行資產質量的指標。因為就目前我國銀行業的經營狀況來看，傳統的存貸款業務仍然是商業銀行的主營業務，是收入的主要來源。信用風險仍然是最主要的風險。而信用風險很大程度上又是由于貸款人的不良資信狀況所引起的。貸款人的信用狀況及還款的及時性很大程度上影響了我國商業銀行的收益。3、股票市場指數。銀行的收益受市場的總體表現的影響，而股票市場指數是整個市場狀況的晴雨表。我們選用股票市場指數作為市場總體表現的指示變量。因此，我們最終選取的風險因素包括真實國內生產總值增長率（gc=GDP/CPI）、不良貸款率（bl）、上證指數一年內平均值（index）三項。為了探討銀行收益究竟是由哪些因素決定的，我們將進行OLS回歸分析，建立真實國內生產總值增長率、不良貸款率、股票市場指數與銀行凈利潤（profit）選擇情況的多元線性回歸模型：Profit=c+b1（GDP/CPI）+b2bl+b3index。

為了方便數據的獲取且使數據具有一定的代表性，我們選擇股份制商業銀行浦東發展銀行和國有商業銀行中國銀行作為研究對象，進行一定的比較研究。具體數據見表1、表2：

2實證結果及分析

風險貫穿于農村信用社經營的全過程，從風險管理的趨勢看，操作風險導致的損失已經明顯大于市場風險和信用風險，操作風險控制已成為信用社關注的重點之一，有效防范農村信用社操作風險自然成為經營管理工作的重要內容和當務之急。從近年來農村信用社稽核工作實踐看，風險防范工作還存在一定的薄弱環節，引發的經濟案件和不安全責任事件時有發生，其主要原因還是制度落實不到位、操作風險防范乏力，監督制約機制不健全。因此，有效防范操作風險，促進農村信用社健康發展，必須找準農村信用社操作風險的高發點，制定切實可行的操作規程，強化制度執行力。

一、農村信用社操作風險的表現

由于內外部經營環境以及一些歷史淵源，農村信用社在日常業務經營的各個環節或多或少存在這樣或那樣的操作風險，但最為普遍、影響較大的還是會計和貸款操作風險。

1、會計操作風險

由于農村信用社點多面廣,機構分散，辦理的業務額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現象，因而在日常業務操作過程中，內部規章制度不能得到有效貫徹落實，內部制衡監督體系不健全、內控制度的功能和作用發揮不充分、人為簡化業務操作流程，有意無意地弱化和降低了內控機制的效能和作用，因而容易誘發各類風險。

現象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應有的監督制約,有些內部短期交接不規范,從登記的書面交接記錄看，交接內容籠統簡單不具體，缺少監交人,交接責任不清；一些信用社、分社內勤人員執行會計制度不到位，對業務憑證、賬表不換人復核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經手，在目前農村信用社內部人員配備不盡合理，業務交接頻繁的狀態下，缺乏有效監督和制約,潛在一定的風險。

摘要：近年來，隨著全球經濟一體化速度的不斷加快，銀行經營規模和交易范圍不斷擴大，商業銀行的操作風險問題也日益凸現。國內銀行業面臨的操作風險形勢不容樂觀，文章對操作風險的定義進行闡述，分析引發我國商業銀行操作風險的原因并提出加強操作風險管理的措施。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險管理

隨著銀行規模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損失成為金融界最為關注的問題。因此，巴塞爾監管委員會（BaselCommittee）在2004年正式的《新資本協議》中把操作風險納入管理框架內，對國際銀行業操作風險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發生，給我國造成了嚴重的經濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、操作風險的內涵

操作風險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風險是僅將存在于商業銀行“運營”部門的操作風險定義為操作風險，并將其界定為由于控制、系統及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風險。這些風險是商業銀行可以控制的風險，但不包括外部事件，如監管者或自然災害的影響。廣義的操作風險是將操作風險定義為除市場風險與信用風險之外的一切金融風險。這個內涵很廣泛，它的優勢在于涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險，但該定義使商業銀行對操作風險的管理和計量非常困難。銀行業普遍認同巴塞爾委員會對操作風險的定義。根據2003年的《巴塞爾新資本協議》征詢意見稿，操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統，或外部事件導致損失的風險。巴塞爾委員會關于操作風險的定義突出強調了銀行內部人員操作和業務系統因素所導致的操作風險。這一概念側重于操作風險形成的原因，基本上涵蓋了商業銀行的所有業務線，是比較實用的。

二、我國商業銀行操作風險的現狀

摘要：近年來，隨著全球經濟一體化速度的不斷加快，銀行經營規模和交易范圍不斷擴大，商業銀行的操作風險問題也日益凸現。國內銀行業面臨的操作風險形勢不容樂觀，文章對操作風險的定義進行闡述，分析引發我國商業銀行操作風險的原因并提出加強操作風險管理的措施。

關鍵詞：商業銀行；操作風險；風險管理

隨著銀行規模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損失成為金融界最為關注的問題。因此，巴塞爾監管委員會（BaselCommittee）在2004年正式的《新資本協議》中把操作風險納入管理框架內，對國際銀行業操作風險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發生，給我國造成了嚴重的經濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經驗，吸取管理失敗的教訓，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、操作風險的內涵

操作風險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風險是僅將存在于商業銀行“運營”部門的操作風險定義為操作風險，并將其界定為由于控制、系統及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風險。這些風險是商業銀行可以控制的風險，但不包括外部事件，如監管者或自然災害的影響。廣義的操作風險是將操作風險定義為除市場風險與信用風險之外的一切金融風險。這個內涵很廣泛，它的優勢在于涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險，但該定義使商業銀行對操作風險的管理和計量非常困難。銀行業普遍認同巴塞爾委員會對操作風險的定義。根據2003年的《巴塞爾新資本協議》征詢意見稿，操作風險是指由于不完善或失靈的內部程序、人員和系統，或外部事件導致損失的風險。巴塞爾委員會關于操作風險的定義突出強調了銀行內部人員操作和業務系統因素所導致的操作風險。這一概念側重于操作風險形成的原因，基本上涵蓋了商業銀行的所有業務線，是比較實用的。

二、我國商業銀行操作風險的現狀

一、操作風險的定義和類型

巴塞爾銀行監管委員會對操作風險的正式定義是：由于內部程序、人員和系統的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風險。按照發生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風險分為七類：

(1)內部欺詐。有機構內部人員參與的詐騙、盜用資產、違犯法律以及公司的規章制度的行為。

(2)外部欺詐。第三方的詐騙、盜用資產、違犯法律的行為。

(3)雇用合同以及工作狀況帶來的風險事件。由于不履行合同，或者不符合勞動健康、安全法規所引起的賠償要求。

(4)客戶、產品以及商業行為引起的風險事件。有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產品的性質、設計問題造成的失誤。